芯海科技:会计师事务所履职情况评估报告

芯海科技（深圳）股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

芯海科技（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会所”）作为公司2025年度境内财务报告

审计机构及内部控制审计机构。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对天健会所2025年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健会所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。

具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会所成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路128号，首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。

截至2025年12月31日，天健会所合伙人数量为241人，注册会计师2356人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人。天健会所2024年度业务总收入为人民币29.69亿元，其中审计业务收入人民币25.63亿元；证券业务收入 14.65亿元。2024年度上市公司（含A、B股）审计客户共计 756家，收费总额人民币7.35亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等。本公司同行业上市公司审计客户

578家。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

2025年11月7日，公司第四届董事会审计委员会第六次会议、第四届董事

会第十三次会议及2025年第二次临时股东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健会所为公司2025年年度审计机构及内部控制审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况经评估，近一年天健会所资质例规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽丽，公允表达意见。具体情况如下：

1、审计投入

天健所配备了专属审计工作团队，其核心团队成员均具备多年上市公司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

2、审计服务质量和水平

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，天健所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和

治理层进行了积极沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

3、信息安全管理