上海合晶:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海合晶硅材料股份有限公司前次募集资金使用情况报告及鉴证报告

上海合晶硅材料股份有限公司

截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告及鉴证报告

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一、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2

二、前次募集资金使用情况报告 1-12

关于上海合晶硅材料股份有限公司截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第ZA10282号

上海合晶硅材料股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的上海合晶硅材料股份有限公司（以下简称“上海合晶”）截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告(以下简称“前次募集资金使用情况报告”)执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

上海合品管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- -发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制,确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引—发行类第7号》的相关规定编制，如实反映上海合晶截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，上海合晶截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引—发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了上海合晶截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供上海合晶为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。

立信会计业事务局

中国注册会计师:

中国·上海

二〇二六年三月十三日

上海合晶硅材料股份有限公司截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- -发行类第7号》的相关规定，上海合晶硅材料股份有限公司（以下简称“公司”)截至2025年12月31日止前次募集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金金额及资金到位情况

根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意上海合晶硅材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2253号),公司首次向社会公开发行人民币普通股66206,036股，每股发行价格为22.66元，募集资金总额为1,500,228,775.76元，扣除新股发行费用（不含增值税）后，募集资金净额为1,390,175,042.29元。前述募集资金已于2024年2月5日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了《上海合晶硅材料股份有限公司验资报告》（信会师报字[2024]第ZA10079号)。

(二) 2025年度募集资金使用情况及结余情况

截至2025年12月31日，公司募集资金专户余额为13,852,126.89元。

项目金额(人民币元)

募集资金总额 1,500,228,775.76

减:扣除部分承销及保荐费用（不含税） 90,503,365.95

募集资金到账总额 1,409,725,409.81

减：扣除发行费用 19,550,367.52

募集资金净额 1,390,175,042.29

减:募投项目累计投入 1,106,233,566.41

加：利息收入 19,809,489.52

减：手续费 9,427.15

减:期末用于现金管理的暂时闲置募集资金 289,889,411.36

2025年12月31日募集资金专户余额 13,852,126.89

注1：上述余额未包含中国银行股份有限公司郑州航空港分行及中国建设银行股份有限公司郑州台湾科技园支行账面未到期的理财产品,合计金额为人民币2.7亿元。

使用情况报告第1页

注2：公司全资子公司上海晶盟硅材料有限公司在中国建设银行股份有限公司开立了募集资金理财产品专用结算账户3105028336000000154,用于募集资金现金管理。截至2025年12月31日，该账户余额系人民币5,091,809.06元，上表体现在期末用于现金管理的暂时闲置募集资金余额中。

二、前次募集资金的实际使用情况

(一) 前次募集资金使用情况对照表

截止2025年12月31日，前次募集资金使用情况对照表请详见附表1。

(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况

截止2025年12月31日，不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。

(三) 前次募集资金投资先期投入项目转让或置换情况

2024年4月25日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金人民币 15,618.78万元置换先期投入募投项目的自筹资金、使用募集资金人民币2,432.56万元（不含税）置换已支付发行费用的自筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已就上述事项进行了鉴证，并出具《关于上海合晶硅材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项鉴证报告》(信会师报字[2024]第ZA11168号)。公司独立董事、保荐机构均发表了明确同意意见。

(四) 暂时闲置募集资金使用情况

为提高募集资金使用效率，增加公司收益，合理利用部分暂时闲置募集资金，2024年3月13日，公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议,审议通过《关于使用部分募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目实际进度及确保资金安全的情况下，使用不超过人民币 139,000万元(含本数)的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度内，资金可循环滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。

公司于2025年3月18日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集项目实施进度及募集资金安全的前提下，使用不超过人民币73,500万元（含本数）暂时闲置募集资金进行现金管理，在上述额度内，资金可以循环滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。

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(五) 募集资金使用的其他情况

2024年8月29日，公司分别召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用外汇、信用证、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间使用外汇、信用证、自有资金等方式支付募投项目所需部分资金，后续以募集资金等额置换，定期从募集资金专户划转等额资金至公司非募集资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

报告期内，公司累计使用外汇、信用证、自有资金等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的金额为8,844.46万元。

2025年3月18日分别召开了第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，结合市场需求变化、公司募投项目的实际情况及未来业务发展的规划，经过谨慎的研讨论证，将“优质外延片研发及产业化项目”达到预定可使用状态时间延期至2026年12月。

三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表2。

(二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

“补充流动资金及偿还借款”项目无法单独产生效益且难以区分其直接产生的效益情况，故无法单独核算效益。

(三）前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况不适用。

四、前次募集资金投资项目的资产运行情况

公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。

五、报告的批准报出

本报告于2026年3月13日经董事会批准报出。