欧莱新材:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东欧莱高新材料股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

广东欧莱高新材料股份有限公司

容诚专字[2025]518Z0034 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金存放与实际使用情况鉴证报告1-3

2募集资金存放与实际使用情况的专项报告1-7容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 T EL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https//WWW.rsm.global/china/

容诚专字[2025]518Z0034 号

广东欧莱高新材料股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称欧莱新材）董事

会编制的2024年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供欧莱新材年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为欧莱新材年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》编制《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是欧莱新材董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对欧莱新材董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1五、鉴证结论我们认为，后附的欧莱新材2024年度《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了欧莱新材2024年度募集资金实际存放与使用情况。

2（此页无正文，为广东欧莱高新材料股份有限公司容诚专字[2025]518Z0034号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）栾艳鹏

中国注册会计师：

荆伟伟

中国·北京中国注册会计师：

黄信欣

2025年4月24日

3广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告根据上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定，将广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）2024年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2024]227号文核准，本公司于2024年5月向社会公开发行人民币普通股（A 股）4001.1206 万股，每股发行价为 9.60 元，应募集资金总额为人民币38410.76万元，根据有关规定扣除发行费用6118.65万元后，实际募集资金金额为32292.11万元。该募集资金已于2024年5月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2024]610Z0003 号《验资报告》验证。

公司已按相关规则要求对募集资金进行了专户存储，并由公司与保荐机构、募集资金专户储存银行签订了募集资金三方监管协议。

截至2024年12月31日止，公司募集资金余额为1329.10万元。具体如下表：

单位：万元项目金额

1、募集资金总额38410.76

2、减：已支付的发行费用6114.40

3、募集资金专户的增加项

（1）累计利息收入扣除手续费净额18.50

（2）累计收到的理财收益36.24

小计54.74

4、募集资金专户的减少项

（1）募集资金暂时补充流动资金8162.82

（2）募集资金永久补充流动资金2948.87

（3）募投项目累计支出18910.30

（4）使用闲置募集资金购买理财产品净额1000.00

小计31022.00

截至2024年12月31日募集资金专户余额1329.10

注：表格中明细项加总若与合计项存在尾数差异，是由于四舍五入造成，下同。

1广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理制度情况

公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等

相关规定的要求，并结合公司实际情况制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、用途变更、管理与监督等做出了明确的规定。

（二）募集资金三方监管协议情况

公司已按相关规则要求对募集资金进行了专户存储，2024年4月16日，本公司与招商银行股份有限公司佛山分行和中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金”）签署

《募集资金专户存储三方监管协议》，在招商银行股份有限公司佛山南海支行开设募集资金专项账户（账号：757905722110001）；本公司与中国银行韶关分行和中国国际金融

股份有限公司（以下简称“中金”）签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在中国银行韶关分行开设募集资金专项账户（账号：671778419809）。

本公司之子公司广东欧莱新金属材料有限公司与中国农业银行股份有限公司韶关复兴支行和中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金”）签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在中国农业银行股份有限公司韶关复兴支行开设募集资金专项账户（账号：44713501040012101）。

本公司之子公司合肥欧莱高新材料有限公司与中国建设银行股份有限公司合肥龙门支行和中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金”）签署《募集资金专户存储三方监管协议》，在中国建设银行股份有限公司合肥龙门支行开设募集资金专项账户（账号：34050144770800003580）；

三方监管协议与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

（三）募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日止，募集资金存储情况如下：

单位：万元

2广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

主体银行名称银行帐号余额存储方式招商银行股份有

限公司佛山南海757905722110001834.05活期广东欧莱高新材料股支行份有限公司中国银行韶关分

6717784198098.56活期

行中国农业银行股广东欧莱新金属材料

份有限公司韶关44713501040012101486.49活期有限公司复兴支行募集资金专户中国建设银行股合肥欧莱高新材料有（已于2024年份有限公司合肥34050144770800003580-限公司11月25日注龙门支行

销）

合计1329.10

三、2024年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况

公司2024年度募集资金使用情况对照表详见“附表1：募集资金使用情况对照表”。

（二）募投项目先期投入及置换情况公司于2024年5月22日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议决议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投资金投资项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币14349.17万元置换预先已投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币900.23万元（不含税）置换已支付发行费用的自筹资金。截至2024年12月31日，置换事项已完成。具体如下：

置换预先已投入募投项目的自筹资金情况如下：

单位：万元拟投入募集自筹资金预占总投资的序号募集资金投资项目置换金额

资金金额先投入金额比例（%）高端溅射靶材生产基地项目（一

116694.197936.2047.547936.20

期）

2高纯无氧铜生产基地建设项目22918.136412.9727.986412.97

欧莱新材半导体集成电路靶材研

38108.30---

发试制基地项目

4补充流动资金10000.00---

合计57720.6214349.1724.8614349.17

置换已支付发行费用的自筹资金情况如下：

单位：万元

3广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

序号项目名称不含税金额

1保荐及承销费用230.00

2审计及验资费用501.40

3律师费用122.64

4发行手续费用及印花税46.19

合计900.23

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2024年5月22日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议决议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币10000万元（含本数）的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金，仅用于与主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月（含12个月），公司将根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户，在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。截至2024年12月31日，本公司用闲置募集资金暂时补充流动资金金额8162.82万元。具体明细如下：

补充流动资金主体银行名称银行帐号项目名称金额广东欧莱高新招商银行股份欧莱新材半导体集成

材料股份有限有限公司佛山757905722110001电路靶材研发3000.00公司南海支行试制基地项目广东欧莱新金中国农业银行高纯无氧铜生产基地

属材料有限公股份有限公司447135010400121015162.82建设项目司韶关复兴支行

合计8162.82

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况公司于2024年5月22日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议决议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，，同意公司使用不超过人民币10000万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、通知存款、定期存款、大额存单、协定存款等），且该等现金管理产品不得用于质押，上述决议自公司董事会审议通过之日起12个月内（含12个月）有效。在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。截至2024年12月31日，公司闲置募集资金进行现金管理的余额为

1000.00万元，具体情况如下：

单位：万元

4广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

预期收益签约方产品名称认购金额认购日到期日收益类型是否到期率招商银行股份有限结构性存保本浮动

1000.002024/11/282025/02/281.5%-2%否

公司佛山款收益型南海支行

现金管理余额1000.00————

（五）节余募集资金永久补充流动资金

2024年11月12日，公司召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募投项目“高端溅射靶材生产基地项目（一期）”予以结项，并将本项目节余募集资金永久补充流动资金。截至2024年12月31日，本公司用节余募集资金永久补充流动资金金额2948.87万元。具体明细如下：

利息及理财收累计已投入募益节余募集资金拟投入募集资补充流动资金项目名称集扣除手续费后金额（D＝A-金金额（A）金额

资金金额（B）净 B+C）

额（C）高端溅射靶材

生产基地项目11694.198746.851.532948.872948.87

（一期）

合计11694.198746.851.532948.872948.87

（六）募集资金使用的其他情况

1、公司于2024年5月22日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司根据实际募集资金净额结合实际情况调整募集资金投资项目拟使用募集资金金额。

2、公司于2024年5月22日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意为顺利推进公司募投项目建设，公司拟向全资子公司合肥欧莱高新材料有限公司（以下简称“合肥欧莱”）增资5000万元用于高端溅射靶材生产基地项目（一期），其中使用募集资金3757.99万元，使用自有资金1242.01万元；同时拟向全资子公司广东欧莱新金属材料有限公司（以下简称“欧莱金属”）增资9500万元用于高纯无氧铜生产基地建设项目，其中使用募集资金9184.94万元，使用自有资金315.06万元。本次增资完成后，合肥欧莱注册资本将增加至8000万元，仍为公司全资子公司；欧莱金属注册资本将增

5广东欧莱高新材料股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告

加至14500万元，仍为公司全资子公司。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

1.募集资金投资项目发生变更的情况

截至2024年12月31日止，公司募集资金投资项目未发生变更情况。

2.募集资金投资项目对外转让或置换的情况

截至2024年12月31日止，公司募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、保荐机构专项核查报告的结论性意见

2025年4月24日，中国国际金融股份有限公司针对本公司2024年度募集资金存放与使用情况出具了《关于广东欧莱高新材料股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》，专项核查报告认为，公司2024年度募集资金存放与使用情况符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号--规范运作(2023年12月修订)》及公司《募集资金管理制度》等法律法规和制度文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

附表1：募集资金使用情况对照表

6附表1：

2024年度募集资金使用情况对照表

单位：万元

募集资金总额32292.11本年度投入募集资金总额18910.30变更用途的募集资金总额不适用

已累计投入募集资金总额18910.30变更用途的募集资金总额比例不适用承诺投资已变更项募集资金调整后投资截至期末承本年度投入金额截至期末累截至期末累计截至期末投入进项目达到预定可本年度实现的是否达到预项目可行项目目，含部分承诺投资总额诺投入金额计投入金额投入金额与承度(%)(4)＝使用状态日期效益计效益性是否发变更（如总额(1)(2)诺投入金额的(2)/(1)生重大变有）差额(3)＝化

(2)-(1)高端溅射靶材生产

无16694.1911694.1911694.198746.858746.85-2947.3474.802024年11月无不适用已结项基地项目

（一期）高纯无氧铜生产基

无22918.1315597.9215597.929954.359954.35-5643.5763.822026年6月不适用不适用无变化地建设项目欧莱新材半导体集成电路靶

无8108.305000.005000.00209.10209.10-4790.904.182027年5月不适用不适用无变化材研发试制基地项目补充流动

无10000.00--不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用资金

1-1合计—57720.6232292.1132292.1118910.3018910.30-13381.81————

未达到计划进度原因(分具体项目)不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况详见专项报告正文“三、（二）”

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况详见专项报告正文“三、（三）”

对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况详见专项报告正文“三、（四）”用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用募集资金结余的金额及形成原因不适用

用闲置募集资金永久补充流动资金情况详见专项报告正文“三、（五）”募集资金其他使用情况不适用