上海磐启微电子有限公司财务报表附注

上海磐启微电子有限公司

财务报表附注

2023年至2025年8月

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

上海磐启微电子有限公司（以下简称本公司或公司、磐启微）。

公司历史沿革如下：

1、2011年7月，磐启微成立

2011年7月10日，苏州磐启信息技术有限公司与自然人杨泓签署《公司章程》，

约定由苏州磐启信息技术有限公司和杨泓共同出资设立磐启微，注册资本为人民币

50.00万元。其中，苏州磐启信息技术有限公司公司认缴出资49.95万元，占注册资本比

例为99.90%；杨泓认缴出资0.05万元，占注册资本比例为0.10%。苏州磐启信息技术有限公司第一期认缴出资10.00万元，于2011年7月15日前缴足；苏州磐启信息技术有限公司第二期认缴出资39.95万元、杨泓认缴出资0.05万元于2013年7月15日前缴足。

根据上海沪中会计师事务所于2011年7月25日出具的《验资报告》（沪会中事（2011）

验字第1249号），截至2011年7月15日，磐启微已收到苏州磐启信息技术有限公司

以货币方式出资10.00万元。

2011年7月28日，上海市工商行政管理局浦东新区分局向磐启微核发《营业执照》，

注册号：310115001856581。

磐启微成立时股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1苏州磐启信息技术有限公司499500.0099.90%

2杨泓500.000.10%

合计500000.00100.00%

2、2013年3月，第一次股权转让

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2013年3月21日，磐启微召开股东会并作出决议：同意股东苏州磐启信息技术有限公司将其持有的公司99.90%股权（计49.95万元，其中：已到位资金10.00万元，未到位资金39.95万元）作价10.00万元转让给新股东苏州磐启微电子有限公司。未到位资金由受让方按修改后章程规定的时间内到位；其他股东放弃同等条件下优先受让权。

同日，苏州磐启信息技术有限公司与苏州磐启微电子有限公司就上述股权转让事项签署了《股权转让协议》。

根据上海高仁会计师事务所于2013年4月17日出具的《验资报告》（沪高仁（2013）

第01246号），截至2013年4月15日，磐启微已收到全体股东缴纳的实收资本合计人

民币40.00万元。其中，苏州磐启微电子有限公司出资39.95万元，杨泓出资0.05万元。

公司累计实收资本为50.00万元，实收资本占注册资本的100.00%。

2013年3月27日，上海市工商行政管理局浦东新区分局核准了上述变更。

本次股权转让完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1苏州磐启微电子有限公司499500.0099.90%

2杨泓500.000.10%

合计500000.00100.00%

3、2015年2月，第二次股权转让2015年2月10日，磐启微召开股东会并作出决议：同意上海颂池投资管理中心（有限合伙）以16.95万元的价格购买苏州磐启微电子有限公司持有的公司33.90%的股权，以0.05万元的价格购买杨泓持有的公司0.10%的股权。

同日，上海颂池投资管理中心（有限合伙）与苏州磐启微电子有限公司、杨泓就上述转让事项签署了《股权转让协议》。

2015年2月12日，上海市浦东新区市场监督管理局核准了上述变更。

本次股权转让完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1苏州磐启微电子有限公司330000.0066.00%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）170000.0034.00%

合计500000.00100.00%

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4、2015年8月，第三次股权转让

2015 年 2 月 12 日，磐启微召开股东会并作出决议：同意 STYLISH TECH LIMITED

以33.00万元的价格购买苏州磐启微电子有限公司持有的公司66.00%的股权，公司类型由有限责任公司（国内合资）变更为中外合资企业。

根据上海颂池投资管理中心（有限合伙）于2015年2月12日出具《声明书》，就上述股权转让，上海颂池投资管理中心（有限合伙）放弃在同等条件下的优先受让权。

同日，苏州磐启微电子有限公司与 STYLISH TECH LIMITED 签署了《并购协议》，约定苏州磐启微电子有限公司将其持有的磐启微66.00%的股权，以33.00万元的价格转让给 STYLISH TECH LIMITED。根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的《评估报告》（万隆评报字（2014）第1341号，评估基准日为2014年9月30日），评估的权益价格为-75.768万元。

2015年3月18日，上海市商务委员会出具了《市商务委关于同意外资并购磐启微微电子有限公司的批复》（沪商外资批【2015】979号），同意磐启微股东苏州磐启微电子有限公司将其持有的公司66%的股权及相应的权利和义务，以33.00万元的价格转让给 STYLISH TECH LIMITED，STYLISH TECH LIMITED 应在 3 个月内以等值外币现汇支付所有收购价款。并购后，公司性质由内资企业变更为中外合资企业。

2015年8月7日，上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核准了上述变更。

本次股权转让完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISH TECH LIMITED 330000.00 66.00%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）170000.0034.00%

合计500000.00100.00%

5、2015年11月，第一次增资

2015年8月10日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由50.00万

元增至58.8235万元，新增注册资本由美瑞投资控股有限公司以货币方式出资1000.00万元认缴，其中8.8235万元计入注册资本，其余991.1765万元计入资本公积。

2015年8月，相关各方签署了《投资协议书》，约定美瑞投资控股有限公司以1000.00

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万元认购公司8.8235万元新增注册资本。其余各方放弃对本次增资的优先认购权。

根据上海高仁会计师事务所于2015年11月3日出具的《验资报告（》沪高仁（2015）

第01224号），截至2015年11月2日止，磐启微已收到美瑞投资控股有限公司缴纳的

出资款1000.00万元。

2015年11月16日，上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 330000.00 56.10%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）170000.0028.90%

3美瑞投资控股有限公司88235.0015.00%

合计588235.00100.00%

6、2017年7月，第二次增资

2017年6月19日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由58.8235

万元增至500.00万元，新增注册资本为441.1765万元，其中：上海绍佑信息科技有限公司出资 87.50 万元；STYLISH TECH LIMITED 出资 172.54 万元；上海颂池投资管理中心（有限合伙）出资119.24万元；美瑞投资控股有限公司出资61.8965万元。

同日，全体股东就上述增资事项签署了《增资协议书》，增资期限为2031年7月

27日。

2017年7月3日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 41.11%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0027.25%

3美瑞投资控股有限公司707200.0014.14%

4上海绍佑信息科技有限公司875000.0017.50%

合计5000000.00100.00%

7、2017年9月，第三次增资

2017年7月25日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由500.00万

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元增至537.50万元，新增注册资本由宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资1500.00万元认缴，其中37.50万元计入注册资本，其余1462.50万元计入资本公积。

同日，相关各方签署了《增资协议》，宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）以1500.00万元认购37.50万元新增注册资本，其余各方放弃对本次增资的优先认购权。

根据上海高仁会计师事务所于2017年9月18日出具的《验资报告》（沪高仁（2017）第01205号），经审验，截至2017年9月1日，公司已收到宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款1500.00万元。全体股东的累计货币出资金额人民币96.3235万元，占注册资本的17.92%。

2017年9月22日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 38.24%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0025.35%

3美瑞投资控股有限公司707200.0013.16%

4上海绍佑信息科技有限公司875000.0016.28%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.006.98%

合计5375000.00100.00%

8、2018年11月，第四次增资

2018年11月8日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由537.50万

增至590.66万元，新增注册资本为53.16万元，其中：张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资500.00万元认购公司新增注册资本8.86万元，其余计入资本公积；上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资2500.00万元认购公司新

增注册资本44.30万元，其余计入资本公积。

同日，相关各方签署了《增资协议书》，约定张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资500.00万元认购公司新增注册资本8.86万元，其余计入资本公积；

上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资2500.00万元认购新增注册资本

44.30万元，其余计入资本公积。增资期限为2031年7月27日。

根据上海高仁会计师事务所于2019年9月18日出具的《验资报告》（沪高仁（2019）

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第01203号），经审验，截至2019年1月18日，公司已收到张家港涌源铧能股权投资

合伙企业（有限合伙）实际缴纳的出资款500.00万元；上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳的出资款2500.00万元。

2018年11月28日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 34.80%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0023.07%

3美瑞投资控股有限公司707200.0011.97%

4上海绍佑信息科技有限公司875000.0014.81%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.006.35%

6张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.50%

7上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.007.50%

合计5906600.00100.00%

9、2019年3月，第五次股权增资

2019年1月12日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由590.66万

元增至595.9760万元，新增注册资本由谈洁以货币出资300.00万元认缴，其中5.316万元计入注册资本，其余计入资本公积；其余股东放弃同等条件下的认购权。

同日，相关各方签订了《增资协议》，谈洁以300.00万元认购公司5.316万元新增注册资本，其余计入资本公积，增资期限为2031年7月27日。

根据上海高仁会计师事务所于2019年9月18日出具《验资报告》（沪高仁（2019）

第01203号），经审验，截至2019年1月18日，公司已收到谈洁实际缴纳的出资款300.00万元。

2019年3月11日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 34.49%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0022.86%

3美瑞投资控股有限公司707200.0011.87%

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序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

4上海绍佑信息科技有限公司875000.0014.68%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.006.29%

6张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.49%

7上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.007.43%

8谈洁53160.000.89%

合计5959760.00100.00%

10、2020年7月，第六次增资

2020年5月20日，磐启微召开董事会并作出决议，同意公司注册资本由595.976

万增至638.105万元，新增注册资本为42.129万元，其中：苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）以货币方式出资2000.00万元认购公司新增注册资本20.551万元，其余计入资本公积；苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资

1000.00万元认购公司新增注册资本10.275万元，其余计入资本公积；苏州胡杨林智源

投资中心（有限合伙）以货币方式出资人民币1000.00万元认购公司新增注册资本10.275万元，其余计入资本公积；汪质彬以货币方式出资人民币100.00万元认购公司新增注册资本1.028万元，其余计入资本公积。

同日，相关各方就上述增资事项签署了《增资协议书》，公司原股东放弃优先认购权，并就上述增资事项签订《关于放弃优先认购权的承诺函》。

根据上海高仁会计师事务所于2020年9月20日出具《验资报告》（沪高仁（2020）

第01302号），经审验，截至2020年6月2日，公司已收到苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）缴纳的出资款2000.00万元；苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳的出资款1000.00万元；苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）

实际缴纳的出资款1000.00万元；汪质彬实际缴纳的出资款100.00万元。

2020年7月16日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 32.21%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0021.35%

3美瑞投资控股有限公司707200.0011.08%

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3-1-26上海磐启微电子有限公司财务报表附注

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

4上海绍佑信息科技有限公司875000.0013.71%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.005.88%

6张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.39%

7上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.006.94%

8谈洁53160.000.83%

9苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.003.22%苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企业（有限

10102750.001.61%

合伙）

11苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.001.61%

12汪质彬10280.000.16%

合计6381050.00100.00%

11、2020年12月，第七次增资及第四次股权转让

2020年12月5日，磐启微召开股东会并作出决议：（1）同意上海绍佑信息科技

有限公司将所持有的公司11.7144%的股权（计人民币74.75万元）无偿转让给上海芯闪

企业管理合伙企业（有限合伙）；（2）决定增加公司的注册资本：公司注册资本由638.105

万元增至693.595万元，增加额为55.49万元，占注册资本的8.0003%，其中：上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）出资55.49万元认购公司新增注册资本。

同日，上海绍佑信息科技有限公司与上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。公司其他股东放弃优先购买权，并就上述股权转让事宜签订了《关于放弃优先购买权的承诺函》。

同日，相关各方签署了《增资协议书》，约定上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）出资55.49万元认购公司新增注册资本，占注册资本的8.0003%。增资期限为2031年7月27日。

根据上海高仁会计师事务所于2021年9月1日出具《验资报告》（沪高仁（2021）验字第 A07 号），经审验，截至 2021 年 6 月 24 日，公司已收到上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）实际缴纳出资款163.534万元，其中溢缴33.294万元计入资本公积。

2020年12月29日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

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3-1-27上海磐启微电子有限公司财务报表附注

本次变更完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 29.63%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1362400.0019.64%

3美瑞投资控股有限公司707200.0010.20%

4上海绍佑信息科技有限公司127500.001.84%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.005.41%

6张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.28%

7上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.006.39%

8谈洁53160.000.77%

9苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.002.96%

10苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企业（有限合伙）102750.001.48%

11苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.001.48%

12汪质彬10280.000.15%

13上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1302400.0018.78%

合计6935950.00100.00%

12、2021年12月，第五次股权转让2021年10月19日，磐启微召开股东会并作出决议：同意上海颂池投资管理中心（有限合伙）将所持有公司10.4039万元的注册资本（对应公司1.5%的股权）作价187.2702

万元转让给上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）。公司其他股东放弃同等条件下的优先购买权。

同日，上海颂池投资管理中心（有限合伙）与上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）就上述股权转让事项签署了《股权转让协议》。

2021年12月3日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

本次变更完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISHTECH LIMITED 2055400.00 29.63%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1258361.0018.14%

3美瑞投资控股有限公司707200.0010.20%

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3-1-28上海磐启微电子有限公司财务报表附注

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

4上海绍佑信息科技有限公司127500.001.84%

5宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.005.41%

6张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.28%

7上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.006.39%

8谈洁53160.000.77%

9苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.002.96%

10苏州工业园区中鑫恒褀股权投资合伙企业（有限合伙）102750.001.48%

11苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.001.48%

12汪质彬10280.000.15%

13上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1406439.0020.28%

合计6935950.00100.00%

13、2022年1月，第八次股权增资及第六次股权转让

2021年11月18日，磐启微召开股东会并作出决议：

一、同意公司股东进行以下股权转让：

（1）STYLISH TECH LIMITED 将所持有公司 1.6111%的股权（对应 11.1746 万元注册资本）作价1450.00万元转让给嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）；

（2）STYLISH TECH LIMITED 将所持有公司 0.0555%的股权（对应 0.3853 万元注册资本）作价50.00万元转让给苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企业（有限合伙）；

（3）上海颂池投资管理中心（有限合伙）将所持有公司0.2917%的股权（对应2.0230万元注册资本）作价262.50万元转让给武汉致道科创创业投资合伙企业（有限合伙）。

（4）上海颂池投资管理中心（有限合伙）将所持有公司0.0417%的股权（对应0.289万元注册资本）作价375万元转让给苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企业（有限合伙）。

（5）上海颂池投资管理中心（有限合伙）将所持有公司1.1111%的股权（对应7.7066万元注册资本）作价1000万元转让给江苏富华新型材料科技有限公司。

（6）上海颂池投资管理中心（有限合伙）将所持有公司0.2222%的股权（对应1.5413万元注册资本）作价200万元转让给席宇声。

二、同意公司投资总额由693.595万元增至788.0359万元，增加额为94.4409万元

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3-1-29上海磐启微电子有限公司财务报表附注

公司注册资本由693.595万元增至788.0359万元增加额为94.4409万元，其中：

（1）苏州工业园区中鑫恒褀股权投资合伙企业（有限合伙）以500万元认缴公司

2.6677万元注册资本，其中2.6677万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（2）汪质彬以200万元认缴公司1.0671万元注册资本，其中1.0671万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（3）嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）以7350万元认缴公司39.2148万元

注册资本，其中39.2148万元计入注册资本，其余7310.7852万元计入资本公积；

（4）武汉致道科创创业投资合伙企业（有限合伙）以1.237.50万元认缴公司6.6026

万元注册资本，其中6.6025万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（5）苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企业（有限合伙）以412.50万元认缴公

司2.2008万元注册资本，其中2.2008万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（6）深圳市创新投资集团有限公司以800万元认缴公司4.2682万元注册资本，其

中4.2682万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（7）江苏建泉红土智能创业投资基金（有限合伙）以1200万元认缴公司6.4024

万元注册资本，其中6.4024万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（8）宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）以2000万元认缴公司10.6707万元

注册资本，其中10.6707万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（9）苏州君启创业投资合伙企业(有限合伙)以1001万元认缴公司5.3407万元注册资本，其中5.3407万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（10）苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限合伙）以500万元认缴公司2.6677万元注册资本，其中2.6677万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（11）苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）以500万元认缴公司2.6677万元注册资本，其中2.6677万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（12）深圳英智科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）以1000万元认缴公司

5.3353万元注册资本，其中5.3353万元计入注册资本，其余计入资本公积；

（13）湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限合伙）以1000万元认缴公司5.3353

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3-1-30上海磐启微电子有限公司财务报表附注

万元注册资本，其中5.3353万元计入注册资本，其余计入资本公积。

同日，相关各方就股权转让事项签署了《股权转让协议》。

同日，相关各方就增资事项签署了《增资协议》。

同意嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）投资7350.00万元，同时以1450.00万元受让老股；江苏富华新型材料科技有限公司受让老股1000万元；武汉致道科创创

业投资合伙企业（有限合伙）投资1237.5万元，同时以262.5万元受让老股；苏州致道投资412.万元，同时以87.5万元受让老股；席宇声受让老股200万元；深圳市创新投资集团有限公司投资800万元；江苏红土投资1200万元；宁波复褀投资2000万元；苏州

工业园区中鑫恒褀股权投资合伙企业（有限合伙）新增投资500万元；苏州中鑫恒远创

业投资合伙企业（有限合伙）投资500万元；苏州君启创业投资合伙企业(有限合伙)投

资1001万元；湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限合伙）涌兴投资1000万元；深圳

英智科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资1000万元；苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）投资500万元；汪质彬投资200万元。公司注册资本由693.595万元增至788.0359万元。

根据上海高仁会计师事务所于2022年3月10日出具《验资报告》（沪高仁（2022）

验字第03号），经审验，截至2022年1月13日，公司已收到苏州工业园区中鑫恒褀

股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款500万元；汪质彬缴纳的出资款200万元；

嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款7350万元；武汉致道科创创业

投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款1237.50万元；苏州工业园区致道慧湖创业投

资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款412.50万元；深圳市创新投资集团有限公司缴纳

的出资款800万元；江苏建泉红土智能创业投资基金（有限合伙）缴纳的出资款1200万元；宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款2000万元；苏州君启创

业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款1001万元；苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款500万元；苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）缴纳

的出资款500万元；深圳英智科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款1000万元；湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的出资款1000万元。

2022年1月24日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准了上述变更。

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3-1-31上海磐启微电子有限公司财务报表附注

本次增资完成后，磐启微的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（元）出资比例

1 STYLISH TECH LIMITED 1939801.00 24.62%

2上海颂池投资管理中心（有限合伙）1142762.0014.50%

3上海绍佑信息科技有限公司127500.001.62%

4上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1406439.0017.85%

5美瑞投资控股有限公司707200.008.97%

6上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.005.62%

7宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.004.76%

8张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有限合伙）88600.001.12%

9谈洁53160.000.67%

10苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.002.61%

11苏州工业园区中鑫恒褀股权投资合伙企业（有限合伙）129427.001.64%

12苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.001.30%

13汪质彬20951.000.27%

14嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）503894.006.39%

15江苏富华新型材料科技有限公司77066.000.98%

16席宇声15413.000.20%

17武汉致道科创创业投资合伙企业（有限合伙）86255.001.09%

18苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企业（有限合伙）28751.000.36%

19深圳市创新投资集团有限公司42682.000.54%

20江苏红土智造创业投资企业（有限合伙）64024.000.81%

21苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）26677.000.34%

22宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）106707.001.35%

23苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限合伙）26677.000.34%

24苏州君启创业投资合伙企业(有限合伙)53407.000.68%

25深圳英智科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）53353.000.68%

26湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限合伙）53353.000.68%

合计7880359.00100.00%

本公司总部的经营地址为中国（上海）自由贸易试验区盛夏路666号、银冬路122

号4幢3层01-02、04-05单元。法定代表人杨岳明。

公司的主要经营活动：低功耗无线物联网芯片的研发设计与销售。

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3-1-32上海磐启微电子有限公司财务报表附注

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年1月19日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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3-1-33上海磐启微电子有限公司财务报表附注

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收款项单项应收款项金额超过100.00万元

重要的预付款项单项预付款项金额超过100.00万元

重要的应付账款单项应付账款金额超过100.00万元

重要的合同负债单项合同负债金额超过100.00万元

重要的其他应付款单项其他应付款金额超过100.00万元

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5.00%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要投资活动现金流量

公司将单项承诺事项金额超过资产总额5.00%的承诺事项认定为重重要的承诺事项要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额5.00%的或有事项认定为重重要的或有事项要或有事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合

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3-1-34上海磐启微电子有限公司财务报表附注

并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

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3-1-35上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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3-1-36上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

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3-1-37上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

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3-1-38上海磐启微电子有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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3-1-39上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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3-1-40上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

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3-1-41上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

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3-1-42上海磐启微电子有限公司财务报表附注

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

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3-1-43上海磐启微电子有限公司财务报表附注

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

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3-1-44上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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3-1-45上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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3-1-46上海磐启微电子有限公司财务报表附注

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3押金保证金其他应收款组合4员工备用金

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3-1-47上海磐启微电子有限公司财务报表附注

其他应收款组合5其他其他应收款组合6合并范围内关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

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3-1-48上海磐启微电子有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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3-1-49上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

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3-1-50上海磐启微电子有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

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3-1-51上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值

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3-1-52上海磐启微电子有限公司财务报表附注

技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

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3-1-53上海磐启微电子有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目

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3-1-54上海磐启微电子有限公司财务报表附注

中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

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3-1-55上海磐启微电子有限公司财务报表附注

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

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3-1-56上海磐启微电子有限公司财务报表附注

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

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3-1-57上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

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3-1-58上海磐启微电子有限公司财务报表附注

终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

专用设备年限平均法5020.00

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备年限平均法55.0019.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

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3-1-59上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3-1-60上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权支付费用、折旧与摊销、研发器件费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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3-1-61上海磐启微电子有限公司财务报表附注

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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3-1-62上海磐启微电子有限公司财务报表附注

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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3-1-63上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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3-1-64上海磐启微电子有限公司财务报表附注

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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3-1-65上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

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3-1-66上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允

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3-1-67上海磐启微电子有限公司财务报表附注

价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

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3-1-68上海磐启微电子有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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3-1-69上海磐启微电子有限公司财务报表附注

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已

接受该商品，待客户签收后确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司只有在履约完成后客户才能取得服务成果，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。本公司按照合同/订单约定内容提供服务，在服务交付并经客户确认后，确认收入。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

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3-1-70上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

66

3-1-71上海磐启微电子有限公司财务报表附注

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

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3-1-72上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

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3-1-73上海磐启微电子有限公司财务报表附注

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

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3-1-74上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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3-1-75上海磐启微电子有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

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3-1-76上海磐启微电子有限公司财务报表附注

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

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3-1-77上海磐启微电子有限公司财务报表附注

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

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3-1-78上海磐启微电子有限公司财务报表附注

28.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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3-1-79上海磐启微电子有限公司财务报表附注

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、

“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，执行解释16号的相关规定对本公司报告期财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13.00%、6.00%额部分为应交增值税

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3-1-80上海磐启微电子有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%企业所得税应纳税所得额详见下表本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

苏州磐启微电子有限公司15.00%

深圳磐启微电子有限公司25.00%

2.税收优惠

（1）本公司于2022年11月15日取得上海市科技创新委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局颁发的编号为 GR202231001736 的《高新技术企业证书》，认定为国家级高新技术企业，有效期为三年，自2022至2024年度。因此，本公司2023年度、2024年度享受高新技术企业减按15.00%征收企业所得税的税收优惠。根据上海市高新技术企业认定办公室2025年11月14日公告的《关于公示上海朔集半导体科技有限公司等企业拟认定高新技术企业的通知》，公司被拟认定为高新技术企业；同时根据国家税务总局公告[2017]第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》公司在通过重新认定前，企业所得税暂按15.00%的税率预缴，因此，本公司2025年1-8月的企业所得税暂按15.00%的税率预缴。

（2）本公司之子公司苏州磐启微电子有限公司于2022年11月18日取得江苏省科

学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为 GR202232003921

的《高新技术企业证书》，认定为国家级高新技术企业，有效期为三年，自2022至2024年度。因此，苏州磐启微电子有限公司2023年度、2024年度享受高新技术企业减按15.00%征收企业所得税的税收优惠。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2025年12月19日公告的《对江苏省认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公示关于公示》，苏州磐启微电子有限公司被拟认定为高新技术企业；同时根据国家税务总局公告[2017]第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》公司在通过重新认定前，企业所得税暂按15.00%的税率预缴，因此，苏州磐启微电子有限公司2025年1-8月的企业所得税暂按15.00%的税率预缴。

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3-1-81上海磐启微电子有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

库存现金20000.0020000.0020000.00

银行存款34692961.7743339328.6871877348.36

合计34712961.7743359328.6871897348.36

2.应收票据

（1）分类列示

2025年8月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票11513186.2711513186.27

合计11513186.2711513186.27（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票9491042.229491042.224234049.284234049.28财务公司承兑

1349625.0060463.201289161.80

汇票

合计10840667.2260463.2010780204.024234049.284234049.28

（2）报告期各期末本公司无已质押的应收票据。

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年8月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9160338.73

合计9160338.73（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票9208014.434008449.28

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3-1-82上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

财务公司承兑汇票1349625.00

合计10557639.434008449.28

用于背书或贴现的银行承兑汇票是信用等级不高的银行承兑和财务公司承兑汇票，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11513186.27100.0011513186.27

1.银行承兑汇票11513186.27100.0011513186.27

合计11513186.27100.0011513186.27（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10840667.22100.0060463.200.5610780204.02

1.银行承兑汇票9491042.2287.559491042.22

2.财务公司承兑汇票1349625.0012.4560463.204.481289161.80

合计10840667.22100.0060463.200.5610780204.02（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4234049.28100.004234049.28

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3-1-83上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

1.银行承兑汇票4234049.28100.004234049.28

合计4234049.28100.004234049.28

坏账准备计提的具体说明：

报告期各期末本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。

报告期各期末按银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司认为所持有的银行承兑汇

票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

报告期各期末按财务公司承兑汇票组合计提坏账准备

2024年12月31日

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票1349625.0060463.204.48

合计1349625.0060463.204.48

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动8月31日

财务公司承兑汇票60463.2060463.20

合计60463.2060463.20

*2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

财务公司承兑汇票60463.2060463.20

合计60463.2060463.20

（6）报告期内无实际核销的应收票据情况。

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3-1-84上海磐启微电子有限公司财务报表附注

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

3个月以内29905884.5618695686.4419275618.68

3至12个月9336338.839013592.853923643.19

1年以内小计39242223.3927709279.2923199261.87

1至2年2866744.392545053.85538971.45

2至3年453078.45449376.00

3年以上1611016.311441415.571108559.57

小计43719984.0932148827.1625296168.89

减：坏账准备3854452.722780946.332038206.20

合计39865531.3729367880.8323257962.69

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年8月31日

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43719984.09100.003854452.728.8239865531.37

1.账龄组合43719984.09100.003854452.728.8239865531.37

合计43719984.09100.003854452.728.8239865531.37

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32148827.16100.002780946.338.6529367880.83

1.账龄组合32148827.16100.002780946.338.6529367880.83

合计32148827.16100.002780946.338.6529367880.83

80

3-1-85上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备25296168.89100.002038206.208.0623257962.69

1.账龄组合25296168.89100.002038206.208.0623257962.69

合计25296168.89100.002038206.208.0623257962.69

报告期坏账准备计提的具体说明：

报告期各期按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年8月31日

2025年8月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内29905884.5662802.360.21

3至12个月9336338.83435073.394.66

1至2年2866744.391745560.6660.89

3年以上1611016.311611016.31100.00

合计43719984.093854452.728.82

2024年12月31日

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内18695686.4457956.630.31

3至12个月9013592.85403808.964.48

1至2年2545053.85595542.6023.40

2至3年453078.45282222.5762.29

3年以上1441415.571441415.57100.00

合计32148827.162780946.338.65

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内19275618.6863609.540.33

81

3-1-86上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至12个月3923643.19384909.409.81

1至2年538971.45279402.8051.84

2至3年449376.00201724.8944.89

3年以上1108559.571108559.57100.00

合计25296168.892038206.208.06

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动8月31日

转回核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2780946.331073506.393854452.72

1.账龄组合2780946.331073506.393854452.72

合计2780946.331073506.393854452.72

*2024年度的变动情况本期变动金额

2023年2024年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2038206.20742740.132780946.33

1.账龄组合2038206.20742740.132780946.33

合计2038206.20742740.132780946.33

*2023年度的变动情况本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1438085.65600120.552038206.20

82

3-1-87上海磐启微电子有限公司财务报表附注

本期变动金额

2022年2023年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销

1.账龄组合1438085.65600120.552038206.20

合计1438085.65600120.552038206.20报告期内无重要的坏账准备收回或转回的情况。

（4）报告期内无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

*2025年8月31日占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

（%）额

深圳市和风科技有限公司13052430.2513052430.2529.85433189.58

锐芯微电子股份有限公司7098095.007098095.0016.2414906.00

深圳市凯荔创科技有限公司5168958.975168958.9711.8210854.81

东莞市昊沣电子科技有限公司2112688.862112688.864.834436.65

晋江恒盛玩具有限公司1903550.751903550.754.351159072.05

合计29335723.8329335723.8367.091622459.09

*2024年12月31日占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

（%）额

深圳市和风科技有限公司9618685.119618685.1129.92217788.39

锐芯微电子股份有限公司3149125.003149125.009.80141080.80

晋江恒盛玩具有限公司2403550.752403550.757.48562430.88

东莞市酷得智能科技有限公司2230825.912230825.916.946915.56

深圳市凯荔创科技有限公司2046482.002046482.006.376344.09

合计19448668.7719448668.7760.51934559.72

83

3-1-88上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*2023年12月31日占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

（%）额

深圳市和风科技有限公司5718367.645718367.6422.6171917.40

深圳市凯荔创科技有限公司4636689.604636689.6018.3315301.08

晋江恒盛玩具有限公司2803550.752803550.7511.089251.72

锐芯微电子股份有限公司2398880.002398880.009.48235330.13

天浪创新科技（深圳）有限公

1124769.091124769.094.453711.74

司

合计16682257.0816682257.0865.95335512.07

4.应收款项融资

（1）分类列示

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目公允价值公允价值公允价值

银行承兑汇票265325.18100000.00

合计265325.18100000.00

（2）按减值计提方法分类披露

2025年8月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备265325.18

1.银行承兑汇票265325.18

合计265325.18

(续上表)

2023年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备100000.00

1.银行承兑汇票100000.00

合计100000.00

84

3-1-89上海磐启微电子有限公司财务报表附注

减值准备计提的具体说明：

按银行承兑汇票计提减值准备：于2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）报告期各期末本公司无已质押的应收款项融资。

（4）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

2025年8月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票556213.99

合计556213.99（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票2567527.992910005.50

合计2567527.992910005.50

（5）报告期内无实际核销的应收款项融资情况。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年8月31日

账龄

金额比例(%)

1年以内7190536.6794.48

1-2年320000.004.20

2-3年100000.001.31

3年以上450.000.01

合计7610986.67100.00

85

3-1-90上海磐启微电子有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8307585.8698.602315752.8399.87

1至2年116981.131.392925.000.12

2至3年450.000.01135.000.01

合计8425016.99100.002318812.83100.00

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

*2025年8月31日占预付款项余额合计数的比例单位名称2025年8月31日余额

（%）

上海华虹宏力半导体制造有限公司2965988.3538.97

中芯集电投资（上海）有限公司2887733.5037.94

昆山铨宝电子有限公司420000.005.52

深圳市念芯电子有限公司412699.385.42

北京安酷智芯科技有限公司268800.003.53

合计6955221.2391.38

*2024年12月31日占预付款项余额合计数的比例单位名称2024年12月31日余额

（%）

上海华虹宏力半导体制造有限公司3720036.6644.15

中芯集电投资（上海）有限公司3771913.1544.77

昆山铨宝电子有限公司600000.007.12

苏州建国物业管理有限公司74405.940.88

深圳市念芯电子有限公司41793.010.50

合计8208148.7697.42

*2023年12月31日占预付款项余额合计数的比例单位名称2023年12月31日余额

（%）

上海华虹宏力半导体制造有限公司1585529.0468.38

杭州中天微系统有限公司300000.0012.94

中芯集电投资（上海）有限公司212843.319.18

86

3-1-91上海磐启微电子有限公司财务报表附注

占预付款项余额合计数的比例单位名称2023年12月31日余额

（%）

上海驰宏企业管理有限公司29363.631.27

杭州利尔达展芯科技有限公司23751.001.02

合计2151486.9892.79

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款1102589.551107613.541126377.63

合计1102589.551107613.541126377.63

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内186845.88191869.87210633.96

1至2年3605.00

2至3年3605.00

3年以上915743.67912138.67912138.67

小计1102589.551107613.541126377.63

减：坏账准备-

合计1102589.551107613.541126377.63

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金912138.67912138.67912138.67

应收个人社保公积金186845.88190957.87210633.96

员工备用金3605.004517.003605.00

小计1102589.551107613.541126377.63

减：坏账准备

合计1102589.551107613.541126377.63

87

3-1-92上海磐启微电子有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 8 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1102589.551102589.55

第二阶段

第三阶段

合计1102589.551102589.55

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1102589.551102589.55信用风险未显著增加

1.押金保证金912138.67912138.67信用风险未显著增加

2.员工备用金3605.003605.00信用风险未显著增加

3.其他186845.88186845.88信用风险未显著增加

合计1102589.551102589.55

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1107613.541107613.54

第二阶段

第三阶段

合计1107613.541107613.54

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1106701.541106701.54信用风险未显著增加

1.押金保证金912138.67912138.67信用风险未显著增加

2.员工备用金4517.004517.00信用风险未显著增加

3.其他190957.87190957.87信用风险未显著增加

合计1107613.541107613.54

88

3-1-93上海磐启微电子有限公司财务报表附注

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1126377.631126377.63

第二阶段

第三阶段

合计1126377.631126377.63

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1126377.631126377.63信用风险未显著增加

1.押金保证金912138.67912138.67信用风险未显著增加

2.员工备用金3605.003605.00信用风险未显著增加

3.其他210633.96210633.96信用风险未显著增加

合计1126377.631126377.63

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*报告期内无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日

2025年8月31日占其他应收款余额坏账

单位名称款项的性质账龄

余额合计数的比例(%)准备上海驰宏企业管理有限

押金保证金563378.673年以上51.10公司苏州工业园区富华科技

押金保证金246000.003年以上22.31发展有限公司应收个人社保

应收个人社保公积金186845.881年以内16.95公积金

正中投资集团有限公司押金保证金101660.003年以上9.22

雷宇员工备用金3605.003年以上0.33

合计1101489.5599.91

89

3-1-94上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2024年12月31日

2024年12月31日占其他应收款余额坏账

单位名称款项的性质账龄

余额合计数的比例(%)准备上海驰宏企业管理有限

押金保证金563378.673年以上50.86公司苏州工业园区富华科技

押金保证金246000.003年以上22.21发展有限公司应收个人社

应收个人社保公积金190957.871年以内17.24保公积金

正中投资集团有限公司押金保证金101660.003年以上9.18

雷宇员工备用金3605.002至3年0.33

合计1105601.5499.82

2023年12月31日

2023年12月31日占其他应收款余额坏账

单位名称款项的性质账龄

余额合计数的比例(%)准备上海驰宏企业管理有限

押金保证金563378.673年以上50.02公司苏州工业园区富华科技

押金保证金246000.003年以上21.84发展有限公司应收个人社

应收个人社保公积金210633.961年以内18.70保公积金

正中投资集团有限公司押金保证金101660.003年以上9.03

雷宇员工备用金3605.001至2年0.32

合计1125277.6399.91

*报告期各期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

7.存货

（1）存货分类

2025年8月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料13373150.355432276.687940873.67

委托加工物资6126373.2684877.286041495.98

库存商品28004342.118922983.4719081358.64

90

3-1-95上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2025年8月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

发出商品747920.07747920.07

合计48251785.7914440137.4333811648.36（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料16498538.356225546.6010272991.7529937974.256236584.1823701390.07委托加工

7221107.2349060.307172046.9316538660.67103660.5516435000.12

物资

库存商品31263373.046743855.5924519517.4536144194.646207921.4229936273.22

发出商品407974.26169789.88238184.38286049.11144160.27141888.84

合计55390992.8813188252.3742202740.5182906878.6712692326.4270214552.25

（2）存货跌价准备

*2025年1-8月

2024年本期增加金额本期减少金额2025年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他8月31日

原材料6225546.60379693.63-694426.96478536.595432276.68委托加工

49060.3084877.2849060.3084877.28

物资

库存商品6743855.592830078.53838587.231489537.888922983.47

发出商品169789.88-144160.2725629.61

合计13188252.373294649.442042764.3814440137.43

注：本期存货跌价增加的其他系原材料委外加工入库后形态变更为库存商品，因存货状态变化导致原材料和库存商品跌价相应转换；以及发出商品因退回后形态变更为库存商品，因存货状态变化导致发出商品和库存商品跌价相应转换。

*2024年度

2023年本期增加金额本期减少金额2024年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

原材料6236584.18489786.95500824.536225546.60

91

3-1-96上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年本期增加金额本期减少金额2024年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

委托加工

103660.5549060.30103660.5549060.30

物资

库存商品6207921.421352166.76816232.596743855.59

发出商品144160.2725629.61169789.88

合计12692326.421916643.621420717.6713188252.37

*2023年度

2022年本期增加金额本期减少金额2023年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

原材料3692433.033031422.12487270.976236584.18委托加工

1604.22103262.591206.26103660.55

物资

库存商品4866882.562427526.571086487.716207921.42

发出商品144160.27144160.27

合计8705080.085562211.281574964.9412692326.42

8.合同资产

（1）合同资产情况

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金25000.002452.5022547.50

小计25000.002452.5022547.50

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计25000.002452.5022547.50

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备25000.00100.002452.509.8122547.50

1.账龄组合25000.00100.002452.509.8122547.50

合计25000.00100.002452.509.8122547.50

92

3-1-97上海磐启微电子有限公司财务报表附注

报告期减值准备计提的具体说明：

*报告期各期按账龄组合计提减值准备的合同资产

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

3至12个月25000.002452.509.81

合计25000.002452.509.81

（3）合同资产减值准备变动情况

*2024年度本期变动金额

2023年2024年

项目本期转销/

12月31日本期计提本期转回其他变动12月31日

核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2452.502452.50

1.账龄组合2452.502452.50

合计2452.502452.50

*2023年度本期变动金额

2022年2023年

项目本期转销/

12月31日本期计提本期转回其他变动12月31日

核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2452.502452.50

1.账龄组合2452.502452.50

合计2452.502452.50

9.其他流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税3314.0875242.41

合计3314.0875242.41

93

3-1-98上海磐启微电子有限公司财务报表附注

10.固定资产

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产8198583.258355713.747171937.20固定资产清理

合计8198583.258355713.747171937.20

（2）固定资产

2025年1-8月

项目专用设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日11383575.933698268.25151792.0315233636.21

2.本期增加金额1575200.00117318.891692518.89

（1）购置1575200.00117318.891692518.89

3.本期减少金额158231.06158231.06

（1）处置或报废158231.06158231.06

4.2025年8月31日12958775.933657356.08151792.0316767924.04

二、累计折旧

1.2024年12月31日3739509.043038452.7699960.676877922.47

2.本期增加金额1554089.69278083.689699.001841872.37

（1）计提1554089.69278083.689699.001841872.37

3.本期减少金额150454.05150454.05

（1）处置或报废150454.05150454.05

4.2025年8月31日5293598.733166082.39109659.678569340.79

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日

四、固定资产账面价值

1.2025年8月31日账面价值7665177.20491273.6942132.368198583.25

2.2024年12月31日账面价值7644066.89659815.4951831.368355713.74

94

3-1-99上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2024年度

项目专用设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日7896569.913634955.23151792.0311683317.17

2.本期增加金额4248916.5663313.024312229.58

（1）购置4248916.5663313.024312229.58

3.本期减少金额761910.54761910.54

（1）处置或报废761910.54761910.54

4.2024年12月31日11383575.933698268.25151792.0315233636.21

二、累计折旧

1.2023年12月31日1890595.002537860.3882924.594511379.97

2.本期增加金额1959585.88500592.3817036.082477214.34

（1）计提1959585.88500592.3817036.082477214.34

3.本期减少金额110671.84110671.84

（1）处置或报废110671.84110671.84

4.2024年12月31日3739509.043038452.7699960.676877922.47

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面价值7644066.89659815.4951831.368355713.74

2.2023年12月31日账面价值6005974.911097094.8568867.447171937.20

2023年度

项目专用设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日4146288.823220912.69151792.037518993.54

2.本期增加金额5148360.32659248.895807609.21

（1）购置5148360.32659248.895807609.21

3.本期减少金额1398079.23245206.351643285.58

（1）处置或报废1398079.23245206.351643285.58

4.2023年12月31日7896569.913634955.23151792.0311683317.17

95

3-1-100上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目专用设备电子设备办公设备合计

二、累计折旧

1.2022年12月31日974370.412164974.2268376.083207720.71

2.本期增加金额1339371.98605832.1914548.511959752.68

（1）计提1339371.98605832.1914548.511959752.68

3.本期减少金额423147.39232946.03656093.42

（1）处置或报废423147.39232946.03656093.42

4.2023年12月31日1890595.002537860.3882924.594511379.97

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日账面价值6005974.911097094.8568867.447171937.20

2.2022年12月31日账面价值3171918.411055938.4783415.954311272.83

11.使用权资产

（1）使用权资产情况

*2025年1-8月项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日6890921.126890921.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日6890921.126890921.12

二、累计折旧

1.2024年12月31日3457945.883457945.88

2.本期增加金额1871721.281871721.28

（1）计提1871721.281871721.28

3.本期减少金额

4.2025年8月31日5329667.165329667.16

三、减值准备

96

3-1-101上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值1561253.961561253.96

2.2024年12月31日账面价值3432975.243432975.24

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为1871721.28元，其中计入销售费用的折旧费用为600891.68元、计入管理费用的折旧费用为696687.76元、计入研发费用的折

旧费用为574141.84元。

*2024年度项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日8467379.578467379.57

2.本期增加金额3982744.043982744.04

（1）租入3982744.043982744.04

3.本期减少金额5559202.495559202.49

（1）租赁到期5559202.495559202.49

4.2024年12月31日6890921.126890921.12

二、累计折旧

1.2023年12月31日6212500.506212500.50

2.本期增加金额2804647.872804647.87

（1）计提2804647.872804647.87

3.本期减少金额5559202.495559202.49

（1）租赁到期5559202.495559202.49

4.2024年12月31日3457945.883457945.88

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日

97

3-1-102上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值3432975.243432975.24

2.2023年12月31日账面价值2254879.072254879.07

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为2804647.87元，其中计入销售费用的折旧费用为900457.30元、计入管理费用的折旧费用为1043858.03元、计入研发费用的

折旧费用为860332.54元。

*2023年度项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日8429020.488429020.48

2.本期增加金额1049641.851049641.85

（1）租入1049641.851049641.85

3.本期减少金额1011282.761011282.76

（1）租赁到期1011282.761011282.76

4.2023年12月31日8467379.578467379.57

二、累计折旧

1.2022年12月31日4454298.184454298.18

2.本期增加金额2769485.082769485.08

（1）计提2769485.082769485.08

3.本期减少金额1011282.761011282.76

（1）租赁到期1011282.761011282.76

4.2023年12月31日6212500.506212500.50

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值2254879.072254879.07

2.2022年12月31日账面价值3974722.303974722.30

说明：本期使用权资产计提的折旧金额为2769485.08元，其中计入销售费用的折旧费用为887884.00元、计入管理费用的折旧费用为968998.52元、计入研发费用的折

旧费用为912602.56元。

98

3-1-103上海磐启微电子有限公司财务报表附注

12.无形资产

（1）无形资产情况

*2025年1-8月项目计算机软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日110344.82110344.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日110344.82110344.82

二、累计摊销

1.2024年12月31日110344.82110344.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日110344.82110344.82

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年8月31日

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值

2.2024年12月31日账面价值

*2024年度项目计算机软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日110344.82110344.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日110344.82110344.82

二、累计摊销

1.2023年12月31日108505.72108505.72

2.本期增加金额1839.101839.10

99

3-1-104上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目计算机软件合计

（1）计提1839.101839.10

3.本期减少金额

4.2024年12月31日110344.82110344.82

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值

2.2023年12月31日账面价值1839.101839.10

*2023年度项目计算机软件合计

一、账面原值

1.2022年12月31日110344.82110344.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日110344.82110344.82

二、累计摊销

1.2022年12月31日86436.7686436.76

2.本期增加金额22068.9622068.96

（1）计提22068.9622068.96

3.本期减少金额

4.2023年12月31日108505.72108505.72

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值1839.101839.10

2.2022年12月31日账面价值23908.0623908.06

100

3-1-105上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（2）报告期各期末公司无内部研发形成的无形资产。

13.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

装修费

其他188679.2562893.08125786.17

合计188679.2562893.08125786.17（续上表）

2023年本期减少2024年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

装修费22557.2822557.28

其他283018.8794339.62188679.25

合计22557.28283018.87116896.90188679.25（续上表）

2022年本期减少2023年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

装修费293267.92270710.6422557.28其他

合计293267.92270710.6422557.28

14.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年8月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损176307564.5426446134.68

租赁负债1481484.48222222.67

合计177789049.0226668357.35（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损164803121.4024720468.22134199299.2320129894.88

租赁负债3203019.99480453.002106345.99315951.90

合计168006141.3925200921.22136305645.2220445846.78

101

3-1-106上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年8月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1561253.96234188.09

合计1561253.96234188.09（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产3432975.24514946.292254879.07338231.86

合计3432975.24514946.292254879.07338231.86

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目于2025年8月31日互抵金额于2025年8月31日余额

递延所得税资产234188.0926434169.26

递延所得税负债234188.09（续上表）递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2024年12资产或负债于2024负债于2023年12资产或负债于2023月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产514946.2924685974.93338231.8620107614.92

递延所得税负债514946.29338231.86

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异18294590.1516029661.9014761403.26

可抵扣亏损240940144.63217397754.49176083891.74

合计259234734.78233427416.39190845295.00

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日备注

2026年2237497.672147356.522289123.60

2027年7840802.757840802.757840802.75

2028年5842946.225842946.225842946.22

102

3-1-107上海磐启微电子有限公司财务报表附注

年份2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日备注

2029年11498315.4311498315.4311498315.43

2030年17155469.9217155469.9217155469.92

2031年20626964.5617562957.2117562957.21

2032年33192850.4133192850.4137643334.65

2033年38644786.8250239371.1176250941.96

2034年71917684.9271917684.92

2035年31982825.93

合计240940144.63217397754.49176083891.74

15.其他非流动资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购买长期资产款项47866.2747866.2744587.8644587.86

合计47866.2747866.2744587.8644587.86

16.所有权或使用权受到限制的资产

2025年8月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况未终止确认的已背书

应收票据9160338.739160338.73使用受限或贴现未到期票据

合计9160338.739160338.73——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况未终止确认的已背书或

应收票据10557639.4310497176.23使用受限贴现未到期票据

合计10557639.4310497176.23——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况未终止确认的已背书或

应收票据4008449.284008449.28使用受限贴现未到期票据

合计4008449.284008449.28——

103

3-1-108上海磐启微电子有限公司财务报表附注

17.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款14980000.009980000.00

信用借款5500000.00500000.009800000.00

合计20480000.0010480000.009800000.00

（2）报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

18.应付账款

（1）按性质列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款3996976.415226284.0314892494.54

应付委外加工费4272871.282603187.632743305.64

应付长期资产款1041207.201514509.55552669.80

合计9311054.899343981.2118188469.98

（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要应付账款。

19.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款3086096.393536433.532315249.69

合计3086096.393536433.532315249.69

（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要合同负债。

20.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日

一、短期薪酬6164372.5526620676.4027550262.005234786.95

二、离职后福利-设定提存计划198633.772847630.622860157.58186106.81

三、辞退福利597672.86597672.86

合计6363006.3230065979.8831008092.445420893.76

104

3-1-109上海磐启微电子有限公司财务报表附注（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬8430399.7743860097.2846126124.506164372.55

二、离职后福利-设定提存计划219886.484663072.664684325.37198633.77

三、辞退福利2809767.072809767.07

合计8650286.2551332937.0153620216.946363006.32（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬10507908.9647785535.5949863044.788430399.77

二、离职后福利-设定提存计划206687.584781186.954767988.05219886.48

三、辞退福利382500.00382500.00

合计10714596.5452949222.5455013532.838650286.25

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴5969841.8923907660.8424825429.445052073.29

二、职工福利费74849.0674849.06

三、社会保险费110271.661281619.441288122.44103768.66

其中：医疗保险费102326.491144406.131150859.4195873.21

工伤保险费1925.9634910.2134580.332255.84

生育保险费6019.21102303.10102682.705639.61

四、住房公积金84259.001356502.061361816.0678945.00

五、工会经费和职工教育经费45.0045.00

合计6164372.5526620676.4027550262.005234786.95（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴8201780.1439647998.8241879937.075969841.89

二、职工福利费170808.37170808.37

三、社会保险费135396.641919971.091945096.07110271.66

105

3-1-110上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

其中：医疗保险费133264.501690305.311721243.32102326.49

工伤保险费2132.1468730.9568937.131925.96

生育保险费160934.83154915.626019.21

四、住房公积金93222.992117995.002126958.9984259.00

五、工会经费和职工教育经费3324.003324.00

合计8430399.7743860097.2846126124.506164372.55（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴10293202.5243047508.9045138931.288201780.14

二、职工福利费465856.67465856.67

三、社会保险费127269.442104930.682096803.48135396.64

其中：医疗保险费119001.941906048.941891786.38133264.50

工伤保险费2004.2447198.3147070.412132.14

生育保险费6263.26151683.43157946.69

四、住房公积金87437.002167149.342161363.3593222.99

五、工会经费和职工教育经费90.0090.00

合计10507908.9647785535.5949863044.788430399.77

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日

离职后福利：

1.基本养老保险192614.562743920.182756067.54180467.20

2.失业保险费6019.21103710.44104090.045639.61

合计198633.772847630.622860157.58186106.81（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险213223.204381947.084402555.72192614.56

106

3-1-111上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

2.失业保险费6663.28281125.58281769.656019.21

合计219886.484663072.664684325.37198633.77（续上表）

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险200424.324552306.034539507.15213223.20

2.失业保险费6263.26228880.92228480.906663.28

合计206687.584781186.954767988.05219886.48

21.应交税费

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

增值税784511.07970810.37788186.62

个人所得税325476.06470800.39589555.27

城市维护建设税33109.1238088.00270.78

教育费附加19865.4822604.46116.07

地方教育附加13243.6715069.6677.38

印花税0.0221765.8115166.33

合计1176205.421539138.691393372.45

22.其他应付款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应付利息应付股利

其他应付款808549.55502150.86187206.73

合计808549.55502150.86187206.73

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

因日常经营费用等产生的应付款806649.54255150.85187206.73

107

3-1-112上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付暂收款1000.01247000.01

其他款项900.00

合计808549.55502150.86187206.73

*报告期各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

23.一年内到期的非流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债1392710.322550708.721010139.14

合计1392710.322550708.721010139.14

24.其他流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日未终止确认的已背书未到期的应

9160338.7310557639.434008449.28

收票据

待转销项税额1083502.58808746.39314512.40

合计10243841.3111366385.824322961.68

25.租赁负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额1504836.663294549.432230900.00

减：未确认融资费用23352.1891529.4496135.87

小计1481484.483203019.992134764.13

减：一年内到期的租赁负债1392710.322550708.721010139.14

合计88774.16652311.271124624.99

26.实收资本

（1）2025年1-8月

2024年本期本期2025年期末股权

股东名称

12月31日增加减少8月31日比例（%）

STYLISH TECH LIMITED 1939801.00 1939801.00 24.62

上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1406439.001406439.0017.85

上海颂池投资管理中心（有限合伙）1142762.001142762.0014.50

美瑞投资控股有限公司707200.00707200.008.97

嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）503894.00503894.006.39

108

3-1-113上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2024年本期本期2025年期末股权

股东名称

12月31日增加减少8月31日比例（%）

上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.00443000.005.62

宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.00375000.004.76

苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.00205510.002.61苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企

129427.00129427.001.64业（有限合伙）

上海绍佑信息科技有限公司127500.00127500.001.62

宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）106707.00106707.001.35

苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.00102750.001.30张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有

88600.0088600.001.12限合伙）武汉致道科创创业投资合伙企业（有限

86255.0086255.001.09

合伙）

江苏富华新型材料科技有限公司77066.0077066.000.98江苏疌泉红土智能创业投资基金（有限

64024.0064024.000.81

合伙）

苏州君启创业投资合伙企业（有限合伙）53407.0053407.000.68湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）深圳英智股权投资基金合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）

谈洁53160.0053160.000.67

深圳市创新投资集团有限公司42682.0042682.000.54苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企

28751.0028751.000.36业（有限合伙）苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限

26677.0026677.000.34

合伙）

苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）26677.0026677.000.34

汪质彬20951.0020951.000.27

席宇声15413.0015413.000.20

合计7880359.007880359.00100.00

109

3-1-114上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（2）2024年度

2023年本期本期2024年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

STYLISH TECH LIMITED 1939801.00 1939801.00 24.62

上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1406439.001406439.0017.85

上海颂池投资管理中心（有限合伙）1142762.001142762.0014.50

美瑞投资控股有限公司707200.00707200.008.97

嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）503894.00503894.006.39

上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.00443000.005.62

宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.00375000.004.76

苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.00205510.002.61苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企

129427.00129427.001.64业（有限合伙）

上海绍佑信息科技有限公司127500.00127500.001.62

宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）106707.00106707.001.35

苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.00102750.001.30张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有

88600.0088600.001.12限合伙）武汉致道科创创业投资合伙企业（有限

86255.0086255.001.09

合伙）

江苏富华新型材料科技有限公司77066.0077066.000.98江苏疌泉红土智能创业投资基金（有限

64024.0064024.000.81

合伙）

苏州君启创业投资合伙企业（有限合伙）53407.0053407.000.68湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）深圳英智股权投资基金合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）

谈洁53160.0053160.000.67

深圳市创新投资集团有限公司42682.0042682.000.54苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企

28751.0028751.000.36业（有限合伙）苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限

26677.0026677.000.34

合伙）

110

3-1-115上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年本期本期2024年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）26677.0026677.000.34

汪质彬20951.0020951.000.27

席宇声15413.0015413.000.20

合计7880359.007880359.00100.00

（3）2023年度

2022年本期本期2023年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

STYLISH TECH LIMITED 1939801.00 1939801.00 24.62

上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）1406439.001406439.0017.85

上海颂池投资管理中心（有限合伙）1142762.001142762.0014.50

美瑞投资控股有限公司707200.00707200.008.97

嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）503894.00503894.006.39

上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）443000.00443000.005.62

宁波耀途投资合伙企业（有限合伙）375000.00375000.004.76

苏州康力君卓股权投资中心（有限合伙）205510.00205510.002.61苏州工业园区中鑫恒祺股权投资合伙企

129427.00129427.001.64业（有限合伙）

上海绍佑信息科技有限公司127500.00127500.001.62

宁波复祺创业投资合伙企业（有限合伙）106707.00106707.001.35

苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）102750.00102750.001.30张家港涌源铧能股权投资合伙企业（有

88600.0088600.001.12限合伙）武汉致道科创创业投资合伙企业（有限

86255.0086255.001.09

合伙）

江苏富华新型材料科技有限公司77066.0077066.000.98江苏疌泉红土智能创业投资基金（有限

64024.0064024.000.81

合伙）

苏州君启创业投资合伙企业（有限合伙）53407.0053407.000.68湖州巨人涌兴股权投资合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）深圳英智股权投资基金合伙企业（有限

53353.0053353.000.68

合伙）

111

3-1-116上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2022年本期本期2023年期末股权

股东名称

12月31日增加减少12月31日比例（%）

谈洁53160.0053160.000.67

深圳市创新投资集团有限公司42682.0042682.000.54苏州工业园区致道慧湖创业投资合伙企

28751.0028751.000.36业（有限合伙）苏州中鑫恒远创业投资合伙企业（有限

26677.0026677.000.34

合伙）

苏州长璟科技发展合伙企业（有限合伙）26677.0026677.000.34

汪质彬20951.0020951.000.27

席宇声15413.0015413.000.20

合计7880359.007880359.00100.00

27.资本公积

（1）2025年1-8月项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

资本溢价（股本溢价）442231376.4830794779.25473026155.73

其他资本公积33049154.781925468.6330794779.254179844.16

合计475280531.2632720247.8830794779.25477205999.89

说明：2025年1-8月增加的资本公积，其中30794779.25元系本公司因对员工进行股权激励服务期届满从其他资本公积转为资本溢价；1925468.63元系本公司对员工进行股权激励分期确认股权激励费用所致。

2025年1-8月减少的资本公积，其中30794779.25元系本公司因对员工进行股权

激励服务期届满从其他资本公积转为资本溢价。

（2）2024年度项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

资本溢价（股本溢价）438570322.223661054.26442231376.48

其他资本公积23260843.349788311.4433049154.78

合计461831165.5613449365.70475280531.26

说明：2024年度增加的资本公积，其中3661054.26元系本公司对员工进行股权激励一次性确认股权激励费用所致；9788311.44元系本公司对员工进行股权激励分期确认股权激励费用所致。

112

3-1-117上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（3）2023年度项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

资本溢价（股本溢价）435053322.853516999.37438570322.22

其他资本公积14546760.1412231082.573516999.3723260843.34

合计449600082.9915748081.943516999.37461831165.56

说明：2023年度增加的资本公积，其中3516999.37元系本公司因对员工进行股权激励服务期届满从其他资本公积转为资本溢价；12231082.57元系本公司对员工进行股权激励分期确认股权激励费用所致。

2023年度减少的资本公积，其中3516999.37元系本公司因对员工进行股权激励服

务期届满从其他资本公积转为资本溢价。

28.未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润-357544291.09-313898114.95-269098356.98

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-357544291.09-313898114.95-269098356.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润-14296991.44-43646176.14-44799757.97

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

期末未分配利润-371841282.53-357544291.09-313898114.95

29.营业收入和营业成本

2025年1-8月

项目收入成本

主营业务87784137.0962416871.81

其他业务1728899.81775826.37

合计89513036.9063192698.18（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

其他业务1995213.49926698.001141393.54463393.34

合计120345733.2091754880.76114624974.1284219701.72

113

3-1-118上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（1）主营业务（分产品）

2025年1-8月

项目收入成本

2.4G 私有协议类产品 67496866.36 50471435.86

BLE 类产品 10315223.72 8373998.72

模组类产品8098791.542594762.01

Sub-1G 类产品 1873255.47 976675.22

合计87784137.0962416871.81（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

2.4G 私有协议类产品 97923978.10 79675081.07 90506734.25 75968628.65

BLE 类产品 9932004.56 6861252.23 3960085.83 2889915.82

模组类产品8224952.062883592.4217507950.984005518.53

Sub-1G 类产品 2269584.99 1408257.04 1332151.34 763352.65

其他176658.18128892.73

合计118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

（2）主营业务（分地区）

2025年1-8月

项目收入成本

内销87784137.0962416871.81

合计87784137.0962416871.81（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

内销118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

合计118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

（3）主营业务（分收入确认时间）

2025年1-8月

项目收入成本

在某一时点确认收入87784137.0962416871.81

114

3-1-119上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2025年1-8月

项目收入成本

商品销售87784137.0962416871.81在某段时间确认收入

合计87784137.0962416871.81（续上表）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

在某一时点确认收入118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

商品销售118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38在某段时间确认收入

合计118350519.7190828182.76113483580.5883756308.38

（4）公司前五名客户的营业收入情况

2025年1-8月

客户名称营业收入占公司本期营业收入的比例（%）

深圳市凯荔创科技有限公司14370150.9616.05

深圳市和风科技有限公司8926844.119.97

东莞市酷得智能科技有限公司6674772.457.46

天浪创新科技（深圳）有限公司6430113.957.18

锐芯微电子股份有限公司6289000.007.03

合计42690881.4747.69

2024年12月31日

客户名称营业收入占公司本期营业收入的比例（%）

深圳市凯荔创科技有限公司19112714.6115.88

深圳市和风科技有限公司14695134.8712.21

天浪创新科技（深圳）有限公司9262585.667.70

东莞市酷得智能科技有限公司8601262.277.15

深圳市为盟科技有限公司8087656.916.72

合计59759354.3249.66

115

3-1-120上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2023年12月31日

客户名称营业收入占公司本期营业收入的比例（%）

深圳市凯荔创科技有限公司16979810.6914.81

锐芯微电子股份有限公司14635752.2212.77

天浪创新科技（深圳）有限公司13279318.2911.59

深圳市和风科技有限公司12049500.1010.51

东莞市酷得智能科技有限公司7146718.176.23

合计64091099.4755.91

30.税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税126767.44234880.204034.00

教育费附加75653.23140250.432373.98

地方教育附加50435.4993500.271582.64

印花税26036.1263622.3164506.92

合计278892.28532253.2172497.54

31.销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬5671081.028074726.848862557.15

折旧与摊销611578.78917967.66901901.31

宣传推广费766466.80843628.68718745.40

股份支付费用40122.50732235.63732235.63

差旅交通费350737.19659163.28711596.55

业务招待费161811.83375399.87213909.08

租赁及物业费用120617.95199713.78196987.31

办公费29413.1232949.4364702.18

其他费用65845.59114773.88256464.18

合计7817674.7811950559.0512659098.79

32.管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬3794417.998253816.726931174.35

折旧与摊销713996.111105320.811301772.96

股份支付费用60449.511122728.261122728.26

116

3-1-121上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

咨询服务费189819.70367472.53212441.82

租赁及物业费用220653.61366819.02307254.88

差旅交通费305654.79242187.24170566.96

办公费141570.07237314.85410594.72

业务招待费128691.53174660.93329656.77

中介机构费113861.3984158.42103026.34

其他费用281659.42552902.87716504.16

合计5950774.1212507381.6511605721.22

33.研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬20644267.4934988339.2337009471.39

股份支付费用1824896.6211594401.8110376118.68

折旧与摊销970395.741935461.542273085.00

材料费用829997.81808550.381911810.57

新产品设计费628169.90811922.1456781.25

测试费587743.98797146.21601289.44

租赁及物业费用230862.33365410.76517981.56

研发器件费533287.00365082.18660000.91

其他费用203842.02431977.58372150.46

合计26453462.8952098291.8353778689.26

34.财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息支出253323.18563810.79165532.07

其中：租赁负债利息支

68177.26184809.03115170.96

出

减：利息收入138249.95327866.28165061.79

利息净支出115073.23235944.51470.28

汇兑净损失0.01-0.01-0.01

银行手续费及其他56395.1648894.4616845.65

合计171468.40284838.9617315.92

117

3-1-122上海磐启微电子有限公司财务报表附注

35.其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

政府补助1470920.002011110.943352766.00

进项税加计扣除1119225.251842840.32

个税扣缴税款手续费32072.0880379.2359296.56

合计2622217.333934330.493412062.56

36.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益66068.49

合计66068.49

37.信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

应收票据坏账损失60463.20-60463.20

应收账款坏账损失-1073506.39-742740.13-600120.55

合计-1013043.19-803203.33-600120.55

38.资产减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失-3294649.44-1916643.62-5562211.28

合同资产减值损失2452.50-2452.50

合计-3294649.44-1914191.12-5564663.78

39.资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

38201.55

生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产38201.55

合计38201.55

40.营业外收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

与企业日常活动无关的政府补助410000.00

赔偿收入62292.47

118

3-1-123上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

其他0.29110.89

合计0.29472403.36

41.营业外支出

项目2025年1-8月2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失7777.01651238.70985102.45

其他7761.23

合计7777.01658999.93985102.45

42.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2025年1-8月2024年度2023年度当期所得税费用

递延所得税费用-1748194.33-4578360.01-6089443.18

合计-1748194.33-4578360.01-6089443.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利润总额-16045185.77-48224536.15-50889201.15

按法定/适用税率计算的所得税费用-2406777.87-7233680.42-7633380.17

子公司适用不同税率的影响-306400.73调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响383577.942178852.361999419.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

4230407.836387318.215990191.22

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除-3649001.50-5910850.16-6445673.44

所得税费用-1748194.33-4578360.01-6089443.18

119

3-1-124上海磐启微电子有限公司财务报表附注

43.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息收入138249.95327866.28165061.79

政府补助1505520.002016875.763762766.00

个税手续费返还33996.4185201.9862854.36

其他200.290.0162292.47

合计1677966.652429944.034052974.62

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

管理费用1532873.822164922.122458399.79

研发费用2796582.444410244.483901546.08

销售费用646854.501548168.272086661.66

银行手续费6475.168974.4616845.65

其他7761.23

合计4982785.928140070.568463453.18

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

赎回理财产品收到的现金10000000.00

合计10000000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

购买理财产品支付的现金10000000.00

合计10000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付租赁负债本金和利息1879198.443254262.123354247.41

120

3-1-125上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

融资担保费49920.0039920.00

合计1929118.443294182.123354247.41

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2025年1-8月

2024年本期增加本期减少2025年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动8月31日

短期借款10480000.0019980000.00219745.9210199745.9220480000.00租赁负债（含一年内

3203019.9968177.261789712.771481484.48到期的非流动负债）

合计13683019.9919980000.00287923.1811989458.6921961484.48

说明：租赁负债现金变动与支付的其他与筹资活动有关的现金中支付租赁负债本金

和利息金额差异89485.67元系租赁产生的进项税额。

2024年度

2023年本期增加本期减少2024年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款9800000.0010480000.00384766.5810184766.5810480000.00租赁负债（含一年内

2134764.134167553.073099297.213203019.99到期的非流动负债）

合计11934764.1310480000.004552319.6513284063.7913683019.99

说明：租赁负债现金变动与支付的其他与筹资活动有关的现金中支付租赁负债本金

和利息金额差异154964.91元系租赁产生的进项税额。

2023年度

2022年本期增加本期减少2023年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款9800000.0050361.1150361.119800000.00租赁负债（含一年内

4164472.631164812.813194521.312134764.13到期的非流动负债）

合计4164472.639800000.001215173.923244882.4211934764.13

说明：租赁负债现金变动与支付的其他与筹资活动有关的现金中支付租赁负债本金

和利息金额差异159726.10元系租赁产生的进项税额。

121

3-1-126上海磐启微电子有限公司财务报表附注

44.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-14296991.44-43646176.14-44799757.97

加：资产减值准备3294649.441914191.125564663.78

信用减值准备1013043.19803203.33600120.55

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

1841872.372477214.341959752.68

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1871721.282804647.872769485.08

无形资产摊销1839.1022068.96

长期待摊费用摊销62893.08116896.90270710.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-38201.55（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7777.01651238.70985102.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）337843.19603730.78165532.06

投资损失（收益以“－”号填列）-66068.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1748194.33-4578360.01-6089443.18

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5096442.7126095168.12-7929022.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11693260.93-19346473.871506484.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1994574.15-2516549.353835395.15

其他1925468.6313449365.7012231082.57

经营活动产生的现金流量净额-14281309.95-21170063.41-29012095.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产3982744.041049641.85

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额34712961.7743359328.6871897348.36

减：现金的期初余额43359328.6871897348.3699442259.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8646366.91-28538019.68-27544910.99

122

3-1-127上海磐启微电子有限公司财务报表附注

说明：公司销售商品收到的商业汇票背书转让的金额。

项目2025年1-8月2024年度2023年度

销售商品收到的商业汇票背书转让的金额15346576.3225326002.4723062593.04

（2）现金和现金等价物构成情况

2025年2024年2023年

项目

8月31日12月31日12月31日

一、现金34712961.7743359328.6871897348.36

其中：库存现金20000.0020000.0020000.00

可随时用于支付的银行存款34692961.7743339328.6871877348.36

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额34712961.7743359328.6871897348.36

45.外币货币性项目

（1）报告期各期末外币货币性项目：

2025年8月31日

2025年8月31日2025年8月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金0.69

其中：港币0.760.911570.69

2024年12月31日

2024年12月31日2024年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金0.70

其中：港币0.760.92600.70

2023年12月31日

2023年12月31日2023年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金0.69

其中：港币0.760.90620.69

123

3-1-128上海磐启微电子有限公司财务报表附注

46.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

2025年1-8月2024年度2023年度

项目金额金额金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用22712.5134655.98155005.68本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用68177.26184809.03115170.96计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1901910.953288918.103509253.09

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬20644267.4934988339.2337009471.39

股份支付费用1824896.6211594401.8110376118.68

折旧与摊销970395.741935461.542273085.00

材料费用829997.81808550.381911810.57

新产品设计费628169.90811922.1456781.25

测试费587743.98797146.21601289.44

租赁及物业费用230862.33365410.76517981.56

研发器件费533287.00365082.18660000.91

其他费用203842.02431977.58372150.46

合计26453462.8952098291.8353778689.26

其中：费用化研发支出26453462.8952098291.8353778689.26资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

2024年12月30日，本公司出资设立全资子公司深圳磐启微电子有限公司，注册资

本为100.00万元人民币，本公司持股100.00%。

124

3-1-129上海磐启微电子有限公司财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接

苏州磐启微电子有300.00万元同一控制下

苏州苏州销售研发100.00限公司人民币企业合并

深圳磐启微电子有100.00万元

深圳深圳销售100.00设立限公司人民币

九、政府补助计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年1-8月2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益1470920.002011110.943352766.00与收益相关

营业外收入410000.00与收益相关

财务费用（注）34600.005764.82与收益相关

合计1505520.002016875.763762766.00

注：计入财务费用的政府补助为贷款贴息补贴，冲减利息支出。

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

125

3-1-130上海磐启微电子有限公司财务报表附注

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

126

3-1-131上海磐启微电子有限公司财务报表附注

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的67.09%、

60.51%、65.95%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其

他应收款总额的99.91%、99.82%、99.91%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资

127

3-1-132上海磐启微电子有限公司财务报表附注金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

报告期各期末本公司金融负债到期期限如下：

2025年8月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款20480000.0020480000.00

应付账款9311054.899311054.89

其他应付款801549.557000.00808549.55

一年内到期的非流动负债1392710.321392710.32

租赁负债88774.1688774.16

合计31985314.7688774.167000.0032081088.92（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款10480000.0010480000.00

应付账款9343981.219343981.21

其他应付款495150.867000.00502150.86

一年内到期的非流动负债2550708.722550708.72

租赁负债652311.27652311.27

合计22869840.79659311.2723529152.06（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款9800000.009800000.00

应付账款18188469.9818188469.98

其他应付款187206.73187206.73

一年内到期的非流动负债1010139.141010139.14

租赁负债1124624.991124624.99

合计29185815.851124624.9930310440.84

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

128

3-1-133上海磐启微电子有限公司财务报表附注

外币资产和负债。本公司目前无外汇相关的业务，仅有非常少量的港币余额，无外汇相关风险。

*本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、45。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年8月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加20.48万元。

4.金融资产转移

（1）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额继续涉入形成的继续涉入形成的时间项目资产转移的方式资产金额负债金额已背书未到期的应

2025年8月31日票据背书9160338.739160338.73

收票据已背书未到期的应

2024年12月31日票据背书10557639.4310557639.43

收票据已背书未到期的应

2023年12月31日票据背书4008449.284008449.28

收票据

本公司认为，本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，计入其他流动负债。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

129

3-1-134上海磐启微电子有限公司财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2025年8月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年8月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量265325.18265325.18

（一）应收款项融资265325.18265325.18

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司截至2025年8月31日应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，票据承兑人信用状况良好，经营或财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面净额作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的最终控制方2021 年 10 月 19 日，STYLISH TECH LIMITED、上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）、上海颂池投资管理中心（有限合伙）签署了《一致行动协议书》，三方构成一致行动关系，其中 LARRY BAOQI LI 通过 STYLISHTECH LIMITED 间接控制磐启微

24.6156%的股权，杨泓通过上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）、上海颂池投资管

130

3-1-135上海磐启微电子有限公司财务报表附注

理中心（有限合伙）分别间接控制磐启微 17.8474%、14.5014%的股权。LARRY BAOQILI 和杨泓合计控制了磐启微 56.9644%的股权，LARRY BAOQI LI 和杨泓为标的公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

STYLISH TECH LIMITED 公司控股股东

上海芯闪企业管理合伙企业（有限合伙）杨泓担任普通合伙人、公司员工持股平台

上海颂池投资管理中心（有限合伙）持股5.00%以上股东

美瑞投资控股有限公司持股5.00%以上股东

上海泓成股权投资合伙企业（有限合伙）持股5.00%以上股东

嘉兴岱禾股权投资合伙企业（有限合伙）持股5.00%以上股东杨岳明公司董事吴川公司董事王廓公司监事李泽民高级管理人员石轮高级管理人员郭宁敏高级管理人员龚俊波财务总监

说明：上述自然人股东及公司董事、监事、高级管理人员的主要家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母均为本公司的关联自然人。

4.关联交易情况

（1）关键管理人员报酬2025年1-8月发生额（万2024年度发生额2023年度发生额项目元）（万元）（万元））

关键管理人员报酬418.62602.17662.74

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

131

3-1-136上海磐启微电子有限公司财务报表附注

（1）2025年1-8月本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员管理人员

研发人员19701.0031521.60

合计19701.0031521.60（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员管理人员研发人员

（2）2024年度本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员管理人员

研发人员38613.0061780.8041974.0067158.80

合计38613.0061780.8041974.0067158.80（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员管理人员研发人员

（3）2023年度本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员管理人员

研发人员14184.0022694.4033858.0046522.80

合计14184.0022694.4033858.0046522.80

132

3-1-137上海磐启微电子有限公司财务报表附注（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员管理人员研发人员

2.以权益结算的股份支付情况

2025年1-8月2024年度2023年度

授予日权益工具公允价值的确定方法采用外部第三方最近一次股权增资价格授予日权益工具公允价值的重要参数增资价格可行权权益工具数量的确定依据公司股权激励计划及期末可行权人数本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

203276753.88201351285.25187901919.55

金额

3.股份支付费用

（1）2025年1-8月授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

本公司及其子公司的员工1925468.63——

合计1925468.63——

（2）2024年度授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

本公司及其子公司的员工13449365.70——

合计13449365.70——

（3）2023年度授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

本公司及其子公司的员工12231082.57——

合计12231082.57——

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

133

3-1-138上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2025年 7月 15日，本公司收到商升特国际股份有限公司（Semtech International AG）（以下简称 Semtech）民事起诉状，案由为侵害发明专利权纠纷，相关诉讼请求：（1）请求判令公司立即停止侵害 Semtech 第 201410044989.6 号发明专利权的行为，包括但不限于立即停止制造、销售、许诺销售、使用侵害第201410044989.6号发明专利权的产品；

（2）请求判令公司立即销毁侵权专用模具、设备及侵权成品、半成品、工具及配件；

（3）请求判令公司赔偿经济损失以及 Semtech 为制止侵权行为而支出的合理开支 8000

万元人民币；（4）请求判令公司承担本案诉讼费用。2025年8月13日，本公司收到了上海知识产权法院应诉通知书。上述专利权涉及到本公司四个系列的产品，本公司认为涉诉的 4 款 Chirp-IOT 产品均为公司自主研发，具有完全知识产权，并未使用 Semtech公司的专利权，报告期内被控侵权产品每年的实际销售金额合计为72.95万元、204.03万元、181.82万元，占本公司营业收入总额的比例很低。本公司已聘请北京市集佳律师事务所上海分所就该诉讼积极准备应诉证据材料，并且已经就涉案专利提起无效宣告请求，根据其法律事务确认函回函，Semtech 关于本公司侵犯其专利权的主张得到法院支持的可能性相对较小。根据北京国威知识产权鉴定评估中心有限责任公司鉴定意见书，本公司涉诉的 4 款低功耗远距离无线收发芯片不落入 ZL201410044989.6 号中国发明专利的保护范围。由于涉诉产品目前仍处于产品生命周期中的早期阶段，销售金额较小，即便需要赔偿，按照专利法对于赔偿计算的相关规定，赔偿金额也会非常有限，对公司的正常经营和长远发展不会造成影响。

十五、资产负债表日后事项

截至审计报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

134

3-1-139上海磐启微电子有限公司财务报表附注

账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

3个月以内26094284.5615200686.4418275618.68

3至12个月1781338.839013592.853915143.19

1年以内小计27875623.3924214279.2922190761.87

1至2年2866744.392545053.85538971.45

2至3年453078.45449376.00

3年以上839916.31670315.57337459.57

小计31582284.0927882727.1623516568.89

减：坏账准备2723285.361999011.831262972.35

合计28858998.7325883715.3322253596.54

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年8月31日

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31582284.09100.002723285.368.6228858998.73

1.账龄组合31582284.09100.002723285.368.6228858998.73

合计31582284.09100.002723285.368.6228858998.73

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27882727.16100.001999011.837.1725883715.33

1.账龄组合27882727.16100.001999011.837.1725883715.33

合计27882727.16100.001999011.837.1725883715.33

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

135

3-1-140上海磐启微电子有限公司财务报表附注

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23516568.89100.001262972.355.3722253596.54

1.账龄组合23516568.89100.001262972.355.3722253596.54

合计23516568.89100.001262972.355.3722253596.54

报告期各期坏账准备计提的具体说明：

报告期各期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年8月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内26094284.5654798.000.21

3至12个月1781338.8383010.394.66

1至2年2866744.391745560.6660.89

3年以上839916.31839916.31100.00

合计31582284.092723285.368.54（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内15200686.4447122.130.31

3至12个月9013592.85403808.964.48

1至2年2545053.85595542.6023.40

2至3年453078.45282222.5762.29

3年以上670315.57670315.57100.00

合计27882727.161999011.837.17（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内18275618.6860309.540.33

3至12个月3915143.19384075.559.81

1至2年538971.45279402.8051.84

2至3年449376.00201724.8944.89

3年以上337459.57337459.57100.00

合计23516568.891262972.355.37

136

3-1-141上海磐启微电子有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动8月31日

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1999011.83724273.532723285.36

1.账龄组合1999011.83724273.532723285.36

合计1999011.83724273.532723285.36

*2024年度的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1262972.35736039.481999011.83

1.账龄组合1262972.35736039.481999011.83

合计1262972.35736039.481999011.83

*2023年的变动情况

2022年本期变动金额2023年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备491189.26771783.091262972.35

1.账龄组合491189.26771783.091262972.35

合计491189.26771783.091262972.35报告期内无重要的坏账准备收回或转回的情况。

（4）报告期内无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年8月31日

137

3-1-142上海磐启微电子有限公司财务报表附注

占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

（%）额

锐芯微电子股份有限公司7098095.007098095.0022.4714906.00

深圳市凯荔创科技有限公司5168958.975168958.9716.3710854.81

东莞市昊沣电子科技有限公司2112688.862112688.866.694436.65

晋江恒盛玩具有限公司1903550.751903550.756.031159072.05

东莞市酷得智能科技有限公司1724108.371724108.375.463620.63

合计18007401.9518007401.9557.021192890.14

2024年12月31日

占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值期末余额余额额计数的比例准备期末余

（%）额

深圳市和风科技有限公司6123685.116123685.1121.96206953.89

锐芯微电子股份有限公司3149125.003149125.0011.29141080.80

晋江恒盛玩具有限公司2403550.752403550.758.62562430.88

东莞市酷得智能科技有限公司2230825.912230825.918.006915.56

深圳市凯荔创科技有限公司2046482.002046482.007.346344.09

合计15953668.7715953668.7757.21923725.22

2023年12月31日

占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值期末余额余额额计数的比例准备期末余

（%）额

深圳市和风科技有限公司4718367.644718367.6420.0668617.40

深圳市凯荔创科技有限公司4636689.604636689.6019.7215301.08

晋江恒盛玩具有限公司2803550.752803550.7511.929251.72

锐芯微电子股份有限公司2398880.002398880.0010.20235330.13

138

3-1-143上海磐启微电子有限公司财务报表附注

占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值期末余额余额额计数的比例准备期末余

（%）额

天浪创新科技（深圳）有限公

1124769.091124769.094.783711.74

司

合计15682257.0815682257.0866.68332212.07

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款2869643.67706855.75712240.68

合计2869643.67706855.75712240.68

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内112349956.0189611168.0968819055.93

1至2年3605.00

2至3年3605.00

3年以上669643.67666038.67666038.67

小计113019599.6890280811.7669488699.60

减：坏账准备110149956.0189573956.0168776458.92

合计2869643.67706855.75712240.68

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

内部往来112349956.0189573956.0168776458.92

押金保证金666038.67666038.67666038.67

应收个人社保公积金37212.0842597.01

员工备用金3605.003605.003605.00

139

3-1-144上海磐启微电子有限公司财务报表附注

款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

小计113019599.6890280811.7669488699.60

减：坏账准备110149956.0189573956.0168776458.92

合计2869643.67706855.75712240.68

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 8 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2869643.672869643.67

第二阶段110149956.01110149956.01

第三阶段

合计113019599.68110149956.012869643.67

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例坏账类别账面余额账面价值理由

（%）准备按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2869643.672869643.67信用风险未显著增加

1.合并范围内关联方组

2200000.002200000.00信用风险未显著增加

合

2.押金保证金666038.67666038.67信用风险未显著增加

3.员工备用金3605.003605.00信用风险未显著增加

合计2869643.672869643.67

截至2025年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例账面类别账面余额坏账准备理由

（%）价值按单项计提坏账准备信用风险已显著增加

按组合计提坏账准备110149956.01100.00110149956.01但尚未发生信用减值

1.合并范围内关联方组信用风险已显著增加

110149956.01100.00110149956.01

合但尚未发生信用减值

合计110149956.01100.00110149956.01

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

140

3-1-145上海磐启微电子有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段706855.75706855.75

第二阶段89573956.0189573956.01

第三阶段

合计90280811.7689573956.01706855.75

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备706855.75706855.75信用风险未显著增加

1.押金保证金666038.67666038.67信用风险未显著增加

2.员工备用金3605.003605.00信用风险未显著增加

3.其他37212.0837212.08信用风险未显著增加

合计706855.75706855.75

截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备信用风险已显著增加

按组合计提坏账准备89573956.01100.0089573956.01但尚未发生信用减值

1.合并范围内关联方组信用风险已显著增加

89573956.01100.0089573956.01

合但尚未发生信用减值

合计89573956.01100.0089573956.01

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段712240.68712240.68

第二阶段68776458.9268776458.92

第三阶段

合计69488699.6068776458.92712240.68

141

3-1-146上海磐启微电子有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备712240.68712240.68信用风险未显著增加

1.押金保证金666038.67666038.67信用风险未显著增加

2.员工备用金3605.003605.00信用风险未显著增加

3.其他42597.0142597.01信用风险未显著增加

合计712240.68712240.68

截至2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备信用风险已显著增加

按组合计提坏账准备68776458.92100.0068776458.92但尚未发生信用减值

1.合并范围内关联方信用风险已显著增加

68776458.92100.0068776458.92

组合但尚未发生信用减值

合计68776458.92100.0068776458.92

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*报告期内无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日

2025年占其他应收

单位名称款项的性质8月31日账龄款余额合计坏账准备

余额数的比例(%)

苏州磐启微电子有限公司内部往来110149956.011年以内97.46110149956.01

深圳磐启微电子有限公司内部往来2200000.001年以内1.95

上海驰宏企业管理有限公司租房押金563378.673年以上0.50

正中投资集团有限公司租房押金101660.003年以上0.09

雷宇员工备用金3605.003年以上0.00

合计113018599.68100.00110149956.01

142

3-1-147上海磐启微电子有限公司财务报表附注

2024年12月31日

2024年占其他应收款

单位名称款项的性质12月31日账龄余额合计数的坏账准备

余额比例(%)

苏州磐启微电子有限公司内部往来89573956.011年以内99.2289573956.01

上海驰宏企业管理有限公司租房押金563378.673年以上0.62

正中投资集团有限公司租房押金101660.003年以上0.11应收个人社

应收个人社保公积金37212.081年以内0.04保公积金

雷宇员工备用金3605.002至3年0.00

合计90279811.7699.9989573956.01

2023年12月31日

占其他应收

2023年

款余额合计单位名称款项的性质12月31日账龄坏账准备数的比例余额

(%)

苏州磐启微电子有限公司内部往来68776458.921年以内98.9868776458.92上海驰宏企业管理有限公

租房押金563378.673年以上0.80司

正中投资集团有限公司租房押金101660.003年以上0.15应收个人社

应收个人社保公积金42597.011年以内0.06保公积金

雷宇员工备用金3605.001至2年0.01

合计69487699.60100.0068776458.92

*报告期各期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年8月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资53820242.4852780119.981040122.50

对联营、合营企业投资

合计53820242.4852780119.981040122.50

143

3-1-148上海磐启微电子有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资51608843.0251608843.0242612408.4042612408.40

对联营、合营企业投资

合计51608843.0251608843.0242612408.4042612408.40

（2）对子公司投资

2025年

2024年本期2025年本期计提

被投资单位本期增加8月31日

12月31日减少8月31日减值准备

减值准备余额苏州磐启微电子

51608843.021171276.9652780119.981171276.9652780119.98

有限公司深圳磐启微电子

1040122.501040122.50

有限公司

合计51608843.022211399.4653820242.481171276.9652780119.98（续上表）

2024年

2023年本期2024年本期计提

被投资单位本期增加12月31日

12月31日减少12月31日减值准备

减值准备余额苏州磐启微电

42612408.408996434.6251608843.028996434.6251608843.02

子有限公司

合计42612408.408996434.6251608843.028996434.6251608843.02（续上表）

2023年

2022年本期2023年本期计提

被投资单位本期增加12月31日

12月31日减少12月31日减值准备

减值准备余额苏州磐启微电子

34921390.917691017.4942612408.407691017.4942612408.40

有限公司

合计34921390.917691017.4942612408.407691017.4942612408.40

4.营业收入和营业成本

项目2025年1-8月

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3-1-149上海磐启微电子有限公司财务报表附注

收入成本

主营业务87368561.8962499833.29

其他业务1728899.80779164.91

合计89097461.6963278998.20（续上表）

2024度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务118147422.3590775363.56113390925.7483756524.98

其他业务1995213.491175977.381142720.97463176.74

合计120142635.8491951340.94114533646.7184219701.72

5.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益66068.49

合计66068.49

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年1-8月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-7777.01-651238.70-946900.90减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

1505520.002016875.763762766.00

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和

66068.49

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

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3-1-150上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度说明对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

一次性确认的股份支付费用-3661054.26除上述各项之外的其他营业外收入和支

0.29-7761.2362403.36

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目32072.0880379.2359296.56

非经常性损益总额1529815.36-2222799.203003633.51

减：非经常性损益的所得税影响数229472.30-333419.88450545.03

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3-1-151上海磐启微电子有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度说明

非经常性损益净额1300343.06-1889379.322553088.48

减：归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益

1300343.06-1889379.322553088.48

净额

公司名称：上海磐启微电子有限公司

日期：2026年1月27日

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3-1-153上海磐启微电子有限公司财务报表附注

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