明冠新材:天健审〔2026〕3-358号-天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于明冠新材料股份有限公司2025年度募集资金鉴证报告

一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第3-24页募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕3-358号

明冠新材料股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的明冠新材料股份有限公司（以下简称明冠新材公司）管理

层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供明冠新材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为明冠新材公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任明冠新材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对明冠新材公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

第1页共24页我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，明冠新材公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）的规定，如实反映了明冠新材公司募集资金2025年度实际存放、管理与实际使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第2页共24页明冠新材料股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕

69号）的规定，将本公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

1.首发募集资金根据中国证券监督管理委员会《关于同意明冠新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕3064号），本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非限

售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 4102.20 万股，发行价为每股人民币 15.87 元，共计募集资金65101.91万元，坐扣承销和保荐费用4900.00万元后的募集资金为60201.91万元，已由主承销商民生证券股份有限公司于2020年12月18日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计验资费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2878.36万元后，公司本次募集资金净额为57323.56万元，其中超募资金为人民币

16323.56万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并

由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-146号）。

2.定增募集资金根据中国证券监督管理委员会《关于同意明冠新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2040 号），本公司获准向特定对象增发人民币普通股（A股）股票3721.42万股，发行价为每股人民币45.02元，共计募集资金167538.25万元，坐扣承销和保荐费用1675.38万元后的募集资金为165862.87万元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于2022年11月22日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、

第3页共24页审计费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用274.72万元后，公司本次募集资金净额为165588.15万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕3-108号）。

(二)募集资金基本情况

1.首发募集资金

金额单位：人民币元发行名称2020年首次公开发行股份募集资金到账时间2020年12月18日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额651019140.00

其中：超募资金金额163235566.85

减：直接支付发行费用77783573.15

二、募集资金净额573235566.85

减：

以前年度已使用金额577198312.52

本年度使用金额1847515.80暂时补流金额现金管理金额

银行手续费支出及汇兑损益18102.10

加：

募集资金利息收入11042929.61

其他[注]247724.27

三、报告期期末募集资金账户余额5462290.31

[注]系以自筹资金垫付发行费用尚未置换

2.定增募集资金

金额单位：人民币元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日

第4页共24页本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额1675382473.64

其中：超募资金金额

减：直接支付发行费用19501016.02

二、募集资金净额1655881457.62

减：

以前年度已使用金额526979393.77

本年度使用金额[注]123336102.80

暂时补流金额150000000.00

现金管理金额870000000.00

银行手续费支出及汇兑损益12853.25

加：

募集资金利息收入22732573.25

三、报告期期末募集资金账户余额8285681.05

注：本年度使用金额包含116800000.00元用于永久补流

二、募集资金管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《明冠新材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。

1.首发募集资金

根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构民生证券股份公司于2020年12月分别与中国工商银行股份有限公司宜春分行、中

国光大银行股份有限公司宜春分行、中国农业银行股份有限公司宜春经济开发区支行、兴业

银行股份有限公司宜春分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

第5页共24页三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

2.定增募集资金

根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信建投证券股份有限公司、全资子公司江西明冠锂膜技术有限公司（以下简称明冠锂膜公司）、全资子公司江西嘉明薄膜材料有限公司（以下简称嘉明薄膜公司，已于2023年12月18日注销）于2022年11月分别与中国工商银行股份有限公司宜春分行、中国农业银行股份有限公司宜春经济开发区支行、兴业银行股份有限公司宜春分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金存储情况

截至2025年12月31日，本公司有7个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

1.首发募集资金

金额单位：人民币元发行名称2020年首次公开发行股份募集资金到账时间2020年12月18日账户名称开户银行银行账号期末余额账户状态中国工商银行股份有限

明冠新材公司15082003290002350203827655.96使用中公司宜春分行中国农业银行股份有限

明冠新材公司143811010400330991393060.48使用中公司宜春分行营业部中国农业银行股份有限

明冠新材公司14381101040033081241573.87使用中公司宜春分行营业部兴业银行股份有限公司明冠新材公司505010100100230084已注销宜春分行

合计5462290.31

2.定增募集资金

金额单位：人民币元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日账户名称开户银行银行账号期末余额账户状态中国农业银行股份有限

明冠新材公司143811010400380318168630.08使用中公司宜春分行营业部

第6页共24页发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日账户名称开户银行银行账号期末余额账户状态中国农业银行股份有限

明冠锂膜公司1438110104003804981133.65使用中公司宜春分行营业部中国工商银行股份有限

明冠新材公司150820032900018115435917.32使用中公司宜春分行兴业银行股份有限公司明冠新材公司505010100100295593使用中宜春分行中国工商银行股份有限嘉明薄膜公司1508200329000181278已注销公司宜春分行

合计8285681.05

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目资金使用情况

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2.募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司定增募集资金投资项目延期情况，详见本报告附件1。

3.募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

募集资金用于江西省光电复合材料工程技术研究中心扩建项目及补充流动资金项目无

法单独核算效益。研究中心无直接经济效益，其成果体现在提升公司整体研发能力，进一步提高产品品质，满足市场对光电复合材料的更高要求；补充流动资金项目无直接经济效益，其成果体现在增强公司营运能力及改善流动性指标等方面。

(二)募投项目先期投入及置换情况

1.首发募集资金

以自筹资金预先投入募集资金的置换情况

2021年2月6日，公司召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第八次会议，审议

通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，置换资金总额为人民币3410.65万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于明冠新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕3-19号）。截至2021年12月31日，前述置换事项已完成。

第7页共24页金额单位：人民币万元发行名称2020年首次公开发行股份募集资金到账时间2020年12月18日募集资金自筹资金预先董事会审议通过总投资额置换金额置换完成日期投资项目投入金额日期年产3000万平

方米太阳能电池20000.002354.192354.192021年2月8日2021年2月6日背板扩建项目年产1000万平

方米锂电池铝塑8000.001056.461056.462021年2月8日2021年2月6日膜扩建项目

合计28000.003410.653410.65

2.定增募集资金

(1)以自筹资金预先投入募集资金的置换情况

2022年12月14日，公司分别召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用定增募集资金置换自筹资金预先投入定增募投项目及已支付发行费用的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，拟使用募集资金置换预先投入向特定对象发行股票募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为人民币8790.47万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于明冠新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2022〕3-556号）。

截至2022年12月31日，前述置换事项已完成。

金额单位：人民币万元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日募集资金自筹资金预置换完成董事会审议通过总投资额置换金额投资项目先投入金额日期日期明冠锂膜公司年

产2亿平米铝塑136871.423372.713372.712022年12月20日2022年12月14日膜建设项目嘉明薄膜公司年

产1亿平米无氟55573.655351.995351.992022年12月20日2022年12月14日背板建设项目

发行费用不适用65.7765.772022年12月20日2022年12月14日

合计192445.078790.478790.47

(2)使用票据方式支付募投项目资金并以募集资金进行等额置换的情况

第8页共24页2022年12月14日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过《关于公司使用银行承兑汇票、信用证等票据支付定增募投项目资金并以定增募集资金等额置换的议案》，同意公司及全资子公司明冠锂膜公司、全资子公司嘉明薄膜公司在向特定对象发行股票募集资金投资项目实施期间，根据实际情况通过银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。

报告期内，公司使用票据方式支付募投项目资金并以募集资金进行等额置换金额为

396.73万元。

(三)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

1.首发募集资金

本公司首发募集资金不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2.定增募集资金

2024年12月2日，公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置定增募集资金临时补充流动资金的议案》。同意公司及全资子公司拟使用额度不超过人民币2.00亿元（含本数）的闲置定增募集资金临时补充流动资金，用于与公司及全资子公司主营业务相关的日常经营活动，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月。

2025年12月3日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置定增募集资金临时补充流动资金并开立募集资金临时补流专项账户的议案》，同意公司及全资子公司在确保不影响定增募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币2.00亿元（含本数）的闲置定增募集资金临时补充流动资金，并开立募集资金临时补充流动资金专项账户。使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月。

截至2025年12月31日，本公司使用闲置定增募集资金人民币15000.00万元暂时补充流动资金。

金额单位：人民币万元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日临时补充流临时补充流动资计划补充流董事会审议通过归还募集归还募集资金日期动资金金额金起始日期动资金时长日期资金金额

15500.002024年12月2日1年2024年12月2日2025年11月28日15500.00

15000.002025年12月5日1年2025年12月3日

第9页共24页(四)对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

1.首发募集资金

本公司首发募集资金不存在进行现金管理情况。

2.定增募集资金

(1)募集资金现金管理审核情况

2024年12月2日，公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置定增募集资金进行现金管理的议案》。同意公司及全资子公司在确保不影响定增募集资金投资项目正常实施及募集资金安全的情况下，延续使用额度不超过人民币10.00亿元的暂时闲置定增募集资金进行现金管理，暂时闲置募集资金仅投资于安全性高、流动性好的保本型现金管理产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款、协定存款等）。使用期限自公司董事会审议通过之日起的12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可以循环滚动使用。

2025年12月3日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置定增募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司在确保不影响定增募集资金投资项目正常实施及募集资金安全的情况下，延续使用额度不超过人民币9.30亿元的暂时闲置定增募集资金进行现金管理，暂时闲置募集资金仅投资于安全性高、流动性好的保本型现金管理产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款、协定存款等）。使用期限自公司董事会审议通过之日起的12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可以循环滚动使用。

金额单位：人民币万元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日计划进行现金管理计划进行现金管计划起始日期计划截止日期董事会审议通过日期的金额理的方式投资于安全性

高、流动性好的

100000.002024年12月2日2025年12月1日2024年12月2日

保本型现金管理产品投资于安全性

高、流动性好的

93000.002025年12月3日2026年12月2日2025年12月3日

保本型现金管理产品

(2)募集资金现金管理明细表

第10页共24页金额单位：人民币万元发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日预计年受托产品产品购买起始截止归还尚未归还利息委托方化收益银行名称类型金额日期日期日期金额金额率农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/32026/1/32000.003.10%185.66

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/32026/1/33000.003.10%278.49

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/32026/1/32000.003.10%185.66

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/32026/1/33000.003.10%278.49

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/42026/1/43000.003.10%278.24

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/42026/1/42000.003.10%185.49

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/42026/1/43000.003.10%278.24

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/42026/1/43000.003.10%278.24

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/42026/1/43000.003.10%278.24

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/52026/1/52000.003.10%185.32

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/52026/1/52000.003.10%185.32

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/52026/1/52000.003.10%185.32

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单4000.002023/1/62026/1/64000.003.10%370.30

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单4000.002023/1/102026/1/104000.003.10%368.94

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单4000.002023/1/122026/1/124000.003.10%368.26

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单4000.002023/1/132026/1/134000.003.10%367.92

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/172026/1/172000.003.10%183.28

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单4000.002023/1/172026/1/174000.003.10%366.56

行可转让3.1%

第11页共24页发行名称2022年向特定对象发行股份募集资金到账时间2022年11月22日预计年受托产品产品购买起始截止归还尚未归还利息委托方化收益银行名称类型金额日期日期日期金额金额率农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002023/1/172026/1/172000.003.10%183.28

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单3000.002023/1/172026/1/173000.003.10%274.92

行可转让3.1%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单5000.002023/12/212026/12/215000.002.65%268.99

行可转让2.65%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002024/1/82027/1/82000.002.35%93.10

行可转让2.35%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002024/1/82027/1/82000.002.35%93.10

行可转让2.35%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002024/1/82027/1/82000.002.35%93.10

行可转让2.35%农业银大额存单三年期

明冠新材公司大额存单2000.002024/1/82027/1/82000.002.35%93.10

行可转让2.35%工商银大额存单三年期