审计报告

北京神舟航天软件技术股份有限公司

容诚审字[2026]100Z0202 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]100Z0202 号

北京神舟航天软件技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京神舟航天软件技术股份有限公司（以下简称“航天软件”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天软件2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注“三、26.收入确认原则和计量方法”及附注“五、36营业

1收入及营业成本”。

航天软件收入主要来自于自主软件产品销售、信息技术服务及信息系统集成等。2025年度，航天软件实现营业收入121630.31万元。由于营业收入是公司关键的业绩指标之一，对经营成果有着重大影响，收入确认存在重大错报风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括:

（1）了解销售与收款相关的内部控制，执行穿行测试，并对重要的控制点执

行控制测试，确认相关内部控制设计是否合理并得到有效执行；

（2）查阅销售合同，检查合同价款、支付条件、验收方式等关键内容，分析收入确认政策是否合理；

（3）对销售收入进行细节测试，检查客户销售合同、签收单、验收报告等收

入确认的支持性证据，核实收入确认金额是否准确；

（4）实施收入截止测试程序，就资产负债表日前后确认的收入，检查销售合

同、签收单、验收报告等收入确认的支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）结合函证程序，函证本期主要客户收入确认金额、应收账款余额等信息，并检查应收账款的期后回款情况；

（6）检查公司主要客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别的潜在的关联方关系和交易；

（7）在执行营业收入审计程序的基础上，我们对航天软件的营业收入类别逐项分析，判断营业收入扣除事项的合理性和准确性。

四、其他信息

航天软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天软件2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

2我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

航天软件管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估航天软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天软件、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督航天软件的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

3上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

错报的风险；

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致航天软件不能持续经营；

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；

（6）就航天软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（此页无正文，为北京神舟航天软件技术股份有限公司容诚审字[2026]100Z0202 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张立志（项目合伙人）

中国注册会计师：

孙建伟

中国·北京中国注册会计师：

虞丹婷

2026年3月27日

5北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

北京神舟航天软件技术股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“航天软件”)

成立于2000年12月12日，于北京市工商行政管理局海淀分局注册登记，统一社会信用代码 91110108802048719U，由北京神舟航天软件技术有限公司于 2021 年 10 月 15 日整体改制设立。2023年3月24日，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京神舟航天软件技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]653号文）批复，本公司向社会公开发行人民币普通股10000.00万股。

本公司股票于2023年5月23日在上证券交易所挂牌交易，首次公开发行股票后，本公司股本总额由30000.00万股变更为40000.00万股。2023年7月10日本公司注册资本变更为40000.00万元，上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，验资报告号为天职业字[2023]35401号。

截至2025年12月31日，本公司注册资本为40000.00万元，法定代表人彭涛，总部地址：北京市海淀区永丰路28号。

公司主要的经营活动以神通数据库和 AVIDM Foundation 为基础，构建了自主软件产品(基础软件、工业软件)、信息技术服务(审计信息化服务、商密网云服务、信息化运

维服务)和信息系统集成(主要面向航天及党政军领域)等三大主营业务。公司客户主要集中于航天及党政军领域，包括航天军工央企集团、国家部委和省市级政府部门等单位。

本公司的母公司为中国航天科技集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

11北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元人民币及以上的账龄超过1年的重要应付款项500万人民币账龄超过1年的重要合同负债500万人民币

12北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%单项资产负债表日后事项金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项

0.5%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额0.5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

13北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

14北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

15北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

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*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的

17北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之

18北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

19北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

20北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

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并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

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售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

23北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当

24北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

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失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

1）应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参照历史信用损失经验，以预期信用损失模型为基银行承兑汇票票据承兑人础，结合前瞻性估计调整，采用简化方法于应收款项初始确认时确认预期存续期损失。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及商业承兑汇票票据承兑人未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依

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据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

2）应收账款确定组合的依据如下：

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

*单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大

的判断依据或应收账款以账面余额500万元以上（含）为标准。

金额标准

单项金额重大本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的并单项计提坏应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单账准备的计提项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收方法款项组合中进行减值测试。

*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合组合类别确定依据计量预期信用损失的方法名称

账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况分析其他第三方应收款项的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对法照表，计算预期信用损失本公司合并范围内的母参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况关联

子公司之间、子公司之的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对方

间的应收款项照表，计算预期信用损失

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本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款中

以账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

应收账款预期违约损失率其他应收款预期违约损失账龄

（%）率（%）

1年以内（含1年）2.002.00

1-2年（含2年）10.0010.00

2-3年（含3年）30.0030.00

3-4年（含4年）50.0050.00

4-5年（含5年）80.0080.00

5年以上100.00100.00

*单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账单项计提坏账准备的理由款组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法差额计提坏账准备。

单独评估信用风险的应收账款，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款。

3）合同资产确定组合的依据如下：

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

组合类别确定依据计量预期信用损失的方法

选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续一年以内结算的合同资产期内预期信用损失的金额计量其损失准备

选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续一年以上结算的合同资产期内预期信用损失的金额计量其损失准备

4）应收款项融资确定组合的依据如下：

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

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售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

29北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

30北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于

31北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

32北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、库存商品及合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执

34北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

35北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

37北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

38北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

39北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法40.003.00-5.002.38-2.43

机器设备年限平均法5.005.0019.00

运输工具年限平均法8.005.0011.88

办公及电子设备年限平均法4-53.00-5.0019.00-24.25

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

40北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

41北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

42北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

43北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本

44北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

45北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

46北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

47北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

48北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

49北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

50北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

51北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

52北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

自主软件产品：自有软件在将软件交付给购货方、完成安装和试运行，在产品交付后收款或取得收款依据时确认收入；根据客户需求，进行专项开发的软件开发项目，在开发经客户验收后确认收入；

信息技术服务：本公司对于不需验收的技术服务收入，如客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，则将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总金额及服务期间采用直线法分期确认收入。对于按照合同约定需要验收的服务在验收时确认收入；

信息系统集成：据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据、并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

53北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

54北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

55北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

56北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方

57北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报

58北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

59北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15%

天津神舟通用数据技术有限公司15%

60北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

上海神舟航天软件技术有限公司15%

航天四创科技有限责任公司25%

神舟航天软件（济南）有限公司25%

北京航天新概念软件有限公司25%

济南航天德标牙科技术有限公司25%

航天星元数智(上海)技术有限公司25%

2.税收优惠

（1）增值税税收优惠

*根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100

号)本公司属于一般纳税人，销售其自行开发生产的软件产品，按16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

*根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税

〔2016〕36号附件3第一条第(二十六)款的规定，纳税人提供技术转让、技术开发免征增值税。报告期内公司对符合规定的技术合同进行认定登记和技术性收入核定，相关收入免征增值税。

（2）企业所得税

*本公司于2023年11月30日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局认定为高新技术企业，取得 GR202311004175 号高新技术企业证书，有效期三年，按照15%的税率缴纳企业所得税。

*本公司之子公司天津神舟通用数据技术有限公司于2025年11月11日经天津市

科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，取得GR202512000288 号高新技术企业证书，有效期三年，按照 15%的税率缴纳企业所得税。

*本公司之子公司上海神舟航天软件技术有限公司于2025年12月19日经上海市

科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批复认定为高新技术企业，取得 GR202531001331 号高新技术企业证书，有效期三年，在报告期按照 15%的税率缴纳企业所得税。

61北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款884555406.901107871826.20

其他货币资金10265484.617268504.07

存放财务公司款项150109042.69173860659.43

未到期应收利息848821.90486351.33

合计1045778756.101289487341.03

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当

588820821.91470880821.92

期损益的金融资产

合计588820821.91470880821.92

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇

1720426.00-1720426.00372245.67-372245.67

票商业承兑汇

31352228.40842044.5830510183.8226779655.661157034.2025622621.46

票

合计33072654.40842044.5832230609.8227151901.331157034.2025994867.13

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票-12594476.00

合计-12594476.00

（3）按坏账计提方法分类披露

62北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备33072654.40100.00842044.582.5532230609.82

1.银行承兑汇票1720426.005.20--1720426.00

2.商业承兑汇票31352228.4094.80842044.582.6930510183.82

合计33072654.40100.00842044.582.5532230609.82（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备27151901.33100.001157034.204.2625994867.13

1.银行承兑汇票372245.671.37--372245.67

2.商业承兑汇票26779655.6698.631157034.204.3225622621.46

合计27151901.33100.001157034.204.3225994867.13

坏账准备计提的具体说明：

按银行承兑汇票计提坏账准备：于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（4）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日商业承

1157034.20-314989.62---842044.58

兑汇票

合计1157034.20-314989.62---842044.58

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内238053457.25184960778.97

63北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1至2年102966769.26101646194.55

2至3年59997177.4673979302.46

3至4年53111426.0323711103.67

4至5年14589140.5932173693.06

5年以上63632900.4347387425.90

小计532350871.02463858498.61

减：坏账准备134916825.29121039557.98

合计397434045.73342818940.63

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5547045.001.045547045.00100.00-

按组合计提坏账准备526803826.0298.96129369780.2924.56397434045.73

账龄分析法组合526803826.0298.96129369780.2924.56397434045.73

合计532350871.02100.00134916825.2925.34397434045.73（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5547045.001.205547045.00100.00-

按组合计提坏账准备458311453.6198.80115492512.9825.20342818940.63

账龄分析法组合458311453.6198.80115492512.9825.20342818940.63

合计463858498.61100.00121039557.9826.09342818940.63

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由盘锦春盘电子有

5547045.005547045.00100.00预计无法收回

限公司

合计5547045.005547045.00100.00－

64北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*于2025年12月31日，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）

（%）

1年以内238053457.254761069.152.00184960778.973699215.582.00

1至2年102966769.2610296676.9310.00101646194.5510164619.4510.00

2至3年59997177.4617999153.2330.0073979302.4622193790.7430.00

3至4年53111426.0326555713.0350.0023711103.6711855551.8550.00

4至5年14589140.5911671312.4980.0032173693.0625738954.4680.00

5年以上58085855.4358085855.46100.0041840380.9041840380.90100.00

合计526803826.02129369780.2924.56458311453.61115492512.9825.20

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按单项

计提坏5547045.00----5547045.00账准备账龄分

析法组115492512.9813877267.31---129369780.29合

合计121039557.9813877267.31---134916825.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产重分同资产重分类前单位名称同资产重分类同资产重分余额类前期末余额期末余额合计数前期末余额类前减值准

的比例（%）备期末余额广平县住房和城

88961670.0098330.0089060000.0014.461781200.00

乡建设局唐县城市管理综

27083000.002698800.0029781800.004.832762276.00

合行政执法局中国航天科技集

13552286.0014446032.5827998318.584.54614126.37

团有限公司北京市公安局朝

18605288.756263849.2524869138.004.042119433.87

阳分局国家计算机网络

11043904.168664548.4019708452.563.201069889.98

与信息安全管理

65北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产重分同资产重分类前单位名称同资产重分类同资产重分余额类前期末余额期末余额合计数前期末余额类前减值准

的比例（%）备期末余额中心

合计159246148.9132171560.23191417709.1431.078346926.22

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据-1100000.00

合计-1100000.00

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内42461078.7490.0560628842.2989.44

1至2年184769.520.392065718.503.05

2至3年788188.511.67726448.111.07

3年以上3718939.647.894367757.756.44

合计47152976.41100.0067788766.65100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2025年12月31日余额

计数的比例(%)

腾讯云计算（北京）有限责任公司5161061.3210.95

北京中科育业教学设备有限公司4420884.969.38

北京新达美育科技发展有限公司4040920.368.57

金航数码科技有限责任公司3888053.108.25

北京京东乾石科技有限公司3137610.626.65

合计20648530.3643.80

7.其他应收款

（1）分类列示

66北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款27459856.2331261342.89

合计27459856.2331261342.89

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内19616376.7119960601.49

1至2年5272205.825199933.57

2至3年2746066.079509177.80

3至4年3009204.19590750.41

4至5年319867.41341067.95

5年以上8543256.458551913.50

小计39506976.6544153444.72

减：坏账准备12047120.4212892101.83

合计27459856.2331261342.89

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金18091691.8124075413.15

往来款17066630.5016123521.73

软件增值税返还2318662.712285173.31

员工备用金345264.18529042.28

其他1684727.451140294.25

小计39506976.6544153444.72

减：坏账准备12047120.4212892101.83

合计27459856.2331261342.89

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段39506976.6512047120.4227459856.23

第二阶段---

67北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段---

合计39506976.6512047120.4227459856.23

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备39506976.6530.4912047120.4227459856.23-

其中：账龄分析法组合39506976.6530.4912047120.4227459856.23-

合计39506976.6530.4912047120.4227459856.23-

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段44153444.7212892101.8331261342.89

第二阶段---

第三阶段---

合计44153444.7212892101.8331261342.89

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----－

按组合计提坏账准备44153444.7229.2012892101.8331261342.89－

其中：账龄分析法组合44153444.7229.2012892101.8331261342.89－

合计44153444.7229.2012892101.8331261342.89－

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2024年12月31日

12892101.83--12892101.83

余额

2024年12月31日

----余额在本期

68北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-844181.41---844181.41

本期转回----

本期转销----

本期核销800.00--800.00

其他变动----

2025年12月31日

12047120.42--12047120.42

余额

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)

航天新商务信1年以内、1

息科技有限公保证金4716235.91至2年、2至11.94466621.25

司3年、3-4年陕西神舟航天

软件股份有限往来款4340000.005年以上10.994340000.00公司国家卫星气象

中心（国家空保证金2537598.851至2年6.42253759.89间天气监测预警中心）国家税务总局天津滨海高新软件增值税返

2318662.711年以内5.8746373.25

技术产业开发还区税务局辽宁庆阳特种

保证金1211870.003-4年3.07605935.00化工有限公司

合计-15124367.47-38.295712689.39

8.存货

（1）存货分类

69北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

合同履项目合同履约成约成本账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备减值准备合同履约

498375272.782648101.39495727171.39567758579.19-567758579.19

成本

库存商品274906.19-274906.19381813.89-381813.89

合计498650178.972648101.39496002077.58568140393.08-568140393.08

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12本期增加金额本期减少金额2025年12

项目月31日计提其他转回或转销其他月31日

合同履约成本-2648101.39---2648101.39

合计-2648101.39---2648101.39

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以内

结算的合36111791.21722235.8235389555.3922679207.06453584.1422225622.92同资产一年以上

结算的合47639307.44952786.1546686521.2942723381.80854787.6541868594.15同资产

小计83751098.651675021.9782076076.6865402588.861308371.7964094217.07

减：列示于其他非

流动资产47639307.44952786.1546686521.2942723381.80854787.6541868594.15的合同资产

合计36111791.21722235.8235389555.3922679207.06453584.1422225622.92

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备36111791.21100.00722235.822.0035389555.39

70北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

其中：一年以内结算的

36111791.21100.00722235.822.0035389555.39

合同资产

合计36111791.21100.00722235.822.0035389555.39（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备22679207.06100.00453584.142.0022225622.92

其中：一年以内结算的

22679207.06100.00453584.142.0022225622.92

合同资产

合计22679207.06100.00453584.142.0022225622.92

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月31

项目

31日本期转销/本期计提本期转回其他变动日

核销一年以内

结算的合453584.14268651.68---722235.82同资产

合计453584.14268651.68---722235.82

10.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣进项税4746648.745979436.53

预缴企业所得税-32583.57

预交增值税686359.41-

合计5433008.156012020.10

（1）委托贷款

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面净账面余额减值准备账面余额减值准备账面净值值南京神舟航天智能

5000000.005000000.00-5000000.005000000.00-

科技有限公司

71北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面净账面余额减值准备账面余额减值准备账面净值值

合计5000000.005000000.00-5000000.005000000.00-

11.长期股权投资

长期股权投资情况

2024年12月本期增减变动被投资单位31日（账面减少投权益法下确认其他综合收其他权益价值）追加投资资的投资损益益调整变动

一、合营企业

小计------

二、联营企业------南京神舟航天智

------能科技有限公司

小计------

合计------（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月被投资单位宣告发放现金31日（账面31日减值准计提减值准备其他股利或利润价值）备余额

一、合营企业-----

小计-----

二、联营企业-----南京神舟航天智

----9529675.28能科技有限公司

小计----9529675.28

合计----9529675.28

12.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产188388631.33207480236.75

固定资产清理37081.18525384.10

合计188425712.51208005620.85

（2）固定资产

72北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

固定资产情况办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面

原值：

1.2024年

212495432.32106514377.302457494.9877447278.25398914582.85

12月31日

2.本期增加

-1649380.50-11788934.7613438315.26金额

（1）购置-1649380.50-11788934.7613438315.26

（2）其他

-----增加

3.本期减少

162220.13--3971654.484133874.61

金额

（1）处置

---3850601.153850601.15或报废

（2）其他

162220.13--121053.33283273.46

减少

4.2025年

212333212.19108163757.802457494.9885264558.53408219023.50

12月31日

二、累计折旧

1.2024年

72390816.0356259335.432244584.4460539610.20191434346.10

12月31日

2.本期增加

5270750.6120800606.4151349.205963854.9832086561.20

金额

（1）计提5270750.6120800606.4151349.205963854.9832086561.20

（2）其他-----

3.本期减少

---3690515.133690515.13金额

（1）处置

---3569461.803569461.80或报废

（2）其他

---121053.33121053.33减少

4.2025年

77661566.6477059941.842295933.6462812950.05219830392.17

12月31日

三、减值准备

1.2024年

-----

12月31日

2.本期增加

-----金额

（1）计提-----

3.本期减少

-----金额

73北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

（1）处置

-----或报废

4.2025年

-----

12月31日

四、固定资产账面价值

1.2025年

12月31日134671645.5531103815.96161561.3422451608.48188388631.33

账面价值

2.2024年

12月31日140104616.2950255041.87212910.5416907668.05207480236.75

账面价值

（3）固定资产清理项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产清理37081.18525384.10

合计37081.18525384.10

13.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程47911019.902940224.58

合计47911019.902940224.58

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值神软商密网云数

47911019.90-47911019.902940224.58-2940224.58

据中心二期

合计47911019.90-47911019.902940224.58-2940224.58

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年12本期增加金本期转入固本期其他2025年12月项目名称（万元）月31日额定资产金额减少金额31日神软商密网云数

8900.002940224.5844970795.32--47911019.90

据中心二期

合计8900.002940224.5844970795.32--47911019.90

74北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注（续上表）

工程累计其中：本期本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

算比例(%)金额(%)神软商密网云数

53.8353.83%---募集资金

据中心二期

合计53.8353.83%----

14.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日20158780.8420158780.84

2.本期增加金额5186004.815186004.81

（1）租入3547601.143547601.14

（2）租赁期延长/重估调整1638403.671638403.67

3.本期减少金额17663773.4017663773.40

（1）租赁期缩短/重估调整5452307.015452307.01

（2）租赁期到期或处置12211466.3912211466.39

4.2025年12月31日7681012.257681012.25

二、累计折旧

1.2024年12月31日9739454.749739454.74

2.本期增加金额5598525.975598525.97

（1）计提5598525.975598525.97

3.本期减少金额11361598.3511361598.35

（1）租赁期缩短/重估调整630487.22630487.22

（2）租赁期到期或处置10731111.1310731111.13

4.2025年12月31日3976382.363976382.36

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日--

四、账面价值

75北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2025年12月31日账面价值3704629.893704629.89

2.2024年12月31日账面价值10419326.1010419326.10

2025年度使用权资产计提的折旧金额为5598525.97元。

15.无形资产

（1）无形资产情况项目软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日77556921.5077556921.50

2.本期增加金额4666205.314666205.31

（1）购置4666205.314666205.31

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日82223126.8182223126.81

二、累计摊销

1.2024年12月31日55946305.9955946305.99

2.本期增加金额4704245.454704245.45

（1）计提4704245.454704245.45

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日60650551.4460650551.44

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日--

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值21572575.3721572575.37

2.2024年12月31日账面价值21610615.5121610615.51

16.长期待摊费用

76北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期减少2025年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

装修支出1132862.4967866.90548923.20-651806.19

云服务器租赁费-518867.9243238.99-475628.93

合计1132862.49586734.82592162.19-1127435.12

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备87635115.1820777287.9083212220.5020164313.55

可抵扣亏损24368418.623655262.7930171929.195667743.04

租赁负债3934467.77590170.1710521381.091928406.57

内部交易未实现利润1652738.69394482.302027887.07503135.13

合计117590740.2625417203.16125933417.8528263598.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3704629.89580682.2910419326.101850085.63

交易性金融资产-公

1320821.91198123.292436098.75365414.81

允价值变动固定资产折旧的税

203162.9730474.45311134.5346670.18

会差异

合计5228614.77809280.0313166559.382262170.62

（3）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

未弥补亏损450817822.94358234615.88

资产减值准备79023873.7567714520.58已缴纳企业所得税的与收益相

39838372.4529483741.78

关的政府补助

股份支付4907575.924907575.92

未实现内部交易2662577.071543091.74

合计577250222.13461883545.90

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

77北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

年份2025年12月31日2024年12月31日备注

1年以内768505.548610830.41—

1至2年5808182.00768505.54—

2至5年147289106.0085641542.99—

5年以上296952029.40263213736.94—

合计450817822.94358234615.88—

18.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上结

算的合同资47639307.44952786.1546686521.2942083381.80854787.6541228594.15产

2年期定期存

30079397.26-30079397.2630849863.01-30849863.01

款预付工程设

553097.35-553097.35442477.88-442477.88

备款

合计78271802.05952786.1577319015.9073375722.69854787.6572520935.04

19.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存款、票据保

货币资金161174922.89161174922.89保证证金、保函保证

金、诉讼冻结

合计161174922.89161174922.89－－（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存款、票据保

货币资金153779855.40153779855.40保证证金、保函保证

金、诉讼冻结

合计153779855.40153779855.40－－

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款-2000000.00

78北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计-2000000.00

21.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票15419205.0065636193.19

商业承兑汇票18993470.003444328.50

合计34412675.0069080521.69

22.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付材料及劳务采购款446643699.63509370402.17

应付设备工程款9517124.681051760.30

合计456160824.31510422162.47

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

河北千和电子商务有限公司106405937.28合同未履行完毕

浪潮软件股份有限公司19786731.33合同未履行完毕

东华云都技术有限公司6582579.56合同未履行完毕

北京安天网络安全技术有限公司5765094.34合同未履行完毕

北京航宇京贸科技发展有限公司1918672.57合同未履行完毕

合计140459015.08－

23.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收合同款541761167.86552396906.66

合计541761167.86552396906.66

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

79北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬59733349.31378576659.23391284036.0347025972.51

二、离职后福利-设定提存计划3424931.7150703455.9350932496.843195890.80

三、辞退福利239558.589368904.849608463.42-

合计63397839.60438649020.00451824996.2950221863.31

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴54889117.63297692868.80310228130.7142353855.72

二、职工福利费-10473966.4110473966.41-

三、社会保险费1686551.1430407939.0630517216.601577273.60

其中：医疗保险费1590324.5829502152.3329607280.421485196.49

工伤保险费78397.96806968.68811745.8773620.77

生育保险费17828.6098818.0598190.3118456.34

四、住房公积金219695.9332930390.5032970302.76179783.67

五、工会经费和职工教育经费2937984.617071494.467094419.552915059.52

合计59733349.31378576659.23391284036.0347025972.51

（3）设定提存计划列示

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

离职后福利：

1.基本养老保险2771987.9745842107.1446057621.852556473.26

2.失业保险费385727.741509367.791516503.99378591.54

3.企业年金缴费267216.003351981.003358371.00260826.00

合计3424931.7150703455.9350932496.843195890.80

25.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税11274702.906206992.76

企业所得税8500704.10-

代扣代缴个人所得税4943419.091689402.03

城市维护建设税762047.29360372.08

教育费附加621106.64301169.97

印花税及其他371702.44206644.30

80北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计26473682.468764581.14

26.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款65238080.0599837726.60

合计65238080.0599837726.60

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

应付代垫课题项目款50175413.4283440968.60

应付保证金/押金3800124.443512870.36

代收代垫款项9673056.5711887331.44

其他1589485.62996556.20

合计65238080.0599837726.60

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2025年12月31日余额未偿还或未结转的原因载人航天工程和数字化技术发

50175413.42合同未履行完毕

展与管理中心

合计50175413.42－

27.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债3233373.214015320.95

合计3233373.214015320.95

28.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额32937774.2931656958.26期末已背书或贴现但尚未到期

12594476.005915400.00

的应收票据还原

81北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计45532250.2937572358.26

29.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额4121522.9711230305.38

减：未确认融资费用187055.20708924.29

小计3934467.7710521381.09

减：一年内到期的租赁负债3233373.214015320.95

合计701094.566506060.14

30.递延收益

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府补助29483741.7856640730.0046202627.3639921844.42课题补助

合计29483741.7856640730.0046202627.3639921844.42－

31.其他非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

结算期一年以上的合同负债16676684.4615944178.73

合计16676684.4615944178.73

32.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数400000000.00-----400000000.00

33.资本公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日资本溢价（股本

1368688229.41--1368688229.41

溢价）

其他资本公积3183349.26--3183349.26

合计1371871578.67--1371871578.67

34.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积5174344.80--5174344.80

82北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

合计5174344.80--5174344.80

35.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-40065137.2039413923.80

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润-40065137.2039413923.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润-11319254.89-82134210.11

其他综合收益转入-20655158.18

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利-18000009.07

期末未分配利润-51384392.09-40065137.20

36.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1216230955.13915130598.951162862677.28921747828.83

其他业务72155.57-54447.62-

合计1216303110.70915130598.951162917124.90921747828.83

（1）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况

营业收入121630.31－116291.71－营业收入扣除

7.22－5.44－

项目合计金额营业收入扣除项目合计金额

0.01－0.00－

占营业收入的比重（%）

一、与主营业

务无关的业务-－-－收入

1.正常经营之

外的其他业务出租固定资产（房出租固定资产收入。如出租7.225.44屋）的收入（房屋）的收入

固定资产、无

形资产、包装

83北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质

的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所

产生的收入，-－-－

如担保、商业

保理、小额贷

款、融资租

赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度

以及上一会计

年度新增贸易-－-－业务所产生的收入。

4.与上市公司

现有正常经营

业务无关的关-－-－联交易产生的收入。

5.同一控制下

企业合并的子

-－-－公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难-－-－

84北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无

关的业务收入7.22-5.44-小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变

企业未来现金

流量的风险、

时间分布或金-－-－额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实

业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用-－-－互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显

失公允的业务-－-－产生的收入。

4.本会计年度

以显失公允的对价或非交易

方式取得的企-－-－业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中

非标准审计意

-－-－见涉及的收入。

6.其他不具有

商业合理性的

-－-－交易或事项产生的收入。

85北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况不具备商业实

-－-－质的收入小计

三、与主营业务无关或不具

-－-－备商业实质的其他收入营业收入扣除

121623.09－116286.27－

后金额

37.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税1885068.541681288.62

房产税1803103.341804728.72

教育费附加886525.15799513.06

印花税856408.60464412.91

地方教育费附加591016.88533008.75

其他51288.8652172.31

合计6073411.375335124.37

38.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬55153609.6069425388.64

交通差旅费4856978.253946236.36

办公费654025.08812167.71

业务招待费436157.872014938.70

广告宣传费203628.68620383.61

折旧摊销费104517.2344176.99

其他8068582.867047996.48

合计69477499.5783911288.49

39.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬86062280.8386115062.35

折旧摊销费12217168.2412202427.27

水电物业费6696896.048244197.42

聘请中介机构费6586863.674280716.31

86北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

修理费1871644.11833449.77

租赁费1606268.10484348.45

办公费1440592.211920266.98

交通差旅费1236516.791715934.90

其他5323768.784954952.03

合计123041998.77120751355.48

40.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬121401471.30122691447.26

技术服务费17710589.2410232140.82

折旧摊销费6639859.785071445.27

测试费3722722.641675660.36

水电物业费2611856.781588358.74

交通差旅费2346638.582181329.44

办公费1610654.771074711.08

设备费596919.951148280.73

软件材料费449305.44967174.67

其他517256.20975204.98

合计157607274.68147605753.35

41.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出293463.70461820.17

其中：租赁负债利息支出262060.92336295.76

减：利息收入8862982.9914835778.74

利息净支出-8569519.29-14373958.57

银行手续费137698.05249421.67

合计-8431821.24-14124536.90

42.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助56795157.4736421798.45

其中：增值税即征即退5651049.167804659.29

个税扣缴税款手续费229674.31344843.24

87北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计57024831.7836766641.69

43.投资收益

项目2025年度2024年度交易性金融资产持有期间取得

3216102.712505298.49

的投资收益其他权益工具投资持有期间取

-1404668.47得的股利收入处置长期股权投资产生的投资

-33900.55收益处置交易性金融资产取得的投

-945.21资收益

其他639534.25706849.31

合计3855636.964651662.03

44.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产4877986.302436098.75

合计4877986.302436098.75

45.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失-13877267.31-6258730.24

应收票据坏账损失314989.62-938283.15

其他应收款坏账损失844181.41287944.49

合计-12718096.28-6909068.90

46.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-2648101.39-

合同资产减值损失-366650.18-229395.92

合计-3014751.57-229395.92

47.资产处置收益

项目2025年度2024年度处置未划分为持有待售的固定

资产、在建工程、生产性生物

13812.14118126.48

资产及无形资产的处置利得或损失

88北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：固定资产-161.3713362.42

使用权资产13973.51104764.06

合计13812.14118126.48

48.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助-3000000.00-

经批准无需支付的应付款项188479.70900183.49188479.70

违约赔偿收入528072.00295676.00528072.00

其他948934.18121519.69948934.18

合计1665485.884317379.181665485.88

49.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

罚没及滞纳金支出257429.21350437.02257429.21

公益性捐赠支出135000.00130000.00135000.00

非流动资产毁损报废损失724150.1539716.30724150.15

其他118006.8513085.56118006.85

合计1234586.21533238.881234586.21

50.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用10908431.992155555.63

递延所得税费用1393504.5416418316.00

合计12301936.5318573871.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额3874467.60-61691484.29

按法定/适用税率计算的所得税

581170.15-9253722.64

费用

子公司适用不同税率的影响4373021.02603875.92

调整以前期间所得税的影响157923.693746145.84

89北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

非应税收入的影响--1729624.51

不可抵扣的成本、费用和损失

-2244595.876960366.51的影响使用前期未确认递延所得税资

33628632.38-65269.43

产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏-2284008.8435365197.09损的影响

研发费用加计扣除-22049230.14-17053097.15

其他139024.14-

所得税费用12301936.5318573871.63

51.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到的政府补助61582210.9537603059.88

收保证金、押金、备用金等15987860.301027620.95

利息收入8552293.2414549112.34

代收课题款1840000.00-

罚没、赔款等其他营业外收入1425734.16334105.68

收到的受限资金65976.5752500542.46

其他244607.72-

合计89698682.94106014441.31

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

销售、管理、研发等费用性支

63982922.9752670025.28

出

代垫课题款33265555.18-

支付保证金、押金、备用金等15986510.912858327.25

罚没、赔款等其他营业外支出273920.98489543.48

利息及手续费169103.96249421.67

受限资金60616.386216174.83

合计113738630.3862483492.51

（2）与筹资活动有关的现金

90北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

中登代扣个税14151.50-

合计14151.50-

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息5612135.135960467.89

合计5612135.135960467.89

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月本期增加本期减少2025年12

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动月31日

短期借款2000000.00--2000000.00--租赁负债

（含一年内

10521381.09-9576992.725612135.1310551770.913934467.77

到期的非流动负债）

合计12521381.09-9576992.727612135.1310551770.913934467.77

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-8427468.93-80265355.92

加：资产减值准备3014751.57229395.92

信用减值准备12718096.286909068.90

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

32086561.2031618167.42

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5598525.976382213.88

无形资产摊销4704245.453867826.99

长期待摊费用摊销592162.19443449.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-13812.14-118126.48（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）724150.1539716.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4877986.30-2436098.75

财务费用（收益以“－”号填列）293460.57461820.17

91北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

投资损失（收益以“－”号填列）-3855636.96-4651662.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2846395.1316734200.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1452890.59315884.51

存货的减少（增加以“－”号填列）69490214.11106502228.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67079993.3426958103.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-119411296.67-319581078.64

其他--

经营活动产生的现金流量净额-73050522.31-206590245.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额884603833.211135707485.63

减：现金的期初余额1135707485.631511401195.69

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-251103652.42-375693710.06

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金884603833.211135707485.63

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款884603833.211135707485.63

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额884603833.211135707485.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

92北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度理由管理层持有意图为持有

一年内到期的定期存款150848821.90146511351.33至到期

保函保证金10261101.507198280.73－

票据保证金-65843.36－

诉讼冻结款64999.494379.98诉讼冻结

合计161174922.89153779855.40－

53.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2124636.52本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁

6603.30

除外）

租赁负债的利息费用262060.92

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出5612135.13

售后租回交易产生的相关损益-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬121401471.30122691447.26

技术服务费17710589.2410232140.82

折旧摊销费6639859.785071445.27

测试费3722722.641675660.36

水电物业费2611856.781588358.74

交通差旅费2346638.582181329.44

办公费1610654.771074711.08

设备费596919.951148280.73

软件材料费449305.44967174.67

其他517256.20975204.98

合计157607274.68147605753.35

93北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：费用化研发支出157607274.68147605753.35

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.其他

航天星元数智（上海）技术有限公司于2025年11月17日新设成立，自开始设立时起纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式航天四创科科技推广同一控

技有限责任130000000.00北京北京和应用服100.00-制下企公司务业合并天津神舟通科技推广投资设

用数据技术105743000.00天津天津和应用服88.08-立有限公司务神舟航天软软件和信投资设件（济南）50000000.00济南济南息技术服100.00-立有限公司务北京航天新软件和信投资设

概念软件有20000000.00北京北京息技术服66.75-立限公司务济南航天德专业技术投资设

标牙科技术12000000.00济南济南50.19-服务立有限公司上海神舟航专业技术投资设

天软件技术5000000.00上海上海100.00-服务立有限公司航天星元数智（上海）20000000.00专业技术投资设

上海上海51.00-

技术有限公（欧元）服务立司

（2）重要的非全资子公司

94北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额天津神舟通用数

11.922026548.60455782.4338000083.15

据技术有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司2025年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津神舟通用

数据技327846951.0666018722.12393865673.1870938678.454019308.6374957987.08术有限公司（续上表）

2024年12月31日

子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债天津神舟通用数据

328187327.6459296018.09387483345.7381465371.41287856.7781753228.18

技术有限公司

2025年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量天津神舟通用数据技术

120926950.7117001246.6817001246.68-5579981.70

有限公司（续上表）

2024年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量天津神舟通用数据技术

123535561.1914161770.8514161770.85-10848068.75

有限公司

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

95北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法联营企业南京神舟航天智能

南京南京技术开发15.31-权益法科技有限公司

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，政府补助应收款项的余额为2318662.71元。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计资产负

2024年12月本期新增补入营业本期转入其本期其他2025年12月与资产/

债表列

31日余额助金额外收入他收益变动31日余额收益相关

报项目金额递延收与收益相

29483741.7856640730.00-46202627.36-39921844.42

益关

合计29483741.7856640730.00-46202627.36-39921844.42-

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益56795157.4736421798.45与收益相关

合计56795157.4736421798.45-

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

96北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务

97北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.91%（比较期：19.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的38.29%（比较：41.09%）。

98北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

利率风险本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量588820821.91--588820821.91

（一）交易性金融资产588820821.91--588820821.91

1.以公允价值计量且变动计入当期损588820821.91--588820821.91

99北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量益的金融资产

（二）应收款项融资----

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

(%)例(%)中国航天科技集团有限公研究和试验

北京市2000000.0047.8747.87司发展

本公司的最终控制方：中国航天科技集团有限公司。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京大观园酒店有限责任公司同一最终控制方北京东方计量测试研究所同一最终控制方北京航天爱锐科技有限责任公司同一最终控制方

100北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京航天动力研究所同一最终控制方北京航天发射技术研究所同一最终控制方北京航天发射技术研究院同一最终控制方北京航天计量测试技术研究所同一最终控制方北京航天金泰星测技术有限公司同一最终控制方北京航天控制仪器研究所同一最终控制方北京航天神舟智能装备科技股份有限公司同一最终控制方北京航天时代光电科技有限公司同一最终控制方北京航天时代激光导航技术有限责任公司同一最终控制方北京航天世景信息技术有限公司同一最终控制方北京航天试验技术研究所同一最终控制方北京航天拓扑高科技有限责任公司同一最终控制方北京航天天盛物业有限公司同一最终控制方北京航天通安电子技术有限公司同一最终控制方北京航天万源科技有限公司同一最终控制方北京航天万源物业管理有限公司天津分公司同一最终控制方北京航天长征飞行器研究所同一最终控制方北京航天长征科技信息研究所同一最终控制方北京航天自动控制研究所同一最终控制方北京精密机电控制设备研究所同一最终控制方北京空间飞行器总体设计部同一最终控制方北京空间机电研究所同一最终控制方北京空间科技信息研究所同一最终控制方北京控制工程研究所同一最终控制方北京临近空间飞行器系统工程研究所同一最终控制方北京强度环境研究所同一最终控制方北京神舟天辰物业服务有限公司同一最终控制方北京微电子技术研究所同一最终控制方北京卫星环境工程研究所同一最终控制方北京卫星制造厂有限公司同一最终控制方北京轩宇信息技术有限公司同一最终控制方北京轩宇智能科技有限公司同一最终控制方北京遥测技术研究所同一最终控制方北京宇航系统工程研究所同一最终控制方

101北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京长征天民高科技有限公司同一最终控制方彩虹无人机科技有限公司同一最终控制方成都航天万欣科技有限公司同一最终控制方

八院云箭（北京）航天技术研究院有限公司同一最终控制方成都航天长征机械有限公司同一最终控制方川南航天能源科技有限公司同一最终控制方大连航天长征科技发展有限公司同一最终控制方广东航宇卫星科技有限公司同一最终控制方桂林航天电子有限公司同一最终控制方杭州航天电子技术有限公司同一最终控制方航天材料及工艺研究所同一最终控制方航天档案馆同一最终控制方航天东方红卫星有限公司同一最终控制方航天动力技术研究院同一最终控制方

航天工程装备（苏州）有限公司同一最终控制方

航天工程咨询（北京）有限公司同一最终控制方航天恒星科技有限公司同一最终控制方

航天宏康智能科技（北京）有限公司同一最终控制方航天科技财务有限责任公司同一最终控制方

航天氢能（上海）科技有限公司同一最终控制方航天人才开发交流中心同一最终控制方

航天神洁（宁夏）科技发展有限公司同一最终控制方航天神舟科技发展有限公司同一最终控制方航天时代电子技术股份有限公司同一最终控制方航天时代飞鸿技术有限公司同一最终控制方航天通信中心同一最终控制方航天投资控股有限公司同一最终控制方航天推进技术研究院同一最终控制方航天万源实业有限公司同一最终控制方航天无锡健康管理中心同一最终控制方航天物联网技术有限公司同一最终控制方航天新商务信息科技有限公司同一最终控制方航天新长征大道科技有限公司同一最终控制方航天长征火箭技术有限公司同一最终控制方

102北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系河南通达航天电器有限公司同一最终控制方湖北航天化学技术研究所同一最终控制方江苏航天山由科技有限公司同一最终控制方兰州空间技术物理研究所同一最终控制方乐凯医疗科技有限公司同一最终控制方南京神舟航天智能科技有限公司同一最终控制方山东航天电子技术研究所同一最终控制方山东长征火箭有限公司同一最终控制方山西航天清华装备有限责任公司同一最终控制方陕西电器研究所同一最终控制方陕西航天时代导航设备有限公司同一最终控制方陕西航天通宇建筑工程有限公司同一最终控制方陕西神舟航天软件股份有限公司同一最终控制方陕西宇航科技工业有限公司同一最终控制方陕西中天火箭技术股份有限公司同一最终控制方上海埃依斯航天科技有限公司同一最终控制方上海复合材料科技有限公司同一最终控制方上海航天测控通信研究所同一最终控制方上海航天电源技术有限责任公司同一最终控制方上海航天电子通讯设备研究所同一最终控制方上海航天电子有限公司同一最终控制方上海航天化工应用研究所同一最终控制方上海航天技术基础研究所同一最终控制方上海航天技术研究院同一最终控制方上海航天建筑设计院有限公司同一最终控制方上海航天精密机械研究所同一最终控制方上海航天科创企业发展有限公司同一最终控制方上海航天空间技术有限公司同一最终控制方上海航天控制技术研究所同一最终控制方上海航天能源股份有限公司同一最终控制方上海航天汽车机电股份有限公司同一最终控制方上海航天设备制造总厂有限公司同一最终控制方上海航天实业有限公司同一最终控制方上海航天智慧能源技术有限公司同一最终控制方

103北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海机电工程研究所同一最终控制方上海精密计量测试研究所同一最终控制方上海空间电源研究所同一最终控制方上海空间推进研究所同一最终控制方上海利正卫星应用技术有限公司同一最终控制方上海申航进出口有限公司同一最终控制方上海神剑精密机械科技有限公司同一最终控制方上海太阳能工程技术研究中心有限公司同一最终控制方上海卫星工程研究所同一最终控制方上海卫星装备研究所同一最终控制方上海无线电设备研究所同一最终控制方上海新力动力设备研究所同一最终控制方上海星泰物业管理有限公司同一最终控制方上海宇航系统工程研究所同一最终控制方上海裕达实业有限公司同一最终控制方深圳航天东方红卫星有限公司同一最终控制方深圳航天科技创新研究院同一最终控制方深圳市航天新源科技有限公司同一最终控制方首都航天机械有限公司同一最终控制方四川航天川南火工技术有限公司同一最终控制方四川航天电液控制有限公司同一最终控制方四川航天电子设备研究所同一最终控制方四川航天烽火伺服控制技术有限公司同一最终控制方四川航天工业集团有限公司同一最终控制方四川航天计量测试研究所同一最终控制方四川航天技术研究院同一最终控制方四川航天建筑工程有限公司同一最终控制方四川航天燎原科技有限公司同一最终控制方四川航天天盛科技有限公司同一最终控制方四川航天天盛科技有限公司北京物业管理分公司同一最终控制方四川航天系统工程研究所同一最终控制方四川航天长征装备制造有限公司同一最终控制方四川航天中天动力装备有限责任公司同一最终控制方泰安航天特种车有限公司同一最终控制方

104北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津航天机电设备研究所同一最终控制方天津航天长征火箭制造有限公司同一最终控制方天津航天长征技术装备有限公司同一最终控制方西安超码科技有限公司同一最终控制方西安航天动力测控技术研究所同一最终控制方西安航天动力机械有限公司同一最终控制方西安航天动力技术研究所同一最终控制方西安航天动力试验技术研究所同一最终控制方西安航天动力研究所同一最终控制方西安航天发动机有限公司同一最终控制方西安航天复合材料研究所同一最终控制方西安航天化学动力有限公司同一最终控制方西安航天建设监理有限公司同一最终控制方西安航天精密机电研究所同一最终控制方西安航天三沃化学有限公司同一最终控制方西安航天三沃机电设备有限责任公司同一最终控制方西安航天神舟建筑设计院有限公司同一最终控制方西安航天时代精密机电有限公司同一最终控制方西安航天天绘数据技术有限公司同一最终控制方西安航天物资储运部同一最终控制方西安航天新能源装备科技有限公司同一最终控制方西安航天新宇机电装备有限公司同一最终控制方西安航天信息研究所同一最终控制方西安航天远征流体控制股份有限公司同一最终控制方西安康本材料有限公司同一最终控制方西安空间无线电技术研究所同一最终控制方西安微电子技术研究所同一最终控制方西安现代控制技术研究所同一最终控制方西安向阳航天材料股份有限公司同一最终控制方

新江科技（江苏）有限公司同一最终控制方中国东方红卫星股份有限公司同一最终控制方中国航天报社有限责任公司同一最终控制方中国航天标准化研究所同一最终控制方中国航天科技创新研究院同一最终控制方

105北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国航天科技国际交流中心同一最终控制方中国航天科技集团公司科学技术委员会同一最终控制方中国航天科技集团商业火箭有限公司同一最终控制方中国航天科技集团商业卫星有限公司同一最终控制方中国航天科技集团资产管理公司同一最终控制方中国航天空气动力技术研究院同一最终控制方中国航天时代电子有限公司同一最终控制方中国航天系统科学与工程研究院同一最终控制方中国空间技术研究院同一最终控制方中国乐凯集团有限公司同一最终控制方中国时代远望科技有限公司同一最终控制方中国四维测绘技术有限公司同一最终控制方中国卫通集团股份有限公司同一最终控制方中国运载火箭技术研究院同一最终控制方中国长城工业广州有限公司同一最终控制方中国长城工业集团有限公司同一最终控制方中国长江动力集团有限公司同一最终控制方中国长征火箭有限公司同一最终控制方中国资源卫星应用中心同一最终控制方重庆航天工业有限公司同一最终控制方重庆航天火箭电子技术有限公司同一最终控制方

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

航天新商务信息科技有限公司采购商品/接受劳务21668400.253727631.09

上海无线电设备研究所采购商品/接受劳务16782267.516169393.87

中国航天系统科学与工程研究院采购商品/接受劳务6388292.1110555900.37

航天通信中心采购商品/接受劳务3347168.623604713.76

中国空间技术研究院采购商品/接受劳务2452830.19-

北京航天天盛物业有限公司采购商品/接受劳务1809199.39-

106北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

四川航天天盛科技有限公司采购商品/接受劳务730739.01797169.79

中国资源卫星应用中心采购商品/接受劳务406856.91-四川航天天盛科技有限公司北京物业管

采购商品/接受劳务367402.683843346.43理分公司

北京航天世景信息技术有限公司采购商品/接受劳务284528.29337877.36

中国航天科技国际交流中心采购商品/接受劳务283018.87-

北京空间机电研究所采购商品/接受劳务250000.00-

中国航天报社有限责任公司采购商品/接受劳务235849.06117924.53

航天档案馆采购商品/接受劳务172709.40-

北京航天通安电子技术有限公司采购商品/接受劳务170856.00-

中国运载火箭技术研究院采购商品/接受劳务141427.00-

航天人才开发交流中心采购商品/接受劳务140055.66-

航天工程咨询（北京）有限公司采购商品/接受劳务103773.58298113.20

航天宏康智能科技（北京）有限公司采购商品/接受劳务-1459636.21

北京航天自动控制研究所采购商品/接受劳务-886792.45

北京卫星信息工程研究所采购商品/接受劳务-442477.88年交易额低于10万元的其他关联方小

采购商品/接受劳务262326.90-计

合计－55997701.4332240976.94

出售商品、提供劳务情况

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

中国航天科技集团有限公司销售商品/提供劳务252803509.61184753051.81

航天恒星科技有限公司销售商品/提供劳务48525683.201630751.37

北京宇航系统工程研究所销售商品/提供劳务46233314.033402696.63

中国运载火箭技术研究院销售商品/提供劳务42621084.0916454085.08

中国航天科技集团商业火箭有限公司销售商品/提供劳务16666707.27-

北京卫星信息工程研究所销售商品/提供劳务12019657.70-

中国空间技术研究院销售商品/提供劳务9943257.902443899.40

北京空间飞行器总体设计部销售商品/提供劳务9746365.596998917.37

航天推进技术研究院销售商品/提供劳务9117686.614090984.24

四川航天长征装备制造有限公司销售商品/提供劳务6394339.267683018.87

上海航天技术基础研究所销售商品/提供劳务6376326.49-

西安航天发动机有限公司销售商品/提供劳务5748895.49-

107北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

西安航天动力试验技术研究所销售商品/提供劳务5031663.881751727.08

中国航天科技创新研究院销售商品/提供劳务4593187.8813950901.40

上海卫星装备研究所销售商品/提供劳务4239555.6148906.95

中国航天科技集团公司科学技术委员会销售商品/提供劳务3962264.16-

西安航天动力研究所销售商品/提供劳务3721998.652909125.07

上海机电工程研究所销售商品/提供劳务3538722.101641403.25

首都航天机械有限公司销售商品/提供劳务3122641.51188679.25

上海精密计量测试研究所销售商品/提供劳务3084167.227883392.62

西安航天化学动力有限公司销售商品/提供劳务2837763.0824387.14

中国航天科技集团商业卫星有限公司销售商品/提供劳务2516534.15-

北京航天自动控制研究所销售商品/提供劳务2469335.402028611.30

航天科技财务有限责任公司销售商品/提供劳务2451108.775545902.58

中国卫通集团股份有限公司销售商品/提供劳务2419713.10957720.15

北京精密机电控制设备研究所销售商品/提供劳务2379195.191014226.08

航天长征火箭技术有限公司销售商品/提供劳务2051100.073348599.54

航天投资控股有限公司销售商品/提供劳务1988008.03843584.89

中国资源卫星应用中心销售商品/提供劳务1944929.29504957.62

航天动力技术研究院销售商品/提供劳务1794033.051421168.97

中国长城工业集团有限公司销售商品/提供劳务1755960.661273168.51

上海卫星工程研究所销售商品/提供劳务1652984.534540340.28

四川航天技术研究院销售商品/提供劳务1602872.10665094.33

中国时代远望科技有限公司销售商品/提供劳务1443656.27-

中国航天系统科学与工程研究院销售商品/提供劳务1363482.46319041.22

湖北航天化学技术研究所销售商品/提供劳务1325594.2028179.36

上海航天控制技术研究所销售商品/提供劳务1294101.1646409.04

西安航天动力机械有限公司销售商品/提供劳务1172807.61219578.42

北京空间科技信息研究所销售商品/提供劳务1136937.582561658.44

中国航天科技国际交流中心销售商品/提供劳务1110700.752277965.45

航天档案馆销售商品/提供劳务1094100.614603773.58

四川航天川南火工技术有限公司销售商品/提供劳务1063017.96592743.34

西安航天动力技术研究所销售商品/提供劳务994339.63-

航天神舟科技发展有限公司销售商品/提供劳务989890.34513377.36

上海无线电设备研究所销售商品/提供劳务984883.95619423.94

108北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

兰州空间技术物理研究所销售商品/提供劳务957269.4356480.29

西安空间无线电技术研究所销售商品/提供劳务855000.001405219.39

航天时代电子技术股份有限公司销售商品/提供劳务849557.523266019.38

天津航天长征火箭制造有限公司销售商品/提供劳务828643.08934593.84

中国四维测绘技术有限公司销售商品/提供劳务823113.21395120.08

中国航天空气动力技术研究院销售商品/提供劳务781428.181213219.66

上海空间电源研究所销售商品/提供劳务702957.84154708.73

北京强度环境研究所销售商品/提供劳务657771.65191405.38

上海航天设备制造总厂有限公司销售商品/提供劳务646962.00614260.54

广东航宇卫星科技有限公司销售商品/提供劳务602947.70339622.64

中国航天科技集团资产管理公司销售商品/提供劳务506904.34-

北京空间机电研究所销售商品/提供劳务499999.9656603.77

四川航天燎原科技有限公司销售商品/提供劳务487476.84273372.20

上海航天电子通讯设备研究所销售商品/提供劳务486836.2079544.17

四川航天中天动力装备有限责任公司销售商品/提供劳务482193.4025373524.52

四川航天系统工程研究所销售商品/提供劳务448378.411321366.11

上海宇航系统工程研究所销售商品/提供劳务447642.4447734.99

西安航天远征流体控制股份有限公司销售商品/提供劳务410218.749216.89

陕西电器研究所销售商品/提供劳务395918.80561628.36

四川航天电子设备研究所销售商品/提供劳务384905.66-

北京航天万源科技有限公司销售商品/提供劳务369260.33-

上海新力动力设备研究所销售商品/提供劳务359469.75351701.52

北京航天爱锐科技有限责任公司销售商品/提供劳务353982.30-

北京卫星制造厂有限公司销售商品/提供劳务330188.68249875.86

北京航天长征飞行器研究所销售商品/提供劳务324113.59393663.90

北京航天动力研究所销售商品/提供劳务288257.94-

中国航天时代电子有限公司销售商品/提供劳务281567.37600721.56

上海星泰物业管理有限公司销售商品/提供劳务271613.00-

北京临近空间飞行器系统工程研究所销售商品/提供劳务264150.94422010.37

天津航天机电设备研究所销售商品/提供劳务252830.19141352.50

中国乐凯集团有限公司销售商品/提供劳务244291.77176873.91

北京航天发射技术研究院销售商品/提供劳务237513.87-

陕西航天时代导航设备有限公司销售商品/提供劳务216735.22-

109北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

上海埃依斯航天科技有限公司销售商品/提供劳务212032.82-

上海航天电子有限公司销售商品/提供劳务210467.83-

陕西中天火箭技术股份有限公司销售商品/提供劳务208498.50116973.19

北京控制工程研究所销售商品/提供劳务207676.41311320.75

杭州航天电子技术有限公司销售商品/提供劳务205187.18-

北京航天时代光电科技有限公司销售商品/提供劳务199424.54129761.44

上海利正卫星应用技术有限公司销售商品/提供劳务189450.44-

中国长城工业广州有限公司销售商品/提供劳务172566.38-

成都航天万欣科技有限公司销售商品/提供劳务169811.34-

上海航天精密机械研究所销售商品/提供劳务169811.32-

航天无锡健康管理中心销售商品/提供劳务169811.32-

上海航天空间技术有限公司销售商品/提供劳务169811.32-

上海航天能源股份有限公司销售商品/提供劳务169811.32-

上海神剑精密机械科技有限公司销售商品/提供劳务169811.32-

上海裕达实业有限公司销售商品/提供劳务169811.32-

陕西宇航科技工业有限公司销售商品/提供劳务169759.799485.50

重庆航天工业有限公司销售商品/提供劳务168167.49-

北京长征天民高科技有限公司销售商品/提供劳务153290.63302223.68

西安航天复合材料研究所销售商品/提供劳务151433.11234207.49

天津航天长征技术装备有限公司销售商品/提供劳务150943.40366275.84

四川航天烽火伺服控制技术有限公司销售商品/提供劳务148864.27350362.71

北京轩宇智能科技有限公司销售商品/提供劳务147684.89-

西安康本材料有限公司销售商品/提供劳务143051.89-

山东航天电子技术研究所销售商品/提供劳务141509.432740167.61

川南航天能源科技有限公司销售商品/提供劳务141509.43-

深圳航天东方红卫星有限公司销售商品/提供劳务140000.00-

西安航天三沃化学有限公司销售商品/提供劳务139642.31-

江苏航天山由科技有限公司销售商品/提供劳务139580.16-

西安航天精密机电研究所销售商品/提供劳务138104.12-

成都航天长征机械有限公司销售商品/提供劳务136792.45-

北京航天计量测试技术研究所销售商品/提供劳务134112.60183257.56

西安航天新宇机电装备有限公司销售商品/提供劳务131767.86-

西安向阳航天材料股份有限公司销售商品/提供劳务123412.73-

110北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

北京东方计量测试研究所销售商品/提供劳务122641.50132075.46

西安航天信息研究所销售商品/提供劳务119286.245058414.54

四川航天建筑工程有限公司销售商品/提供劳务118712.99-

北京航天试验技术研究所销售商品/提供劳务115000.0054939.39

西安航天建设监理有限公司销售商品/提供劳务113978.76-

西安航天神舟建筑设计院有限公司销售商品/提供劳务113121.76-

西安航天物资储运部销售商品/提供劳务112919.11-

彩虹无人机科技有限公司销售商品/提供劳务108407.0854247.79

北京航天神舟智能装备科技股份有限公司销售商品/提供劳务107039.18160809.87

西安航天三沃机电设备有限责任公司销售商品/提供劳务103773.59-

西安航天新能源装备科技有限公司销售商品/提供劳务103773.59-

西安航天动力测控技术研究所销售商品/提供劳务100684.09205919.68

北京卫星环境工程研究所销售商品/提供劳务91616.48261599.46

四川航天计量测试研究所销售商品/提供劳务89622.64275224.28

航天新商务信息科技有限公司销售商品/提供劳务82547.1718867.92

北京航天发射技术研究所销售商品/提供劳务77638.51478181.82

北京轩宇信息技术有限公司销售商品/提供劳务77355.1032718.30

航天物联网技术有限公司销售商品/提供劳务71613.765685954.83

航天万源实业有限公司销售商品/提供劳务66037.74216295.82

北京航天控制仪器研究所销售商品/提供劳务62080.45352816.60

北京航天时代激光导航技术有限责任公司销售商品/提供劳务54141.52132591.62

北京微电子技术研究所销售商品/提供劳务50737.613415047.46

八院云箭（北京）航天技术研究院有限公司销售商品/提供劳务49191.31248175.74

航天时代飞鸿技术有限公司销售商品/提供劳务48182.6948179.04

山西航天清华装备有限责任公司销售商品/提供劳务47169.81863207.55

航天材料及工艺研究所销售商品/提供劳务47169.81347029.48

西安微电子技术研究所销售商品/提供劳务47169.81107446.01

重庆航天工业有限公司销售商品/提供劳务47169.4749752.59

上海复合材料科技有限公司销售商品/提供劳务46034.7146893.16

北京航天长征科技信息研究所销售商品/提供劳务39756.299146.79

西安超码科技有限公司销售商品/提供劳务38908.44121468.92

上海航天电源技术有限责任公司销售商品/提供劳务35498.92190916.17

航天通信中心销售商品/提供劳务25241.1827659.53

111北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年度发生2024年度发生

关联方关联交易内容额额

上海航天实业有限公司销售商品/提供劳务19399.45189263.86

上海航天汽车机电股份有限公司销售商品/提供劳务19326.7319379.84

四川航天电液控制有限公司销售商品/提供劳务18208.9318580.27

深圳市航天新源科技有限公司销售商品/提供劳务17801.9418801.82

上海航天建筑设计院有限公司销售商品/提供劳务13176.25183023.68

北京航天金泰星测技术有限公司销售商品/提供劳务12659.57265486.73

上海航天技术研究院销售商品/提供劳务9734.522145600.60

上海太阳能工程技术研究中心有限公司销售商品/提供劳务9629.76179160.15

上海申航进出口有限公司销售商品/提供劳务9223.28179060.02

山东长征火箭有限公司销售商品/提供劳务-2509362.84

航天宏康智能科技（北京）有限公司销售商品/提供劳务-1362892.04

北京遥测技术研究所销售商品/提供劳务-1061946.90

中国航天报社有限责任公司销售商品/提供劳务-707547.17

深圳航天科技创新研究院销售商品/提供劳务-320242.09

新江科技（江苏）有限公司销售商品/提供劳务-207547.17

航天氢能（上海）科技有限公司销售商品/提供劳务-169811.32

四川航天工业集团有限公司销售商品/提供劳务-150943.39

北京航天万源物业管理有限公司天津分公司销售商品/提供劳务-120946.39

上海空间推进研究所销售商品/提供劳务-8849.57年交易额低于10万元的其他关联方小计销售商品/提供劳务2283229.672415633.25

合计－565718399.87363984987.18

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

2025年度

简化处理的租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用中国航天科

技集团有限房屋建筑物---26000.011638403.67公司中国资源卫

房屋建筑物--1074233.7613678.84-星应用中心（续上表）

112北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

简化处理的租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用中国航天系

统科学与工房屋建筑物---19423.51794136.01程研究院中国资源卫

房屋建筑物--2953354.129577.88－星应用中心

（3）关联方担保情况

关联担保情况说明：

本公司作为被担保方与航天科技财务有限责任公司签署（2025）年（航科财担保）

字（25036）号，合同约定的授信额度为15300.00万元，担保期间为2025年11月20日

至2026年11月20日。截至2025年12月31日，公司本年末无贷款余额。

（4）关联方资产转让情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额中国航天科技集团有限航天科技财务有限责任

-57105158.18公司公司股权转让

（5）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬11946759.4112375404.67

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京宇航系统工程研究所16224492.83373489.861411320.75280826.42

应收账款中国航天科技集团有限公司13552286.00325205.7218576941.291077098.83

应收账款上海机电工程研究所11697169.81233943.4070000.0070000.00

应收账款航天物联网技术有限公司4774432.28516122.144042262.4799426.25

应收账款西安航天发动机有限公司3607600.00105752.0070000.0021000.00四川航天长征装备制造有限

应收账款3201700.00127866.002464600.0150476.00公司

113北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款天津航天机电设备研究所2850000.002850000.002850000.002840000.00

应收账款航天长征火箭技术有限公司2701500.00496500.002348009.43374790.19

应收账款中国长江动力集团有限公司2649000.002228920.002649000.001489080.00

应收账款航天档案馆2609942.93735404.092571409.47385345.54西安航天动力试验技术研究

应收账款2423893.35450026.681337800.76104975.99所

应收账款北京空间飞行器总体设计部2419622.64188820.47370000.0084952.02

应收账款西安航天动力研究所2177800.00689116.002535999.99431120.00北京精密机电控制设备研究

应收账款1734000.001594000.001734000.001247200.00所航天时代电子技术股份有限

应收账款1639420.00608842.001459440.00334748.80公司

应收账款北京空间机电研究所1435056.60778461.131302000.04503000.00

应收账款中国空间技术研究院1407920.0072848.401563914.5443338.29

应收账款上海卫星装备研究所1371840.0057326.80--

应收账款北京航天自动控制研究所1334000.00490803.77924000.00259523.77

应收账款中国航天科技国际交流中心1076775.0069277.503245524.67173232.30

应收账款中国运载火箭技术研究院1074781.0021495.621483300.01338600.00

应收账款上海精密计量测试研究所937479.6387317.781711999.9951180.00

应收账款北京航天动力研究所889780.00870395.60870000.00870000.00

应收账款兰州空间技术物理研究所828254.72118304.72141650.9594400.95

应收账款西安航天信息研究所810000.0081000.00810000.0016200.00大连航天长征科技发展有限

应收账款780000.00780000.00780000.00780000.00公司航天新长征大道科技有限公

应收账款770000.00213000.001040000.0192800.00司

应收账款航天恒星科技有限公司734800.00298200.00937020.00342500.40

应收账款上海航天控制技术研究所726000.0014520.00--

应收账款西安航天动力机械有限公司713169.8114263.40--

应收账款西安空间无线电技术研究所713000.0044260.00315000.0025500.00

应收账款北京强度环境研究所711339.0055285.50190598.99106455.63

应收账款中国资源卫星应用中心662286.36272388.64936309.01152972.70陕西航天通宇建筑工程有限

应收账款620000.00620000.00620000.00620000.00公司

应收账款中国四维测绘技术有限公司610750.0012215.00177406.003548.12

应收账款杭州航天电子技术有限公司601909.62386736.79457570.00267870.00

114北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款西安航天化学动力有限公司541500.0061650.001120310.00112031.00

应收账款上海无线电设备研究所539660.0010793.20115200.002304.00

应收账款北京卫星制造厂有限公司515000.00161928.02305000.0096652.02

应收账款航天推进技术研究院512900.0023818.00338400.0061306.42

应收账款航天科技财务有限责任公司487424.5446348.49457500.009150.00中国航天系统科学与工程研

应收账款486500.019730.00--究院上海航天电子通讯设备研究

应收账款483999.62200083.26200000.00151604.92所

应收账款中国时代远望科技有限公司471000.009420.00--

应收账款北京东方计量测试研究所408499.9962150.00738250.0077297.86

应收账款四川航天技术研究院405880.0047468.0080000.008000.00北京大观园酒店有限责任公

应收账款396773.15396773.15396773.15396773.15司

应收账款四川航天计量测试研究所380000.0095000.00380000.0030400.00

应收账款河南通达航天电器有限公司355000.00355000.00355000.00355000.00

应收账款上海卫星工程研究所339000.00269150.00387500.00217670.00四川航天烽火伺服控制技术

应收账款337000.0074900.00806500.00103250.00有限公司

航天宏康智能科技（北京）

应收账款327000.0032700.00327000.006540.00有限公司

应收账款上海航天技术基础研究所319924.536398.49--

应收账款北京空间科技信息研究所300471.706009.435000.01100.00

应收账款北京航天万源科技有限公司300000.016000.00--

应收账款四川航天电子设备研究所285600.005712.00--中国航天空气动力技术研究

应收账款268000.00213400.00270830.19148849.05院

应收账款四川航天电液控制有限公司258000.0025800.00258000.005160.00陕西航天时代导航设备有限

应收账款247169.8157623.14100000.0033119.83公司

应收账款首都航天机械有限公司241852.8420722.27836503.78276956.04

应收账款航天投资控股有限公司235849.064716.98--

应收账款四川航天燎原科技有限公司220509.434410.19--

应收账款中国航天标准化研究所200000.00200000.00200000.00200000.00

应收账款西安航天动力技术研究所194000.0015400.00--

应收账款北京卫星信息工程研究所193000.0084200.00103000.0030900.00

115北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款航天万源实业有限公司190350.0019035.00190350.003807.00

应收账款陕西电器研究所180867.923617.36105000.002100.00

应收账款重庆航天工业有限公司180000.003600.00--西安航天动力测控技术研究

应收账款169669.8113193.40105000.002100.00所天津航天长征技术装备有限

应收账款160000.003200.00--公司

应收账款上海新力动力设备研究所157500.023150.00--

应收账款北京卫星环境工程研究所154000.0011080.00178000.003560.00

应收账款山东航天电子技术研究所144056.602881.13124716.9816494.34

应收账款航天神舟科技发展有限公司117642.732352.85--四川航天川南火工技术有限

应收账款117000.0018460.18336471.739898.41公司

应收账款成都航天万欣科技有限公司108000.002160.0063000.005796.00深圳航天东方红卫星有限公

应收账款103880.002077.60--司中国航天科技集团商业火箭

应收账款100660.002013.20--有限公司

应收账款北京航天控制仪器研究所100000.0064378.96126000.0040105.98山西航天清华装备有限责任

应收账款86509.438130.19486300.10226404.08公司

应收账款泰安航天特种车有限公司50000.005000.00449000.008980.00

应收账款上海空间推进研究所43000.0012900.00--

应收账款中国航天科技创新研究院29610.00592.20107500.002150.00四川航天中天动力装备有限

应收账款13400.0010720.007927400.00164980.00责任公司

应收账款北京航天发射技术研究所6999.99140.00--北京航天长征科技信息研究

应收账款3808.0076.16--所

应收账款上海宇航系统工程研究所--4380000.00438000.00

应收账款航天时代飞鸿技术有限公司--3250000.00325000.00

应收账款中国航天报社有限责任公司--750707.5515707.55

应收账款深圳航天科技创新研究院--220920.024418.40

应收账款航天东方红卫星有限公司--219730.00219730.00重庆航天火箭电子技术有限

应收账款--150000.0038297.30公司

应收账款山东长征火箭有限公司--141779.002835.58

116北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京微电子技术研究所--123403.4311828.07

应收账款桂林航天电子有限公司--100000.0032643.29北京航天计量测试技术研究

应收账款--100000.002000.00所

应收账款中国长城工业集团有限公司--80000.001600.00

应收账款上海航天电子有限公司--75000.0015500.00

应收账款上海航天测控通信研究所--50000.0015000.00

应收账款西安航天精密机电研究所--2830.19849.06期末余额低于10万元的其

应收账款1610283.36375798.481292101.69406519.06他关联方小计

合同资产中国航天科技集团有限公司2536989.0550739.78--

合同资产北京卫星信息工程研究所1095000.0021900.00--

合同资产航天推进技术研究院941300.0018826.00140000.002800.00

合同资产航天恒星科技有限公司894235.5717884.71--

合同资产航天档案馆843736.5016874.73125699.952514.00

合同资产中国运载火箭技术研究院684182.0813683.64204364.084087.28

合同资产航天时代飞鸿技术有限公司650000.0013000.00--

合同资产西安航天发动机有限公司589600.0011792.00--

合同资产西安航天动力研究所478300.009566.00290000.005800.00

合同资产上海航天控制技术研究所450450.009009.00297971.475959.43

合同资产北京空间飞行器总体设计部345000.006900.0070000.001400.00

合同资产上海精密计量测试研究所332935.006658.70704640.0014092.80

合同资产首都航天机械有限公司326500.006530.00--中国航天科技集团商业卫星

合同资产274840.005496.80--有限公司西安航天动力试验技术研究

合同资产202140.004042.801069670.0821393.40所

合同资产中国卫通集团股份有限公司180000.003600.0056081.081121.62

合同资产航天物联网技术有限公司178800.003576.00--

合同资产航天科技财务有限责任公司176910.003538.20--

合同资产航天动力技术研究院174200.003484.00109887.002197.74

合同资产中国时代远望科技有限公司157000.003140.00--

合同资产上海航天技术基础研究所139000.002780.00--天津航天长征火箭制造有限

合同资产116465.772329.32116502.772330.06公司

117北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川航天川南火工技术有限

合同资产106280.632125.61112016.032240.32公司

合同资产西安空间无线电技术研究所85500.001710.00130000.002600.00

合同资产上海宇航系统工程研究所69169.481383.39--四川航天长征装备制造有限

合同资产59500.001190.00768100.0015362.00公司

合同资产四川航天燎原科技有限公司57750.001155.004504.2890.09

合同资产北京强度环境研究所24225.36484.5124519.61490.39

合同资产四川航天电液控制有限公司18886.69377.73--

合同资产上海卫星工程研究所17541.41350.83301631.036032.62

合同资产中国空间技术研究院14346.60286.93446055.748921.11

合同资产航天长征火箭技术有限公司--240000.004800.00

合同资产中国航天科技创新研究院--231250.004625.00

合同资产上海航天技术研究院--192629.003852.58航天时代电子技术股份有限

合同资产--179980.003599.60公司山西航天清华装备有限责任

合同资产--148853.602977.07公司上海航天电子通讯设备研究

合同资产--107698.822153.98所天津航天长征技术装备有限

合同资产--4023.3580.47公司期末余额低于10万元的其

合同资产1464679.2529293.591148731.1722974.62他关联方小计其他非流动

中国航天科技集团有限公司11909043.53238180.878147733.02162954.66资产其他非流动四川航天中天动力装备有限

2638000.0052760.002638000.0052760.00

资产责任公司其他非流动

航天恒星科技有限公司2016144.5040322.89--资产其他非流动

北京宇航系统工程研究所1662500.0033250.00--资产其他非流动中国航天科技集团商业火箭

926355.0018527.10--

资产有限公司其他非流动

广东航宇卫星科技有限公司630117.5112602.35--资产其他非流动

上海卫星装备研究所475205.009504.10--资产其他非流动

西安航天信息研究所270000.005400.00270000.005400.00资产

其他非流动北京航天计量测试技术研究234500.004690.00234500.004690.00

118北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备资产所其他非流动

上海精密计量测试研究所207500.004150.00207500.004150.00资产其他非流动

航天科技财务有限责任公司189504.253790.09461077.429221.55资产其他非流动

上海航天技术基础研究所166150.003323.00--资产其他非流动

航天档案馆122566.702451.33843736.5016874.73资产其他非流动上海航天智慧能源技术有限

113683.752273.68--

资产公司其他非流动

西安航天动力研究所79500.001590.00349500.006990.00资产其他非流动

航天物联网技术有限公司53500.001070.00867300.0017346.00资产其他非流动

中国航天科技创新研究院18200.00364.00139149.982783.00资产其他非流动

航天推进技术研究院--2814880.0056297.60资产其他非流动

中国运载火箭技术研究院--806446.2316128.92资产其他非流动

航天时代飞鸿技术有限公司--692014.0713840.28资产其他非流动

北京航天自动控制研究所--418992.748379.85资产其他非流动西安航天动力试验技术研究

－－8772.51175.45资产所其他非流动期末余额低于10万元的其

164539.673290.79390992.367819.85

资产他关联方小计

预付款项四川航天天盛科技有限公司664308.17-664308.19-

预付款项北京空间飞行器总体设计部120000.00---航天新商务信息科技有限公

预付款项3247.63-472923.64-司

预付款项上海无线电设备研究所--4193187.51-

预付款项航天通信中心--1893761.07-

预付款项中国空间技术研究院--735849.06-期末余额低于10万元的其

预付款项18583.38-6923.00-他关联方小计航天新商务信息科技有限公

其他应收款4716235.91466375.577764702.151250072.14司陕西神舟航天软件股份有限

其他应收款1500000.001500000.002840000.002840000.00公司

119北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京神舟航天智能科技有限

其他应收款1057482.091057482.091057482.091057482.09公司

其他应收款西安航天发动机有限公司829600.00132360.00659600.0067792.00

其他应收款河南通达航天电器有限公司532500.00532500.00532500.00532500.00

其他应收款中国航天科技集团有限公司219400.00219040.00219400.00218500.00陕西航天时代导航设备有限

其他应收款--1500000.001500000.00公司

其他应收款北京控制工程研究所--500000.0010000.00期末余额低于10万元的其

其他应收款32773.724555.47103553.7243671.07他关联方小计

（2）应付项目

2024年12月31

项目名称关联方2025年12月31日日

应付账款上海无线电设备研究所5564413.093286792.44

应付账款航天新商务信息科技有限公司4174172.77-

应付账款中国航天系统科学与工程研究院1327589.164333533.21

应付账款陕西电器研究所1320754.721320754.72

应付账款南京神舟航天智能科技有限公司1023165.671007549.82

应付账款北京卫星制造厂有限公司811320.75811320.75

应付账款西安航天天绘数据技术有限公司491509.43491509.43

应付账款北京航天世景信息技术有限公司471274.18704048.53

应付账款北京航天拓扑高科技有限责任公司417924.53943396.23

应付账款陕西神舟航天软件股份有限公司410627.36450627.36

应付账款中国空间技术研究院245283.02-

应付账款北京航天控制仪器研究所147004.67147004.67

应付账款北京宇航系统工程研究所113207.55113207.55

应付账款航天神洁（宁夏）科技发展有限公司102831.86102831.86

应付账款航天宏康智能科技（北京）有限公司34690.27609911.51

应付账款北京空间科技信息研究所-2872641.51

应付账款北京航天自动控制研究所-886792.45

应付账款北京航天天盛物业有限公司-872641.51期末余额低于10万元的其他关联方

应付账款155008.51140624.36小计

合同负债中国空间技术研究院59931778.047643786.84

合同负债中国航天科技集团有限公司38506698.0547345089.28

120北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31

项目名称关联方2025年12月31日日

合同负债上海卫星工程研究所19581094.70198241.46

合同负债中国运载火箭技术研究院18803889.3213423223.32

合同负债航天时代飞鸿技术有限公司18526488.1120927052.00

合同负债西安航天动力研究所16791422.901284957.55

合同负债航天长征火箭技术有限公司10624799.7691584.24

合同负债中国航天科技集团商业火箭有限公司7488087.70-

合同负债上海无线电设备研究所7144910.357172212.23

合同负债北京宇航系统工程研究所6689957.7914125172.80

合同负债中国航天科技集团商业卫星有限公司5589135.07-

合同负债中国资源卫星应用中心5556872.966957627.69

合同负债上海航天技术基础研究所4816733.70-

合同负债航天恒星科技有限公司4248568.05243396.23

合同负债中国航天时代电子有限公司4231901.6281557.88

合同负债西安航天动力技术研究所2619600.00350188.68

合同负债上海航天精密机械研究所2500573.36892500.00

合同负债北京空间飞行器总体设计部1646518.622698025.98

合同负债西安现代控制技术研究所1275000.00711000.00

合同负债上海航天设备制造总厂有限公司1253007.77998218.45

合同负债中国四维测绘技术有限公司1200000.001200000.00

合同负债西安空间无线电技术研究所1125000.00-

合同负债上海空间电源研究所1091462.671120330.60

合同负债上海机电工程研究所1080781.443231858.43

合同负债中国航天科技创新研究院911894.681397946.89

合同负债中国卫通集团股份有限公司871999.36591320.76

合同负债上海航天化工应用研究所857053.10738053.10

合同负债上海卫星装备研究所799332.10799332.10

合同负债上海新力动力设备研究所757396.36-

合同负债天津航天长征火箭制造有限公司726594.69344339.61

合同负债西安航天时代精密机电有限公司684000.00-

合同负债北京航天自动控制研究所650042.361769440.95

合同负债航天科技财务有限责任公司568527.53837877.23

合同负债四川航天技术研究院562339.62784249.62

合同负债北京航天爱锐科技有限责任公司560377.36-

121北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31

项目名称关联方2025年12月31日日

合同负债泰安航天特种车有限公司522269.99-

合同负债西安航天发动机有限公司510000.001768800.00

合同负债西安航天动力测控技术研究所472415.09-

合同负债中国长征火箭有限公司441797.96-

合同负债北京卫星信息工程研究所438679.253940143.59

合同负债四川航天川南火工技术有限公司412916.86-

合同负债航天神舟科技发展有限公司389058.30127190.10

合同负债四川航天长征装备制造有限公司372300.001940000.00

合同负债西安航天复合材料研究所363942.46101433.11

合同负债上海航天电子通讯设备研究所361061.95-

合同负债湖北航天化学技术研究所355800.00277009.31

合同负债北京航天长征飞行器研究所299290.4917393.33

合同负债上海宇航系统工程研究所257547.17313811.32

合同负债四川航天中天动力装备有限责任公司255000.002928.08

合同负债乐凯医疗科技有限公司254740.57254740.57

合同负债航天工程装备（苏州）有限公司254424.60-

合同负债北京临近空间飞行器系统工程研究所249060.75-

合同负债首都航天机械有限公司225663.72-

合同负债航天动力技术研究院216981.13522600.00

合同负债航天推进技术研究院204000.005683516.98

合同负债上海航天控制技术研究所198000.00321283.02

合同负债四川航天烽火伺服控制技术有限公司192000.00-

合同负债中国航天标准化研究所191886.79-

合同负债北京神舟天辰物业服务有限公司166981.13-

合同负债北京微电子技术研究所147000.00150567.80

合同负债航天材料及工艺研究所141509.43-

合同负债北京航天动力研究所131364.69-

合同负债上海航天科创企业发展有限公司113207.55122522.36

合同负债西安航天化学动力有限公司103773.591173895.91

合同负债中国东方红卫星股份有限公司103080.77-

合同负债航天投资控股有限公司101330.97701012.06

合同负债四川航天系统工程研究所75471.7045064.01

合同负债北京长征天民高科技有限公司75375.2684967.78

122北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31

项目名称关联方2025年12月31日日

合同负债中国乐凯集团有限公司66037.749622.64

合同负债中国长城工业集团有限公司60795.69532159.59

合同负债中国航天科技国际交流中心57255.111885.65

合同负债北京空间科技信息研究所56037.74877503.63

合同负债西安航天信息研究所50943.4072116.43

合同负债上海精密计量测试研究所50943.402504977.94

合同负债中国航天系统科学与工程研究院35546.3030364.88

合同负债北京轩宇智能科技有限公司30000.00177684.89

合同负债北京卫星环境工程研究所23584.9123584.91中国航天科技集团公司科学技术委员

合同负债-3566037.74会

合同负债北京精密机电控制设备研究所-1876044.25

合同负债航天时代电子技术股份有限公司-424778.76

合同负债中国航天空气动力技术研究院-355390.44

合同负债北京航天发射技术研究所-203859.94

合同负债上海星泰物业管理有限公司-176991.15

合同负债上海神剑精密机械科技有限公司-169811.32

合同负债航天无锡健康管理中心-169811.32

合同负债兰州空间技术物理研究所-127080.75

合同负债西安航天远征流体控制股份有限公司-123000.00

合同负债四川航天电子设备研究所-122400.00

合同负债上海航天空间技术有限公司-118867.92

合同负债西安向阳航天材料股份有限公司-113035.37

合同负债彩虹无人机科技有限公司-108407.08北京航天神舟智能装备科技股份有限

合同负债-107039.18公司

合同负债陕西电器研究所-49692.40期末余额低于10万元的其他关联方

合同负债798303.802097803.21小计

其他非流动负债航天新商务信息科技有限公司2452830.192452830.19

其他非流动负债中国航天科技创新研究院894578.13903039.41

其他非流动负债中国运载火箭技术研究院410377.36330814.99

其他非流动负债上海卫星工程研究所-1385787.61

其他非流动负债中国航天科技集团有限公司-663108.08

其他非流动负债中国航天科技国际交流中心-237530.96

123北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31

项目名称关联方2025年12月31日日

其他非流动负债中国卫通集团股份有限公司-112613.21期末余额低于10万元的其他关联方

其他非流动负债332102.57477764.76小计

其他应付款中国航天科技集团有限公司3076229.363393013.33

其他应付款航天物联网技术有限公司385000.00385000.00

其他应付款航天新商务信息科技有限公司13768.51131807.76

其他应付款北京空间飞行器总体设计部-9000000.00

其他应付款北京宇航系统工程研究所-8900000.00

其他应付款中国资源卫星应用中心-140322.00期末余额低于10万元的其他关联方

其他应付款160604.35160604.35小计

应付票据上海无线电设备研究所-2700000.00

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经本公司2026年3月27日董事会决议批准，2025年度拟不进行利润分配，不派发现金红利，不送红股，不进行公积金转增股本和其他形式的利润分配。

2.募投项目情况公司于2026年3月27日召开了第二届董事会第二次会议，（1）审议通过了《关于募投项目“商密网云数据中心二期项目”结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“商密网云数据中心二期项目”予以结项，并将节余募集资金永久补充流动资金；（2）审议通过了《关于募投项目“航天产品多学科协同设计仿真(CAE)平台研发项目”调整内部投资结构、结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司在计划总投资不变及募投项目实施内容未发生重大变化的情况下，将“航天产

124北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注品多学科协同设计仿真（CAE）平台研发项目”内部结构进行优化调整、结项，并将节余募集资金永久补充流动资金；（3）审议通过了《关于部分募投项目调整募集资金投资金额的议案》，同意公司对募集资金投资项目“产品研制协同软件研发升级建设项目”、“ASP+平台研发项目”的拟投入金额进行调整；（4）审议通过了《关于募投项目“神通数据库系列产品研发升级建设项目”调整内部投资结构的议案》，同意公司在不改变项目实施主体和确保项目正常开展的前提下，对募集资金投资项目“神通数据库系列产品研发升级建设项目”内部投资结构进行调整。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内169899301.7976754998.00

1至2年40796415.6553079852.49

2至3年31073140.3147341296.14

3至4年35742598.065356915.84

4至5年3933689.784249419.86

5年以上9800221.3711124123.09

小计291245366.96197906605.42

减：坏账准备47099868.6438097413.16

合计244145498.32159809192.26

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备291245366.96100.0047099868.6416.17244145498.32

1.账龄分析法组合273272902.7293.8347099868.6417.24226173034.08

2.关联方组合17972464.246.17--17972464.24

合计291245366.96100.0047099868.6416.17244145498.32（续上表）

125北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备197906605.42100.0038097413.1619.25159809192.26

1.账龄分析法组合196665154.4299.3738097413.1619.37158567741.26

2.关联方组合1241451.000.63--1241451.00

合计197906605.42100.0038097413.1619.37159809192.26

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

（%）

（%）

1年以内152372637.563047452.752.0075773588.001515471.762.00

1-2年40526415.654052641.5710.0053079852.495307985.2510.00

2-3年31073140.319321942.0930.0047281944.1414184583.2430.00

3-4年35742598.0617871299.0450.005181025.842590512.9350.00

4-5年3757889.783006311.8380.004249419.863399535.8980.00

5年以上9800221.369800221.36100.0011099324.0911099324.09100.00

合计273272902.7247099868.6417.24196665154.4238097413.1619.37

*于2025年12月31日，按关联方组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内17526664.24--981410.00--

1-2年270000.00-----

2-3年---59352.00--

3-4年---175890.00--

4-5年175800.00-----

5年以上---24799.00--

合计17972464.24--1241451.00--

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

126北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日其他变计提收回或转回转销或核销31日

动按组合

计提坏38097413.169002455.48---47099868.64账准备

合计38097413.169002455.48---47099868.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合合同资产重分准备和合同资应收账款期末合同资产重分单位名称同资产重分类类前期末余额产重分类前减余额类前期末余额前期末余额合计数的比例值准备期末余

（%）额广平县住房和

88961670.0098330.0089060000.0026.371781200.00

城乡建设局唐县城市管理

综合行政执法27083000.002698800.0029781800.008.822762276.00局航天四创科技

16723800.00-16723800.004.95-

有限责任公司北京宇航系统

14114540.001642500.0015757040.004.67364140.80

工程研究所

广平县公安局7844240.00-7844240.002.322353272.00

合计154727250.004439630.00159166880.0047.137260888.80

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利378000.00378000.00

其他应收款23637757.6623777146.29

合计24015757.6624155146.29

（2）应收股利项目2025年12月31日2024年12月31日

上海神舟航天软件技术有限公司378000.00378000.00

小计378000.00378000.00

减：坏账准备--

127北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计378000.00378000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内18919474.4715346731.57

1至2年2026692.422145888.61

2至3年144281.316446867.43

3至4年2158441.68275916.41

4至5年264286.411881323.97

5年以上9871484.968055685.99

小计33384661.2534152413.98

减：坏账准备9746903.5910375267.69

合计23637757.6623777146.29

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

往来款25427361.4320939401.41

保证金及押金7612035.6412683970.29

员工备用金345264.18529042.28

小计33384661.2534152413.98

减：坏账准备9746903.5910375267.69

合计23637757.6623777146.29

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段33384661.259746903.5923637757.66

第二阶段---

第三阶段---

合计33384661.259746903.5923637757.66

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

128北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----－

按组合计提坏账准备33384661.2529.209746903.5923637757.66－

1.账龄分析法组合22124229.9634.977736688.9214387541.04－

2.关联方组合11260431.2917.852010214.679250216.62－

合计33384661.2529.209746903.5923637757.66－

B．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段34152413.9810375267.6923777146.29

第二阶段---

第三阶段---

合计34152413.9810375267.6923777146.29

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----－

按组合计提坏账准备34152413.9830.3810375267.6923777146.29－

1.账龄分析法组合24423819.0834.258364253.0216059566.06－

2.关联方组合9728594.9020.672011014.677717580.23－

合计34152413.9830.3810375267.6923777146.29－

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

2024年12月31日余

10375267.69--10375267.69

额

2024年12月31日余

----额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

129北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

--转回第一阶段----

本期计提-627564.10---627564.10

本期转回----

本期转销----

本期核销800.00--800.00

其他变动----

2025年12月31日余

9746903.59--9746903.59

额

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)天津神舟通用

1年以内、5

数据技术有限往来款6716748.7120.12-年以上公司

神舟航天软件1年以内、1（济南）有限往来款3229559.66至2年、5年9.671158869.04公司以上陕西神舟航天

往来款2840000.005年以上8.512840000.00软件有限公司航天新商务信

1年以内、1

息科技有限公押金、保证金2301928.326.9069792.83至2年司辽宁庆阳特种

押金、保证金1211870.003-4年3.63605935.00化工有限公司

合计－16300106.69－48.834674596.87

130北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资404767529.5066259600.00338507929.50404767529.5041283600.00363483929.50

对联营、合营企业投资9529675.289529675.28-9529675.289529675.28-

合计414297204.7875789275.28338507929.50414297204.7850813275.28363483929.50

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位账面价值减值准备余额追加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备余额

天津神舟通用数据技术有限公司218927101.00----218927101.00-

航天四创科技有限公司113556828.50----113556828.50-

神舟航天软件（济南）有限公司26000000.0024000000.00--24976000.001024000.0048976000.00

北京航天新概念软件有限公司-14983600.00----14983600.00

上海神舟航天软件技术有限公司5000000.00----5000000.00-

济南航天德标牙科技术有限公司-2300000.00----2300000.00

合计363483929.5041283600.00--24976000.00338507929.5066259600.00

131北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月投资单位31日（账面权益法下确其他综合收其他权益变价值）追加投资减少投资认的投资损益调整动益

一、合营企业

小计------

二、联营企业南京神舟航天

智能科技有限------公司

小计------

合计------（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月投资单位宣告发放现金计提减值准31日（账面价31日减值准备其他股利或利润备值）余额

一、合营企业

小计-----

二、联营企业南京神舟航天智能科

----9529675.28技有限公司

小计----9529675.28

合计----9529675.28

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务652866922.59515054144.14632089156.33527963287.70

其他业务978664.23289045.32988822.92289045.32

合计653845586.82515343189.46633077979.25528252333.02

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益3367895.7010126161.57

交易性金融资产持有期间取得的投资收益3216102.712505298.49

132北京神舟航天软件技术股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-1404668.47

处置长期股权投资产生的投资收益-72138.05

合计6583998.4114108266.58

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-710338.01－的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享51144108.31－

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

8733623.26－

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-－

委托他人投资或管理资产的损益-－

对外委托贷款取得的损益-－

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资-－产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-－

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产-－公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-－的当期净损益

非货币性资产交换损益-－

债务重组损益-－企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

-－用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

-－的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

-－费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付-－职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

-－公允价值变动产生的损益

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