思看科技（杭州）股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二五年七月思看科技（杭州）股份有限公司 内部审计管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，依据根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等有 关法律、部门规章和《公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条本制度适用于公司所属相关部门、分公司、全资子公司、控股子公司，具有重大影响的参股公司可参照执行。 第二章审计机构 第六条在董事会审计委员会下设立内部审计机构，对公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 2第七条内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作，内部审计机 构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第八条内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。 第九条内部审计机构应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原 则、具有良好职业道德的专职审计人员（以下简称“审计专员”）从事内部审计工作，且专职人员应不少于一人。 第十条审计专员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关 专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专业胜任能力； 同时还应具有良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。 第十一条公司董事会应当保障内部审计机构和审计专员依法行使职权和 履行职责；公司各内部机构或职能部门、控股子公司及具有重大影响的参股公司 应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。 第十二条审计人员办理审计事项时，与被审计对象、被审计事项有利害关系的人员应当回避。 第三章审计机构的职责与权限 第十三条审计委员会在指导和监督内部审计机构的内部审计工作时，应当 履行以下主要职责： (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施； (二)至少每季度召开一次会议，审议内部审计机构提交的工作计划和报告等； (三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题； (四)协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 第十四条内部审计机构应当履行下列主要职责： 3（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司 的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司 的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十五条内部审计机构的主要权限有： （一）根据审计工作需要，要求被审计部门（单位）按时报送审计期间内有 关经营管理资料，包括但不限于： 1.被审计部门（单位）内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件； 2.财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开户银行对账单等； 3.相关业务合同、协议等； 4.各项资产证明、股权证明； 5.各项债权的对方确认函； 6.与客户往来的重要文件； 7.计算机系统及其电子数据和资料； 8.其他相关资料。 （二）有权参加公司财会、业务及经营决策管理的有关会议，有权出席、参 加由公司管理层或董事会举行的与内部审计机构职责有关的会议，有权召开与审计事项相关的会议； （三）有权审批项目计划、工作方案和审计报告，并决定报告的发送对象，有权对审计工作底稿的接触进行控制； （四）就审计中的有关事项向被审计对象进行调查并索取证明材料； 4（五）对正在进行的违反财经法规、公司规章制度和严重失职可能造成重大 经济损失的行为，有权做出制止决定并报审计委员会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向审计委员会提出处理建议； （六）出具内部审计报告，提出改进管理、提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况； （七）有权对审计工作中发现的风险或重大控制薄弱环节及时向董事会报告，并进行持续监测。 第四章审计工作程序 第十六条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计机构可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调整。 第十七条内部审计工作的主要程序是： （一）根据公司的具体情况，拟订审计计划，报审计委托人批准后实施； （二）实施审计前，应事先提前7日通知被审计单位。被审计单位要配合审计工作，并提供必要的工作条件； （三）对公司参股、控股子公司进行审计时，内部审计机构可以申请抽调公 司或参股、控股子公司的合适人员，组成审计小组，一起完成审计项目； （四）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进意见； （五）审计终结，审计小组应在20日内写出审计报告，征求被审计单位的意见。被审计单位（或被审计人）应在收到审计报告之日起7日内将书面意见递交审计小组或内审机构。审计小组应将审计报告和被审计单位对审计报告的意见书报送审计委托人审批；内部审计机构应当及时将审计意见书和审计决定送达被 审计单位，经批准的审计意见书和审计决定自送达之日起生效，被审计单位必须执行，并将执行结果书面报内部审计机构； （六）对主要的审计项目，要坚持后续审计，检查被审计单位执行审计决定及采纳审计建议的情况； 5（七）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可收到决定之日起 15天内，向审计委托人提出，审计委托人应尽快作出是否复审或者更改的决定。 内审部门应将复审或更改审计决定的情况报审计委托人。复审期间或作出更改决定前，原审计决定照常执行。 第十八条内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。内部审计资料未经董事会同意，不得泄露给其他任何组织或个人。 第五章审计工作的具体实施 第十九条内部审计机构应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司 内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。 内部控制评价报告应包括下列内容： （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况； （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。 第二十条评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。 第二十一条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。内部审计机构应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、 信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。 第二十二条内部审计机构对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间。 第二十三条内部审计机构应当适时安排内部控制的后续审查工作，监督 整改措施的落实情况，并将其纳入年度内部审计工作计划。 6第二十四条内部审计机构应在年度和半年度结束后向审计委员会提交 内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 第二十五条内部审计机构在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险，应当及时向审计委员会报告。 第二十六条内部审计机构应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审计对外投资事项时，应当重点关注以下内容： （一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序； （二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； （三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况； （四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董 事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况； （五）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部 控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，独立董事是否发表意见（如适用）。 第二十七条内部审计机构应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容： （一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序； （二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行； （三）购入资产的运营状况是否与预期一致； （四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。 第二十八条内部审计机构应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审计对外担保事项时，应当重点关注以下内容： （一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序； 7（二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况 和财务状况是否良好； （三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性； （四）独立董事和保荐人是否发表意见（如适用）； （五）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。 第二十九条内部审计机构应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容： （一）是否确定关联方名单，并及时予以更新； （二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决； （三）独立董事是否事前认可并发表独立意见，保荐人是否发表意见（如适用）； （四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明确； （五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉 及诉讼、仲裁及其他重大争议事项； （六）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好； （七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估，关联交易是否会侵占上市公司利益。 第三十条审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对下列事项进行 一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等 高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。 审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。 8第六章信息披露 第三十一条审计委员会应当根据内部审计机构出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容： （一）董事会对内部控制报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况； （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。 第三十二条公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评 价报告形成决议。审计委员会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐机构（如有）应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。 公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告（如有）。 第三十三条如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷的，公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，董事会对该事项的意见，以及消除该事项及其影响的具体措施。 第三十四条董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或 者重大风险的，或者保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间表，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。 9第七章审计档案管理 第三十五条审计终结，内部审计机构应在十五日内对办理的审计事项建 立审计档案，实行谁主审谁立卷，审结卷成，定期归档的审计档案管理责任制度。 （一）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内 部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。 （二）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。 （三）内部审计机构应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计机构的工作资料，包括内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。 第八章监督管理与违规处理 第三十六条公司应当建立内部审计机构的激励与约束机制，对内部审计 人员的工作进行监督、考核，以评价其工作绩效。如发现内部审计工作存在重大问题，公司应当按照有关规定追究责任，处理相关责任人。 第三十七条对有下列行为的被审计对象，由公司根据情节轻重给予行政处分，经济处罚，或提交有关部门进行处理； （一）拒绝提供会计账簿、凭证、报表、业务合同、协议、契约、凭证、账 表、资产证明、股权证明等证明材料的； （二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的； （三）弄虚作假，隐瞒事实真相的； （四）拒不执行审计结论和决定的； （五）打击报复审计监察人员或举报人的。 第三十八条审计人员违反本制度规定，违反下列行为的，由公司根据情节轻重，给予行政处分，追究经济责任；情节严重，构成犯罪的，应当移送司法机关依法追究刑事责任。 （一）利用职权谋取私利的； （二）弄虚作假、徇私舞弊的； 10（三）玩忽职守、给公司造成重大损失的； （四）泄露被审公司商业机密的。 第九章附则 第三十九条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规的有关规定执行。 本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。 第四十条本制度经公司董事会批准后生效。 第四十一条本制度解释权属于董事会。 思看科技（杭州）股份有限公司 2025年7月 11