南京高华科技股份有限公司

2024年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司股东权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P

地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2025）第430437号

南京高华科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了南京高华科技股份有限公司（以下简称“高华科技”、“公司”、“贵公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高华科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

第1页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司2024年收入实现34577.08万元，由于营业收入是关键业绩指标之一，从而存在公司管理层为达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险，我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

1）了解公司与收入确认相关的关键内部控制，并评价和测试这些内部控制设

计与运行的有效性；

2）通过对公司访谈了解收入确认政策检查主要客户合同相关条款并分析评

价实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求复核相关会计政策是否一贯地运用；

3）执行实质性分析程序，结合行业环境及变动趋势，按照分季度、分产品、分客户、分地区进行分析，复核收入确认的合理性；

4）检查主要客户合同、产品验收证明文件、收款凭证；选取样本对报告期内

的主要客户进行函证，并将函证结果与公司确认收入金额进行核对；

5）通过公开渠道查询主要客户的工商信息，确认主要客户与高华科技不存在

关联方关系；

6）就资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对至销售合同、验收证明文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款减值

1、事项描述

资产负债表日，应收账款的坏账准备是基于应收账款的可回收性评估计算得出。评估应收账款可回收性需要贵公司管理层（以下简称“管理层”）进行大量判断，包括确定客户目前信用等级、了解客户以往还款历史以及评估当前市场情况等，因此我们将应收账款坏账准备列为关键审计事项。

2、审计应对

1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财

务报告内部控制，并测试这些内部控制的设计和运行有效性；

2）评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分；

3）检查应收账款账龄划分的准确性，并选取样本核对至原始支持性文件；

第2页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

4）对应收账款余额实施了函证程序；

5）对应收账款余额较大或账龄较长客户，我们与管理层进行了访谈，了解主

要债务人的信息以及管理层对于其可回收性的评估，实施的审计程序包括但不限于：

*检查历史还款记录以及期后还款的相关信息；

*通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响贵公司应收账款坏账准备评估结果的情形。

四、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括南京高华科技股份有限公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估高华科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督高华科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊

第3页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高华科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高华科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就高华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第4页股东权益变动表(续)

2024年度

编制单位：南京高华科技股份有限公司金额单位：人民币元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额99600000.00214058967.33-940331.2728928265.56204245446.96545892348.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额99600000.00214058967.33-940331.2728928265.56204245446.96545892348.58

三、本期增减变动金额(减少以“一”号填列)33.200000.001135411806.54-1240692.439291385.4243782468.771220444968.30

(一)综合收益总额-1240692.4392913854.1991673161.76

(二)股东投入和减少资本33200000.001135411806.541168611806.54

1、股东投入的普通股33200000.001132326049.761165526049.76

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额3085756.783085756.78

4、其他

(三)利润分配9291385.42-49131385.42-39840000.00

1、提取盈余公积9291385.429291385.42

2、提取一般风险准备-

3、对股东的分配-39840000.00-39840000.00

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额132800000.001349470.773.87.-2181023.7038219650.98248027915.731766337316.88

(后附财务报表附注是本财务报事的组成部分)

法定代表人：李维平主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

南京高华科技股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

南京高华科技股份有限公司（以下简称“高华科技”、“本公司”、“公司”），是一家在中华人民共和国江苏省南京市注册的股份有限公司，由李维平、单磊、佘德群、黄标、陈新共同设立，并经南京市工商行政管理局于2015年4月20日核准登记，企业法人营业执照注册号：

320100000095138。

公司前身南京高华科技有限公司（以下简称“高华有限”）由李维平、单磊、佘德群、南京华

东电子集团公司（以下简称“华东电子”）、赵建立、高峰共同出资设立，注册资本（实收资本）人民币100万元。后历经数次增资与股权转让，公司于2015年3月18日召开临时股东会，审议通过公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，由李维平、单磊、佘德群、黄标、陈新共同发起设立，股本为人民币4000.00万元，并经南京市工商行政管理局于2015年4月20日核准登记，企业法人营业执照注册号：320100000095138。

2023年2月27日经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意南京高华科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕422号）同意，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3320.00 万股（每股面值 1元）。公司股票于 2023 年 4 月 18 日在上海证券交易所科创板上市。经过历年的派送红股以及转增股本，截止2024年12月31日，本公司注册资本为人民币18592.00万元。

公司类型：股份有限公司（上市）；

公司总部地址：南京经济技术开发区栖霞大道66号；

统一社会信用代码：91320100721718987K

法定代表人：李维平。

本公司所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，经营范围主要围绕传感器、电子产品、计算机软硬件、通信设备（不含卫星地面接收设备）、真空电子器件、环保设备研发、生产、销售、

技术服务；智能化工程、通信工程、安防工程、消防工程、机电工程、照明工程、轨道交通工程、

自动化工程、环保工程、装修工程设计、施工；消防设备、机电设备、照明设备、轨道交通设备销售；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家禁止经营的商品和技术除外），主营业务包括高可靠性传感器及传感器网络系统的研发、设计、生产及销售，主要产品为各类压力、加速度、温湿度、位移等传感器，以及通过软件算法将上述传感器集成为传感器网络系统。

1南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月17日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购

2南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

3南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照

4南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

原则处理之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

6南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

7南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

8南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的

9南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票因银行承兑汇票信用风险较低，不计提坏账商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同，按款项发生时间划分信用风险*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方组合合并范围内的关联方不计提坏账账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收票据-商业承兑汇票

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

计提比例（%）

1年以内（含1年）5.005.005.00

10南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

应收票据-商业承兑汇票

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

计提比例（%）

1-2年（含2年）10.0010.0010.00

2-3年（含3年）20.0020.0020.00

3-4年（含4年）50.0050.0050.00

4-5年（含5年）80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

11南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和委托加工物资。

（2）发出的计价方法领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；

12南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为

持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

13南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

14南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

15南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

16南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法105.009.50

办公电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输设备年限平均法45.0023.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

17南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下：

项目摊销方法土地使用权50软件使用权10专利技术10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

18南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程

中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电以及委托外部研究开发等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

19南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修改造以及机加临建工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入

20南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

21南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负

22南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认本公司的收入主要包括销售高可靠性传感器和传感器网络系统两类产品。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

23南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）所销售的产品已与客户签订了合同或订单；2）产品出库前已经质量部检验合格如需经第三方检验，出库前已获取第三方检验合格证明；3）产品已发至客户指定的地点，并经客户验收确认，已将该产品的法定所有权以及该产品的实物转移给客户；4）客户能够主导该产品的使用并从中获取全部经济利益；5）相关经济利益很可能流入公司，公司就该产品享有现时收款权利；6）成本可靠计量。

根据与客户签订合同或订单，公司在产品实际交付并取得客户验收证明文件时确认收入，即以合同签署时间、产品交付时间、产品验收时间三者孰晚作为收入确认时点。针对需审价产品，符合上述收入确认条件时按照合同暂定价格确认收入，待价格审定后调整当期收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

24南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

25南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

26南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

32、重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程单个项目的预算大于1亿对合营企业和联营企业的长期股权投资账面价值占重要的合营企业和联营企业

公司净资产>1%

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)21号)，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。采用解释17号未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

2024年12月6日，财政部发布《企业会计准则解释第18号》(财会(2024)24号)，规定对于

不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号--或有事项》有关规定按确定的预计负债金额借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自2024年1月1日起执行该规定，采用追溯调整法对可比期间财务报表重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下:单位：元合并报表影响金额母公司报表影响金额受重要影响的报表项目

2023年度2023年度

销售费用-5950731.27-5950731.27

营业成本5950731.275950731.27

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税销售货物或者提供应税劳务，主要税率13%、9%、6%、3%企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴；

从租计征的，按租金收入的12%计缴；

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴；

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴；

28南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

税种具体税率情况

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

土地使用税按照实际使用面积，5元/平方米计缴。

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

南京高华科技股份有限公司15%

南京高华传感科技有限公司25%

苏州紫芯微电子有限公司25%

北京高星华辰传感科技有限公司25%

2、税收优惠及批文

本公司2022年11月18日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局

颁发的高新技术企业证书，编号为GR202232006610有效期三年五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金21897.6220103.02

银行存款494030915.02630511455.22

其他货币资金22307450.544928269.97存放财务公司款项

合计516360263.18635459828.21

其中：存放在境外的款项总额

其中：存放在境外且资金汇回受到限制的款项注：抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况详见“五、合并财务报表项目注释20、所有权或使用权受限制的资产”

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产507324680.83570542460.27

其中：结构性存款221219471.92570542460.27

理财产品286105208.91

合计507324680.83570542460.27

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

29南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票7894854.286030259.63

商业承兑汇票46377683.2049262520.61

小计54272537.4855292780.24

减：坏账准备4401434.664631608.33

合计49871102.8250661171.91

（2）期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票108000.00

合计108000.00注：期末已质押的应收票据情况详见“五、合并财务报表项目注释20、所有权或使用权受限制的资产”。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3191296.82

商业承兑汇票14792128.53

合计17983425.35

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（5）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据54272537.48100.004401434.6649871102.82

其中：

银行承兑汇票7894854.2814.557894854.28

商业承兑汇票46377683.2085.454401434.669.4941976248.54

合计54272537.48——4401434.66——49871102.82

*期末无单项计提坏账准备的应收票据

30南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*组合计提项目

1、银行承兑汇票组合

期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票7894854.28

合计7894854.28

（续）上年年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票6030259.63

合计6030259.63

注：根据公司会计政策，因银行承兑汇票信用风险较低，不计提坏账准备

2、商业承兑汇票组合：账龄风险特征

期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）17778936.39888946.825.00

1至2年（含2年）22072615.212207261.5210.00

2至3年（含3年）6526131.601305226.3220.00

3至4年（含4年）50.00

4至5年（含4年）80.00

5年以上（含5年）100.00

合计46377683.204401434.66

（续）上年年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）13324690.40666234.525.00

1至2年（含2年）33097549.903309754.9910.00

2至3年（含3年）2589709.78517941.9620.00

3至4年（含4年）209265.22104632.6150.00

4至5年（含4年）41305.3133044.2580.00

5年以上（含5年）

合计49262520.614631608.33

注：上述账龄系商业承兑汇票回款对应的应收账款账龄。

31南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账4631608.33-230173.674401434.66

合计4631608.33-230173.674401434.66

其中：本期无坏账准备收回或转回金额重要的

（7）本期无实际核销的应收票据

（8）其他说明无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）269432643.19268791924.42

1至2年（含2年）113658168.3036763893.60

2至3年（含3年）11308047.63753576.17

3至4年（含4年）347399.652122839.62

4至5年（含4年）2122839.621150812.94

5年以上（含5年）2972105.462036767.02

小计399841203.85311619813.77

减：坏账准备31943135.5121285537.99

合计367898068.34290334275.78

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款399841203.85100.0031943135.517.99367898068.34

其中：账龄组合399841203.85100.0031943135.517.99367898068.34

合计399841203.85——31943135.51——367898068.34

32南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款311619813.77100.0021285537.996.83290334275.78

其中：账龄组合311619813.77100.0021285537.996.83290334275.78

合计311619813.77——21285537.99——290334275.78

*期末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）269432643.1913471632.165.00

1-2年（含2年）113658168.3011365816.8310.00

2-3年（含3年）11308047.632261609.5320.00

3-4年（含4年）347399.65173699.8350.00

4-5年（含5年）2122839.621698271.7080.00

5年以上2972105.462972105.46100.00

合计399841203.8531943135.51

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）268791924.4213439596.225.00

1-2年（含2年）36763893.603676389.3610.00

2-3年（含3年）753576.17150715.2320.00

3-4年（含4年）2122839.621061419.8150.00

4-5年（含5年）1150812.94920650.3580.00

5年以上2036767.022036767.02100.00

合计311619813.7721285537.99

注：公司应收账款坏账计提以应收款项的账龄作为风险特征。

33南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提21285537.9910682797.5233400.0058600.0031943135.51

合计21285537.9910682797.5233400.0058600.0031943135.51

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式

上海国申仪表有限公司33400.00回款

合计33400.00——

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款58600.00

其中：无重要的应收账款核销情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

第一名77989655.8419.515257437.01

第二名37641955.389.412730869.95

第三名30428713.807.611977781.69

第四名19530245.314.881338503.29

第五名14280000.003.571330000.00

合计179870570.3344.9812634591.94

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

应收票据6925168.203443160.00

数字化应收债权凭证11723161.50

减：坏账准备586158.08

合计18062171.623443160.00

注：数字化应收账款债权凭证，按应收账款计提坏账准备。

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（3）期末已质押的应收款项融资情况无。

34南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15205988.80

数字化应收债权凭证4484638.50

合计19690627.30

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内4297673.39100.002073306.3573.36

1至2年752870.5026.64

合计4297673.39——2826176.85——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名754263.7317.55

第二名575000.0013.38

第三名607319.8214.13

第四名336960.007.84

第五名238500.005.55

合计2512043.5558.45

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款964648.38801631.36

合计964648.38801631.36

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）729058.37649927.75

1-2年（含2年）181714.38130000.00

2-3年（含3年）130000.009000.00

3-4年（含4年）9000.00

4-5年（含5年）300000.00

5年以上554500.00254500.00

35南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

小计1604272.751343427.75

减：坏账准备639624.37541796.39

合计964648.38801631.36

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金1542431.381323464.38

代垫款61841.3719963.37

小计1604272.751343427.75

减：坏账准备639624.37541796.39

合计964648.38801631.36

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额541796.39541796.39上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提97827.9897827.98本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额639624.37639624.37

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

信用风险组合541796.3997827.98639624.37

合计541796.3997827.98639624.37

36南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：本期无坏账准备转回或收回金额重要的

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

第一名保证金及押金425727.882年以内26.5429109.77

第二名保证金及押金300000.005年及以上18.7300000.00

第三名保证金及押金250000.005年及以上15.58250000.00

第四名保证金及押金120000.001年以内7.486000.00

第五名保证金及押金100000.003年以内6.2320000.00

合计——1195727.88——74.53605109.77

*涉及政府补助的应收款项无。

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料37904988.134646317.6033258670.53

库存商品63231641.825272154.6457959487.18

发出商品14733658.47880843.2913852815.18

在产品56034882.581871982.4354162900.15

委托加工物资485037.83485037.83

合计172390208.8312671297.96159718910.87

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料51712557.266463960.3345248596.93

库存商品40051234.714198868.2235852366.49

发出商品8834534.768834534.76

在产品58339380.8258339380.82

委托加工物资843281.68843281.68

37南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

上年年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合计159780989.2310662828.55149118160.68

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6463960.331005975.642823618.374646317.60

库存商品4198868.222582997.621509711.205272154.64

发出商品880843.29880843.29

在产品1871982.431871982.43

合计10662828.556341798.984333329.5712671297.96

注：本期转销存货跌价准备的原因系存货实现销售、领用。

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税2266060.648656.47

待摊费用274461.82265462.00

大额定期存单利息971260.54

预缴企业所得税40937.81

合计2540522.461286316.82

10、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的其他综合其他权益追加投资投资投资损益收益调整变动

一、联营企业南京国盛防务装备

2116308.39-10907.18

有限公司南京凯奥思数据技

45701819.39-1667005.41

术有限公司南京抒微智能科技

21200000.00-875147.23

有限公司

合计47818127.7821200000.00-2553059.82

38南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）本期增减变动宣告发放现减值准备期末被投资单位计提减期末余额金股利或利其他余额值准备润

一、联营企业

南京国盛防务装备有限公司2105401.21

南京凯奥思数据技术有限公司44034813.98

南京抒微智能科技有限公司20324852.77

合计66465067.96

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额

无锡物联网创新中心有限公司6948352.809434089.77

合计6948352.809434089.77

（2）非交易性权益工具投资情况本期末累计计入指定为以公允价本期计入其他综本期确其他综合收益的值计量且其变动项目合收益的利得和认的股利得和损失（损失计入其他综合收损失（损失为“-”）利收入为“-”）益的原因无锡物联网创新中心有限战略投资

-2485736.97-5051647.20公司股权投资

合计-2485736.97-5051647.20

（3）本期终止确认情况无。

12、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额

南京国鼎嘉诚混改股权投资合伙企业（有限合伙）25026735.9124630723.77

南京邦盛赢新二号创业投资合伙企业（有限合伙）19007203.14

合计44033939.0524630723.77

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产110094670.48109317731.99固定资产清理

39南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计110094670.48109317731.99

（1）固定资产

*固定资产情况办公电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值

1、上年年末余额63355383.0973296617.632277323.5118376288.33157305612.56

2、本期增加金额9745924.67320247.793904524.4813970696.94

（1）购置8142780.90320247.793904524.4812367553.17

（2）在建工程转入1603143.771603143.77

3、本期减少金额1488959.57162055.51373908.121188418.833213342.03

（1）处置或报废1488959.57162055.51373908.121188418.833213342.03

4、期末余额61866423.5282880486.792223663.1821092393.98168062967.47

二、累计折旧

1、上年年末余额15011672.8717802662.05716281.7814457263.8747987880.57

2、本期增加金额1955101.847281651.29404014.922132325.4511773093.50

（1）计提1955101.847281651.29404014.922132325.4511773093.50

3、本期减少金额306477.5488121.96355212.711042864.871792677.08

（1）处置或报废306477.5488121.96355212.711042864.871792677.08

4、期末余额16660297.1724996191.38765083.9915546724.4557968296.99

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值45206126.3557884295.411458579.195545669.53110094670.48

2、上年年末账面价值48343710.2255493955.581561041.733919024.46109317731.99

*暂时闲置的固定资产情况无。

40南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*通过经营租赁租出的固定资产无。

*未办妥产权证书的固定资产情况无。

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程67444194.869897991.94

减：减值准备

合计67444194.869897991.94

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备二期生产检测中

65154344.5865154344.587086741.707086741.70

心建设项目

待安装设备1685529.181685529.181512167.671512167.67

装修改造工程604321.10604321.101299082.571299082.57

合计67444194.8667444194.869897991.949897991.94

*重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其本期增加项目名称预算数上年年末余额固定资产他减少金额期末余额金额金额二期生产检测

167364800.007086741.7058067602.8865154344.58

中心建设项目

合计167364800.007086741.7058067602.8865154344.58

（续）工程累计投入占工程名称工程

利息资本化其中：本期利本期利息资资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额息资本化金额本化率（%）二期生产检测

38.9338.93募集资金

中心建设项目

合计38.9338.93

*本期计提在建工程减值准备情况无。

41南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额2105913.732105913.73

2、本年增加金额2934141.562934141.56

3、本年减少金额

4、年末余额5040055.295040055.29

二、累计折旧

1、上年年末余额1314329.131314329.13

2、本年增加金额1177062.601177062.60

（1）计提1177062.601177062.60

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额2491391.732491391.73

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值2548663.562548663.56

2、上年年末账面价值791584.60791584.60

16、无形资产

（1）无形资产情况项目软件使用权专利技术土地使用权合计

一、账面原值

1、上年年末余额3435239.92216504.8515501500.0019153244.77

2、本期增加金额931415.93931415.93

42南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目软件使用权专利技术土地使用权合计

（1）购置931415.93931415.93

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额4366655.85216504.8515501500.0020084660.70

二、累计摊销

1、上年年末余额704872.15130096.972971120.753806089.87

2、本期增加金额407000.9511650.44310029.96728681.35

（1）计提407000.9511650.44310029.96728681.35

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额1111873.10141747.413281150.714534771.22

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3254782.7574757.4412220349.2915549889.48

2、上年年末账面价值2730367.7786407.8812530379.2515347154.90

（2）使用寿命不确定的无形资产情况无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况无。

17、长期待摊费用

其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修及改造项目1787267.627022119.74971291.227838096.14

机加临建项目908047.76450661.44457386.32

合计2695315.387022119.741421952.668295482.46

43南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备12671297.961900694.6910662828.551599424.28

信用减值准备37570352.625701745.6626458942.713999667.18

可抵扣亏损15295065.802294259.87

预计负债6150125.04922518.755363011.58804451.74其他权益工具投资公

5051647.20757747.082565910.23384886.53

允价值变动以公允价值计量且其

变动计入当期损益的966060.95144909.14369276.2355391.44其他非流动金融资产

政府补助24529796.223679469.4422024662.233303699.33

租赁负债2481570.93556886.43698593.85104789.08

合计104715916.7215958231.0668143225.3810252309.58

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产资产加速加

14012154.942101823.2415859496.392378924.46

速折旧差异交易性金融资产公允

2324680.83369376.102542460.27395919.72

价值变动

使用权资产2548663.56566604.79791584.60118737.69

合计18885499.333037804.1319193541.262893581.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资产和抵销后递延所得递延所得税资产和负项目税资产或负债期负债上年年末互抵税资产或负债上债期末互抵金额末余额金额年年末余额

递延所得税资产3037804.1312920426.93

递延所得税负债3037804.13

19、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付设备款1983556.39936966.16

合计1983556.39936966.16

20、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金17468148.19注1

应收票据108000.00注2

44南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末账面价值受限原因

合计17576148.19

注1：截至2024年12月31日，存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项17468148.19元，其中票据证保证金2468148.19元银行圈存资金为15000000.00元。

注2：应收票据票据池质押108000.00元。

21、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款20000000.0010000000.00

应付短期借款利息12666.6717718.66

合计20012666.6710017718.66

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

22、应付票据

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票15701557.7521317414.21

合计15701557.7521317414.21

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

材料款71048873.8054888557.07

设备工程款30644567.062748021.25

其他1027249.44978231.45

合计102720690.3058614809.77

（2）无账龄超过1年的重要应付账款

24、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

货款4056936.432523569.13

减：计入其他流动负债（附注五、29）433922.52290322.11

合计3623013.912233247.02

45南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13321243.0994600208.5892013950.2115907501.46

二、离职后福利-设定提存计划10517927.2210468163.2349763.99

三、辞退福利47784.3247784.32

四、一年内到期的其他福利

合计13321243.09105165920.12102529897.7615957265.45

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴13321243.0979290476.0977021020.3115590698.87

2、职工福利费4407208.324407208.32

3、社会保险费5405213.205375837.2129375.99

其中：医疗保险费4474910.584446137.7828772.80

工伤保险费434529.84433926.65603.19

生育保险费495772.78495772.78

4、住房公积金3569581.323569581.32

5、工会经费和职工教育经费1927729.651640303.05287426.60

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计13321243.0994600208.5892013950.2115907501.46

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10199142.9510150886.9548256.00

2、失业保险费318784.27317276.281507.99

3、企业年金缴费

合计10517927.2210468163.2349763.99

26、应交税费

项目期末余额上年年末余额

1．企业所得税2271689.655729390.77

2．增值税6136176.565851984.55

3．土地使用税31327.4031327.40

4．房产税119481.37119481.37

46南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

5．代扣代缴个人所得税315907.28271992.37

6．其他税费858678.35848844.87

合计9733260.6112853021.33

注：其他税种系城建税、教育费附加、印花税和环保税。

27、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款401982.621117190.30

合计401982.621117190.30

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

员工报销款364695.62584903.30

押金36960.0036960.00

代收代付款327.00327.00

政府项目款495000.00

合计401982.621117190.30

*无账龄超过1年的重要其他应付款

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的租赁负债（附注五、30）1633736.79559004.36

合计1633736.79559004.36

29、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

已背书未到期承兑汇票17983425.3510238987.17

待转销项税433922.52290322.11

合计18417347.8710529309.28

30、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额2553943.75714590.95

减：未确认融资费用72372.8215997.07

重分类至一年内到期的非流动负债（附注五、28）1633736.79559004.36

合计847834.14139589.52

47南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

31、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证6150125.045363011.58计提产品质量保证金

合计6150125.045363011.58

公司的预计负债为计提的产品质量质保金。公司根据合同条款、历史经验，就出售、维修所售商品向客户提供的质量维修估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务时所需支付的最佳估计数确认为预计负债。

32、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助26578370.233751100.001446864.8528882605.38收到政府补助

合计26578370.233751100.001446864.8528882605.38—

48南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入营本期计入其他其他与资产/收益相补助项目上年年末余额期末余额金额业外收入金额收益金额变动关

专项补助11438862.02363999.9611074862.06与资产相关江苏省省级战略性新兴产业发展专项资金（面向工业应用的压力、加速度、温湿度传感器产业化4332937.53669589.453663348.08与资产相关

项目）江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金

756000.0094500.00661500.00与资产相关

（MEMS 传感器（加速度））江苏省省科技成果转化专项资金（SIP 封装低噪 与资产相关/与收

2750000.002750000.00宽频三轴硅 MEMS 振动传感器研发及产业化） 益相关

南京市工业企业技术装备投入财政奖补项目593862.68117876.60475986.08与资产相关

高精度压力传感器、高精度温压复合传感器研制与资产相关/与收

1390000.002430000.003820000.00

益相关

压力传感器多参数温漂检测与抑制补偿系统、线

763000.001321100.002084100.00与收益相关

性与非线性误差补偿技术研究南京市新兴产业引导专项资金（高华传感 MEMS

4553708.00200898.844352809.16与资产相关传感器研发及制造基地）

合计26578370.233751100.001446864.8528882605.38——

49南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

33、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行送公积金其期末余额小计新股股转股他

股份总数132800000.0053120000.0053120000.00185920000.00

注：本期股本变动系资本公积转增股本5312.00万元。

34、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1340945204.2553120000.001287825204.25

其他资本公积8525569.622927000.0411452569.66

合计1349470773.872927000.0453120000.001299277773.91股本溢价本期变动系2024年5月24日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，同意公司以实施权益分派股权登记日的总股本132800000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增股本

53120000股。其他资本公积本期变动系股份支付导致其他资本公积增加2927000.04元，详见

本财务报告“十一、股份支付”。

35、库存股

项目年初余额增加减少期末余额

库存股34160999.3734160999.37

合计34160999.3734160999.37

注：截止2024年12月31日公司因实行股权激励而回购本公司股份1468671.00股占公司

已发行股份的总比例为0.79%，累计库存股占已发行股份的总比例为0.79%。

50南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

36、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计税后上年末入其他综合归属期末

项目本期减：所得税费余额收益当期转税后归属于母公司于少余额所得税前发生额用入损益（或数股留存收益）东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-2181023.70-2485736.97-372860.55-2112876.42-4293900.12

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-2181023.70-2485736.97-372860.55-2112876.42-4293900.12企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-2181023.70-2485736.97-372860.55-2112876.42-4293900.12

51南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

37、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38219650.986070937.3144290588.29

合计38219650.986070937.3144290588.29

注：按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

38、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润251748265.38204537568.50

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润251748265.38204537568.50

加：本期归属于母公司股东的净利润55649408.5596342082.30

减：提取法定盈余公积6070937.319291385.42提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利53120000.0039840000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润248206736.62251748265.38

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务341673613.07172779226.34335188223.54152177362.69

其他业务4097218.213253094.805983660.314572600.64

合计345770831.28176032321.14341171883.85156749963.33

（2）收入及成本分解信息本期金额上期金额收入类别收入成本收入成本按商品类型分类

高可靠性传感器300895582.95145418980.78274054845.41115041388.43

传感器网络系统40778030.1227360245.5661133378.1337135974.26

其他业务4097218.213253094.805983660.314572600.64

合计345770831.28176032321.14341171883.85156749963.33按经营地区分类

52南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期金额上期金额收入类别收入成本收入成本

境内344441408.48175236950.74340083655.14156076565.49

境外1329422.80795370.401088228.71673397.84

合计345770831.28176032321.14341171883.85156749963.33按商品转让时间分类

在某一时点确认345770831.28176032321.14341171883.85156749963.33

合计345770831.28176032321.14341171883.85156749963.33

（3）履约义务的说明

公司销售业务的履约义务，通常仅包含转让商品或服务的履约义务。

（4）分摊至剩余履约义务的说明无。

（5）重大合同变更或重大交易价格调整相关的信息、会计处理方法及对收入的影响金额无。

40、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税1696378.461433002.95

教育费附加1205430.991023573.54

房产税477925.48477925.52

土地使用税125309.60125309.56

其他188558.37162321.42

合计3693602.903222132.99

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

41、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬6080090.345334487.89

广宣费1878351.081009160.73

差旅费523407.05714338.96

股份支付156000.00130999.92

折旧费222237.2073014.27

其他1139431.31723273.01

合计9999516.987985274.78

53南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

42、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬21560678.5216236794.75

业务招待费4280914.634945483.23

中介费3411366.234424069.91

折旧与摊销1558733.542172866.36

修理费1379564.201733323.70

办公费1191720.531488960.76

股份支付1185000.001123026.00

其他3058038.013230268.95

合计37626015.6635354793.66

43、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬31934835.5423297859.83

材料费12918105.3913278782.96

委外费用9945108.216010623.72

折旧费与摊销4055563.202519436.86

差旅费2457221.781858012.72

股份支付989000.041032162.81

其他2982025.231742002.72

合计65281859.3949738881.62

44、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出288104.68153194.44

减：利息收入5290630.578515959.12

加：汇兑损益-82041.05-43208.61

手续费109818.9749374.15

未确认融资费用53981.8727355.83

合计-4920766.10-8329243.31

45、其他收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助3612429.4812693197.911186659.00

代扣个人所得税手续费返还105306.8035207.29

免征增值税3501.64

54南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

合计3721237.9212728405.201186659.00其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

先进制造业增值税加计抵减政策978905.631149787.65与收益相关江苏省省级战略性新兴产业发展专项资金（面向工业应用的压力、加速669589.455667062.47与资产相关度、温湿度传感器产业化项目）

上市补贴500000.003400000.00与收益相关

创新型企业家政策兑现资金500000.00与收益相关

专项补助363999.96542819.92与资产相关南京市新兴产业引导专项资金（高华传感MEMS传感器研发及制造基 200898.84 184157.27 与资产相关

地）南京市工业企业技术装备投入财政

117876.60117876.60与资产相关

奖补项目江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金（MEMS传感器（加速 94500.00 94500.00 与资产相关度））

稳岗补贴157159.00239494.00与收益相关

工业和信息化发展专项资金655000.00与收益相关

普惠金融发展专项资金500000.00与收益相关

其他补助29500.00142500.00与收益相关

合计3612429.4812693197.91

46、投资收益

项目本期金额上期金额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益17031961.298604432.63

权益法核算的长期股权投资收益-2553059.82642016.02

债务重组收益-91700.00

合计14387201.479246448.65

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-814564.161929921.57

55南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-217779.442299197.80

其他非流动金融资产公允价值变动损失-596784.72-369276.23

合计-814564.161929921.57

48、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失230173.67-1693497.46

应收账款坏账损失-10682797.52-6816233.98

其他应收款坏账损失-97827.98-157896.39

应收款项融资坏账损失-586158.08

合计-11136609.91-8667627.83

49、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-6341798.98-6177378.55

合计-6341798.98-6177378.55

50、资产处置收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

固定资产处置利得或损失5198.40300634.665198.40

合计5198.40300634.665198.40

51、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

其他0.260.26

合计0.260.26

52、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失1277846.825235.051277846.82

其中：固定资产1277846.825235.051277846.82

对外捐赠支出215520.00100000.00215520.00

其他17832.7011285.2617832.70

合计1511199.52116520.311511199.52

56南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用5907176.9110911867.76

递延所得税费用-5188838.67-1559985.89

合计718338.249351881.87

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额56367746.79

按法定/适用税率计算的所得税费用8455162.02

子公司适用不同税率的影响-758730.25调整以前期间所得税的影响

归属于合营企业和联营企业的损益382958.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响584149.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-9913758.84

其他1968556.59

所得税费用718338.24

54、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“附注合并财务报表项目注释36、其他综合收益”。

55、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

银行存款利息收入5290630.578515959.12

政府补助5043065.8013114988.94

收到的保证金及押金2786250.002155850.00

收回备用金339018.681541914.33

其他3501.90495000.00

合计13462466.9525823712.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用38631130.1737800623.74

支付保证金及押金3005217.002835786.04

57南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

支付的备用金559226.361153684.61

代付合作方政府补助款495000.00

银行手续费109818.9749374.15

合计42800392.5041839468.54

（3）收到其他与投资活动有关的现金无。

（4）支付其他与投资活动有关的现金无。

（5）收到其他与筹资活动有关的现金无。

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

股权回购34160999.37

IPO 发行费用 24596425.60

租赁付款1561666.42999844.14

合计35722665.7925596269.74

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润55649408.5596342082.30

加：资产减值准备6341798.986177378.55

信用减值损失11136609.918667627.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

11773093.5010064279.05

折旧

使用权资产摊销1177062.60865266.71

无形资产摊销728681.35594564.80

长期待摊费用摊销1421952.661315699.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5198.40-300634.66（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1277846.825235.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）814564.16-1929921.57

财务费用（收益以“－”号填列）260406.61137341.66

58南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）-14387201.47-9246448.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2295256.80-1689660.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2893581.87129675.05

存货的减少（增加以“－”号填列）-16942549.17-17072955.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-103049642.42-113992463.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）26138922.45-6696710.92

其他2927000.043085756.78

经营活动产生的现金流量净额-19926082.50-23543888.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额498892114.99630531558.24

减：现金的上年年末余额630531558.24131524492.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-131639443.25499007065.53

（2）收到或支付的重要的投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

收到的重要的投资活动有关的现金3038000000.001544000000.00

其中：理财到期赎回3038000000.001544000000.00

支付的重要的投资活动有关的现金3031200000.002132070000.00

其中：购买理财2990000000.002062000000.00

对外投资41200000.0070070000.00

（3）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（4）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（5）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金498892114.99630531558.24

59南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：库存现金21897.6220103.02

可随时用于支付的银行存款479030915.02630511455.22

可随时用于支付的其他货币资金19839302.35可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额498892114.99630531558.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（6）按照规定以净额列报现金流量的，应披露相关事实情况、采用净额列报的依据及财务影响。

无。

（7）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。

无。

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金134470.73966629.40

其中：美元134470.737.1884966629.40

应收账款99324.42713983.66

其中：美元99324.427.1884713983.66

（2）公司无境外经营实体说明

60南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

58、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、15、30。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用53981.87

短期租赁费用（适用简化处理）502309.60

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出1561666.42对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出621727.50于简化处理）

合计——2183393.92

*其他信息无。

（3）本公司作为出租人公司无作为出租人的相关租赁事项。

59、其他无。

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出65281859.3949738881.62资本化研发支出

合计65281859.3949738881.62

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬31934835.5423297859.83

材料费12918105.3913278782.96

委外费用9945108.216010623.72

61南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

折旧费与摊销4055563.202519436.86

差旅费2457221.781858012.72

股份支付989000.041032162.81

其他2982025.231742002.72

合计65281859.3949738881.62

（2）资本化研发支出无。

2、资本化开发项目情况无。

3、重要外购在研项目情况无。

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质地直接间接式南京高华传感科投资设

18000000.00江苏南京江苏南京研究和试验发展100.00

技有限公司立

苏州紫芯微电子计算机、通信和其投资设

20000000.00江苏苏州江苏苏州100.00

有限公司他电子设备制造业立北京高星华辰传科技推广和应用服投资设

20000000.00北京北京100.00

感科技有限公司务业立

截止2024年12月31日，公司拥有3家子公司，其中苏州紫芯微电子有限公司和北京高星华辰传感科技有限公司为本期公司业务发展需要而新增设立。

2、非同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、同一控制下企业合并无。

5、处置子公司无。

6、其他原因的合并范围变动

本期新增设立全资子公司苏州紫芯微电子有限公司和北京高星华辰传感科技有限公司。

62南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

7、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

8、子公司少数股东持有的权益：

无。

9、使用资产和清偿债务的重大限制无。

10、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

11、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法

一、联营企业南京凯奥思数据

江苏南京江苏南京制造业13.00权益法技术有限公司南京抒微智能科

江苏南京江苏南京制造业15.00权益法技有限公司

注：公司作为南京凯奥思数据技术有限公司第三大股东是其主要股东对其财务和经营政策有

参与决策的权力构成重大影响故将其作为联营企业核算;

公司向南京抒微智能科技有限公司派出1名董事，能够对其施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目南京凯奥思数据南京抒微智能南京凯奥思数据南京抒微智能技术有限公司科技有限公司技术有限公司科技有限公司

流动资产137761575.6029715569.78166747295.44

非流动资产2728735.861438570.701598579.29

资产合计140490311.4631154140.48168345874.73

流动负债40032097.273679837.1052528833.12

非流动负债300939.55451215.23

负债合计40333036.823679837.1052980048.35

净资产100157274.6427474303.38115365826.38

63南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目南京凯奥思数据南京抒微智能南京凯奥思数据南京抒微智能技术有限公司科技有限公司技术有限公司科技有限公司

少数股东权益2661317.115046750.29

归属于母公司股东权益97495957.5327474303.38110319076.09

按持股比例计算的净资产份额12674474.484121145.5114341479.89调整事项

—商誉31360339.5016203707.2631360339.50

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值44034813.9820324852.7745701819.39存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入77178558.403928735.7447618854.22

净利润-12823118.56-5834314.884860149.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-12823118.56-5834314.884860149.18本期收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目南京国盛防务装备有限公司南京国盛防务装备有限公司

联营企业：

投资账面价值合计2105401.212116308.39下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-78531.7273415.72

—其他综合收益

—综合收益总额-78531.7273415.72

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

64南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

12、重要的共同经营无。

13、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量且其变动计入当且其变动计入其金融资产项目合计的金融资产期损益的金融资他综合收益的金产融资产

货币资金516360263.18516360263.18

交易性金融资产507324680.83507324680.83

应收票据49871102.8249871102.82

应收账款367898068.34367898068.34

应收款项融资18062171.6218062171.62

其他应收款964648.38964648.38

其他权益工具投资6948352.806948352.80

其他非流动金融资产44033939.0544033939.05

65南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*2023年12月31日以公允价值计以公允价值计量且以摊余成本计量量且其变动计金融资产项目其变动计入当期损合计的金融资产入其他综合收益的金融资产益的金融资产

货币资金635459828.21635459828.21

交易性金融资产570542460.27570542460.27

应收票据50661171.9150661171.91

应收账款290334275.78290334275.78

应收款项融资3443160.003443160.00

其他应收款801631.36801631.36

其他权益工具投资9434089.779434089.77

其他非流动金融资产24630723.7724630723.77

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款20012666.6720012666.67

应付票据15701557.7515701557.75

应付账款102720690.30102720690.30

其他应付款401982.62401982.62

其他流动负债17983425.3517983425.35

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款10017718.6610017718.66

应付票据21317414.2121317414.21

应付账款58614809.7758614809.77

其他应付款1117190.301117190.30

其他流动负债10238987.1710238987.17

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

66南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的地理区域，另外公司制订了较为严谨的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。因此本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“五、合并财务报表项目注释4、应收账款”。

3.流动性风险

流动性风险，是指公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，本公司的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，唯若干采购等业务须以外币结算。该外币兑人民币汇率的变动会影响本公司的经营业绩。

本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降到最低程度。

在管理层进行敏感性分析时，汇率变动5.00%是基于本公司对自资产负债表日至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期，上一年度的分析基于同样的假设和方法。

下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对利润总额和股东权益影响不重大，此处略去相关敏感性分析。

本期项目

汇率增加/(减少)利润总额/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5.00%84030.6571426.05

人民币对美元升值5.00%-84030.65-71426.05

67南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

接上表：

上期项目

汇率增加/(减少)利润总额/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5.00%165630.65140786.06

人民币对美元升值5.00%-165630.65-140786.06

5.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况判断的依转移方式终止确认情况产性质额据由于商业承兑汇票及非

应收票据中银“6+9”银行的银行承兑

背书行承兑汇票及17983425.35未终止确认汇票信用风险和延期付

商业承兑汇票款风险相对较高，故未终止确认

应收款项融资由于“6+9”银行的银行

中银行承兑汇15205988.80终止确认承兑汇票信用风险和延

票期付款风险很小，数字化应收账款债权凭证背背书书转让属于“无追索权应收款项融资的转让”，可以判断票中数字化债权4484638.50终止确认据所有权上的主要风险凭证

和报酬已经转移，故终止确认。

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转终止确认的金项目与终止确认相关的利得或损失移的方式融资产金额

应收款项融资中银行承兑汇票背书15205988.80应收款项融资中数字化债权凭

背书4484638.50证

68南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价值合计允价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

产507324680.83507324680.83

1、以公允价值计量

且其变动计入当期507324680.83507324680.83损益的金融资产

（1）银行理财产品507324680.83507324680.83

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资18062171.6218062171.62

（三）其他权益工具

6948352.806948352.80

投资

（四）其他非流动金

44033939.0544033939.05

融资产

（五）投资性房地产

（六）生物资产持续以公允价值计

量的资产总额507324680.8369044463.47576369144.30

（七）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他交易性金融负债指定以公允

69南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价值合计允价值计量值计量计量价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产-银行理财产品的公允价值按照其在资产负债表日的预期收益率确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资、其他非流动金融资产的公允价值的确定，使用第三层次输入值。以被投资期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为以公允价值计量的信用等级较高的银行

承兑汇票和数字化债权凭证，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值之间的调节信息及不可观察

参数的敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策不适用。

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

70南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

1、本公司实际控制人的基本情况

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

李维平18.3718.37

单磊13.5913.59

佘德群11.7111.71

注：李维平、佘德群、单磊为公司实际控制人，截止2024年12月31日，本公司的第一大股东李维平持有本公司3416.00万股，占公司股本18.37%；单磊持有本公司2527.00万股，占公司股本13.59%；佘德群持有本公司2177.00万股，占公司股本11.71%。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、11在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司

发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系南京抒微智能科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系南京海疆创智科技有限公司实际控制人李维平配偶冯玉芹参股公司

李维平实际控制人、董事长、总经理冯玉芹实际控制人李维平配偶单磊董事龚文虹董事单磊配偶佘德群董事孙海侠董事佘德群配偶胡建斌副总经理来安县金泰机械制造股份有限公司副总经理胡建斌配偶的姐妹控股的企业

南京国鼎嘉诚混改股权投资合伙企业（有限合伙）公司董事韦佳对其持股并担任监事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

来安县金泰机械制造股份有限公司采购五金橡胶2102340.081316144.44

71南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

南京抒微智能科技有限公司销售货物330300.91

（2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

（4）关联租赁情况无。

（5）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

高华传感、李维平、冯玉芹、单磊、

11000000.002021/7/12025/6/28否

龚文虹

高华传感、冯玉芹、李维平10000000.002023/2/222027/2/22否

高华传感、冯玉芹、李维平9000000.002024/5/232028/5/22否

高华传感、冯玉芹、李维平11000000.002024/5/302028/5/29否

（6）关联方资金拆借无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况无。

（8）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬9212009.678035329.57

（9）关联方承诺无。

（10）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

72南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

南京抒微智能科技有限公司105000.005250.00

合计105000.005250.00

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

来安县金泰机械制造股份有限公司1077683.621048687.89

合计1077683.621048687.89

十一、股份支付

1、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11414006.38

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2927000.04

注1：2021年2月公司通过员工持股平台南京高感企业管理合伙企业（有限合伙）、南京高知企

业管理合伙企业（有限合伙）、南京高世企业管理合伙企业（有限合伙）实施股权激励，员工持股平台合伙企业协议补充协议包含潜在服务期限。内部员工实际出资18008000.00元间接持有公司

2251000.00元注册资本。员工间接取得的公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。根据公司2021年5月引进外部投资者对公司估值确定本次股份支付的公允价值为

27012000.00元，故公司根据员工的实际入股价格与公允价值之间的差额，按照员工实际取得股

份后的剩余服务期限内进行摊销。

注2：2020年12月公司通过员工持股平台南京高感企业管理合伙企业（有限合伙）实施股权激励，员工持股平台合伙企业协议补充协议包含潜在服务期限。内部员工实际出资4392000.00元间接持有公司549000.00元注册资本。员工间接取得的公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。根据公司2021年5月引进外部投资者对公司估值确定本次股份支付的公允价值为6588000.00元，故公司根据员工的实际入股价格与公允价值之间的差额，按照员工实际取得股份后的剩余服务期限内进行摊销。

2、以现金结算的股份支付情况无。

73南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3、本期股份支付费用总额情况

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

员工持股平台2927000.04

合计2927000.04

4、股份支付的修改、终止情况无。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

2、利润分配情况

2025年4月17日本公司第四届董事会召开第五次会议，批准2024年度利润分配预案，公司

拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份为基数向全体股东每

10股派发现金红利人民币2元（含税）。截至实施权益分派股权登记日前，公司总股本为185920000股，扣除回购专用证券户所持有的本公司股份2103671股，实际可参与利润分配的股数为

183816329股，以此计算拟派发现金红利为36763265.8元（含税）。

3、销售退回无。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项无。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、债务重组

确认的债务债务重组中公允价债务重原重组债权债债务重组后金

项目重组利得/值的确定方法和依组方式务账面价值额损失据山西天地煤机装备有调整债

996500.00930000.00-66500.00双方谈判确认

限公司务本金

74南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

确认的债务债务重组中公允价债务重原重组债权债债务重组后金

项目重组利得/值的确定方法和依组方式务账面价值额损失据中国煤炭科工集团太调整债

397200.00372000.00-25200.00双方谈判确认

原研究院有限公司务本金

合计——1393700.001302000.00-91700.00

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息无。

7、其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）270251305.69268791924.42

1至2年（含2年）113658168.3033711316.47

2至3年（含3年）8359489.23753576.17

3至4年（含4年）347399.652122839.62

4至5年（含4年）2122839.621150812.94

5年以上（含5年）2972105.462036767.02

小计397711307.95308567236.64

减：坏账准备31311388.2020980280.28

合计366399919.75287586956.36

75南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款397711307.95100.0031311388.20366399919.75

其中：关联方组合1659375.000.421659375.00

其中：账龄组合396051932.9599.5831311388.207.91364740544.75

合计397711307.95——31311388.20——366399919.75

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款308567236.64100.0020980280.28287586956.36

其中：关联方组合

其中：账龄组合308567236.64100.0020980280.286.80287586956.36

合计308567236.64——20980280.28——287586956.36

*期末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）268591930.6913429596.535.00

1至2年（含2年）113658168.3011365816.8310.00

2至3年（含3年）8359489.231671897.8520.00

3至4年（含4年）347399.65173699.8350.00

4至5年（含4年）2122839.621698271.7080.00

5年以上2972105.462972105.46100.00

合计396051932.9531311388.20

76南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）268791924.4213439596.225.00

1至2年（含2年）33711316.473371131.6510.00

2至3年（含3年）753576.17150715.2320.00

3至4年（含4年）2122839.621061419.8150.00

4至5年（含4年）1150812.94920650.3580.00

5年以上2036767.022036767.02100.00

合计308567236.6420980280.28

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏

20980280.2810356307.9233400.0058600.0031311388.20

账准备

合计20980280.2810356307.9233400.0058600.0031311388.20

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式

上海国申仪表有限公司33400.00回款

合计33400.00——

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款58600.00

其中：无重要的应收账款核销情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

第一名77989655.8419.615257437.01

第二名37641955.389.462730869.95

第三名30428713.807.651977781.69

第四名19530245.314.911338503.29

第五名14280000.003.591330000.00

合计179870570.3345.2212634591.94

77南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款248741617.82212497845.86

合计248741617.82212497845.86

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）248505847.60169211927.75

1至2年（含2年）181714.3810380000.00

2至3年（含3年）100000.002609000.00

3至4年（含4年）9000.0022650000.00

4至5年（含4年）6367085.00

5年以上（含5年）554500.001818629.50

小计249351061.98213036642.25

减：坏账准备609444.16538796.39

合计248741617.82212497845.86

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方往来款248260393.26211723214.50

保证金及押金1090668.721293464.38

其他19963.37

小计249351061.98213036642.25

减：坏账准备609444.16538796.39

合计248741617.82212497845.86

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额538796.39538796.39上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

78南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提70647.7770647.77本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额609444.16609444.16

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

信用风险组合538796.3970647.77609444.16

合计538796.3970647.77609444.16

其中：本期无坏账准备转回或收回金额重要的

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

第一名

关联往来款208260393.261年以内83.52

第二名

关联往来款20000000.001年以内8.02

第三名

关联往来款20000000.001年以内8.02

第四名

保证金及押金300000.005年及以上0.12300000.00

第五名

保证金及押金250000.005年及以上0.10250000.00

合计——248810393.26——99.78550000.00

*涉及政府补助的应收款项无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

79南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

33000000.0033000000.0018000000.0018000000.00

资

对联营、合

66465067.9666465067.9647818127.7847818127.78

营企业投资

合计99465067.9699465067.9665818127.7865818127.78

（2）对子公司投资本期计减值准本期被投资单位上年年末余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额南京高华传感科技

有限公司18000000.0018000000.00苏州紫芯微电子有

10000000.0010000000.00

限公司北京高星华辰传感

5000000.005000000.00

科技有限公司

合计18000000.0015000000.0033000000.00

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的投其他综合其他权追加投资投资资损益收益调整益变动

一、联营企业南京国盛防务装备

2116308.39-10907.18

有限公司南京凯奥思数据技

45701819.39-1667005.41

术有限公司南京抒微智能科技

21200000.00-875147.23

有限公司

合计47818127.7821200000.00-2553059.82

80南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业南京国盛防务装备

2105401.21

有限公司南京凯奥思数据技

44034813.98

术有限公司南京抒微智能科技

20324852.77

有限公司

合计66465067.96

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务341510449.27172745733.61335188223.54152591662.59

其他业务4101470.743253094.805946695.994572600.64

合计345611920.01175998828.41341134919.53157164263.23

5、投资收益

项目本期金额上期金额

理财收益15134964.557674624.41

权益法核算的长期股权投资收益-2553059.82642016.02

债务重组收益-91700.00

合计12490204.738316640.43

81南京高华科技股份有限公司2024年度财务报表附注

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；5198.40

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政1186659.00府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金16217397.13融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；-91700.00

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工

的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

允价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-1511199.26

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目

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