西山科技:关于重庆西山科技股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

关于重庆西山科技股份有限公司

募集资金年度存放与实际使用情况

的鉴证报告

众环专字（2026）3700022号

目录起始页码鉴证报告募集资金专项报告关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告1关于重庆西山科技股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）3700022号

重庆西山科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的重庆西山科技股份有限公司（以下简称“西山科技”）截至2025年12月31日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，编制《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是西山科技董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

我们认为，重庆西山科技股份有限公司截至2025年12月31日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第

1号——规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了重庆西山科技股份有限公

司截至2025年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供西山科技2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

鉴证报告第1页共2页<此页无正文，为重庆西山科技股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告（众环专字（2026）3700022号）签章页>

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

徐瑞松

中国注册会计师：

史昀昊

中国注册会计师：

李彦斌

中国·武汉2026年4月29日鉴证报告第2页共2页重庆西山科技股份有限公司关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告重庆西山科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，重庆西山科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2025年12月31日止的

《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》。

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意重庆西山科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]804号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票

13250367.00股，每股发行价格135.80元，募集资金总额为1799399838.60元，扣除不含税

发行费用167871195.30元后，公司本次募集资金净额为1631528643.30元。

募集资金总额扣除尚需支付的保荐及承销费用(不含税)人民币144246606.67元后的金

额1655153231.93元，已由主承销商东方证券承销保荐有限公司于2023年6月1日汇入公司在中国农业银行股份有限公司重庆江北支行开立的账号为31050101046885765的人民币账户内，并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具永证验字（2023）第210011号《验资报告》予以验证。

（二）募集资金使用和结余情况

项目金额（元）说明

募集资金到账验资金额1655153231.93

减：置换以自筹资金预先支付的发行费用5582076.08

支付发行费用18042512.55

募集资金净额1631528643.30

减：置换预先投入募集资金投资项目的自

128241703.26

筹资金

募集资金使用331902956.78

超募部分永久补充流动资金870000000.00

1重庆西山科技股份有限公司关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

项目金额（元）说明使用闲置募集资金购买大额存单或理

173400000.00

财产品净额

加：扣除手续费后利息收入和理财收益41458613.52

截止2025年12月31日募集资金专户余额169442596.78

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，结合公司实际情况，制定了《重庆西山科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金的存储、使用及管理等方面做出了明确的规定，在制度上保证募集资金的规范使用。

根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户管理。公司募集资金存放于专用银行账户，并与保荐机构、银行签订了募集资金专户存储三方监管协议，明确了各方的权利和义务，以保证专款专用，上述监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

截止2025年12月31日，募集资金专用账户的存储情况如下：

募集资金余额开户银行账号备注

（元）中国农业银行股份有限公司重庆江

3105010104688576581280.68

北支行重庆农村商业银行股份有限公司两

5101010120010020159128507603.32

江分行重庆农村商业银行股份有限公司两

510101012001002017528102102.96

江分行

中信银行股份有限公司重庆分行8111201011666688888556341.71

中信银行股份有限公司重庆分行811120101906669999911883.52兴业银行股份有限公司重庆两江金

34622010010007674612183384.59

州支行

合计/169442596.78

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

截止2025年12月31日，募投项目的资金使用情况详见“募集资金使用情况对照表”。

2重庆西山科技股份有限公司关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

（二）募集资金先期投入及置换情况本公司于2023年6月21日召开公司第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币128241703.26元置换预先投入募集项目的自筹资金，使用募集资金人民币5582076.08元置换以自筹资金预先支付的发行费用，合计使用募集资金人民币133823779.34元置换前述预先投入的自筹资金。具体内容详见公司于 2023 年 6 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《重庆西山科技股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金公告》（公告编号：2023-011）。

上述事项已经由永拓会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于重庆西山科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（永证专字(2023)第310399号）。东方证券承销保荐有限公司已对上述事项进行核查并出具了《东方证券承销保荐有限公司关于重庆西山科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入的自筹资金的核查意见》。

截止2023年12月31日，公司置换预先投入募集项目的自筹资金为人民币128241703.26元，已全部置换完成。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，本公司不存在使用募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况本公司于2023年6月14日召开公司第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币100000万元（包含本数）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本次董事会审议通过之日起

12个月。在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。

本公司于2024年6月7日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币70000万元（包含本数）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本次董事会审议通过之日起12个月。自本次董事会审议通过之日起，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的最高额度100000.00万元（包含本数）变更至70000.00万元（包含本数），在前述额度及期限范围

3重庆西山科技股份有限公司关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告内，资金可以循环滚动使用。

本公司于2025年6月6日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币70000万元（包含本数）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自本次董事会审议通过之日起12个月。

在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。

截止2025年12月31日，本公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

单位：元预期年机构名称产品名称认购金额起息日到期日化收益收益率中国农业银行固定

股份有限公司大额存单1000260000000.002025/7/22026/7/21.20%收益重庆江北支行中国农业银行固定

股份有限公司大额存单1000340000000.002025/7/42026/7/41.20%收益重庆江北支行中国农业银行固定

股份有限公司大额存单1000449400000.002025/7/72026/7/71.20%收益重庆江北支行中信银行股份共赢智信汇率挂保本

1.00%-2

有限公司重庆钩人民币结构性24000000.002025/12/192026/3/19浮动.00%

分行存款 A24748 期收益

合计/173400000.00///-

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况本公司于2023年6月14日召开公司第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，结合公司实际生产经营需求及财务情况，在保证募投项目进展及募集资金需求前提下，公司拟使用超募资金29000万元用于归还银行贷款和永久补充流动资金，占超募资金总额的29.89%，公司最近12个月内累计使用超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的30%，未违反中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。

本公司于2024年6月7日召开公司第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，结合公司实际生产经营需求及财务情况，在保证募投项目进展及募集资金需求前提下，公司拟使用超募资金29000万元用于永久补充流

4重庆西山科技股份有限公司关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告动资金，占超募资金总额的29.89%，公司最近12个月内累计使用超募资金永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的30%，未违反中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。

本公司于2025年7月4日召开公司第四届董事会第六次会议，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，结合公司实际生产经营需求及财务情况，在保证募投项目进展及募集资金需求前提下，公司拟使用超募资金29000万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的29.89%，公司最近12个月内累计使用超募资金永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的30%，未违反中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。

截止2025年12月31日，公司累计87000万元超募资金用于永久补充流动资金。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

报告期内，本公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产）的情况。

（七）结余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在将募集资金投资项目结余资金用于其他募集资金项目或非募集资金投资项目的情况。

（八）募集资金使用的其他情况

2024年12月16日，公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审

议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将募投项目“手术动力系统产业化项目”、“研发中心建设项目”、“信息化建设项目”、“营销服务网络升级项目”完成期限延期至2026年12月31日。

四、变更募投项目的资金使用情况

报告期内，本公司募投项目未发生变更的情形。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

报告期内，公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。