力芯微:光大证券股份有限公司关于无锡力芯微电子股份有限公司差异化分红事项的核查意见

光大证券股份有限公司关于无锡力芯微电子股份有限公司

差异化分红事项的核查意见

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”“保荐机构”）作为无锡力

芯微电子股份有限公司（以下简称“力芯微”“公司”）首次公开发行股票并在

科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的规定，对力芯微差异化分红的事项进行了审慎核查，核查情况如下：

一、本次差异化分红的原因2024年9月18日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或金融机构借款通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部

分人民币普通股股票。本次回购股份全部用于维护公司价值及股东权益，该用途下回购的股份未来拟出售。回购价格不超过52.02元/股（含），回购资金总额不低于人民币4000.00万元（含），不超过人民币8000.00万元（含），回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起3个月内。

2024年10月30日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于调整回购价格上限的公告》，同意将回购公司股份价格由不超过52.02元/股（含）调整为不超过65.19元/股（含）。除上述调整外，公司回购股份方案的其他内容不变。

截至2025年5月8日，公司回购专用账户持有股份数量为930000股。根据《上市公司股份回购规则》的有关规定，上市公司回购的股份自过户至上市公司回购专用账户之日起即失去其权利，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，故公司回购账户持有的股份不参与本次利润分配。因此，公司2024年度实施差异化权益分派。

二、本次差异化分红方案

根据公司2025年5月6日召开的2024年年度股东会审议通过的《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，公司2024年度利润分配方案如下：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股。截至2025年5月8日，公司总股本为133692700股，扣除已回购股份930000股，本次实际参与分配的股本数为132762700股，以此计算拟合计派发现金红利53105080.00元（含税）。

三、本次差异化分红相关指标计算方法

（一）本次差异化分红的除权除息方案及计算公式

公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

根据公司2024年年度股东会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金分红，不进行资本公积金转增股本，不送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

公司总股本为133692700股，扣除不参与利润分配的回购专户中的股份合计930000股，本次实际参与分配的股份数为132762700股。

实际分派的每股现金红利=4元÷10股=0.4元/股。

虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（132762700×0.4）÷133692700≈0.39722元/股。

以本申请提交之日前一交易日2025年5月8日公司股票收盘价37.91元/股

测算：

根据实际分派计算的除权除息参考价=（前收盘价格-实际分派的每股现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（37.91000-0.40000）÷（1+0）=37.51000元/股。

根据虚拟分派计算的除权除息参考价格＝（前收盘价格-虚拟分派的每股现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（37.91000-0.39722）÷（1+0）=37.51278元/股。