目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告

天健审〔2025〕7527号

浙江海德曼智能装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江海德曼智能装备股份有限公司（以下简称浙海德曼公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙海德曼公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙海德曼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共93页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

浙海德曼公司的营业收入主要来自销售普及型数控车床、高端型数控车床和

自动化生产线等产品，数控车床等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

2024年度，浙海德曼公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币76518.20万元，较2023年度增长了10162.06万元。

由于营业收入金额重大且为关键业绩指标，可能存在收入确认的相关风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、发货单、客户签收单、验收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货的存在及计价

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）7。

截至2024年12月31日，浙海德曼公司财务报表所示存货账面余额为人民

第2页共93页币40652.05万元，跌价准备为人民币678.03万元，账面价值为人民币39974.02万元，占资产总额比例23.98%。

由于存货期末金额重大，且存货的存在及计价对浙海德曼公司业绩变动存在重大影响，我们将其确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的存在性及计价，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解和评估管理层针对存货管理实施的内部控制，包括采购、生产、仓

储管理及存货发出等的控制管理，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)向相关人员了解存货的存放地点、保管情况、对存货实施监盘，评价管

理层用以记录及控制存货盘点结果的有效性，并在监盘过程中观察盘点程序的执行情况，观察、检查存货质量并实施存货抽盘；

(3)检查主要原材料的采购价格和数量，分析其变动趋势，并与市场行情、历史记录进行比较；

(4)实施存货计价测试，以确定存货发出计价的准确性；

(5)以抽样方式向主要客户函证期末发出商品的数量、状态；

(6)了解浙海德曼公司的生产工艺流程和成本核算方法，检查生产成本核算

方法与生产工艺流程是否匹配，评价相关的会计核算是否正确并且一贯地运用，并抽查成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算和分配是否正确；

(7)对生产成本实施分析程序，检查单位成本是否存在异常波动，比较和分

析报告期内产品料、工、费波动情况的合理性；

(8)获取存货跌价准备计算表，结合期末各产品的售价执行存货减值测试，测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

(9)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共93页浙海德曼公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年

度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙海德曼公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙海德曼公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙海德曼公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共93页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙海德曼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙海德曼公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙海德曼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共93页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

第6页共93页浙江海德曼智能装备股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江海德曼智能装备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系玉环县华丰机床厂，由郭秀华等三位自然人共同投资设立，于1993年3月17日在玉环县工商行政管理局登记注册，2006年4月28日玉环县华丰机床厂改制设立为浙江海德曼机床制造有限公司(以下简称海德曼有限公司)，本公司系在原海德曼有限公司基础上，采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司总部位于浙江省玉环市，现持有统一社会信用代码为913310211483889459的营业执照，注册资本79485521.00元，股份总数79485521股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份3596259股，无限售条件的流通股份75889262股。公司股票已于2020年9月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动：智能数控机床及加工中心、工业机器人及工作站、工业自动控制系统装置制造、研发机床、汽车零部件及配件、电子元件、建筑用金

属配件、水暖管道零件制造货物及技术进出口。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2025年4月23日第四届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共93页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资

产总额0.5%的应收账款认定为重重要的核销应收账款要应收账款公司将单项其他应收款金额超过

重要的单项计提坏账准备的其他应收款资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项预付款项金额超过资

重要的账龄超过1年的预付款项产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程发生金额超

重要的在建工程项目过资产总额0.5%的认定为重要的在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资

重要的账龄超过1年的应付账款产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过

重要的账龄超过1年的其他应付款资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资

重要的账龄超过1年的合同负债产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。

第16页共93页公司将单项现金流量金额超过资重要的投资活动现金流量

产总额5%的认定为重要。

公司将资产总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司的15%的子公司确定为重要子公

司、重要非全资子公司。

公司将单项承诺事项金额超过资

重要的承诺事项产总额0.5%的认定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资

重要的或有事项产总额0.5%的认定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项

重要的资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的认定为重要资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第17页共93页(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

第18页共93页金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第19页共93页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

第20页共93页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，

第21页共93页按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共93页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范合并范围内子公

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整围内子公司组合司

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与组合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并合并范围内子公未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未范围内子公司组合司来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——质保金款项性质按照余额的一定比例计提合同资产减值损失组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第23页共93页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

第24页共93页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

第25页共93页4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

第26页共93页(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法6515.83

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质上完工验收，达到预定可房屋及建筑物使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第27页共93页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50，土地使用权年限直线法

软件使用权5，预计使用年限直线法

非专利技术10，预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第28页共93页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第29页共93页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第30页共93页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第31页共93页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售机床及其配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。外销根据合同约定报关，产品离港并取得提单，已收取货款或取得了收款权利时确认。内销根据合同约定，其中对于普及型数控车床按照合同约定无需验收的，以完成交付并经客户签收、已收取价款或取得收款权利时确认；对于高端型数控车床、自动化生产线以及合同约定需要验收的普及型

第32页共93页数控车床组成的多机组合，以安装验收合格并经客户确认取得相应终验收验收单、已收取价款或取得收款权利时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第33页共93页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第34页共93页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第35页共93页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

第36页共93页收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本1979069.61

第37页共93页受重要影响的报表项目影响金额备注

销售费用1979069.61

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期允增值税13%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

海德曼（上海）自动化技术有限公司（以下简称海德曼（上

15%海）公司）

玉环通快机械有限公司（以下简称玉环通快公司）20%

台州榴华竞茂贸易有限公司（以下简称榴华竞茂公司）20%

成都金雨跃机械有限公司（以下简称金雨跃公司）15%

(二)税收优惠

1.增值税

(1)根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，公司主要出口产品的退税率为13%。

(2)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

第38页共93页（国发〔2011〕4号）的规定，公司嵌入式软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税

实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(3)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，浙江海德曼智能装备股份有限公司于2023年度至2027年度享受加计抵减政策。

2.企业所得税

(1)本公司

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

GR202433006299《高新技术企业证书》，公司 2024 年—2026 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(2)海德曼（上海）公司根据上海市科学技术委员会上海市财政局和国家税务总局上海市税务局联合颁发的编

号为 GR202331002122《高新技术企业证书》，公司 2023 年—2025 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(3)金雨跃公司

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联颁发的编号为

GR202251004650《高新技术企业证书》，金雨跃公司 2022 年—2024 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

(4)玉环通快公司、榴华竞茂公司根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

玉环通快公司、榴华竞茂公司均为小型微利企业，2024年度企业所得税适用上述规定。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

第39页共93页项目期末数期初数

库存现金30000.00

银行存款169988709.6353019138.71

其他货币资金20199725.20253832.30

合计190188434.8353302971.01

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票109620548.94105633491.23

商业承兑汇票1381827.024834260.05

合计111002375.96110467751.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备111075103.70100.0072727.740.07111002375.96

其中：银行承兑汇票109620548.9498.69109620548.94

商业承兑汇票1454554.761.3172727.745.001381827.02

合计111075103.70100.0072727.740.07111002375.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备110722186.02100.00254434.740.23110467751.28

其中：银行承兑汇票105633491.2395.40105633491.23

商业承兑汇票5088694.794.60254434.745.004834260.05

合计110722186.02100.00254434.740.23110467751.28

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

第40页共93页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合109620548.94

商业承兑汇票组合1454554.7672727.745.00

小计111075103.7072727.740.07

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

254434.74-181707.0072727.74

坏账准备

合计254434.74-181707.0072727.74

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票595389.50

小计595389.50

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票77692902.24

小计77692902.24

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内148866694.5193900488.24

1-2年14549196.5025966981.69

2-3年9381233.495324878.42

3-4年679233.12802843.79

4-5年109131.93213286.80

5年以上666965.86608903.35

账面余额合计174252455.41126817382.29

第41页共93页账龄期末数期初数

减：坏账准备11868389.049537652.95

账面价值合计162384066.37117279729.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备174252455.41100.0011868389.046.81162384066.37

合计174252455.41100.0011868389.046.81162384066.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备126817382.29100.009537652.957.52117279729.34

合计126817382.29100.009537652.957.52117279729.34

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内148866694.517443334.735.00

1-2年14549196.501454919.6610.00

2-3年9381233.491876246.6920.00

3-4年679233.12339616.5650.00

4-5年109131.9387305.5480.00

5年以上666965.86666965.86100.00

小计174252455.4111868389.046.81

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他

第42页共93页本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他按组合计提

9537652.952442446.0994500.00206210.0011868389.04

坏账准备

合计9537652.952442446.0994500.00206210.0011868389.04

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款206210.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

客户一23183256.473863876.0727047132.5413.981352356.56

客户二17048653.1817048653.188.81852432.66

客户三10484000.0010484000.005.42524200.00

客户四7820600.001933200.009753800.005.04712095.00

客户五8116923.008116923.004.19405846.15

小计66653432.655797076.0772450508.7237.443846930.37

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票32054829.8823067492.94

合计32054829.8823067492.94

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备32054829.88100.0032054829.88

第43页共93页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票32054829.88100.0032054829.88

合计32054829.88100.0032054829.88（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备23067492.94100.0023067492.94

其中：银行承兑汇票23067492.94100.0023067492.94

合计23067492.94100.0023067492.94

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票65137194.68

小计65137194.68

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内7888893.4382.737888893.438743942.2293.368743942.22

1-2年1509548.5315.831509548.53290361.833.10290361.83

2-3年130489.701.37130489.7035872.800.3835872.80

3年以上6548.520.076548.52295700.193.16295700.19

合计9535480.18100.009535480.189365877.04100.009365877.04

第44页共93页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一756410.627.93

供应商二537630.195.64

供应商三447706.424.70

供应商四443800.004.65

供应商五443753.114.65

小计2629300.3427.57

期末余额前5名的预付款项合计数为2629300.34元，占预付款项期末余额合计数的比例为27.57%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1307490.591011706.62

应收暂付款6051518.297169703.54

备用金6146.65144996.65

其他12000.0015000.00

账面余额合计7377155.538341406.81

减：坏账准备5650048.794878999.03

账面价值合计1727106.743462407.78

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1645815.442133806.12

1-2年1750.002742950.09

2-3年2660150.093073378.61

3-4年2985302.001180.00

4-5年1180.001720.00

5年以上82958.00388371.99

第45页共93页账龄期末数期初数

账面余额合计7377155.538341406.81

减：坏账准备5650048.794878999.03

账面价值合计1727106.743462407.78

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备5400000.0073.205400000.00100.00

按组合计提坏账准备1977155.5326.80250048.7912.651727106.74

合计7377155.53100.005650048.7976.591727106.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5400000.0064.744320000.0080.001080000.00

按组合计提坏账准备2941406.8135.26558999.0319.002382407.78

合计8341406.81100.004878999.0358.493462407.78

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）根据预计可四川盛隆机械

5400000.004320000.005400000.005400000.00100.00收回金额进

设备有限公司行单项计提

小计5400000.004320000.005400000.005400000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1977155.53250048.7912.65

第46页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内1645815.4482290.775.00

1-2年1750.00175.0010.00

2-3年130150.0926030.0220.00

3-4年115302.0057651.0050.00

4-5年1180.00944.0080.00

5年以上82958.0082958.00100.00

小计1977155.53250048.7912.65

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数106690.3021295.014751013.724878999.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-87.5087.50

--转入第三阶段-13015.0113015.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-24312.03-8192.50803554.29771049.76本期收回或转回本期核销其他变动

期末数82290.77175.005567583.025650048.79期末坏账准备计

5.0010.0097.1776.59

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

公司一应收暂付款5400000.00[注1]73.205400000.00

公司二押金保证金320800.001年内4.3516040.00

第47页共93页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

公司三押金保证金312393.44[注2]4.23152279.69

公司四应收暂付款300000.001年内4.0715000.00

公司五应收暂付款234178.981年内3.1711708.95

小计6567372.4289.025595028.64

[注1]其中2-3年2530000.00元，3-4年2870000.00元；

[注2]其中600.00元账龄为1-2年内款项，128153.44元账龄为2-3年内款项，

114102.00元账龄为3-4年内款项，69538.00元账龄为5年以上款项。

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料110851509.19740358.03110111151.16130616367.94130616367.94

在产品57870059.9957870059.9947263270.1847263270.18

库存商品150834263.232290968.50148543294.73123741082.671456819.82122284262.85

发出商品84141145.953748974.7780392171.1867948372.52623372.3667325000.16

周转材料2823494.052823494.052352276.402352276.40

合计406520472.416780301.30399740171.11371921369.712080192.18369841177.53

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料740358.03740358.03

发出商品623372.363416547.66290945.253748974.77

库存商品1456819.822001098.921166950.242290968.50

合计2080192.186158004.611457895.496780301.30

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

第48页共93页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

原材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可本期已将期初计提存货变现净值跌价准备的商品销售发出商品产品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的库存商品金额确定其可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金19262906.90963145.3418299761.5623179278.811930347.6421248931.17

合计19262906.90963145.3418299761.5623179278.811930347.6421248931.17

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备19262906.90100.00963145.345.0018299761.56

合计19262906.90100.00963145.345.0018299761.56（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备23179278.81100.001930347.648.3321248931.17

合计23179278.81100.001930347.648.3321248931.17

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合19262906.90963145.345.00

第49页共93页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

小计19262906.90963145.345.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/核期末数计提其他转回销按组合计提

1930347.64-967202.30963145.34

减值准备

合计1930347.64-967202.30963145.34

9.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣增值税

2669320.282669320.2811044585.0611044585.06

进项税额预缴企业所得

5674.735674.731737535.441737535.44

税

房产税46763.9846763.98

土地使用税876.39876.39

待摊费用848574.20848574.20

合计2674995.012674995.0113678335.0713678335.07

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江玉环永兴村镇银行

7628000.00

股份有限公司浙江先端数

2000000.00

控机床技术

第50页共93页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失创新中心有限公司

合计9628000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江玉环永兴村镇银

7628000.00258720.004828000.00

行股份有限公司浙江先端数控机床技

2000000.00

术创新中心有限公司

合计9628000.00258720.004828000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的对浙江玉环永兴村镇银行股份有限公司、浙江先端数控机床技术创新中心有

限公司股权投资属于非交易性权益投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具小计账面原值

期初数268192436.7013615945.47353224881.8620598055.76655631319.79本期增加

129347608.521731984.9535981292.52167060885.99

金额

1)购置1145445.561731984.9532184444.4835061874.99

2)在建

128202162.963796848.04131999011.00

工程转入本期减少

8119.668722940.321609720.1410340780.12

金额

1)处置

8119.668722940.321609720.1410340780.12

或报废

期末数397540045.2215339810.76380483234.0618988335.62812351425.66累计折旧

期初数52191212.155280009.34114369962.1512293633.56184134817.20

第51页共93页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具小计本期增加

14384139.741602456.2531122096.391872525.1348981217.51

金额

1)计提14384139.741602456.2531122096.391872525.1348981217.51

本期减少

7713.686479948.341529234.138016896.15

金额

1)处置

7713.686479948.341529234.138016896.15

或报废

期末数66575351.896874751.91139012110.2012636924.56225099138.56账面价值期末账面

330964693.338465058.85241471123.866351411.06587252287.10

价值期初账面

216001224.558335936.13238854919.718304422.20471496502.59

价值

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备14985465.6614985465.664169591.464169591.46

普青2号土地在建13333522.2213333522.221065558.401065558.40

海德曼（上海）高端智能机床研发中心项目及自动化

1540392.711540392.71118407209.60118407209.60

技术有限公司柔性自动化加工单元扩产项目

合计29859380.5929859380.59123642359.46123642359.46

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

待安装设备4169591.4614653318.053796848.0440595.8114985465.66普青2号土地

13900万元1065558.4012267963.8213333522.22

在建

海德曼（上海）高端智能机床

研发中心项目14642万元118407209.606552056.04123418872.931540392.71及自动化技术有限公司柔性

第52页共93页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数自动化加工单元扩产项目上海海德曼研

发大楼装饰工4783290.034783290.03程

小计123642359.4638256627.94131999011.0040595.8129859380.59（续上表）利息资本本期利息工程累计投入占工程进度本期利息资工程名称化累计金资本化金资金来源

预算比例（%）（%）本化率（%）额额待安装设备自有资金

普青2号土地在建9.5910.00自有资金

海德曼（上海）高端智能机床研自有资金

发中心项目及自动化技术有限公97.3990.00/募集资司柔性自动化加工单元扩产项目金小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数10926323.8710926323.87

本期增加金额2683643.982683643.98

1)租入2683643.982683643.98

本期减少金额7487353.517487353.51

1)处置7487353.517487353.51

期末数6122614.346122614.34累计折旧

期初数6367660.856367660.85

本期增加金额2139765.292139765.29

1)计提2139765.292139765.29

本期减少金额4599622.204599622.20

1)处置4599622.204599622.20

第53页共93页项目房屋及建筑物合计

期末数3907803.943907803.94账面价值

期末账面价值2214810.402214810.40

期初账面价值4558663.024558663.02

14.无形资产

项目土地使用权软件使用权非专利技术合计账面原值

期初数86886203.4615641824.162378292.50104906320.12

本期增加金额1071557.1938233.501109790.69

1)购置1071557.1938233.501109790.69

本期减少金额

期末数86886203.4616713381.352416526.00106016110.81累计摊销

期初数11127876.034778213.241831290.4617737379.73

本期增加金额1774574.013157752.14218557.005150883.15

1)计提1774574.013157752.14218557.005150883.15

本期减少金额

期末数12902450.047935965.382049847.4622888262.88账面价值

期末账面价值73983753.428777415.97366678.5483127847.93

期初账面价值75758327.4310863610.92547002.0487168940.39

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金雨跃公司10709741.447384326.863325414.5810709741.442834831.437874910.01

合计10709741.447384326.863325414.5810709741.442834831.437874910.01

第54页共93页(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减期初数其他期末数形成商誉的事项合并形成少处置

金雨跃公司10709741.4410709741.44

合计10709741.4410709741.44

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期减期初数本期增加计提期末数成商誉的事项少处置

金雨跃公司2834831.434549495.437384326.86

合计2834831.434549495.437384326.86

(4)商誉减值测试过程

基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债而形成的商誉。

因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额随之减少，从而导致其回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。对于因非同一控制下企业合并时资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，本期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备27130.17元。

(5)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独金雨跃公司不适用是

立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

(6)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产组项目可收回金额本期计提减值金额组合的账面价值

第55页共93页包含商誉的资产组或资产组项目可收回金额本期计提减值金额组合的账面价值

金雨跃公司52729820.3546700000.004522365.26

小计52729820.3546700000.004522365.26（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据稳定期收入增长

预测期内的收入增率:0%；利润

长率4.70%至率:13.06%，预测

27.85%、利润率期后年份现金流

-14.36%至13.06%，将保持稳定，预现金流量折现使金雨跃公司5年根据综合考虑金雨测期后年份的收用的折现率为

跃公司自身的发展入、成本、费用10.91%

情况、市场需求情况等保持稳定且与及对市场发展的预详细预测期最后测确定一年的金额基本相当

(7)其他说明公司聘请的坤元资产评估有限公司就商誉减值测试出具了《评估报告》（坤元评报〔2025〕

331号）。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费及零

6248938.89975674.921698730.305525883.51

星工程

合计6248938.89975674.921698730.305525883.51

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目递延所得税资可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产产异递延收益

78918563.9911837784.6047860215.037179032.25

(政府补助)

第56页共93页期末数期初数项目递延所得税资可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产产异资产减值准

15216824.502192024.8912697587.141904638.08

备

未弥补亏损13776215.132066432.27

租赁负债2102386.47315357.974066991.38610048.71内部交易未

576385.6786457.85777767.52116665.13

实现利润

合计96814160.6314431625.3179178776.2011876816.44

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产加速扣除42139307.086320896.0649432945.457414941.82其他权益工具投资

4828000.00724200.004828000.00724200.00

公允价值变动

使用权资产2214810.40332221.563799687.88569953.18

固定资产评估增值92130.4313819.56113287.5116993.12

无形资产评估增值440000.0066000.00660000.0099000.00

合计49714247.917457137.1858833920.848825088.12

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额递延所得

7360454.037071171.288709095.003167721.44

税资产递延所得

7360454.0396683.158709095.00115993.12

税负债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异10255801.846598381.71

其中：应收票据15743.14127124.52

应收账款703021.01354543.49

其他应收款5650048.794878999.03

第57页共93页项目期末数期初数

存货3748974.77623372.36

递延收益138014.13

租赁负债614342.31

可抵扣亏损21098662.3020843172.52

合计31354464.1427441554.23

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年452140.07

2027年257539.16

2028年1457867.87

2032年2625329.4711324884.97

2033年8044063.067350740.45

2034年10429269.77

合计21098662.3020843172.52

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

预付设备款11564310.5011564310.5016427263.5216427263.52

合计11564310.5011564310.5016427263.5216427263.52

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款357041.23357041.23冻结银行存款账户余额冻结

其他货币保函保证金、承兑汇票保

20199725.2020199725.20保证金

资金证金承兑人信用等级一般的已

应收票据77692902.2477692902.24冻结背书未到期的票据

应收票据595389.50595389.50质押票据质押

第58页共93页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款357041.23357041.23冻结银行存款账户余额冻结

固定资产22210124.7518534654.85抵押固定资产资产抵押

合计121055182.92117379713.02

(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型

银行存款 6000.00 6000.00 冻结 ETC 留存金额冻结其他货币

253832.30253832.30冻结用于履约保函保证金

资金承兑人信用等级较小的已

应收票据69890403.1169890403.11冻结背书未到期的票据

固定资产22210124.7520646302.87抵押固定资产资产抵押

合计92360360.1690796538.28

20.短期借款

项目期末数期初数

保证借款20025361.11

信用借款107989083.33103099971.67

合计128014444.44103099971.67

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票38397621.47

合计38397621.47

22.应付账款

项目期末数期初数

材料款225812675.96215019576.81

工程设备款12841814.5014429071.76

费用款1602903.211686158.19

合计240257393.67231134806.76

第59页共93页23.合同负债项目期末数期初数

货款73947491.6888001556.91

合计73947491.6888001556.91

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬31947372.69153294037.28152451739.8232789670.15

离职后福利—

733496.759387224.839317419.95803301.63

设定提存计划

合计32680869.44162681262.11161769159.7733592971.78

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

31233757.53139791121.40139123840.9531901037.98

和补贴

职工福利费4335222.574335222.57

社会保险费369575.155530047.705441278.83458344.02

其中：医疗保险费274177.874262227.354190824.31345580.91

工伤保险费93679.541267820.351250454.52111045.37

生育保险费1717.741717.74

住房公积金29649.003101777.143017264.00114162.14工会经费和职工教

314391.01535868.47534133.47316126.01

育经费

小计31947372.69153294037.28152451739.8232789670.15

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险711202.268208995.618138830.46781367.41

失业保险费22294.491178229.221178589.4921934.22

小计733496.759387224.839317419.95803301.63

25.应交税费

第60页共93页项目期末数期初数

增值税1531319.84291073.89

企业所得税2543560.96270798.17

代扣代缴个人所得税571835.67456425.13

房产税2553023.302031971.88

土地使用税1493791.641489707.70

城市维护建设税427764.05172466.12

教育费附加183327.4591299.03

地方教育附加122218.2960866.02

印花税156652.60137719.29

残保金1551859.311308018.61

合计11135353.116310345.84

26.其他应付款

项目期末数期初数

股权款4645600.004645600.00

费用款448832.05620942.98

应付暂收款659483.94731035.22

往来款58788.45

押金保证金2700000.002570000.00

合计8453915.998626366.65

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款6957454.306330542.33

一年内到期的租赁负债903208.491829014.10

合计7860662.798159556.43

28.其他流动负债

项目期末数期初数

第61页共93页项目期末数期初数

待转销项税额9258674.296626000.33

合计9258674.296626000.33

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1243912.352966104.00

减：未确认融资费用44734.37113784.41

合计1199177.982852319.59

30.长期应付款

项目期末数期初数

非银行金融机构抵押借款5368388.9412785749.07

合计5368388.9412785749.07

31.递延收益

形成原项目期初数本期增加本期减少期末数因与资产

政府补助68224250.2132916473.004407334.3996733388.82有关

合计68224250.2132916473.004407334.3996733388.82

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他股份总数542066163596259216826462527890579485521

(2)其他说明

1)公司于2024年4月27日召开第三届董事会第十六次会议、2024年5月28日召开

2023年年度股东大会，审议通过了《公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，

同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增21682646股。本次资本公积转增股本业经天健会计师事务所（特殊普第62页共93页通合伙）审验，并于2024年6月20日出具了《验资报告》（天健验〔2024〕248号）

2)根据公司2022年年度股东大会、第三届董事会第九次会议、第三届董事会第十次会

议、第三届董事会第十五次会议、2023年年度股东大会、第三届董事会第十八次会议、第

三届董事会第十九次会议决议，公司申请向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票。根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江海德曼智能装备股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1232 号），公司通过向特定对象发行人民币普通股（A股）股票共计3596259股，每股面值1元，每股发行价格为人民币38.49元，可募集资金总额为138420008.91元，减除发行费用人民币2602637.97元后，募集资金净额为

135817370.94元。其中，计入公司实收股本3596259.00元，计入资本公积（股本溢价）

132221111.94元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年

9月19日出具了《验资报告》（天健验〔2024〕391号）

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价555610587.91132221111.9421682646.00666149053.85

其他资本公积157936.65157936.65

合计555768524.56132221111.9421682646.00666306990.50

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加132221111.94元详见本财务报表附注五

(一)32(2)2)之说明。

2)资本公积（股本溢价）本期减少21682646.00元详见本财务报表附注五(一)32(2)1)之说明。

34.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

第63页共93页本期减：前期税后

所得计入其他减：所税后归归属税前综合收益得税费属于母于少发生当期转入用公司数股额损益东不能重分类进损益的其

4103800.004103800.00

他综合收益

其中：其他权益工具投

4103800.004103800.00

资公允价值变动

其他综合收益合计4103800.004103800.00

35.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1039884.514258139.153830965.761467057.90

合计1039884.514258139.153830965.761467057.90

(2)其他说明

根据相关规定，2024年度公司共计提安全生产费4258139.15元，使用安全生产费用

3830965.76元。

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积27103308.001354976.1428458284.14

合计27103308.001354976.1428458284.14

(2)其他说明

本期增加系按照母公司净利润的10%计提。

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润241088053.39227873148.25

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）59260.68

第64页共93页项目本期数上年同期数

调整后期初未分配利润241088053.39227932408.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润25829398.2329441088.46

减：提取法定盈余公积1354976.1458648.00

应付普通股股利32523969.6016226796.00

期末未分配利润233038505.88241088053.39

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入764198704.18572856835.74662945107.35487301179.00

其他业务收入983279.44450998.59616306.94397595.66

合计765181983.62573307834.33663561414.29487698774.66

其中：与客户之

间的合同产生的765181983.62573307834.33663561414.29487698774.66收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本普及型数控车

84893158.0274722939.9088026819.7475667984.62

床高端型数控车

526026191.94375663805.51446838213.52314348914.88

床

自动化生产线94583061.7563534244.6696221827.1862966081.53并行复合加工

23482018.1620512943.8012493724.8410570974.71

中心

配件及其他36197553.7538873900.4619980829.0124144818.92

小计765181983.62573307834.33663561414.29487698774.66

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第65页共93页收入成本收入成本

国内销售670381034.21519348540.87544328606.19411211603.27

国外销售94800949.4153959293.46119232808.1076487171.39

小计765181983.62573307834.33663561414.29487698774.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点内确认收入765181983.62663561414.29

小计765181983.62663561414.29

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为84419678.40元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1301411.29962502.57

教育费附加540839.68475115.81

地方教育附加388677.05316088.38

印花税559457.82474937.04

房产税3605413.772438065.97

土地使用税1115026.511101665.10

环境保护税451.31

残保金427192.65

合计7511277.436195567.52

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31719449.7929395013.77

差旅费6295748.156595987.79

信息费10393816.318546438.36

业务招待费3580162.564246201.16

售后服务费1360638.21843637.42

展会费用3921137.264137008.37

第66页共93页项目本期数上年同期数

仓储费559992.78997362.78

股权激励-86128.90

折旧与摊销713431.56104898.48

办公费82122.54203787.29

其他3221521.702103136.20

合计61848020.8657087342.72

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25627823.6228098433.70

长期资产摊销13567343.1312067027.22

办公费2487583.753840852.17

业务招待费2961500.784692597.08

股权激励-425825.91

中介服务及咨询费2828632.041995607.51

差旅费1131254.161369418.96

其他3806308.161976423.59

合计52410445.6453614534.32

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27080037.9924314774.11

长期资产摊销3997642.913659233.11

直接投入12549213.4212931376.16

其他2119297.761615858.25

合计45746192.0842521241.63

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第67页共93页项目本期数上年同期数

利息收入-1030552.81-1108810.52

利息支出4987508.873381490.44

汇兑损益851664.80-15342.36

手续费159331.00131843.69

合计4967951.862389181.25

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助4407334.397100357.762207360.64

与收益相关的政府补助6864648.427970059.772521980.02

增值税加计抵减4415093.511831051.88代扣个人所得税手续费

195693.4392763.69

返还

合计15882769.7516994233.104729340.66

8.投资收益

项目本期数上年同期数

金融工具持有期间的投资收益258720.00258720.00

其中：其他权益工具投资258720.00258720.00

票据贴现利息-87490.35-29790.00

子公司注销损益-14364.45

合计171229.65214565.55

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3031788.85-39474.87

合计-3031788.85-39474.87

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

第68页共93页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6158004.61-1583399.85

合同资产减值损失967202.30-203162.70

商誉减值损失-4549495.43-2683670.34

合计-9740297.74-4470232.89

11.资产处置收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

固定资产处置收益1013645.48-322581.031013645.48

使用权资产处置收益687508.64-805.88687508.64

合计1701154.12-323386.911701154.12

12.营业外收入

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

无法支付款项214698.173025324.15214698.17

罚款及违约金收入3001550.283001550.28

其他79687.073.7979687.07

合计3295935.523025327.943295935.52

13.营业外支出

计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额

捐赠支出345430.00350000.00345430.00

违约金支出50000.0080000.0050000.00

罚款及滞纳金支出216940.2228560.64216940.22

非流动资产报废损失6761.5020494.526761.50

赔偿款26400.00

其他支出1569.165867.501569.16

合计620700.88511322.66620700.88

14.所得税费用

第69页共93页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5141924.571267697.02

递延所得税费用-3922759.81-2456906.42

合计1219164.76-1189209.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额27048562.9928944481.45

按母公司适用税率计算的所得税费用4057284.454341672.22

子公司适用不同税率的影响-317189.40-73045.82

调整以前期间所得税的影响161956.5437437.95

非应税收入的影响-62014.88-477094.93

研发费用加计扣除的影响-6066885.84-6139727.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响819138.82720030.04使用前期未确认递延所得税资产的可

-284947.47抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

2911822.54401518.23

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用1219164.76-1189209.40

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金及收到押金保证金37064126.1659513765.90

政府补助35438453.023893410.68

其他3673918.042164274.98

合计76176497.2265571451.56

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第70页共93页项目本期数上年同期数

支付票据保证金及支付押金保证金57521857.8819449908.28

付现费用51537876.1450123604.17

其他758207.472365925.01

合计109817941.4971939437.46

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款50000000.00

合计50000000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到非银行金融机构借款20914000.00

无需支付的再融资保证金3001550.28

合计3001550.2820914000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还非银行金融机构借款8010895.622117429.92

偿还租赁负债1823185.402817039.89

其他6950.8050340.21

合计9841031.824984810.02

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润25829398.2330133690.85

加：资产减值准备9740297.744470232.89

信用减值准备3031788.8539474.87

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

51120982.8045841650.37

气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销5150883.154163905.49

长期待摊费用摊销1698730.301490450.98

第71页共93页补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1701154.12323386.91列）固定资产报废损失（收益以“－”号

6761.5020494.52

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5839173.672938455.36

投资损失（收益以“－”号填列）-258720.00-244355.55递延所得税资产减少（增加以“－”-3903449.846886073.90号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-19309.97-9342980.32号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-36056998.19-27692671.99经营性应收项目的减少（增加以“－”-65997441.4618801274.44号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

73698777.2726369196.08号填列）

其他427173.39527929.70

经营活动产生的现金流量净额68606893.32104726208.50

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119631668.4053043138.71

减：现金的期初余额53043138.7183659200.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额66588529.69-30616061.39

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第72页共93页项目期末数期初数

1)现金119631668.4053043138.71

其中：库存现金30000.00

可随时用于支付的银行存款119631668.4053013138.71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额119631668.4053043138.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

定期存款50000000.00定期存款

承兑汇票保证金18893451.44银行承兑汇票保证金

履约保函保证金1306273.76253832.30履约保函保证金

冻结状态的银行存款357041.236000.00银行存款冻结，不可随意支取小计70556766.43259832.30

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款103099971.67190900000.003707692.08169693219.31128014444.44租赁负债（含一年内到期的4681333.692819478.131823185.403575239.952102386.47租赁负债）长期应付款

（含一年内到

19116291.401137031.847927480.0012325843.24

期的长期应付

款）

小计126897596.76190900000.007664202.05179443884.713575239.95142442674.15

第73页共93页5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额387522356.73333651383.50

其中：支付货款385387455.28326073632.30

支付固定资产等长期资产购置款1716366.667577751.20

费用款418534.79

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款1699767.25

其中：美元228038.307.18841639230.52

欧元8044.007.525760536.73

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1181953.72907499.36

合计1181953.72907499.36

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用135834.15223408.29

与租赁相关的总现金流出2635351.753589039.89

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

根据金雨跃公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司、民生金融租赁股份有限公司（以下简称融资租赁公司）签订的融资租赁合同，金雨跃公司将固定资产出售给融资租赁公司，

第74页共93页并向其租回使用的资产合同约定：1)租赁物的所有权自买卖合同生效之日起转归出租人所有，租赁物灭失、毁损等的风险仍由承租人承担；2)承租人自本合同签订时已实际占有、使用租赁物，故本合同项下租赁物无实物交付，承租人在现有设置场所以其现状受领租赁物；

3)租赁期结束后租赁物的期末购买价格为人民币100元。

该售后租回交易，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。公司继续确认被转让资产，同时确认长期应付款，并按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》对该进行会计处理。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬27080037.9924314774.11

长期资产摊销3997642.913659233.11

直接投入12549213.4212931376.16

其他2119297.761615858.25

合计45746192.0842521241.63

其中：费用化研发支出45746192.0842521241.63

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将海德曼（上海）公司、玉环通快公司、金雨跃公司、榴华竞茂公司等4家子

公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）取得方子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接式

海德曼（上海）公司5000.00上海市制造业100.00设立

玉环通快公司1550.00玉环市制造业100.00设立

金雨跃公司1000.00成都市制造业75.00收购

榴华竞茂公司50.00台州市商业100.00设立

第75页共93页(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

榴华竞茂公司设立2024/7/9500000.00100.00%

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

金雨跃公司25.00%

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

金雨跃公司35560909.4225169695.3460730604.7681411008.336802264.2088213272.53（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计金雨跃

31862285.5326994179.9158856465.4458478916.0712901742.1971380658.26

公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

金雨跃公司30646182.66-15050803.55-15050803.55-5705829.20（续上表）子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

金雨跃公司14127604.94-8897610.37-8897610.37-13435503.76

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助32916473.00

其中：计入递延收益32916473.00

第76页共93页与收益相关的政府补助6864648.42

其中：计入其他收益6864648.42

合计39781121.42

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益68224250.2132916473.004407334.39

小计68224250.2132916473.004407334.39（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益96733388.82与资产相关

小计96733388.82

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11271982.8115070417.53

合计11271982.8115070417.53

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第77页共93页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

第78页共93页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的37.44%（2023年12月31日：22.58%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款128014444.44130632841.67130632841.67

应付票据38397621.4738397621.4738397621.47

应付账款240257393.67240257393.67240257393.67

其他应付款8453915.998453915.998453915.99

租赁负债2102386.472175263.67931351.321243912.35

长期应付款12325843.2414264360.007596480.006667880.00

小计429551605.28434181396.47426269604.127911792.35（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款103099971.67105552050.00105552050.00应付票据

应付账款231134806.76231134806.76231134806.76

第79页共93页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款8626366.658626366.658626366.65

租赁负债4681333.694933139.321967035.322966104.00

长期应付款19116291.4021991940.007927480.0014064460.00

小计366658770.17372238302.73355207738.7317030564.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

终止确认情已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况况的判断依产性质据已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资65137194.68终止确认的风险和报酬保留了其几

票据背书应收票据77692902.24未终止确认乎所有的风险和报酬

票据贴现应收款项融资16721818.33终止确认已经转移了

第80页共93页终止确认情已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况况的判断依产性质据其几乎所有的风险和报酬

小计159551915.25

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目式额或损失

应收款项融资背书65137194.68

应收款项融资贴现16721818.33-79361.21

小计81859013.01-79361.21

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资32054829.8832054829.88

2.其他权益工具投资9628000.009628000.00

持续以公允价值计量的资产总额41682829.8841682829.88

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.对于持有的浙江玉环永兴村镇银行股份有限公司股权，以司法拍卖的股权成交价作

为公允价值确定的基础；对于持有的浙江先端数控机床技术创新中心有限公司股权，以成本价作为公允价值确定的基础。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

第81页共93页(1)本公司的实际控制人自然人姓名关联方关系

高长泉实际控制人，董事长高兆春实际控制人，副董事长郭秀华实际控制人，董事

(2)本公司控股股东及实际控制人为高长泉、郭秀华及高兆春。高长泉与郭秀华系夫妻关系，高兆春为高长泉、郭秀华夫妇之子。高长泉、郭秀华、高兆春直接合计持有公司

40483671股股份，占公司总股本50.93%，为公司控股股东；高长泉通过持有虎贲投资

35.03%权益及担任其执行事务合伙人的方式控制公司6.16%的股份；高长泉和郭秀华还通过

持有高兴投资37.31%股权间接控制公司3.84%股份。同时，高长泉担任公司董事长，郭秀华担任公司董事，高兆春担任公司副董事长。因此，高长泉、郭秀华、高兆春合计控制公司

63.93%的股份，系公司的控股股东及实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系玉环科义木箱包装有限公司郭秀华之妹夫实际控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

玉环科义木箱包装有限公司采购包装物389262.49825628.16

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1134.73万元1046.68万元

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

第82页共93页拟分配的利润或股利每10股派发现金股利6.00元(含税)根据2025年4月23日公司第四届董事会第

三次会议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币6.00元（含税），截至2024年12月31日公司总股本为

79485521股，预计派发现金红利

47.691.312.60元（含税）。

经审议批准宣告发放的利润或股利公司拟向全体股东每10股以资本公积金转增4股。截至2024年12月31日，公司总股本为79485521股，以此计算合计转增

31794208股股，转增后公司总股本增加至111279729股（具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准）。上述议案尚待股东大会审议批准。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售数控机床产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内131326151.5789771790.73

1-2年11461968.5624214958.44

2-3年8243014.325324278.26

3-4年679133.12505741.05

4-5年109131.93213286.80

5年以上666965.86608903.35

账面余额合计152486365.36120638958.63

减：坏账准备8952126.637920369.85

第83页共93页账龄期末数期初数

账面价值合计143534238.73112718588.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备152486365.36100.008952126.635.87143534238.73

合计152486365.36100.008952126.635.87143534238.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备120638958.63100.007920369.856.57112718588.78

合计120638958.63100.007920369.856.57112718588.78

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合122429992.818952126.637.31

合并内关联方组合30056372.55

小计152486365.368952126.635.87

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内101269779.025063488.955.00

1-2年11461968.561146196.8610.00

2-3年8243014.321648602.8620.00

3-4年679133.12339566.5650.00

4-5年109131.9387305.5480.00

第84页共93页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上666965.86666965.86100.00

小计122429992.818952126.637.31

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

7920369.851143466.7894500.00206210.008952126.63

坏账准备

合计7920369.851143466.7894500.00206210.008952126.63

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款206210.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计应收账款合同资产小计产减值准备数的比例

（%）

客户一23183256.473863876.0727047132.5416.251352356.56

客户二22765066.5722765066.5713.68

客户三10484000.0010484000.006.30524200.00

客户四7820600.001933200.009753800.005.86712095.00

客户五7291305.987291305.984.38

小计71544229.025797076.0777341305.0946.472588651.56

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为77341305.09元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为46.47%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为2588651.56元。

2.其他应收款

第85页共93页(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金735947.00327764.00

应收暂付款5919583.456841526.17

往来及暂借款51000522.73152505799.43

其他143000.00

账面余额合计57656053.18159818089.60

减：坏账准备30769384.4616390079.68

账面价值合计26886668.72143428009.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内40512554.08154309719.06

1-2年11743499.102602000.00

2-3年2530000.002906370.54

3-4年2870000.00

账面余额合计57656053.18159818089.60

减：坏账准备30769384.4616390079.68

账面价值合计26886668.72143428009.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5400000.009.375400000.00100.00

按组合计提坏账准备52256053.1890.6325369384.4648.5526886668.72

合计57656053.18100.0030769384.4653.3726886668.72（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第86页共93页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5400000.003.384320000.0080.001080000.00

按组合计提坏账准备154418089.6096.6212070079.687.82142348009.92

合计159818089.60100.0016390079.6810.26143428009.92

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）根据预计四川盛隆机械可收回金

5400000.004320000.005400000.005400000.00100.00

设备有限公司额进行单项计提

小计5400000.004320000.005400000.005400000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内关联方组合51000522.7325306607.9449.62

账龄组合1255530.4562776.525.00

其中：1年以内1255530.4562776.525.00

小计52256053.1825369384.4648.55

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数90195.987200.0016292683.7016390079.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-27419.46-7200.0014413924.2414379304.78

第87页共93页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数62776.5230706607.9430769384.46期末坏账准备计

0.4868.7553.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

公司一往来款39264013.01[注1]68.1025306607.94

公司二往来款6444015.121年内11.18应收暂付

公司三5400000.00[注2]9.375400000.00款

公司四往来款5292494.601年内9.18押金保证

公司五320800.001年内0.5616040.00金

小计56721322.7398.3930722647.94

[注1]其中1年内27520513.91元，1-2年11743499.10元；

[注2]其中2-3年2530000.00元，3-4年2870000.00元。

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资192298950.13192298950.1356479864.2856479864.28

合计192298950.13192298950.1356479864.2856479864.28

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

第88页共93页计提减值减少减值账面价值追加投资减值其他账面价值准备投资准备准备

玉环通快公司15576932.6015576932.60

海德曼（上海）公

30450431.68135819085.85166269517.53

司

金雨跃公司10452500.0010452500.00

小计56479864.28135819085.85192298950.13

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入696079224.29546452641.66604308011.06468278333.26

其他业务收入1260530.12450998.59520126.97397595.66

合计697339754.41546903640.25604828138.03468675928.92

其中：与客户之间的

697339754.41546903640.25604828138.03468675928.92

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

普及型数控车床83720240.7375853941.7386288714.4075641146.17

高端型数控车床498772969.96378719645.08427178803.80314520115.52

自动化生产线85132446.5263272300.6672688547.2255303769.31并行复合加工中

22704832.3220877800.9311304568.9510450732.13

心

配件及其他7009264.888179951.857367503.6612760165.79

小计697339754.41546903640.25604828138.03468675928.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第89页共93页收入成本收入成本

国内销售602538805.00491237737.05499722934.87405937174.02

国外销售94800949.4155665903.20105105203.1662738754.90

小计697339754.41546903640.25604828138.03468675928.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入697339754.41604828138.03

小计697339754.41604828138.03

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为75000068.59元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19577715.9218115831.97

直接投入7891137.3011051957.10

长期资产摊销3100236.442956974.57

其他1883094.141512410.95

合计32452183.8033637174.59

3.投资收益

项目本期数上年同期数

金融工具持有期间的投资收益258720.00258720.00

其中：其他权益工具投资258720.00258720.00处置长期股权投资产生的投资

74884.33

收益

票据贴现利息支出-83890.35

资金往来利息收入1142424.57642397.83

合计1317254.22976002.16

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

第90页共93页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

1694392.62

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、4729340.66对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-94500.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2681996.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9011229.42

第91页共93页项目金额说明

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1510677.51

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额7500551.91

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资每股收益（元/股）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

2.830.340.34

润扣除非经常性损益后归属于公

2.010.240.24

司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 25829398.23

非经常性损益 B 7500551.91扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 18328846.32股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 883310186.46

发行新股或债转股等新增的、归属于公

E 135817370.94司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F 3.00月数

回购或现金分红等减少的、归属于公司

G 32523969.60普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H 7.00月数增减净资产次月起至报告

J1期期末的累计月数

其他 专项储备 I2 427173.39增减净资产次月起至报告

J2 6.00期期末的累计月数

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J

加权平均净资产911420499.41

/K