北京铁科首钢轨道技术股份有限公司

董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

北京铁科首钢轨道技术股份有限公司（以下简称“铁科轨道”或“公司”）

聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）作为公司2025年度财务及内控审计机构。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对北京兴华2025年度履职评估的情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

北京兴华是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务，资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013年11月22日，转制为特殊普通合伙企业。

北京兴华注册地址：北京市西城区裕民路18号2206房间，执行事务合伙人/首席合伙人：张恩军，截至2025年12月31日，北京兴华合伙人数量111人，注册会计师人数481人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师176人。

北京兴华2024年度经审计的收入总额为83747.10万元，其中审计业务收入为59855.11万元，证券业务收入4467.70万元。2024年度上市公司年报审计客户家数19家，审计收费总额2368.66万元，上市公司主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、金融业等。

（二）会计师事务所2025年度审计情况

按照审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范以及公司2025年年报工作安排，北京兴华对公司2025年度财务报表及2025年12月

31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、财务公司关联交易存贷款业务情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，北京兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告；

公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报

告内部控制，出具了内部控制审计报告。在审计过程中，北京兴华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、

风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年9月29日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第

十三次会议，并于2025年10月22日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于聘任公司2025年度审计机构的议案》，同意聘任北京兴华为公司2025年度财务及内控审计机构。

二、董事会审计委员会履行监督职责的工作情况

根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对北京兴华作为公司2025年度审计机构履行监督职责的工作情况如下：

（一）在2025年度审计会计师事务所选聘工作中，审计委员会对北京兴华

的资质、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况等情况进行了充分

的了解和审查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力。2025年9月22日，审计委员会召开2025年第六次会议，审议通过了《关于聘任公司2025年度审计机构的议案》，同意聘任北京兴华为公司2025年度财务及内控审计机构，并同意将该议案提交董事会审议。

（二）2025年10月23日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师

及项目经理对2025年度审计相关工作进行了审前沟通，对会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、审计范围和时间、重大错报风险和关键审计事项等进行了沟通。2026年2月2日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就审计过程中的事项进行沟通，对会计政策、会计估计、存货变动、营业收入、信用减值损失等事项进行了沟通。2026年3月13日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对关键审计事项、审计结论、审计报告的出具等相关事项进行了沟通。

（三）审计委员会于2026年3月17日召开2026年第一次会议，审议通过

了公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案，并同意将其提交董事会审议。

三、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对北京兴华相关资质和执业能力进行了审查，在2025年度审计期间与北京兴华进行了充分的沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计委员会认为北京兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进

行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

北京铁科首钢轨道技术股份有限公司董事会审计委员会

2026年3月27日