广东欧莱高新材料股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况

报告

广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司2024年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司董事会审计委员会对容诚2024年度审计工作情况切实履行了监督职责。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

注册地址：北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26

首席合伙人：刘维

2024年度末合伙人数量：212人

2024年度末注册会计师人数：1552人

2024年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：781人

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2024年2月28日召开第二届董事会第二次会议，于2024年3月20日召开2023年年度股东大会，分别审议通过了《关于聘任2024年度审计机构的议案》。

公司续聘容诚为公司2024年度审计机构，本事项已经公司第二届董事会审计委员

会第一次会议审议通过。

二、2024年度年审会计师事务所履职情况

容诚按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2024年度财务报表及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2024年度募集资金存放与使用情况执行了相关审查工作，并出具了专项报告。在审计过程中，容诚制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会对容诚的资质进行了严格审核。2024年2月18日，公司第二届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《关于聘任2024年度审计机构的议案》，审计委员会认为其具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计的专业能力和资质，在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，其出具的审计报告能够客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。一致同意将续聘容诚为公司2024年度审计机构事项提交公司董事会审议。

（二）2024年11月19日，审计委员会通过电话、微信等形式与负责公司审计工

作的注册会计师及项目经理进行了年审前的沟通，对2024年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2025年1月18日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的

注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2024年度审计调整事项、审计结论、审计委员会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了容诚关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。

（四）2025年4月11日，公司第二届董事会审计委员会第五次会议以现场结合通讯

表决方式召开，审议通过公司2024年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及

《广东欧莱高新材料股份有限公司章程》《广东欧莱高新材料股份有限公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为容诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

广东欧莱高新材料股份有限公司董事会审计委员会

2025年4月24日