1东方证券承销保荐有限公司关于

深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票

并在科创板上市之发行保荐书

保荐机构（主承销商）（地址：上海市黄浦区中山南路318号东方国际金融广场2号楼24层）

1目录

第一节本次证券发行基本情况.........................................3

一、保荐代表人、项目协办人和项目组成员简介.................................3

二、发行人基本情况.............................................3

三、保荐机构与发行人的关联关系.......................................4

四、保荐机构的内部审核程序和内核意见....................................5

第二节保荐机构承诺事项...........................................7

第三节对本次证券发行的推荐意见.......................................8

一、保荐机构对本次证券发行的推荐结论....................................8

二、发行人就本次证券发行履行的决策程序...................................8

三、关于发行人是否符合科创板定位的说明...................................8

四、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件...............................10

五、本次证券发行符合《首次公开发行股票注册管理办法》规定的发行条件.....................................................12

六、发行人股东中私募投资基金备案情况的核查意见..............................14

七、关于发行人首次公开发行并上市项目中聘请第三方行为的专项核查意见.....................................................17八、关于发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》有关事项的核查意见....................................19

九、发行人存在的主要风险.........................................21

十、保荐机构关于发行人发展前景的评价...................................30

十一、对本次证券发行的推荐意见......................................40

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2东方证券承销保荐有限公司关于

深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书

东方证券承销保荐有限公司（以下简称“东方投行”、“保荐机构”）接受深

圳威迈斯新能源股份有限公司（以下简称“威迈斯”、“发行人”或“公司”）的委托，担任其首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。

本保荐机构及本项目保荐代表人王德慧、姜晓华根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）

《首次公开发行股票注册管理办法》（以下简称“《首发注册办法》”）《上海证券交易所股票发行上市审核规则》（以下简称“《审核规则》”）《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和中国证券监督管

理委员会（以下简称“证监会”）、上海证券交易所（以下简称“上交所”）的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

如无特别说明，本发行保荐书中的简称或名词释义与发行人首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书中的相同。

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3第一节本次证券发行基本情况

一、保荐代表人、项目协办人和项目组成员简介

（一）具体负责本次推荐的保荐代表人及保荐业务执业情况

王德慧：现任东方投行投资银行部资深业务总监，保荐代表人，持有非执业注册会计师资格，本科学历。2015年加入东方投行，曾负责或参与宁波中淳首次公开发行股票、三七互娱非公开发行、纳思达发行股份购买资产、士兰微发行

股份购买资产等项目，在公司改制、IPO 及上市公司再融资等方面有丰富的工作经验。

姜晓华：现任东方投行投资银行部资深业务总监，保荐代表人，持有非执业注册会计师资格，硕士研究生。2012年加入东方投行，曾负责或参与昱能科技首次公开发行股票、富士莱首次公开发行股票、开勒股份首次公开发行股票、和

辉光电首次公开发行股票、泰格医药首次公开发行股票、纳尔股份发行股份购买

资产等项目，在公司改制、IPO 及上市公司再融资等方面有丰富的工作经验。

（二）项目协办人情况及保荐业务执业情况

杭沁：现任东方投行投资银行部高级经理，持有非执业注册会计师资格，硕士研究生。2021年加入东方投行，曾负责或参与深圳威迈斯首次公开发行股票等项目，在公司改制、IPO 及上市公司再融资等方面有丰富的工作经验。

（三）项目组其他成员

卞加振、李宪宇、李伟祥、葛霖帆、谭健、辜丽珊、汪飞、王楚杰、陈珏丛。

二、发行人基本情况公司名称深圳威迈斯新能源股份有限公司

英文名称 Shenzhen VMAX New Energy Co. Ltd.统一社会信用代码 91440300775566106A

注册资本37885.71万元

实收资本37885.71万元法定代表人万仁春有限公司成立日期2005年8月18日

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4公司名称深圳威迈斯新能源股份有限公司

股份有限公司成立

2018年12月14日

日期公司住所深圳市南山区北环路第五工业区风云科技大楼501之一邮政编码518000

电话号码0755-86020080

传真号码0755-86137676

互联网网址 http://www.vmaxpower.com.cn/ch/

电子邮箱 vmsss@vmaxpower.com.cn

一般经营项目是：DC-DC 模块电源、AC-DC 模块电源、电子、电气控

制设备的设计、生产（凭环保批文经营）；能源转换设备、节能产品及自产产品的销售，并提供相关的技术咨询服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可经营范围后方可经营）；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可经营项目是：物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）本次证券发行类型首次公开发行股票并在科创板上市

三、保荐机构与发行人的关联关系

截至本发行保荐书签署日，本保荐机构与发行人不存在以下情形：

（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控

股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；

（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控

股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；

（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，持有

发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；

（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况。

（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。

根据《首次公开发行股票注册管理办法》、《上海证券交易所股票发行上市审核规则》等相关规定，科创板实施保荐机构跟投制度。本保荐机构母公司东方证

3-1-2-45券股份有限公司之全资子公司上海东方证券创新投资有限公司（以下简称“东方创新投”）拟通过参与本次发行战略配售持有发行人股份，具体按照上海证券交易所相关规定执行。除此之外，本次发行后，本保荐机构与发行人之间不存在其他可能影响公正履行保荐职责的关联关系。

四、保荐机构的内部审核程序和内核意见

（一）内部审核程序

1、项目组提出内核申请，由质量控制部初审，并按规定单独或会同内核办

公室进行现场核查、问核并验收工作底稿后，向内核办公室提交；

2、内核办公室收到内核申请材料后，在质量控制部初审的基础上，对项目

风险进行研判，并按规定召集内核会议审议；

3、在内核会议召开前，内核办公室将内核材料以书面或电子邮件的形式发

送给参会内核委员审核；

4、内核会议由内核负责人或其指定的内核委员主持，各参会内核委员对内

核材料进行充分审议并发表意见，内核办公室负责内核会议的记录和整理工作及内核资料的归档和管理工作；

5、内核办公室根据内核会议记录、内核委员意见等，整理形成内核反馈意见，反馈给项目组，项目组在规定时间内就反馈意见做出书面答复，并及时修改、完善申报材料。

（二）内核意见

本保荐机构本着诚实守信、勤勉尽责的精神，针对发行人的实际情况充分履行尽职调查职责，并在此基础上，本保荐机构内部审核部门对威迈斯的发行申请文件、保荐工作底稿等相关文件进行了严格的质量控制和审慎核查。

2022年4月15日，本保荐机构召开内核会议，各参会内核委员根据《公司法》《证券法》《首发注册办法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关要求，对发行人主体资格、独立性、规范运行、财务会计、募集资金运用等方面的内容进行了认真评审，并提出需要项目组进一步核查或说明的相关问题。参会内核委员经充分讨论，认为发行人符合首次公开发行股票并在科创板上市的各项

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6条件，同意保荐发行人首次公开发行股票并在科创板上市申请并向上海证券交易所进行申报。

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7第二节保荐机构承诺事项

一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。

二、本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，就下列事项做出承

诺：

1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有

关证券发行上市的相关规定；

2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏；

3、有充分理由确信发行人及其董事、监事和高级管理人员在申请文件和信

息披露资料中表达意见的依据充分合理；

4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不

存在实质性差异；

5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行

人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；

6、保证保荐文件、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏；

7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的规定和行业规范；

8、自愿接受中国证监会、上海证券交易所依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；

9、遵守中国证监会、上海证券交易所规定的其他事项。

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8第三节对本次证券发行的推荐意见

一、保荐机构对本次证券发行的推荐结论

根据《公司法》《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《保荐人尽职调查工作准则》《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》（以下简称“《实施意见》”）《首发注册办法》《审核规则》《上市规则》等有关规定，东方投行对发行人进行了必要的尽职调查，并与发行人、发行人律师、发行人审计机构经过充分沟通后，认为：发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，治理结构健全，运行规范，经营业绩良好，募集资金投资项目符合国家产业政策，并与主营业务密切相关，具备了《证券法》、《首发注册办法》等法律法规规定的申请首次公开发行股票并上市的各项条件，同意推荐发行人证券发行上市。

二、发行人就本次证券发行履行的决策程序

（一）董事会2022年4月20日，发行人召开第二届董事会第二次会议审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》《关于授权董事会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市相关事宜的议案》和《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市前滚存未分配利润分配方案的议案》等议案。

（二）股东大会

2022年5月7日，发行人召开2022年第一次临时股东大会会议审议通过了

《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市前滚存未分配利润分配方案的议案》和《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市募集资金运用方案及其可行性的议案》等议案。

经核查，本保荐机构认为发行人已就本次证券发行履行了必要的程序，符合《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交易所的相关规定。

三、关于发行人是否符合科创板定位及国家产业政策的说明

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9（一）发行人符合行业领域要求

□新一代信息技术□高端装备根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2022年12月修订）》（上□新材料证发〔2022〕171号）第四条的规定，并结合公司所属行业领□新能源公司主要产品和核心生产技术情况，公司产品域属于新能源业务领域，符合《上海证券交易所√节能环保科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》的

□生物医药“节能环保领域”中“新能源汽车关键零部件”领域，符合科创板的行业范围。

□符合科创板定位的其他领域

（二）发行人符合科创属性要求科创属性评价标准一是否符合指标情况最近三年累计研发投入占

公司最近三年累计研发投入为41369.17万最近三年累计营业收入比

√是□否元，公司最近三年累计研发投入占最近三年累例≥5%，或最近三年累计计营业收入的比例为6.69%。

研发投入金额≥6000万元

研发人员占当年员工总数截至2022年12月31日，公司共有研发人员√是□否

的比例≥10%524人，占员工总人数的比例为20.02%。

截至2022年12月31日，公司拥有发明专利应用于公司主营业务的发

√是□否52项，其中应用于公司主营业务的发明专利为明专利5项以上

48项。

最近三年营业收入复合增

公司最近三年营业收入复合增长率141.49%，长率≥20%，或最近一年营√是□否最近一年营业收入金额为38.33亿元。

业收入金额≥3亿

（三）发行人符合国家产业政策要求

发行人所属行业情况具体如下：

序号文件发布单位所属行业《上市公司行业分类指中国证监

1 C36 汽车制造业

引》（2012年修订）会

鼓励类之第十六大类“汽车”中的第3小类

“新能源汽车关键零部件”和第4小类“车国家发展《产业结构调整指导目录载充电机（满载输出工况下效率≥95%）、

2和改革委

（2019年本）》双向车载充电机、非车载充电设备（输出电员会压 250V～950V，电压范围内效率≥88%）；

高功率密度、高转换效率、高适用性无线充

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10电、移动充电技术及装备，快速充电及换电设施”

“新能源汽车产业”之“新能源汽车装置、《战略性新兴产业分类国家统计配件制造”之“新能源汽车车载充电机”、“新

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（2018）》 局 能源汽车 DC/DC 转换器”、“新能源汽车电机控制器”《上海证券交易所科创板上海证券“节能环保领域”中的“新能源汽车关键零

4企业发行上市申报及推荐交易所部件”企业暂行规定》

在2010年，国家就将新能源汽车产业作为战略性新兴产业进行重点扶持，多年以来持续由补贴驱动向市场驱动转型转变，国家一方面对财政补贴政策进行动态调整，逐步提高补贴门槛，逐渐收紧补贴标准；另一方面通过“双积分”制度积极推进新能源汽车积分交易机制，借助市场机制鼓励企业加大产品研发和技术创新。

综上所述，公司符合《科创属性评价指引（试行）》和《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》等法律法规关于科创板行业领域、科创属性的各项指标及国家产业政策相关要求。

四、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件

按照《证券法》的相关规定，本保荐机构对发行人本次证券发行的发行条件进行逐项核查，说明如下：

（一）发行人具备健全且运行良好的组织机构

根据发行人的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》等内部控制制度以及本保荐机构的适当核查，发行人已依法建立了包含股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等

的公司治理体系。发行人目前有9名董事，其中3名为发行人聘任的独立董事；

董事会下设四个专门委员会，即战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会；发行人设3名监事，其中1名是由职工代表担任的监事。

根据本保荐机构核查以及发行人的说明、发行人审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》（天健审[2023]1-58号）、发行

人律师北京德恒律师事务所出具的法律意见书，发行人自股份公司设立后股东大会、董事会、监事会能够依法召开，运作规范；股东大会、董事会、监事会决议

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11能够得到有效执行；重大决策制度的制定和变更符合法定程序。

经核查，保荐机构认为：发行人具有健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。

（二）发行人具有持续经营能力

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（天健审[2023]

1-57号），发行人2020年度、2021年度和2022年度归属于母公司股东的净利润

分别为551.12万元、7504.31万元和29479.61万元，扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为-866.92万元、6494.05万元和26907.37万元。

经核查，保荐机构认为：发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二

条第一款第（二）项的规定。

（三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人截至2020年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度和2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母

公司股东权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的《审计报告》（天健审[2023]1-57号）。发行人财务会计报告符合国家颁布的企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了发行人财务状况、经营成果和现金流量情况，无误导性陈述或重大遗漏。

经核查，保荐机构认为：发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。

（四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占

财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

保荐机构取得了控股股东、实际控制人户籍所在地出具的无犯罪证明，并通过国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、全国法院失信被执行人名

单信息查询系统、中国裁判文书网等网站进行了核查。

经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，

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12符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。

（五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的有关公开发行新股的其他条件保荐机构查阅了国务院证券监督管理机构规定的有关公开发行新股的其他

条件并与发行人逐条进行核对。经核查，保荐机构认为：发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的有关公开发行新股的其他条件，符合《证券

法》第十二条第一款第（五）项的规定。

五、本次证券发行符合《首次公开发行股票注册管理办法》规定的发行条件

本保荐机构根据《首发注册办法》对发行人及本次发行的相关条款进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为，发行人本次发行符合中国证监会关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关规定。本保荐机构的结论性意见及核查过程和事实依据的具体情况如下：

（一）发行人的主体资格

经查验发行人的工商档案，确认发行人前身成立于2005年8月18日，公司于2018年12月14日依法按照账面净资产整体变更为股份有限公司，并在深圳市市场监督管理局正式办理登记变更手续，领取了统一信用代码为

91440300775566106A 的企业法人营业执照，截止目前仍依法存续。本保荐机构

认为发行人为依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。

经查验发行人的公司章程，股东大会、董事会、监事会会议文件和内部制度文件，确认发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。

综上，本保荐机构认为，发行人符合《首发注册办法》第十条的规定。

（二）发行人的财务与内控

经查验发行人财务制度、核算体系、账务明细及凭证，根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（天健审[2023]1-57号），确认发行人

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13会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规

则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。发行人审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

经查验发行人的内部控制制度、内控鉴证报告、关于内部控制的自评报告，通过与会计师的沟通，确认发行人内部控制在所有重大方面是有效的。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无保留结论的《内部控制的鉴证报告》（天健审[2023]1-58号）认为：威迈斯公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年在所有重大方面保持了有效的内部控制。

综上，本保荐机构认为，发行人符合《首发注册办法》第十一条的规定。

（三）发行人的业务完整，具有持续经营能力

经查验发行人股东大会、董事会、监事会会议文件、业务流程、内部制度、

组织机构和职能部门设置情况、并同发行人各部门负责人进行访谈，确认发行人已建立适合自身发展的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

1、经查验发行人资产权属证书、财务及审计报告、关联交易合同、银行账

户流水等资料，对发行人高级管理人员进行访谈，实地走访、询问主要客户及供应商，确认发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

2、经查验发行人营业执照、公司章程、股东大会、董事会、监事会会议文

件、工商资料、财务报告、产品销售合同等，确认发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；除已披露的诉讼纠纷外，发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，最近2年实际控制人没有发生变更。

3、经查验发行人主要资产、核心技术、商标等的权属文件，确认发行人不

存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷。经查验发行人的公司章程、股东大会、董事会和监事会会议文件、资金往来记录、账务明细、财务报告等资

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14料，并经核查国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、全国法院失信

被执行人名单信息查询系统、中国裁判文书网等网站，确认发行人不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。经查验发行人所属行业的行业研究报告、行业规划、相关产业政策、同行业上市公司财务报告和研究报告，实地走访、询问主要客户及供应商，确认发行人不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化，不存在对持续经营有重大不利影响的事项。

综上，本保荐机构认为，发行人符合《首发注册办法》第十二条的规定。

（四）发行人的规范运行

经查验发行人营业执照、公司章程、产品销售合同、国家发展和改革委员会、

工业和信息化部等政府部门颁布的产业政策文件、发行人所在地各主管政府部门

出具的证明文件，公司专注于新能源汽车领域，主要从事新能源汽车相关电力电子产品的研发、生产、销售和技术服务，主营业务属于国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》所规定的鼓励类业务，发行人的经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。

经查验国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、全国法院失信被

执行人名单信息查询系统、中国裁判文书网等网站，并获取了发行人关于违法违规情况的说明及相关部门出具的证明文件，确认发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经

济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。

经查验发行人董事、监事和高级管理人员户籍所在地派出所出具的有无违法

犯罪记录证明，查阅中国证监会、证券交易所的公告文件，访谈发行人董事、监事和高级管理人员，取得了相关人员的声明文件，确认发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。

综上，本保荐机构认为，发行人符合《首发注册办法》第十三条的规定。

六、发行人股东中私募投资基金备案情况的核查意见

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15（一）发行人的股东构成情况

截至本发行保荐书签署之日，发行人的股东构成情况如下：

单位：万股序号股东姓名持股数量持股比例

1万仁春8093.433821.3625%

2倍特尔3246.93968.5704%

3特浦斯3246.93968.5704%

4刘钧2737.93097.2268%

5蔡友良2269.94395.9916%

6胡锦桥2107.60035.5630%

7同晟金源2099.68445.5422%

8森特尔1617.39644.2691%

9李秋建1426.69903.7658%

10丰图汇瑞1296.83783.4230%

11洪从树1053.97072.7820%

12韩广斌973.00372.5683%

13扬州尚颀787.39022.0783%

14三花弘道742.85711.9608%

15广州广祺692.53351.8280%

16孙一藻682.40261.8012%

17人才基金630.00001.6629%

18辰途华迈619.04761.6340%

19冯颖盈607.74771.6042%

20杨学锋583.72711.5408%

21辰途六号506.53881.3370%

22姚顺367.03020.9688%

23佛山尚颀260.00000.6863%

24辰途十五号247.61910.6536%

25丰北天一203.94300.5383%

26辰途十三号185.71420.4902%

27万斌龙170.60060.4503%

28深创投集团154.00010.4065%

29辰途十四号123.80950.3268%

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16序号股东姓名持股数量持股比例

30黎宇菁119.42040.3152%

31谢广银30.95240.0817%

合计37885.7142100.0000%

（二）发行人的私募投资基金股东情况保荐机构核查了发行人相关股东的工商登记资料私募投资基金出具的《私募投资基金证明》及《私募投资基金管理人登记证书》，检索了中国证券投资基金业协会官方网站，经核查，截至本发行保荐书签署之日，公司18名机构股东中，私募投资基金股东备案登记情况如下：

是否属私募基金序私募基金不属于私募投资基金的股东名称于私募私募基金管理人管理人登号备案号认定依据基金记编号

1倍特尔否不适用不适用不适用公司员工持股平台，执行

事务合伙人为万仁春，不

2特浦斯否不适用不适用不适用

涉及由私募投资基金管理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任何私募投资基金的情形，

3森特尔否不适用不适用不适用

不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形。

深圳市同晟创业

4 同晟金源 是 SX2471 投资管理有限公 P1016567 -

司

北京丰图投资有-

5 丰图汇瑞 是 SCR593 P1007001

限责任公司

6 扬州尚颀 是 SX7416 尚颀投资 P1002076 -

三花弘道已办理私募投

7 三花弘道 否 不适用 是 P1060726

资基金管理人登记手续

广州盈蓬投资管-

8 广州广祺 是 SCX870 P1063917

理有限公司

广东红土创业投-

9 人才基金 是 SCY331 P1007124

资管理有限公司

广州谢诺辰途股-

10 辰途华迈 是 SSX769 权投资管理有限 P1014565

公司

广州谢诺辰途股-

11 辰途六号 是 SEW525 权投资管理有限 P1014565

公司

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17是否属私募基金

序私募基金不属于私募投资基金的股东名称于私募私募基金管理人管理人登号备案号认定依据基金记编号

12 佛山尚颀 是 SLZ738 尚颀投资 P1002076 -

广州谢诺辰途股-

13 辰途十五号 是 SSX759 权投资管理有限 P1014565

公司

北京丰图投资有-

14 丰北天一 是 STH057 P1007001

限责任公司

广州谢诺辰途股-

15 辰途十三号 是 SNY167 权投资管理有限 P1014565

公司

深圳市创新投资-

16 深创投集团 是 SD2401 P1000284

集团有限公司

广州谢诺辰途股-

17 辰途十四号 是 SQX766 权投资管理有限 P1014565

公司

广州谢诺辰途股-

18 谢广银 是 SQT190 权投资管理有限 P1014565

公司综上，保荐机构认为：发行人股东中私募基金及私募基金管理人依法设立并有效存续，已纳入国家金融监管部门有效监管，已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律

法规履行登记备案程序，符合法律法规的规定。

七、关于发行人首次公开发行并上市项目中聘请第三方行为的专项核查意见按照《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22号）的规定，本保荐机构对保荐机构和发行人为本次证券发行有偿聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为进

行了核查，核查意见如下：

（一）保荐机构直接或间接有偿聘请第三方的情况

为更好的履行保荐责任、加强执业质量、防控执业风险、加强对项目财务事

项开展的尽职调查工作，保荐机构聘请了大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师”）作为本项目执行过程中的保荐机构（主承销商）会计师，

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18协助保荐机构进行辅助核查工作。

大信会计师的基本情况如下：

名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2012年3月6日

统一社会信用代码 91110108590611484C注册地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206室负责人吴卫星

审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨经营范围询、管理咨询、会计培训；法律法规规定的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）经办注册会计师李略、秦茜

大信会计师同意接受保荐机构之委托，在本项目中向保荐机构提供会计服务，服务内容主要包括：协助保荐机构完成本项目的财务尽职调查工作，协助起草、修改、审阅保荐机构就本项目出具的相关财务文件并就文件提出专业意见，协助保荐机构收集、整理、编制本项目相关的工作底稿等。该项目聘请保荐机构（主承销商）会计师的费用由双方协商确定，并由保荐机构以自有资金支付。

除上述情况外，本项目执行过程中保荐机构不存在其他有偿聘请第三方中介行为的情况。

经核查，保荐机构认为：本次发行上市项目中保荐机构聘请大信会计师的相关行为合法合规，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。

（二）发行人除依法需聘请的中介机构外直接或间接有偿聘请其他第三方的情况

发行人本次证券发行已聘请保荐机构（主承销商）东方投行，发行人律师北京德恒律师事务所，发行人会计师及验资机构天健会计师事务所（特殊普通合伙），资产评估机构中联资产评估集团有限公司等依法需聘请的证券服务机构。

除上述机构外，发行人存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为，包括聘请国浩律师（香港）事务所为发行人设立于香港的子公司威迈斯（香港）的提供境外

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19法律服务，聘请深圳大象投资顾问有限公司提供募集资金投资项目可行性研究的

咨询服务，聘请北京荣大商务有限公司提供申报文件制作等服务。

经核查，保荐机构认为：除依法需聘请的证券服务机构之外，发行人存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为，发行人与所聘请的其他第三方均已签订了合法有效的合同，明确了合同各方的权利和义务，相关聘请行为合法合规，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22号）的相关规定。

八、关于发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》有关事项的核查意见

根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，发行人已召开第二届董事会第二次会议以及2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市填补被摊薄即期回报措施和相关承诺的议案》的议案。

公司对于摊薄即期回报填补措施出具承诺：

公司将履行填补被摊薄即期回报措施，若未履行填补被摊薄即期回报措施，将在股东大会及中国证监会指定媒体上及时公告未履行的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。

以上填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，公司将在日后的定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关承诺主体承诺事项的履行情况。

公司控股股东、实际控制人万仁春先生对于摊薄即期回报填补措施出具承

诺：

（1）在任何情况下，本人均不会滥用控股股东、实际控制人地位，不会越

权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；

（2）本人将切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺，如本人违

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20反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将在公司股东大会及证券交易场所的网站

和符合国务院证券监督管理机构规定条件的媒体上公开作出解释并道歉；如违反

上述承诺给公司或者投资者造成损失的，本人将依法承担连带补偿责任；

（3）自本承诺出具之日至公司完成本次发行上市前，若中国证监会或证券

交易所就涉及填补回报的措施及承诺发布新的监管规定，且本人已出具的承诺不能满足相关规定时，本人将及时按照最新规定出具补充承诺。

公司董事、高级管理人员对于摊薄即期回报填补措施出具承诺：

（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）对本人的职务消费行为进行约束；

（3）不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

（4）在自身职责和权限范围内，本人将全力促使由公司董事会或薪酬与考

核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

（5）如果发行人拟实施股权激励，在自身职责和权限范围内，本人将全力

促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。

（6）本人将切实履行发行人制定的有关填补回报的相关措施以及本人对此

作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺。若违反或拒不履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会、证券交易所指定媒体上及时公告未履行的事实及原因并向公司股东及社会公众投资者道歉。

（7）自本承诺出具之日至公司完成本次发行上市前，若中国证监会或证券

交易所就涉及填补回报的措施及承诺发布新的监管规定，且本人已出具的承诺不能满足相关规定时，本人将及时按照最新规定出具补充承诺。

经核查，保荐机构认为：发行人预计的即期回报摊薄情况合理，填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作意见》中关于保护中小投资者合法权益的精神，且

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21符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的相关规定。

九、发行人存在的主要风险

（一）发行人相关的风险

1、技术风险

（1）技术升级迭代和研发失败风险

新能源汽车作为新兴产业，市场规模和市场渗透率正处于快速发展阶段，整车和核心零部件的创新升级也在持续发展。车载电源和电驱系统是新能源汽车的核心部件，在产品集成化、高压化、多功能化以及第三代半导体应用等方面也面临升级迭代的压力。在集成化方面，在车载电源产品、电驱系统产品分别实现集成化的基础上，行业厂商积极推出“电驱+电源”的电驱多合一总成产品。在高压化方面，车载电源的高压化是解决新能源汽车面临的动力电池充电慢问题的重要技术方式。在多功能化方面，车载电源通过逆变技术发挥新能源汽车作为移动分布式储能设备的功能成为重要的发展趋势。在第三代半导体应用方面，碳化硅功率器件取代传统硅基功率器件已成为车载电源和电驱系统产品行业发展趋势之一。如果公司未来未能准确把握新能源汽车行业技术发展趋势，不能及时实现研发技术创新，新技术未能形成符合市场需求的产品或研发失败，则可能出现技术落后的风险，造成公司相关产品的成本和效率等方面落后于同行业公司，使得公司产品市场占有率下降；同时如果新能源汽车或其核心零部件出现颠覆性技术路线，而公司无法及时掌握，则公司可能面临丧失技术优势而被市场淘汰，进而对公司的业务开拓和盈利能力造成不利影响。

其中，电驱系统产品作为公司新开发产品，公司在电驱系统领域的业务刚刚起步，报告期内相关产品销售占主营业务收入的比例较低，分别为0.04%、6.17%和5.68%，同时电驱多合一总成产品的市场拓展亦需要一定周期。公司现阶段电驱系统领域的产品布局和收入占比有待通过持续的新产品研发和市场拓展实现发展，以适应“电驱+电源”集成的行业发展方向，可能存在一定的研发和业务拓展风险。

电驱多合一总成产品包含了车载电源模块，对车载电源产品存在一定的替代

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22性对公司的业务拓展亦可能产生一定的不利影响或风险。未来公司电驱多合一

产品市场开拓可能面临以下情形：一是客户使用公司电驱多合一总成产品，公司电驱系统业务收入将有所上升，车载电源业务收入将有所下降，但公司总体收入有所上升；二是客户使用其他厂商的电驱多合一总成产品，而公司成为客户的二级供应商，公司车载电源业务收入基本不会受到不利影响；三是客户使用其他厂商的电驱多合一总成产品，但公司未成为客户的二级供应商公司车载电源业务收入将有所下降。其中在第二种或第三种市场情形下，公司可能面临丧失部分电驱系统产品或车载电源产品市场的风险，进而对公司的业务开拓和盈利能力造成不利影响。

（2）技术研发人员流失风险新能源汽车车载电源产品和电驱系统产品属于技术密集型行业。公司车载电源以及电驱系统产品主要为定制化产品，主要通过同步开发的方式获取订单，即公司为新能源汽车整车厂新开发的车型项目协同开发配套的车载电源、电驱系统

等相关产品，通过客户的测试认证之后开始批量生产并销售。在新能源汽车市场快速发展的背景下，为了丰富并吸引消费者选择，传统汽车厂商和造车新势力积极在新能源汽车领域进行布局和创新，踊跃创新推出各种新车型。在前述背景下，公司销售订单的获取需要强大的研发创新能力，技术研发人才是公司赖以生存和发展的关键性因素。若公司核心技术研发人才离职或无法根据生产经营需要在短期内招聘到经验丰富的技术人才，仍可能面临核心技术人才外流的风险，进而导致公司技术研发能力和产品竞争力下降。

（3）核心技术泄密风险

经过十多年持续的研发投入和技术创新，公司在新能源汽车零部件行业积累了16项拥有自主知识产权的核心技术。公司采取签订保密协议和竞业禁止协议、申请知识产权保护、物理隔离涉密办公场所和生产区域、实行内外网隔离等多种

措施防止核心技术泄密，但上述措施并不能完全防止核心技术外泄，仍存在相关技术、数据、图纸、保密信息泄露而导致核心技术泄露的风险。一旦发生核心技术泄密事件，公司生产经营将可能受到不利影响。

（4）直流充电技术对公司产品的替代或冲击风险

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23新能源汽车充电主要包括交流电充电和直流电充电两种充电电流形式，一是

当新能源汽车使用交流电充电时，由于动力电池输入端口要求为直流电，需使用车载充电机将交流电转换为直流电；二是当新能源汽车使用直流电充电时，直流电可直接适配动力电池输入端口，此时无需使用车载充电机。前述两种充电方式各有优缺点，其中直流充电的充电时长相对较短，但占地面积大，建设成本较高，而且配电要求高，需要大型变压器，一般应用于高速服务区快充站、公交车和出租车集中充电站等专用充电站场景；交流充电时间相对较长，但由于充电设施具有占地面积小、布点灵活，配电要求低、安全性高等优点，且占据了日常充电场景的绝大多数。近年来，交流充电桩在全国充电桩保有量中的占比总体保持较高的水平，达到80%以上，且呈现较为稳定的状态。根据中国充电联盟数据，截至

2022年12月末，我国交流桩保有量为444.80万台，直流桩保有量为76.10万台。随着新能源汽车行业的发展和技术创新，不排除直流充电方式实现了其不足的改进与优化，使得直流充电桩获得越来越多的建设和使用机会，从而可能使得车载充电机、车载电源集成产品被替代或冲击，对公司经营产生不利影响。

2、经营风险

（1）下游客户相对集中风险

报告期内，公司向前五大客户销售额合计占当期主营业务收入的比例分别为

72.42%、67.27%和57.37%，公司对前五大客户销售额占当期主营业务收入的比

例相对较高，主要原因是公司客户主要为新能源汽车整车厂，新能源汽车行业自身的集中度较高，导致公司客户相对集中。若未来发行人所配套的下游客户经营状况受市场需求变化有所影响，或者下游客户的主要车型销量低于预期，或者下游客户现有配套车型的生命周期发生变化、过早更新换代等，发行人相关产品的需求也将受到直接影响；或者发行人与客户的配套开发粘性和能力有所下降，或者下游客户对公司的合格供应商认证资格、新产品认证等发生重大不利变化，或者未来公司主要客户出现不利的经营状况，出现货款回收逾期、销售毛利率降低等问题，也可能对公司经营产生不利影响。

（2）芯片、功率器件等半导体材料依靠进口的风险

芯片、功率器件等半导体材料是公司车载电源、电驱系统产品的重要原材料，

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24对产品的功能、性能发挥着重要作用。针对前述半导体材料，公司主要向境外先

进厂商采购，形成了以国际先进品牌为主、国内品牌为辅的供应格局，境外先进厂商包括意法半导体、安森美、英飞凌、德州仪器、恩智浦、美国微芯等，近年来，境内涌现了众多的半导体材料厂商，积极开展研发和生产投入，在技术、品质和品牌等方面形成了较大的提升如士兰微、纳芯微电子、圣邦微电子、斯达半

导体、兆易创新等。

2020年以来，受宏观经济环境波动等影响，全球芯片、功率器件等半导体

材料供应持续紧张，价格上涨较多，对下游应用领域产生了不利影响。鉴于目前国际形势复杂多变，若国际贸易经济形势出现极端变化，相关国际供应商所在国家的贸易政策发生重大不利变化，或供应商自身出现经营风险等情况，将可能对公司芯片、功率器件等重要原材料的进口产生不利影响，包括采购周期拉长、价格剧烈波动甚至采购中断等。

综上，公司存在芯片、功率器件等半导体材料依靠进口的风险，可能会对公司生产经营造成不利影响。

（3）相关认证到期后不能通过复审风险

公司严格执行质量控制标准，通过了 ISO 9001 国际质量管理体系认证和 ISO

14001 环境管理体系认证。在此基础上，公司建立了涵盖 IQC、IPQC、OQA 等

全业务链条的全面质量控制体系，严格执行质量控制标准，在满足汽车行业 IATF

16949 标准的基础上，通过了 QSB+、VDA6.3、BIQS、ASES、PSES 等全球知

名整车厂商的体系认证，在公司市场开拓中发挥着重要作用。公司在上述认证到期后持续通过复审并保持资质，但如果公司获得认证不能通过复审，将影响公司在主要客户的供应商资质认证，从而对经营产生不利影响。

（4）快速扩张带来的管理风险

报告期各期末，公司总资产规模分别为10.91亿元、23.21亿元和40.58亿元；报告期内，公司营业收入分别为6.57亿元、16.95亿元和38.33亿元，公司资产规模与营收规模均快速增长。随着公司资产、业务、机构和人员的规模扩张，研发、采购、生产、销售等环节的资源配置和内控管理的复杂度不断上升，对公司的组织架构和经营管理能力提出了更高要求。同时，为了提高对下游整车厂客

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25户服务配套能力的需要，公司积极在上海、芜湖设立异地子公司和生产基地，对

公司管理能力提出了更高的要求。如果公司不能进一步健全完善管理和内控制度，及时适应公司规模扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求，则可能削弱自身的市场竞争力，公司将存在规模扩张带来的管理和内控风险。

3、财务风险

（1）主营业务毛利率下降的风险

报告期内，公司主营业务毛利率为26.05%、21.87%和19.70%，毛利率水平存在一定下降，主要受原材料价格、产品销售价格下调压力、新能源汽车补贴退坡等多种因素影响所致。

报告期内主要原材料包括功率半导体、结构件、阻容器件、磁元件、芯片等，

2020-2022年期间公司主要原材料采购价格总体呈上升趋势；在汽车行业，下游

整车厂商针对上游同一型号的核心零部件的采购价格一般存在逐步下调的要求；

随着国内新能源汽车市场的发展，国家对新能源汽车的补贴政策逐渐退出。

如果公司未来未能准确把握新能源汽车行业技术发展趋势，不能及时实现研发技术创新，不能持续配合现有客户、新客户开展新车型的同步开发，未能开发出高附加值的新产品，则无法巩固和提高总体毛利率水平，公司则可能面临较大的经营压力，收入和毛利率均存在下降风险。

（2）期末存货金额较大风险

报告期各期末，公司存货账面价值分别为18936.76万元、52382.68万元和

100087.82万元，占流动资产的比例分别为25.34%、29.47%和32.33%，呈逐年增长的趋势。由于公司核心产品车载电源、电驱系统产品需根据下游整车厂要求提前备货，随着业务规模的持续扩大，预计未来公司期末存货仍将保持较大金额。

较高的存货金额，一方面对公司流动资金占用较大从而可能导致一定的经营风险，另一方面如市场环境发生变化可能在日后的经营中出现存货跌价减值的风险。如果出现因产品生产销售周期过长或销售受阻造成存货积压并占用营运资金的情况，将对公司营运资金周转产生不利影响。同时，作为新能源汽车核心零部件供应商，发行人主要产品需求与下游客户的配套车型销量高度相关，发行人产

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26品在量产前需要与下游客户配合通过长期的产品开发与测试环节，因此产品对下

游客户的配套车型形成一定依赖。如果未来发行人所配套车型销量低于预期、车型过早更新换代等，发行人存货可能面临跌价减值的风险。

（3）应收账款金额较高风险

报告期各期末，公司的应收账款账面价值分别为23893.58万元、39348.12万元和93439.85万元，占营业收入的比例分别为36.36%、23.21%和24.38%。

公司期末应收账款金额较大，主要受新能源汽车行业存在上半年为淡季、下半年为旺季的季节性特征、销售结算方式等因素影响。随着业务规模和销售收入的大幅增加，公司应收账款金额总体上呈上升趋势。虽然公司期末应收账款的账龄主要集中在1年以内，但由于应收账款金额较大，且占资产总额的比例较高，如不能及时收回或发生坏账，将影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量，对公司的经营现金流产生不利影响。

（4）经营活动现金流量净额波动风险

报告期内，公司经营活动现金流量净额分别为4189.34万元、15460.09万元和9635.00万元；公司期末现金及现金等价物余额分别为10221.88万元、

22753.95万元和23011.34万元。公司经营活动现金流量净额波动较大，主要

是由于公司业务快速发展，应收账款和存货规模增长，销售回款与采购付款具有不同信用期等。如未来公司经营活动现金流量净额仍存在大幅波动甚至为负，公司在营运资金周转上将会存在一定的风险。

（5）税收优惠政策变化风险

公司及全资子公司深圳威迈斯软件、上海威迈斯为国家高新技术企业，报告期适用企业所得税优惠税率15%。同时，根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国

家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，深圳威迈斯软件对自行开发生产的软件产品，可以享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的优惠政策。如果公司及子公司未来不能继续通过高新技术企业认定或复审，或者国家对软件企业和集成电路产业的鼓励性税收优惠政策发生变化，公司及子公司无法享受相应的增值税和所得税优惠政策，则将对公司的经营

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27业绩产生不利影响。

4、法律风险

（1）知识产权纠纷风险知识产权是公司在新能源汽车相关电力电子产品行业内保持自身竞争力的

重要因素，主要包括专利、商业秘密等。在各项技术创新及产品研发过程中，公司重视知识产权保护以及与竞争对手的专利回避。未来，不能排除与竞争对手产生知识产权纠纷的风险，一是如果发生第三方侵犯公司知识产权的情形，影响公司产品销售及为制止侵权行为产生额外费用，将对公司正常业务经营造成不利影响；二是由于公司在从事研发与生产工作时，可能无法完全消除侵犯第三方专利的风险；亦不能完全排除少数竞争对手采取诉讼的市场策略，利用知识产权相关诉讼等拖延公司市场拓展，以及公司员工对于知识产权的理解出现偏差等因素引发侵犯第三方知识产权的风险。

（2）产品质量纠纷风险

在产品销售过程中，公司承诺在质保期内对存在质量缺陷的车载电源、电驱系统产品提供替换、免费维修服务，以保证产品质量和售后服务。公司车载电源产品以集成产品为主，产品结构设计相对复杂且生产和检测环节较多。公司产品主要应用于新能源汽车领域，对产品质量和可靠性要求较高。公司产品设计与生产的复杂性以及整车品质的重要性对公司产品质量管控提出了极高的要求。

如果因某一质量控制环节出现问题而导致产品质量问题，可能对公司品牌形象、业务拓展产生不利影响以及增加公司售后费用对公司财务指标产生不利影响。

（3）发行人及其实际控制人为参股公司威迈斯企管提供担保的风险

2022年2月17日，上海威迈斯的参股公司威迈斯企管与中国农业银行上海

闵行支行签署固定资产借款合同，约定中国农业银行上海闵行支行向威迈斯企管提供3亿元贷款，借款期限自2022年2月17日至2037年2月16日。同日，威迈斯企管以其在建工程及土地使用权为前述银行贷款提供抵押担保；发行人全资

子公司上海威迈斯与实际控制人万仁春为前述银行贷款提供连带责任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任；威迈斯企管的另一投资方上海纳华及其实际

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28控制人为威迈斯企管前述银行贷款提供连带责任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任。

截至2022年12月31日，发行人全资子公司上海威迈斯及发行人实际控制人为发行人参股公司威迈斯企管提供连带责任保证担保，保证担保的债务余额为

14518.12万元。如威迈斯企管未来收入未及预计、无法归还到期银行债务，发

行人及其实际控制人存在被银行要求在担保金额范围内承担相应担保责任的风险。

5、募集资金投资项目风险

（1）募投项目实施后效益未能达到预期的风险

公司本次募集资金主要用于新能源汽车电源产品生产基地项目、龙岗宝龙新能源汽车电源实验中心新建项目和补充流动资金。公司募集资金投资项目已经过慎重、充分的可行性研究论证，具有良好的技术积累和市场基础，但该可行性研究系基于当前产业政策、市场环境和发展趋势等因素作出。在公司募集资金投资项目实施过程中，可能面临产业政策变化、市场环境变化等诸多不确定因素，如果市场环境未达预期、发生不利变化或者市场开拓不足，或者公司募投项目生产的产品无法满足市场需求，本次募集资金投资项目可能无法实现预期收益。

（2）募投项目新增折旧影响公司盈利能力的风险

本次募集资金投资项目建成后，公司房屋建筑物、机器设备等固定资产的大幅增加将导致年折旧费用的上升。但由于募集资金投资项目从开始建设到产生效益需要一段时间，在短期内公司不能大幅增加营业收入或提高毛利水平的情况下，新增折旧可能影响公司利润，从而致使公司因折旧大幅增加而存在未来经营业绩下降的风险。

（3）即期回报被摊薄的风险

本次募集资金到位后，公司总股本和净资产将大幅增加，而募集资金投资项目具有一定的投入周期，在短期内难以完全产生效益，因此，本次募集资金到位后的较短期间内，每股收益及净资产收益率受股本摊薄影响可能出现下降，从而导致公司存在即期回报被摊薄的风险。

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29（二）行业相关风险

1、新能源汽车产业政策变化风险

在新能源汽车逐步成为全球汽车产业转型发展的主要方向和促进世界经济

持续增长的重要引擎的过程中，世界主要汽车大国的鼓励和支持的相关政策发挥了巨大的作用。2019年3月，财政部、科技部、工信部、发改委发布《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，降低新能源乘用车、新能源客车、新能源货车补贴标准，促进产业优胜劣汰。在补贴政策逐渐退坡和“双积分”政策的出台的背景下，中国新能源汽车产业从政策驱动转型为市场驱动，但欧美等其他汽车主要产销地的补贴政策对新能源汽车仍发挥着重要影响，在政策周期上相对落后于中国。未来国内外产业政策如果发生重大不利变化，可能对新能源汽车行业以及核心零部件的发展产生不利影响，进而影响公司在国内外市场的开拓，特别是国外政策的剧烈不利变化亦可能给公司参与全球市场竞争带来不利影响，从而影响公司的经营。

2、市场需求波动风险

新能源汽车作为新兴产业，市场规模和市场渗透率正处于快速发展阶段，但是市场规模仍相对较小，且在汽车市场中的占比较小，易受宏观经济波动、补贴政策以及汽车安全事件等多种因素不利影响而产生波动。

其中，2019年新能源汽车补贴退坡对新能源汽车的市场增长产生了直接压力，2018-2022年期间国内新能源汽车销量分别为125.6万辆、120.6万辆、136.7万辆、352.1万辆和688.7万辆，其中2019年新能源汽车销量同比增速首次下滑，

2020年起新能源汽车销量恢复增长。

在汽车安全事件方面，安全性是消费者购买新能源汽车时考虑的重要因素，但在市场快速增长的过程中时常出现自燃事故、系统失灵等新闻报道，对消费者信心产生不利影响，易对整个市场销量基数较小的新能源汽车行业产生负面影响，造成市场波动。

综上，如果上述因素对新能源汽车的未来市场需求产生重大影响，特别是导致公司主要整车厂客户的销量大幅下滑或新车型销量不及预期，将导致对公司车载电源、电驱系统等产品的需求减少，将可能对公司的生产经营造成重大不利影

3-1-2-29

30响。

3、市场竞争加剧风险目前，国内新能源汽车零部件供应商主要包括三种类型，一是自产自用为主的新能源汽车整车厂，主要为特斯拉、比亚迪等，此类整车厂由于从事新能源汽车业务较早，在早期缺乏第三方供应商的行业背景下，形成了垂直一体化的供应链模式，随着第三方供应商的发展，该类整车厂已逐步向第三方供应商采购；二是传统燃油汽车零部件供应商，凭借在传统燃油汽车零部件领域的技术积累和整车厂资源，积极开发产品进入新能源汽车零部件领域，主要为法雷奥、大陆集团等汽车零部件企业；三是电力电子领域厂商，凭借在电力电子领域的技术积累和其它应用领域的市场经验，逐步转型进入新能源汽车零部件领域，包括威迈斯、欣锐科技等。其中，随着比亚迪、特斯拉等垂直一体化厂商凭着多年的技术创新、品牌积累以及优质创新车型的推出，其新能源汽车销量快速增长，对公司市场份额产生了一定的“挤占”效应。

在前述基础上，新能源汽车发展方向愈发明确以及市场快速增长，吸引越来越多的主体参与市场竞争，其中特别是随着全球传统燃油汽车巨头加快在新能源汽车领域的布局，全球传统燃油汽车零部件供应商也将更积极的加入新能源汽车核心零部件领域的竞争，同时也不排除更多国内电子产品厂商等第三方厂商积极参与市场研发与开拓，从而导致行业竞争更加激烈。

综上，受国内新能源汽车零部件供应商积极参与市场的影响，如果公司不能在未来的市场竞争中胜出，将对公司盈利能力产生不利影响。

（三）股票价格波动风险

公司股票上市后，除公司本身的财务和经营状况外，公司股票价格还将受到外部多种因素，包括宏观经济形势、资本市场走势、国内外各种突发重大事件、股票市场投资者心理状况等等因素的影响。投资者投资本公司股票时，应事先估计这些因素的影响所带来的风险，做出审慎判断。

十、保荐机构关于发行人发展前景的评价

（一）发行人所处行业发展前景良好

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31在国务院2012年发布《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020年）》确立的“以纯电驱动为新能源汽车发展和汽车工业转型的主要战略取向，当前重点推进纯电动汽车和插电式混合动力汽车产业化”方针指引下，相关产业支持和补贴政策支持下，我国坚持纯电驱动战略取向，新能源汽车产业发展取得了巨大成就。据中国汽车工业协会数据，2018-2022年期间，我国新能源汽车销量分别为125.6万辆、120.6万辆、136.7万辆、352.1万辆和688.7万辆。其中，2018年我国新能源汽车销量为125.6万辆，在2013年1.8万辆的基础上实现133.75%的年度复合增长率。2019年，受宏观经济下行、“国六”标准实施、新能源车补贴退坡等因素影响，国内汽车销售受到冲击，新能源车销量同比增速首次下滑，同比下滑幅度为4.00%；2020年，国内汽车市场受到宏观经济环境波动冲击，新能源汽车销量增速继续放缓，但随着市场对补贴退坡政策的逐渐消化、“双积分”政策的落地，叠加特斯拉上海工厂量产以及比亚迪等新能源车企的成熟优质车型发布等因素影响，国内新能源车销量实现逆势增长13.35%。进入2021年，随着终端消费者对新能源汽车的接受程度不断提高，叠加“双积分”政策的约束，各大传统车企纷纷扩大了新能源汽车领域的布局，我国新能源汽车销量达到

352.1万辆，同比增长达到157.57%。2022年，尽管上海、长春等地宏观经济环

境波动对新能源汽车行业造成了较大的不利影响，但随着工信部等四部门部署的

2022年新能源汽车下乡活动落地、“双积分”政策对整车厂的持续激励作用、以比亚迪为代表的主流整车厂推出多款优质车型等积极因素影响，我国新能源汽车市场仍继续保持高增长趋势，销量达到688.7万辆，同比增长95.60%。

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32数据来源：中国汽车工业协会

根据中国科学院院士、中国电动汽车百人会副理事长欧阳明高估计，我国新能源汽车销量2025年将在700万辆-900万辆之间，2030年在1700万辆-1900万辆之间。中国新能源汽车具有广阔的市场空间，主要是受益于国家战略、产业政策推动、整车厂对新能源汽车的布局与创新、新能源汽车智能化发展、消费者对新能源汽车的接受度不断提高等因素。

作为新能源汽车的核心部件，车载充电机、车载 DC/DC 变换器等车载电源产品以及电机控制器、驱动电机、减速机等电驱系统产品，直接受益于新能源汽车市场的快速扩容。

基于整车配备交流充电装置是新能源汽车的行业惯例的情形考虑，按照车载电源集成产品2200元/台测算，预计到2030年中国车载电源产品市场规模为374亿元-418亿元。

电驱系统产品是新能源汽车的必要且核心零部件，按照电驱三合一总成产品

8000元/台测算，预计到2030年中国电驱系统产品市场规模为1360亿元-1520亿元。

（二）发行人竞争优势

1、研发创新优势

公司及子公司深圳威迈斯软件、上海威迈斯是国家级高新技术企业，建设有CNAS 实验室、广东省新能源汽车电力电子与电力传动工程技术研究中心、深圳新能源汽车电力电子与电力传动技术产业化工程实验室以及深圳市级博士后创

新实践基地，并参与起草《电动汽车用传导式车载充电机 GB/T 40432-2021》和《电动汽车 DC/DC 变换器 GB/T 24347-2021》等国家标准。自设立以来，公司始终坚持自主研发，经过多年的投入与积累，形成了较强的研发创新能力。

在研发资金方面，公司保持高比例资金投入，报告期内公司研发投入分别为

7656.40万元、14571.82万元和19，140.96万元，占营业收入比例分别为11.65%、

8.60%和4.99%，最近三年累计研发投入为41369.17万元，占最近三年累计营

业收入的比例为6.69%。在研发人员方面，公司拥有一支具备先进的研发理念、专注于新能源汽车相关电力电子产品自主研发和创新的技术人才队伍，具有扎实

3-1-2-32

33的专业知识和丰富的行业经验；截至2022年12月31日，公司共有研发人员524人，占员工总数的比例为20.02%，其中本科及以上学历人员398人，占研发人员的比例为75.95%，为公司研发创新提供了坚实的人才基础。在研发设施方面，公司重视研发实验中心的建设，已在深圳南山、龙岗和上海嘉定等地建立多个设施完善的实验室，拥有快速温变箱、温度冲击箱、标准1立方温湿度箱、盐雾试验箱、冰水冲击箱、IPX7 防水试验箱、高低温循环冷水机、振动冲击跌落试验

台、电机总成标定和测试台架等 50 多套核心试验装备，具备功能测试、EMI 测试、环境测试、软件测试、浪涌测试、标定试验、高低温冲击试验、温湿交变、盐雾试验和机械振动试验等高难度测试和实验能力。公司建立了中国合格评定国家认可委员会认可的研发实验室，能够开展车载电源 EMC 测试、电性能测试、软件与交互性测试、环境与可靠性测试，达到汽车级产品质量标准。较为先进的研发实验中心使公司初步形成了安全性、功能性能、可靠性耐久性、NVH、EMC

等五大板块的实验测试能力，不仅能够满足新能源汽车车载电源和电驱系统产品的实验认证能力，更能为公司进行技术创新、探索行业前沿技术提供有力的基础。

在研发管理体系方面，公司按照车载电源、电驱系统产品等不同领域分别在深圳、上海等地组建了分工明确的研发团队，并对研发项目进行全流程管理，建立了高效的研发创新体系，通过了 ASES 体系认证和 ASPICE L2 认证。

公司突出的研发创新能力使公司积累了众多境内外专利。截至2022年12月31日公司取得授权专利301项（其中境内发明专利39项、境外发明专利13项），以及计算机软件著作权194项。其中，公司在境外获得的授权专利包括“一种带逆变功能的三端口充电机”、“一种充电电路移相控制方法”、“用于车载充电机、电压变换器以及集成产品的散热结构”、“插件开关管的安装结构和安装方法”等，其中“一种带逆变功能的三端口充电机”是行业内少有的关于硬件拓扑的专利，为公司磁集成产品建立了专利保护优势。

公司突出的研发创新能力使公司获得了众多客户的认可。在承接客户定制化的同步开发项目方面，公司持续获得小鹏汽车、理想汽车、合众新能源、零跑汽车等造车新势力以及上汽集团、上汽通用、吉利汽车、奇瑞汽车、长安汽车、

Stellantis 集团、雷诺等知名整车厂的定点项目。

公司突出的研发创新能力获得了省市级政府部门的认可。公司先后承担并完

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34成了“大功率、高效率、高可靠碳化硅双向车载充电机开发”、“重2021020新能源汽车高压电控系统集成关键技术研发”、“新能源汽车高功率密度高可靠车载电源”、“电动汽车车载双向充电机产业化”等省、市级科研项目。其中“新能源汽车高功率密度高可靠车载电源项目”获得了2018年度深圳市科技进步奖二等奖。

2、技术积累优势

经过十多年持续的研发投入和技术创新，公司围绕电力电子技术在新能源汽车领域的应用，在硬件开发、软件开发、产品结构和生产工艺等方面构建了系统性的电力电子产品共性技术体系和扎实丰富的技术平台，并积累了16项具有自主知识产权的核心技术，支持满足产品的性能和可靠性要求的目标产品的快速开发、量产，可快速、高效满足众多客户、众多新开发车型的多样化、定制化同步开发需求。

在硬件开发平台方面，公司不断改进完善形成了电力电子拓扑标准电路库、标准化接口电路库、标准化功能电路库等，建立了包括功率器件、IC 芯片、无源器件等各类器件的设计与降额规范、测试规范等，可以快速响应客户的定制化需求，提供硬件设计解决方案；在软件开发平台方面，公司基于 ASPICE 开发流程和 AUTOSAR 开发架构，按照规范化软件功能划分，采用模块化编程方式，快速完成产品基础软件、通信逻辑及控制算法等功能的实现和验证，具备很强的可移植性，保证软件开发质量和效率；在产品结构平台方面，公司形成了不断改进完善的产品结构设计规范、材料选型及应用规范、结构强度设计及仿真规范、

热设计及仿真规范、模具设计规范、测试规范等，提高了产品结构开发效率；在生产工艺平台方面，公司形成了不断改进完善的 PCB 设计规范、器件加工工艺规范、整机组装工艺规范、工装设备设计规范、测试规范等，提升了自动化生产效率和产品品质。

在前述技术平台的基础上，公司根据客户需求和市场趋势在具体产品开发过程中进行综合应用、改进创新、提炼总结形成了具有自主知识产权的创新性的核

心技术共计16项，包括磁集成控制解耦技术、输出端口电路集成控制技术、兼容单相三相充电控制技术、车载充电机 V2X 技术、车载电源全自动化组装技术等。其中，磁集成控制解耦技术、输出端口电路集成控制技术以及高效率冷却车

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35载结构设计技术是公司车载电源产品集成技术的主要构成。

在新能源汽车核心零部件集成化发展的背景下，车载电源产品的集成化需要通过创新的硬件拓扑架构、算法控制，实现功率器件、磁元件等材料的复用与共用，从而简化产品结构。其中，公司磁集成控制解耦技术是在双向谐振变换器磁平衡电路基础上结合“Phase_delay”算法控制，解决了磁集成技术的磁路解耦问题，实现高压输出侧和低压输出侧功率按需分配，从而解决了磁集成方案下两路输出之间的负载相互影响、不能独立工作的核心问题，解决了常规磁集成方案引起的整车低压电池亏电的行业难题，集成度高、结构简单、可靠性高。

公司通过前述集成化技术，使得车载电源集成产品使用功率器件、驱动芯片、控制芯片、高压接插件等原材料数量明显减少，使得公司在售的主要车载电源集成产品“6.6kW OBC+2.5kW DC/DC”型号重量较独立式车载充电机、车载 DC/DC

变换器相比减轻58.33%。基于研发创新、技术积累等方面的优势，公司在产品性能上实现了较强的竞争力。公司车载电源集成产品“6.6kW OBC+2.5kWDC/DC”型号体积功率密度达 1.73kW/L，高于同行业同类型产品。功率密度是指车载电源额定功率与其体积之比，是反映车载电源产品设计能力的核心性能指标，高功率密度意味着更高效的电能转换和更低的材料成本。

3、生产制造优势

经过十多年的生产经验积累和工艺研发创新，公司在自动化生产、产能规模以及质量管控等方面形成了较强的生产制造优势。

（1）自动化生产优势目前，新能源汽车车载电源产品和电驱系统产品的生产加工主要包括半自动化生产和自动化生产两种方式。其中，半自动化生产方式是以人工为主、自动化设备为辅，存在人工误差大、品质不良率高的缺点，导致生产效率低、产能扩张稳定性风险大。

新能源汽车车载电源产品和电驱系统产品的自动化生产则在规模化生产、品

质稳定性方面具有强大的优势。随着新能源汽车市场的发展，整车厂商对供应商的大批量稳定供货能力提出更高要求，亦将产能规模作为考察供应商的重要因素，推行自动化生产技术成为行业趋势。自动化生产并非只是简单购置使用自动

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36化生产设备，也对行业厂商的产品设计开发、产线柔性切换以及产线操作维护等

方面的能力提出了更高的要求。

公司作为车载电源生产企业实现了高水平的自动化生产，主要体现在以下几个方面：

一是在产品设计开发环节需按照自动化生产的要求配套进行自动化生产的工艺开发。公司车载电源、电驱系统产品具有满足不同客户要求的定制化特性，产品生产工艺流程亦不存在统一的标准化方案选择。为实现高水平自动化组装，公司研发部门在产品开发阶段便将自动化组装所需的必要条件作为设计重点之一，即在产品开发阶段便同步启动自动化生产方案设计，选择满足自动化组装的标准元器件、设计满足自动化组装的定制元器件、遵循自动化组装的公差和工艺尺寸窗口等生产和测试要求。

二是在产线柔性切换环节需在满足品质稳定性的基础上实现产线快速切换。

公司车载电源、电驱系统产品多为定制化产品，具有多品种、多批次的生产特点，需要在使用自动化设备的基础上提升产线快速切换的能力，方可及时响应客户的多样化需求。经过多年的生产经营积累，公司产线运营经验丰富，培养了一支优秀的工程师团队和生产管理团队，通过生产和测试环节中的软件算法、硬件设备等系统平台的调整以及灵活的产线配置计划、优秀的生产组织调配能力，可以实现产线在不同品类产品之间快速高效的生产调度、调试、切换，提高产线的产能利用率和运营效率。

三是在产线改进操作环节需要对自动化设备进行适配性改进并进行科学操作。基于产品涉及的功率器件、零部件使用数量多、组装精密度高的特点，公司定制改造自动螺丝枪螺钉连续供给系统、辅助机器人、选择性波峰焊等设备，在自动化设备上采用多种定制化的高精度导向、定位、进给、调整、检测系统或部件，并匹配产品开发阶段进行适配性调试，导入信息化工厂制造执行系统（MES），实现精细化管理。自动化产线设备、工装、夹具的组成与结构复杂，对生产人员的操作技能和维护人员的维护技能要求高，公司拥有一支优秀的工程师团队和生产管理团队，形成了丰富细致的操作规范，能够满足高水平自动化生产需要。

（2）产能规模优势

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37在新能源汽车市场快速发展的背景下，核心零部件供应商的产能规模成为参

与市场竞争的重要影响因素。公司通过自动化生产以及深圳宝龙生产基地的建设，实现了生产出货规模的持续增加，在生产供应稳定性以及生产规模经济性方面构建了较强的生产规模优势。根据 NE Times 数据，2020-2021 年期间公司连续两年在中国乘用车车载充电机市场出货量排名第一，具有较强的市场竞争力。

在生产供应稳定性方面，新能源汽车整车客户对电驱系统产品和车载电源产品供应商的生产规模和生产能力有较高的要求，以保障其自身产品供应链安全。

一是新能源汽车核心零部件多为需要结合具体车型进行定制开发的产品，下游整车客户需要对供应商进行严格的开发及应用测试认证；二是在新能源汽车消费持

续增长的背景下，为应对终端消费市场的需求扩张，整车客户一般需要核心部件供应商具备相应的产能规模和生产能力。公司通过自动化生产以及前期投资扩产建设，形成了领先优势的生产规模，并具备快速扩产能力，在保障客户供应链安全方面具有较强的竞争力。

在生产规模经济性方面，公司领先的生产规模，一是有利于通过产品数量增加分摊固定投入方面的成本费用，二是有利于通过采购规模优势以及与供应商的良好合作关系，一定程度上降低主要零部件或原材料的采购成本。汽车行业面临严格的成本管控需求，特别是随着新车上市后的时间推移，整车厂一般将成本降低要求逐步向上游零部件供应商传递。在此背景下，公司生产规模经济性有利于强化产品成本竞争优势。

（3）质量管控优势公司通过生产全流程管控实现了强大的质量管控优势。公司部署信息化工厂制造执行系统（MES），对“操作人员、操作机器、使用物料”实现全方位追溯，实时监控生产进度和质量状况。公司部署了 SRM 系统，实现对供应商原材料的全生命周期管理。公司部署了 SAP 系统，从采购、仓储、生产调度、质量控制等环节与关键设备对接。公司通过推行精益化和信息化管理，提高了生产过程和产品质量控制水平，强化了生产制造能力。

公司严格执行质量控制标准，通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证和ISO14001 环境管理体系认证。在此基础上，公司建立了涵盖 IQC、IPQC、OQA

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38等全业务链条的全面质量控制体系，严格执行质量控制标准，在满足汽车行业

IATF16949 标准的基础上，通过了 QSB+、VDA6.3、BIQS、ASES、PSES 等全球知名整车厂商的体系认证，在公司市场开拓中发挥着重要作用。

4、客户资源优势

公司在车载电源行业深耕多年，致力于建立多元化、分散化的客户群体，以分散经营风险。公司凭借研发创新、技术积累、生产制造以及产品品质等方面的竞争优势，积累了大量具有战略合作关系的整车厂客户资源。

在国内新能源汽车市场，公司积极践行“进口替代”战略，公司已与小鹏汽车、理想汽车、合众新能源、零跑汽车等造车新势力以及上汽集团、上汽通用、吉利

汽车、奇瑞汽车、长安汽车等众多知名企业建立起长期的战略合作关系。凭借着丰富的技术开发经验和严格的质量控制，公司在多家整车厂客户中树立了良好的口碑。其中，公司多次获得了上汽集团、奇瑞汽车、合众新能源等主要客户颁发的各项质量奖项荣誉，如来自上汽集团的“杰出开发供应商奖”、“杰出创新供应商奖”、“杰出质量奖”，来自理想汽车的“理想精神奖”、“卓越质量奖”等，来自吉利汽车的“同路人奖”，体现了国内知名整车厂对公司的认可。同时，公司正在与上汽集团、理想汽车、小鹏汽车、零跑汽车、长安汽车、吉利汽车等众多整车客

户合作开展后续新产品的定制开发，为未来新车型的量产上市进行产品配套储备。

在海外市场，公司积极践行“走出去”战略，参与全球新能源汽车市场的竞争，已向海外知名车企 Stellantis 集团实现车载电源集成产品的量产发货，并取得雷诺等海外车企定点，是行业内最早实现向境外知名品牌整车厂商出口的境内厂商之一。

图：公司主要客户资源情况

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39公司与众多新能源汽车整车品牌客户的合作，建立了强大的客户资源优势，

构筑了进一步发展的市场基础。一是鉴于供应链安全的考虑，下游整车客户一旦将电驱系统和车载电源产品等零部件供应商纳入核心供应商名单，会与其形成较为稳定的互信合作关系，有利于供应商形成较强的客户粘性和稳定性，构建一定的客户资源优势。二是国内新能源汽车核心零部件厂商则面临“弯道超车”的战略机遇期所带来的市场确定性，公司众多的整车客户资源更加强化了前述市场机遇确定性，降低了市场风险。三是在环境问题和“碳中和”受到全球普遍愈发重视的背景下，新能源汽车面临着全球市场的有利机遇，公司积极践行“走出去”战略，通过开发国际知名汽车品牌厂商的海外市场订单，实现新能源汽车核心零部件出口，抢占全球市场机会。

5、管理团队优势

公司致力于成为掌握核心技术的国内一流、国际领先的新能源汽车相关电力

电子产品供应商，创始人暨主要管理团队具有丰富的电力电子产品及新能源汽车领域的相关行业经验，能够对市场变化及行业发展趋势进行深入判断，并在把握行业和公司发展方向的基础上，制定适合公司发展的战略和经营规划。

公司董事长万仁春先生曾在邮电部第十研究所电源研究部、深圳市华为电气

股份有限公司、艾默生网络能源有限公司等研究机构及知名公司任职，总经理刘钧先生曾在深圳市华为电气股份有限公司、艾默生网络能源有限公司等知名公司任职，两人均长期从事技术、市场及管理相关工作，具有20多年的技术研发、市场开拓和企业管理的丰富经验。

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40十一、对本次证券发行的推荐意见

综上所述，本保荐机构在进行充分尽职调查、审慎核查的基础上，认为：发行人经营独立、运行规范、经营业绩良好、内控有效，具备了《公司法》《证券法》《首发注册办法》等法律法规和规范性文件规定的首次公开发行股票并在科

创板上市的各项条件。发行人本次募集资金投资项目符合国家产业政策要求，项目实施后有助于促进发行人持续快速发展，为投资者带来相应回报。因此，本保荐机构同意保荐深圳威迈斯新能源股份有限公司本次首次公开发行股票并在科

创板上市，并承担相关的保荐责任。

（以下无正文）

3-1-2-4041（本页无正文，为《东方证券承销保荐有限公司关于深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）

项目协办人：杭沁：年月日

保荐代表人：王德慧：年月日

姜晓华：年月日

保荐业务部门负责人：郑睿：年月日

内核负责人：尹璐：年月日

法定代表人、首席执行官、

保荐业务负责人：崔洪军：年月日

董事长：金文忠：年月日

保荐机构：东方证券承销保荐有限公司年月日

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42保荐代表人专项授权书

兹授权我公司王德慧、姜晓华作为保荐代表人，按照有关法律、法规和规章的要求，负责深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐工作。

法定代表人（签字）：崔洪军：

保荐代表人（签字）：王德慧：

姜晓华：

东方证券承销保荐有限公司年月日

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43目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—161页

四、执业资质证书………………………………………………第162—165页

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44审计报告

天健审〔2023〕1-57号

深圳威迈斯新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳威迈斯新能源股份有限公司（以下简称威迈斯公司）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度和2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威迈斯公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月

31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度、2021年度和2022年度的合并

及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威迈斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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45三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度、2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年度

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

2020年度、2021年度和2022年度期间营业收入金额分别为人民币

65722.32万元、169510.32万元和383276.55万元。威迈斯公司营业收入主

要来自于销售车载电源。

由于营业收入是威迈斯公司关键业绩指标之一，可能存在威迈斯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、客户对账单及银行回单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

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46(7)对主要客户实施现场走访等核查程序，以评估收入的确认的真实性与准确性；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

相关会计期间：2020年度、2021年度、2022年度

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)7。

截至2022年12月31日，威迈斯公司存货账面余额为人民币104117.51万元，跌价准备为人民币4029.69万元，账面价值为人民币100087.82万元；

2021年12月31日，威迈斯公司存货账面余额为人民币54406.30万元，跌价

准备为人民币2023.61万元，账面价值为人民币52382.68万元；截至2020年

12月31日，威迈斯公司存货账面余额为人民币20058.96万元，跌价准备为人

民币1122.20万元，账面价值为人民币18936.76万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

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47(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数

据、期后情况、市场信息等进行比较；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波

动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威迈斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

威迈斯公司治理层（以下简称治理层）负责监督威迈斯公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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48(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威迈斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威迈斯公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就威迈斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度、2021年度和

2022年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中

描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果

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49合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年三月三十日

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505152535455565758深圳威迈斯新能源股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至2022年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳威迈斯新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原威迈斯电源(深圳)

有限公司后更名为深圳威迈斯电源有限公司(以下简称威迈斯有限公司)，威迈斯有限公司系由 VMAX POWER (CAYMAN) LIMITED(中文名称为威迈斯电源(开曼)有限公司)投资设立，于

2005年8月18日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301503249177的企

业法人营业执照。威迈斯有限公司成立时注册资本30.00万美元。威迈斯有限公司以2018年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年12月14日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

91440300775566106A 营业执照，注册资本 37885.7142 万元，股份总数 37885.7142 万股

(每股面值1元)。

本公司属汽车制造业中的汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为 DC/DC 模块电源、AC/DC 模块电源的设计、生产和销售。产品主要有：车载电源的车载充电机、车载 DC/DC变换器、车载电源集成产品，电驱系统的电机控制器、电驱总成，以及液冷充电桩模块等。

本财务报表业经公司2023年3月30日第二届董事会第七次会议批准对外报出。

本公司将深圳威迈斯软件有限公司、上海威迈斯新能源有限公司、威迈斯(电源)香港有

限公司、芜湖威迈斯新能源有限公司、深圳市华源电源科技有限公司、深圳威迈斯电源有限

公司、海南威迈斯创业投资有限公司、株式会社日本 VMAX New Energy、上海威迈斯软件有

限公司、上海威迈斯汽车科技有限公司、芜湖威迈斯软件有限公司、威迪斯电机技术(上海)

有限公司、威迪斯电机技术(芜湖)有限公司、大连威迈斯软件有限公司、海口威迈斯持股一

号企业管理合伙企业(有限合伙)、海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业(有限合伙)和海

南威聚伊新创业投资合伙企业(有限合伙)等17家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

3-2-1-16

59二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2020年1月1日起至2022年12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

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60额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

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611.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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62采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该

部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

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63移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

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64计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款—应收利息参考历史信用损失经验，结款项性质

其他应收款—应收股利合当前状况以及对未来经济

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65项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款—账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个

其他应收款—合并范围内关联方组合存续期预期信用损失率，计其他应收款—往来款组合算预期信用损失

其他应收款—低风险组合

其他应收款—应收押金保证金组合

其他应收款—应收社保公积金组合

其他应收款—应收备用金组合

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关联方组合款项性质状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

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665年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

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67公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

3-2-1-25

68方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

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691)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.2021-2022年度

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

电子设备年限平均法5519.00

办公设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

2.2020年度

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

3-2-1-27

70计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

电子设备年限平均法5519.00

办公设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租

赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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71本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权按照许可年限

专利权10-20软件5

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

3-2-1-29

72合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

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73当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

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74的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

3-2-1-32

75物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司销售产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将货物交付给客户，按月根据领用或签收情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入。

国内销售：在寄售方式下，公司根据客户要求将货物运送至其指定的 VMI 仓，并按月根据客户从 VMI 仓领用的产品情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入；在非寄售方式下，公司按月根据产品的到货签收情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入。

国外销售：在寄售方式下，公司根据客户要求将货物运送至其指定的 VMI 仓，并按月根据客户从 VMI 仓领用的产品情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入；在非寄售方式下，公司根据合同约定将货物报关，在办理完成出口报关程序时确认销售收入。

(2)公司提供的技术服务，属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将相关

的开发成果交付给客户，并在客户验收后确认技术服务收入。

3-2-1-33

76(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作

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77为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七)租赁

1.2021-2022年度

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的，租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

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78权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2.2020年度

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

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79直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、6%、5%、3%、1%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除房产税0%、1.2%、12%

30%后余值的1.2%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

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80纳税主体名称2022年度2021年度2020年度

本公司15%15%15%

深圳威迈斯软件有限公司15%15%15%

大连威迈斯软件有限公司20%--

上海威迈斯新能源有限公司15%15%25%

上海威迈斯软件有限公司20%20%20%

威迈斯电源(香港)有限公司16.5%16.5%16.5%

芜湖威迈斯新能源有限公司25%25%25%

芜湖威迈斯软件有限公司20%20%20%

威迪斯电机技术(上海)有限公司20%20%-

威迪斯电机技术(芜湖)有限公司25%20%-

深圳市华源电源科技有限公司25%20%-

深圳威迈斯电源有限公司20%20%-

海南威迈斯创业投资有限公司20%20%-海口威迈斯持股一号企业管理合

---

伙企业(有限合伙)海南威迈斯持股二号企业管理合

---

伙企业(有限合伙)海南威聚伊新创业投资合伙企业

---

(有限合伙)

株式会社日本 VMAX New Energy [注] - -

上海威迈斯汽车科技有限公司20%--

[注]日本企业所得税包括两部分，一是法人税：注册资本金不足1亿日元的法人其800万日元以下的所得部分适用15%的税率，800万日元至10亿日元的所得部分适用22%的税率，10亿日元以上的所得部分适用23.2%的税率；二是地方法人税：2019年10月1日后为

10.3%

(二)税收优惠

1.增值税税收优惠政策

(1)本公司之子公司深圳威迈斯软件有限公司系生产电子软件的增值税一般纳税人，根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发

〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100号)，对自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税

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81负超过3%的部分实行即征即退政策。(2019年4月1日，税率调整为13%)。

(2)本公司之子公司深圳威迈斯电源有限公司属于增值税小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年

第13号)、《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2021年第7号)，自2020年3月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

2.企业所得税税收优惠政策

(1)公司分别于2017年10月、2020年12月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业，获得编号为 GR201744202135、GR202044203559 的高新技术企业证书，有效期均为三年，报告期内享受 15%的企业所得税优惠税率。

(2)本公司之子公司深圳威迈斯软件有限公司分别于2017年10月、2020年12月被深

圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业，获得编号为 GR201744201729、GR202044205248 的高新技术企业证书，有效期均为三年，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

(3)本公司之子公司上海威迈斯新能源有限公司于2021年12月被上海市科学技术委

员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，获得编号为GR202131000527 的高新技术企业证书，有效期为三年，2021年度和 2022度享受 15%的企业所得税优惠税率。

(4)根据小微企业所得税优惠政策，本公司之子公司大连威迈斯软件有限公司、上海威

迈斯软件有限公司、上海威迈斯汽车科技有限公司、芜湖威迈斯软件有限公司、深圳威迈斯

电源有限公司、海南威迈斯创业投资有限公司和威迪斯电机技术(上海)有限公司2022年属

于小型微利企业，其应纳税所得额低于100万元(含100万元)，企业所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海威迈斯软件有限公司、芜湖威迈斯软件有限公司、深圳市华源电源科技有限公司、深圳威迈斯电源有限公司、海南威

迈斯创业投资有限公司、威迪斯电机技术(芜湖)有限公司、威迪斯电机技术(上海)有限公司

2021年属于小型微利企业，其应纳税所得额低于100万元(含100万元)，企业所得减按12.5%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海威迈斯软件有限公司、芜湖威迈斯软件有限公司2020年属于小型微利企业，其应纳税所得额低于100万元(含

100万元)，企业所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3-2-1-39

82(5)本公司之子公司威迈斯电源(香港)有限公司是香港居民纳税人，按照在香港产生

或来自香港的应课税的利润缴纳16.5%的利得税，即企业所得税。

(6)日本企业所得税包括：1)法人税：注册资本金不足1亿日元的法人其800万日元

以下的所得部分适用15%的税率，800万日元至10亿日元的所得部分适用22%的税率，10亿日元以上的所得部分适用23.2%的税率。2)地方法人税：10.3%。

3.其他税收优惠政策

根据《深圳经济特区房产税实施办法》深政发(1987)第九条，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，公司自2021年房屋建成之次月起享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

库存现金71617.60158767.10151770.70

银行存款230041800.86227380765.33102067029.22

其他货币资金302815785.1949462600.0342895584.56

合计532929203.65277002132.46145114384.48

其中：存放在境外的

871761.78110377.05125368.90

款项总额

(2)受限制的货币资金明细如下

项目2022.12.312021.12.312020.12.31银行承兑汇票保证

302815785.1949462600.0342895584.56

金

合计302815785.1949462600.0342895584.56

2.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

3-2-1-40

832022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备248928938.79100.002062264.000.83246866674.79

其中：银行承兑汇票207683658.7483.43207683658.74

商业承兑汇票41245280.0516.572062264.005.0039183016.05

合计248928938.79100.002062264.000.83246866674.79

(续上表)

2021.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备130346822.15100.003761003.692.89126585818.46

其中：银行承兑汇票55126748.4542.2955126748.45

商业承兑汇票75220073.7057.713761003.695.0071459070.01

合计130346822.15100.003761003.692.89126585818.46

(续上表)

2020.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备21822185.52100.00445876.902.0421376308.62

其中：银行承兑汇票12904647.5359.1412904647.53

商业承兑汇票8917537.9940.86445876.905.008471661.09

合计21822185.52100.00445876.902.0421376308.62

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

3-2-1-41

842022.12.312021.12.31

项目计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)银行承兑汇票

207683658.7455126748.45

组合商业承兑汇票

41245280.052062264.005.0075220073.703761003.695.00

组合

小计248928938.792062264.000.83130346822.153761003.692.89

(续上表)

2020.12.31

项目计提账面余额坏账准备比例

(%)银行承兑汇票

12904647.53

组合商业承兑汇票

8917537.99445876.905.00

组合

小计21822185.52445876.902.04

(2)坏账准备变动情况

1)2022年度

本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提

3761003.69-1698739.692062264.00

坏账准备

合计3761003.69-1698739.692062264.00

2)2021年度

本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提

445876.903315126.793761003.69

坏账准备

合计445876.903315126.793761003.69

3)2020年度

3-2-1-42

85本期增加本期减少

项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提坏

203356.70242520.20445876.90

账准备

合计203356.70242520.20445876.90

(3)公司已质押的应收票据情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

银行承兑汇票27709159.516603412.95

商业承兑汇票20000000.00

小计27709159.5126603412.95

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2022.12.312021.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票165544834.5835923335.50

商业承兑汇票39530251.2650702389.02

小计205075085.8486625724.52

(续上表)

2020.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1864936.65

商业承兑汇票1917537.99

小计3782474.64

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

3-2-1-43

862022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备6164647.200.623082323.6050.003082323.60

按组合计提坏账准备980790650.1799.3849474486.285.04931316163.89

合计986955297.37100.0052556809.885.33934398487.49

(续上表)

2021.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备4334555.531.044334555.53100.00

按组合计提坏账准备414346275.0698.9620865028.245.04393481246.82

合计418680830.59100.0025199583.776.02393481246.82

(续上表)

2020.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备4334555.531.684334555.53100.00

按组合计提坏账准备253345239.3098.3214409438.585.69238935800.72

合计257679794.83100.0018743994.117.27238935800.72

2)单项计提坏账准备的应收账款

*2022年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

天际汽车(长债务人的预期表

沙)集团有限公6164647.203082323.6050.00现和还款行为发司生变化

小计6164647.203082323.6050.00

*2021年12月31日

3-2-1-44

87单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

深圳市双赢伟债务人的预期表

业科技股份有815355.53815355.53100.00现和还款行为发限公司生变化债务人的预期表云度新能源汽

3519200.003519200.00100.00现和还款行为发

车有限公司生变化

小计4334555.534334555.53100.00

*2020年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳市双赢伟债务人的预期表

业科技股份有815355.53815355.53100.00现和还款行为发限公司生变化债务人的预期表云度新能源汽

3519200.003519200.00100.00现和还款行为发

车有限公司生变化

小计4334555.534334555.53100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

*采用组合计提坏账准备的应收账款

2022.12.312021.12.31

项目计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

账龄组合980790650.1749474486.285.04414346275.0620865028.245.04

小计980790650.1749474486.285.04414346275.0620865028.245.04

(续上表)

2020.12.31

项目计提账面余额坏账准备比例

(%)

账龄组合253345239.3014409438.585.69

小计253345239.3014409438.585.69

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

3-2-1-45

882022.12.312021.12.31

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

1年以内976540983.4748827049.175.00412530132.2420626506.615.00

1-2年3214199.38321419.9410.001543999.23154399.9210.00

2-3年977172.23293151.6730.00259750.4377925.1330.00

3-4年45901.9322950.9750.0012393.166196.5850.00

4-5年12393.169914.5380.00

小计980790650.1749474486.285.04414346275.0620865028.245.04

(续上表)

2020.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备

例(%)

1年以内243681223.9912184061.205.00

1-2年8002043.91800204.3910.00

2-3年12393.163717.9530.00

4-5年1140616.00912492.8080.00

5年以上508962.24508962.24100.00

小计253345239.3014409438.585.69

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.12.312021.12.312020.12.31

1年以内982705630.67412530132.23243791220.89

1-2年3214199.381653996.1411468175.82

2-3年977172.233725882.34770819.88

3-4年45901.93770819.88

4-5年12393.161140616.00

5年以上508962.24

合计986955297.37418680830.59257679794.83

(3)坏账准备变动情况

3-2-1-46

891)2022年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏

4334555.533082323.604334555.533082323.60

账准备按组合计提

20865028.2428609458.0449474486.28

坏账准备

合计25199583.7731691781.644334555.5352556809.88

2)2021年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏

4334555.534334555.53

账准备按组合计提

14409438.588105167.901649578.2420865028.24

坏账准备

合计18743994.118105167.901649578.2425199583.77

3)2020年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏

1330600.004334555.531330600.004334555.53

账准备按组合计提

13724793.55888548.06203903.0314409438.58

坏账准备

合计15055393.555223103.591534503.0318743994.11

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2022年度2021年度2020年度

实际核销的应收账款金额4334555.531649578.241534503.03

2)报告期重要的应收账款核销情况

*2022年度

3-2-1-47

90款项是否由

履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生深圳市双赢伟业董事会决

科技股份有限公货款815355.53无法收回否议司云度新能源汽车董事会决

货款3519200.00无法收回否有限公司议

小计4334555.53

*2021年度款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生长园深瑞继保自董事会决

货款1079120.00无法收回否动化有限公司议山东时风商务车董事会决

货款61496.00无法收回否有限公司议上海亿瑞泰客科董事会决

货款192815.08无法收回否技有限公司议上海亿威泰客新董事会决

能源技术有限公货款316147.16无法收回否议司

小计1649578.24

*2020年度款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生山东国金汽车制董事会决

货款1330600.00无法收回否造有限公司议上海电驱动股份董事会决

货款203903.03无法收回否有限公司议

小计1534503.03

(5)应收账款金额前5名情况

1)2022年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司278539801.9328.2213926990.07

浙江吉利控股集团有限公司134670360.4013.656733518.04

重庆长安汽车股份有限公司127653970.1312.936384691.73

3-2-1-48

91占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

奇瑞汽车股份有限公司98983620.3610.034951791.02

Stellantis 集团 56416258.15 5.72 2936419.26

小计696264010.9770.5534933410.12

2)2021年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

重庆长安汽车股份有限公司74189762.8617.723709886.79

奇瑞汽车股份有限公司54413148.6513.002722107.43

浙江吉利控股集团有限公司52837231.7512.622641861.59

上海汽车集团股份有限公司48096015.6811.492404800.78

广东小鹏汽车科技有限公司44787306.1910.702239365.31

小计274323465.1365.5313718021.90

3)2020年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司69617049.1327.023480852.46

奇瑞汽车股份有限公司50716344.7019.682898716.74

浙江吉利控股集团有限公司27960221.5310.851398011.08

北京车和家信息技术有限公司24427308.349.481221365.42

重庆长安汽车股份有限公司22501592.998.731125079.65

小计195222516.6975.7610124025.35

4.应收款项融资

(1)明细情况

2022.12.312021.12.31

项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票282112472.48326401466.67

合计282112472.48326401466.67

(续上表)

3-2-1-49

922020.12.31

项目累计确认的账面价值信用减值准备

银行承兑汇票131687665.54

合计131687665.54

(2)公司已质押的应收票据情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

银行承兑汇票111517333.88289141197.5039655909.82

小计111517333.88289141197.5039655909.82

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况终止确认金额项目

2022.12.312021.12.312020.12.31

银行承兑汇票489391694.27144884389.948686573.92

小计489391694.27144884389.948686573.92

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

2022.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内13859631.0696.3213859631.06

1-2年487179.243.39487179.24

2-3年17116.060.1217116.06

3年以上25898.370.1725898.37

合计14389824.73100.0014389824.73

(续上表)

2021.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内30821182.6299.1930821182.62

3-2-1-50

932021.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1-2年203794.440.66203794.44

2-3年37156.340.1237156.34

3年以上10435.620.0310435.62

合计31072569.02100.0031072569.02

(续上表)

2020.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内3076819.5893.393076819.58

1-2年197474.555.99197474.55

2-3年20375.620.6220375.62

合计3294669.75100.003294669.75

(2)预付款项金额前5名情况

1)2022年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

宁波启象信息科技有限公司1414492.849.83

深圳市顺泰景供应链有限公司1224684.568.51

深圳市永翰合联电子新材料有限公司729288.445.07

奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司695000.004.83

浙江华力汽车配件科技有限公司560000.003.89

小计4623465.8432.13

2)2021年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

深圳市顺泰景供应链有限公司9416835.2530.31

中山市三锐压铸有限公司5344362.2817.20

深圳市安博威科技有限公司2066332.466.65

云南锡业股份有限公司深圳经销分公司2050797.456.60

深圳市兆方联丰汽车销售服务有限公司1286000.004.14

3-2-1-51

94占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

小计20164327.4464.90

3)2020年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

南京凤光电子科技有限公司762750.0023.15

海通安恒科技股份有限公司450000.0013.66

景顾(上海)科技有限公司432000.0013.11

深圳市康弘知识产权代理有限公司385973.0011.72

上海核所日环光电仪器有限公司130230.753.95

小计2160953.7565.59

6.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备47277586.00100.003144177.556.6544133408.45

合计47277586.00100.003144177.556.6544133408.45

(续上表)

2021.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备93182.000.9393182.00100.00

按组合计提坏账准备9894303.5199.071000819.2810.128893484.23

合计9987485.51100.001094001.2810.958893484.23

(续上表)

3-2-1-52

952020.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备8989224.85100.001062666.0111.827926558.84

合计8989224.85100.001062666.0111.827926558.84

2)单项计提坏账准备的其他应收款

2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

银矽物业管理(上预计无法收

50982.0050982.00100.00

海)有限公司回上海天凌房地产经预计无法收

42200.0042200.00100.00

纪有限公司回

小计93182.0093182.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2022.12.312021.12.31

组合名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)应收押金保

12718244.601529973.2112.032748445.02855628.0231.13

证金组合

低风险组合3910792.825629035.51应收备用金

305794.9997066.5131.74550204.5796860.3317.6

组合应收社保公

1905523.6295276.335.00966618.4148330.935.00

积金组合

往来款组合28437229.971421861.505.00

小计47277586.003144177.556.659894303.511000819.2810.12

(续上表)

2020.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备

例(%)应收押金保

3948637.121029471.826.07

证金组合

低风险组合4410003.17

3-2-1-53

962020.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备

例(%)应收备用金

42466.753788.328.92

组合应收社保公

588117.8129405.895.00

积金组合

小计8989224.851062666.0111.82

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.12.312021.12.312020.12.31

1年以内44738529.317468774.395565280.94

1-2年463769.36512262.721418231.24

2-3年496690.001490911.731563786.67

3-4年1320122.6673610.6774766.00

4-5年55220.6774766.0053000.00

5年以上203254.00367160.00314160.00

合计47277586.009987485.518989224.85

(3)坏账准备变动情况明细情况

1)2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初数91986.9451226.28950788.061094001.28期初数在本期

--转入第二阶段-23038.4723038.47

--转入第三阶段-386235.78386235.78

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1972353.26358347.98-187342.972143358.27

3-2-1-54

97第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)本期收回本期转回

本期核销-93182.00-93182.00其他变动

期末数2041301.7346376.951056498.873144177.55

2)2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

期初数57763.88141823.13863079.001062666.01期初数在本期

--转入第二阶段-25613.1425613.14

--转入第三阶段-448884.77448884.77

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提59836.20332674.78-361175.7131335.27本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数91986.9451226.28950788.061094001.28

3)2020年度

3-2-1-55

98第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

期初数120135.12200594.20402436.20723165.52期初数在本期

--转入第二阶段-70911.5770911.57

--转入第三阶段-440741.87440741.87

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8540.33311059.2319900.93339500.49本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数57763.88141823.13863079.001062666.01

(4)报告期实际核销的其他应收款情况

1)报告期实际核销的其他应收款金额

项目2022年度2021年度2020年度

实际核销的其他应收款金额93182.00

2)报告期重要的其他应收款核销情况

2022年度

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

银矽物业管理(上押金保证董事会决

50982.00无法收回否

海)有限公司金议上海天凌房地产押金保证董事会决

42200.00无法收回否

经纪有限公司金议

小计93182.00

(5)其他应收款款项性质分类情况

3-2-1-56

99账面余额

款项性质

2022.12.312021.12.312020.12.31

押金保证金12718244.602841627.023948637.12

应收政府补助款3910792.825629035.514410003.17

备用金305794.99550204.5742466.75

社保公积金1905523.62966618.41588117.81

往来款28437229.97

合计47277586.009987485.518989224.85

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2022年12月31日

款项性占其他应收款单位名称账面余额账龄坏账准备

质余额的比例(%)

Stellantis 集 1 年 以

往来款28437229.9760.151421861.50团内深圳英恒电子押金保1年以

7781475.0016.46389073.75

有限公司证金内增值税深圳市南山区1年以

即征即3910792.828.27税务局内退员工社员工社保公积1年以

保公积1905523.624.0395276.33金内金房屋租深圳市新南天1年以

赁押金870000.001.8443500.00实业有限公司内保证金

小计42905021.4190.751949711.58

2)2021年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)深圳市南山区增值税即1年以

5629035.5156.36

税务局征即退内员工社保公积员工社保1年以

966618.419.6848330.92

金公积金内

2-3年、房屋租赁3-4年、深圳市风云实

押金保证601908.004-5年、6.03400476.40业有限公司金5年以上

3-2-1-57

100占其他应收款余

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)芜湖市弋江区土地竞买

590195.002-3年5.91177058.50

财政局保证金房屋租赁深圳市九洲光

押金保证375090.001-2年3.7637509.00电子有限公司金

小计8162846.9281.74663374.82

3)2020年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)深圳市南山区增值税即1年以

4410003.1749.06

税务局征即退内欧力士融资租融资租赁

赁(中国)有限

押金保证877500.002-3年9.76263250.00公司深圳分公金司

1-2年、房屋租赁2-3年、深圳市风云实

押金保证716708.003-4年、7.97376282.80业有限公司金5年以上深圳市证通电房屋租赁

1-2年、子股份有限公押金保证700000.007.79169575.20

2-3年

司金房屋租赁芜湖市弋江区

押金保证590195.001-2年6.5759019.50财政局金

小计7294406.1781.15868127.50

(7)按应收金额确认的政府补助

1)2022年12月31日

政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据深圳市南山区增值税即征即

3910792.821年以内2023年3月前

税务局退款

小计3910792.82

2)2021年12月31日

3-2-1-58

101政府补助预计收取的时

单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据深圳市南山区增值税即征即

5629035.511年以内2022年3月前

税务局退款

小计5629035.51

3)2020年12月31日

政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据深圳市南山区增值税即征即

4410003.171年以内2021年3月前

税务局退款

小计4410003.17

7.存货

(1)明细情况

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料324020905.6018115753.37305905152.23

在产品67856205.7267856205.72

受托开发成本23454790.6123454790.61

库存商品251963542.7021017585.70230945957.00

发出商品295549722.59907756.00294641966.59

委托加工物资78329953.12255782.7378074170.39

合计1041175120.3440296877.801000878242.54

(续上表)

2021.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料238902847.2614807024.02224095823.24

在产品64190312.7264190312.72

受托开发成本3995837.843995837.84

库存商品75667273.844720464.5770946809.27

发出商品104345199.53104345199.53

委托加工物资56961482.84708638.0656252844.78

合计544062954.0320236126.65523826827.38

3-2-1-59

102(续上表)

2020.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料63576347.818409548.6055166799.21

在产品44014107.4544014107.45

受托开发成本3037942.973037942.97

库存商品39235902.662149133.9837086768.68

发出商品35521233.0535521233.05

委托加工物资15204083.35663286.7314540796.62

合计200589617.2911221969.31189367647.98

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2022年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料14807024.0210131152.416822423.0618115753.37

库存商品4720464.5719067010.282769889.1521017585.70

发出商品907756.00907756.00委托加工物

708638.061391668.001844523.33255782.73

资

小计20236126.6531497586.6911436835.5440296877.80

*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料8409548.609254808.872857333.4514807024.02

库存商品2149133.983654673.971083343.384720464.57委托加工物

663286.73708638.06663286.73708638.06

资

小计11221969.3113618120.904603963.5620236126.65

*2020年度

3-2-1-60

103本期增加本期减少

项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3461839.785666395.75718686.938409548.60

库存商品1767388.051123658.40741912.472149133.98委托加工物

369169.92663286.73369169.92663286.73

资

小计5598397.757453340.881829769.3211221969.31

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因用其生产的产成品估计售价减去至完工估计将

原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值用其生产的产成品估计售价减去至完工估计将

委托加工物资要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费本期已将计提存货跌价

后的金额确定可变现净值准备的存货耗用/售出用产成品估计售价减去估计的销售费用以及相库存商品关税费后的金额确定可变现净值用产成品估计售价减去估计的销售费用以及相发出商品关税费后的金额确定可变现净值

8.其他流动资产

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

理财产品6018598.766018598.76

待抵扣进项税24639461.6224639461.62

待认证进项额4752292.964752292.96

预缴税费239018.46239018.46

预付上市费用4163018.874163018.87

合计39812390.6739812390.67

(续上表)

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

理财产品81205818.6081205818.60

待抵扣进项税4590816.424590816.42

3-2-1-61

1042021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待认证进项额4163873.144163873.14

预缴税费47374.6647374.66

合计90007882.8290007882.82

(续上表)

2020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税5125101.555125101.55

待认证进项额4403513.844403513.84

预缴税费76104.2876104.28

合计9604719.679604719.67

9.长期股权投资

(1)分类情况

2022.12.312021.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

9739664.899739664.89981490.98981490.98

业投资对合营企

105104737.29105104737.2996190484.4596190484.45

业投资

合计114844402.18114844402.1897171975.4397171975.43

(续上表)

2020.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对合营企

60769884.7960769884.79

业投资

合计60769884.7960769884.79

(2)明细情况

1)2022年度

3-2-1-62

105本期增减变动

被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业上海威迈斯企业

96190484.4510000000.00-1085747.16

管理有限公司

小计96190484.4510000000.00-1085747.16联营企业上海伊迈斯动力

981490.989000000.00-241826.09

科技有限公司

小计981490.989000000.00-241826.09

合计97171975.4319000000.00-1327573.25

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备合营企业上海威迈斯企业

105104737.29

管理有限公司

小计105104737.29联营企业上海伊迈斯动力

9739664.89

科技有限公司

小计9739664.89

合计114844402.18

2)2021年度

本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整合营企业上海威迈斯企业

60769884.7936627000.00-1206400.34

管理有限公司

小计60769884.7936627000.00-1206400.34联营企业

3-2-1-63

106上海伊迈斯动力

1000000.00-18509.02

科技有限公司

小计1000000.00-18509.02

合计60769884.7937627000.00-1224909.36

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额益变动利或利润值准备合营企业上海威迈斯企业

96190484.45

管理有限公司

小计96190484.45联营企业上海伊迈斯动力

981490.98

科技有限公司

小计981490.98

合计97171975.43

3)2020年度

本期增减变动被投资单位期初数减少投权益法下确认的其他综合追加投资资投资损益收益调整合营企业上海威迈斯企业

59889544.042250000.00-1369659.25

管理有限公司

合计59889544.042250000.00-1369659.25

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额益变动利或利润值准备合营企业上海威迈斯企

业管理有限公60769884.79司

合计60769884.79

10.固定资产

3-2-1-64

107(1)明细情况

1)2022年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计账面原值

期初数176672948.48135991152.697868816.6021385229.776864413.3915407738.74364190299.67

本期增加金额18745371.59162255006.674536022.886563474.422533021.9518295501.80212928399.31

1)购置18745371.59161836848.744536022.886563474.422533021.9518295501.80212510241.38

2)在建工程转入418157.93418157.93

本期减少金额553322.7347941.4617305.68453929.201072499.07

1)处置或报废553322.7347941.4617305.68453929.201072499.07

期末数195418320.07297692836.6312404839.4827900762.739380129.6633249311.34576046199.91累计折旧

期初数2129077.1133590896.044541076.025441115.703398366.335818773.1054919304.30

本期增加金额7015189.6718358416.031649767.194133572.491149268.073705348.5236011561.97

1)计提7015189.6718358416.031649767.194133572.491149268.073705348.5236011561.97

本期减少金额232111.4036738.0715101.1941729.94325680.60

1)处置或报废232111.4036738.0715101.1941729.94325680.60

3-2-1-65

108项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

期末数9144266.7851717200.676190843.219537950.124532533.219482391.6890605185.67账面价值

期末账面价值186274053.29245975635.966213996.2718362812.614847596.4523766919.66485441014.24

期初账面价值174543871.37102400256.653327740.5815944114.073466047.069588965.64309270995.37

2)2021年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计账面原值

期初数117024007.686950437.7110446730.033813127.059392841.26147627143.73

本期增加金额176672948.4821801065.401019228.4511465665.083796298.866059897.48220815103.75

1)购置20917911.401019228.4511448462.943796298.866059897.4843241799.13

2)在建工程转入176672948.48176672948.48

3)企业合并增加883154.0017202.14900356.14

本期减少金额2833920.39100849.56527165.34745012.5245000.004251947.81

1)处置或报废2833920.39100849.56527165.34745012.5245000.004251947.81

期末数176672948.48135991152.697868816.6021385229.776864413.3915407738.74364190299.67累计折旧

3-2-1-66

109项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

期初数23135796.013151893.573920332.132013244.003918638.7636139904.47

本期增加金额2129077.1112653845.531429900.472018076.931998611.061900846.8422130357.94

1)计提2129077.1112516866.531429900.472015082.791998611.061900846.8421990384.80

2)企业合并增加136979.002994.14139973.14

本期减少金额2198745.5040718.02497293.36613488.73712.503350958.11

1)处置或报废2198745.5040718.02497293.36613488.73712.503350958.11

期末数2129077.1133590896.044541076.025441115.703398366.335818773.1054919304.30账面价值

期末账面价值174543871.37102400256.653327740.5815944114.073466047.069588965.64309270995.37

期初账面价值93888211.673798544.146526397.901799883.055474202.50111487239.26

3)2020年度

项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计账面原值

期初数96751450.225450745.279415862.593359136.568310662.73123287857.37

本期增加金额25315661.281499692.441279556.20453990.491082178.5329631078.94

1)购置25315661.281499692.441279556.20453990.491082178.5329631078.94

3-2-1-67

110项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

本期减少金额248688.76248688.76

1)处置或报废248688.76248688.76

期末数122067111.506950437.7110446730.033813127.059392841.26152670247.55累计折旧

期初数14055587.172169115.192593686.171549754.912950504.7723318648.21

本期增加金额10078323.14982778.381562900.28463489.09968133.9914055624.88

1)计提10078323.14982778.381562900.28463489.09968133.9914055624.88

本期减少金额236254.32236254.32

1)处置或报废236254.32236254.32

期末数24133910.313151893.573920332.132013244.003918638.7637138018.77账面价值

期末账面价值97933201.193798544.146526397.901799883.055474202.50115532228.78

期初账面价值82695863.053281630.086822176.421809381.655360157.9699969209.16

3-2-1-68

111(2)融资租入固定资产

2020年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备5043103.82998114.304044989.52

小计5043103.82998114.304044989.52

11.在建工程

(1)明细情况

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值龙岗宝龙新能源汽车电源

16901513.0716901513.07

产业基地建设项目新能源汽车电源产品生产

109164622.41109164622.41

基地项目

贴片机设备安装项目18077428.0018077428.00

合计144143563.48144143563.48

(续上表)

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值新能源汽车电源产品生产

3277379.013277379.01

基地项目

零星改造项目418157.93418157.93

合计3695536.943695536.94

(续上表)

2020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值龙岗宝龙新能源汽车电源

103560510.73103560510.73

产业基地建设项目新能源汽车电源产品生产

3268888.443268888.44

基地项目

合计106829399.17106829399.17

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2022年度

3-2-1-69

112转入固定其他

工程名称预算数期初数本期增加期末数资产减少龙岗宝龙新能源汽车电源产

209380400.0016901513.0716901513.07

业基地建设项目新能源汽车电

源产品生产基620000000.003277379.01105887243.40109164622.41地项目

零星改造项目650000.00418157.93418157.93贴片机设备安

23400000.0018077428.0018077428.00

装项目

小计853430400.003695536.94140866184.47418157.93144143563.48

(续上表)工程累计工程本期利息利息资本本期利息工程名称投入占预进度资本化率资金来源化累计金额资本化金额

算比例(%)(%)(%)龙岗宝龙新能源汽车电源产

92.4592.008311311.61自有资金、银行借款

业基地建设项目新能源汽车电

源产品生产基17.6118.00自有资金、银行借款地项目

零星改造项目64.33100.00自有资金贴片机设备安

77.2577.00自有资金

装项目

小计8311311.61

2)2021年度

其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少龙岗宝龙新能源

汽车电源产业基209380400.00103560510.7373112437.75176672948.48地建设项目新能源汽车电源

产品生产基地项620000000.003268888.448490.573277379.01目

零星改造项目650000.00418157.93418157.93

小计830030400.00106829399.1773539086.25176672948.483695536.94

(续上表)

3-2-1-70

113工程累计投

利息资本本期利息本期利息资本

工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源

化累计金额资本化金额化率(%)

例(%)龙岗宝龙新能源

自有资金、银

汽车电源产业基84.3885.008311311.615049723.154.90行借款地建设项目新能源汽车电源

产品生产基地项0.530.50自有资金目

零星改造项目64.3365.00自有资金

小计8311311.615049723.15

3)2020年度

其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少龙岗宝龙新能源汽车电源产

209380400.0042094690.0361465820.70103560510.73

业基地建设项目新能源汽车电

源产品生产基620000000.00131893.233136995.213268888.44地项目

小计829380400.0042226583.2664602815.91106829399.17

(续上表)工程累计投利息资本本期利息本期利息资本

工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源

化累计金额资本化金额化率(%)

例(%)龙岗宝龙新能

源汽车电源产自有资金、银

49.4649.003261588.463060907.164.90

业基地建设项行借款目新能源汽车电

源产品生产基0.530.50自有资金地项目

小计3261588.463060907.16

12.使用权资产

(1)2022年度项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

3-2-1-71

114项目房屋及建筑物专用设备合计

期初数16700154.597688400.7424388555.33

本期增加金额24460760.3712107302.0636568062.43

租入24460760.3712107302.0636568062.43

期末数41160914.9619795702.8060956617.76累计折旧

期初数6840127.111550689.658390816.76

本期增加金额11451342.981353100.7412804443.72

计提11451342.981353100.7412804443.72

期末数18291470.092903790.3921195260.48账面价值

期末账面价值22869444.8716891912.4139761357.28

期初账面价值9860027.486137711.0915997738.57

(2)2021年度项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数14014190.045043103.8219057293.86

本期增加金额2685964.552645296.925331261.47

租入2685964.552645296.925331261.47

期末数16700154.597688400.7424388555.33累计折旧

期初数998114.30998114.30

本期增加金额6840127.11552575.357392702.46

计提6840127.11552575.357392702.46

期末数6840127.111550689.658390816.76账面价值

期末账面价值9860027.486137711.0915997738.57

期初账面价值14014190.044044989.5218059179.56

13.无形资产

3-2-1-72

115(1)2022年度

项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数28133317.0017726501.6627900000.0073759818.66

本期增加金额6060970.987484597.2113545568.19

购置6060970.987484597.2113545568.19

期末数34194287.9825211098.8727900000.0087305386.85累计摊销

期初数3774364.387026922.787484827.7118286114.87

本期增加金额800924.394338651.052114137.817253713.25

计提800924.394338651.052114137.817253713.25

期末数4575288.7711365573.839598965.5225539828.12账面价值

期末账面价值29618999.2113845525.0418301034.4861765558.73

期初账面价值24358952.6210699578.8820415172.2955473703.79

(2)2021年度项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数28133317.0013478856.5014000000.0055612173.50

本期增加金额4247645.1613900000.0018147645.16

购置4247645.164247645.16

企业合并增加13900000.0013900000.00

期末数28133317.0017726501.6627900000.0073759818.66累计摊销

期初数2998694.043837014.465370689.7812206398.28

本期增加金额775670.343189908.322114137.936079716.59

计提775670.343189908.322114137.936079716.59

期末数3774364.387026922.787484827.7118286114.87账面价值

期末账面价值24358952.6210699578.8820415172.2955473703.79

3-2-1-73

116项目土地使用权软件专利权合计

期初账面价值25134622.969641842.048629310.2243405775.22

(3)2020年度项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数28133317.005801451.6114000000.0047934768.61

本期增加金额7677404.897677404.89

购置7677404.897677404.89

期末数28133317.0013478856.5014000000.0055612173.50累计摊销

期初数2223009.861677786.264646551.858547347.97

本期增加金额775684.182159228.20724137.933659050.31

计提775684.182159228.20724137.933659050.31

期末数2998694.043837014.465370689.7812206398.28账面价值

期末账面价值25134622.969641842.048629310.2243405775.22

期初账面价值25910307.144123665.359353448.1539387420.64

14.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或2022.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

威迪斯电机技术(上

4156325.184156325.18

海)有限公司

合计4156325.184156325.18

(续上表)

被投资单位名称或2021.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

威迪斯电机技术(上

4156325.184156325.18

海)有限公司

合计4156325.184156325.18

3-2-1-74

117(2)商誉账面原值

1)2022年度

本期企被投资单位名称本期减少期初数业合并期末数或形成商誉的事项形成处置其他

威迪斯电机技术(上

4156325.184156325.18

海)有限公司

合计4156325.184156325.18

2)2021年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

威迪斯电机技术(上

4156325.184156325.18

海)有限公司

合计4156325.184156325.18

(3)商誉减值测试过程

1)2022年度

*商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成威迪斯电机技术(上海)有限公司

资产组或资产组组合的账面价值-2400836.90分摊至本资产组或资产组组合的商

4156325.18，全部分摊至本资产组

誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的

1755488.28

账面价值资产组或资产组组合是否与购买

日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致

*商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为15.02%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《评估报告》(联合中和

3-2-1-75

118评报字〔2023〕第6045号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2047万元，账

面价值1755488.28元，商誉并未出现减值损失。

2)2021年度

*商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成威迪斯电机技术(上海)有限公司

资产组或资产组组合的账面价值302890.48分摊至本资产组或资产组组合的商

4156325.18元，全部分摊至本资产组

誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的

4459215.66

账面价值

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组或资产组组合一致

*商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为16.85%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《评估报告》(联合中和

评报字〔2022〕第6043号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1642.27万元，账面价值4459215.66元，商誉并未出现减值损失。

15.长期待摊费用

(1)2022年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费5594907.6312559626.524043405.1114111129.04

产能锁定款12750000.001912500.0010837500.00

其他1252154.802733929.69929653.753056430.74

合计6847062.4328043556.216885558.8628005059.78

(2)2021年度

3-2-1-76

119项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费3770105.464281309.092456506.925594907.63

其他1449573.73197418.931252154.80

合计3770105.465730882.822653925.856847062.43

(3)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费6454566.061402819.164087279.763770105.46

合计6454566.061402819.164087279.763770105.46

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税负债

2022.12.312021.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

11154654.062788663.5212562433.863140608.47

合并资产评估增值

合计11154654.062788663.5212562433.863140608.47

(2)未确认递延所得税资产明细

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

可抵扣暂时性差异163965321.4483020148.9350872367.80

可抵扣亏损402562783.43409852747.72206595611.65

合计566528104.87492872896.65257467979.45

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2022.12.312021.12.312020.12.31备注

2023年1679.84

2024年3565726.033573531.2713550.76

2025年16481290.6916665635.325722142.47

2026年29245304.0629274456.15

2027年36697604.6816648.7216648.72

2028年4076834.5328546242.1228546242.12

2029年11969282.5867870375.4367870375.43

3-2-1-77

120年份2022.12.312021.12.312020.12.31备注

2030年30643510.6480767674.34104424972.31

2031年152200810.11183138184.37

2032年117682420.11

合计402562783.43409852747.72206595611.65

17.其他非流动资产

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付工程款4758637.654758637.65

预付设备款77095695.1577095695.15

预付软件款2906689.502906689.50

合计84761022.3084761022.30

(续上表)

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付工程款2575593.852575593.85

预付设备款45058050.1345058050.13

预付软件款3319876.483319876.48

合计50953520.4650953520.46

(续上表)

2020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付工程款978051.81978051.81

预付设备款7608389.817608389.81

预付软件款4679253.384679253.38

合计13265695.0013265695.00

18.短期借款

3-2-1-78

121项目2022.12.312021.12.312020.12.31

保证借款234295197.2269863019.4581097362.22

信用借款5007333.33

合计234295197.2274870352.7881097362.22

19.应付票据

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

银行承兑汇票479612173.50389345432.26141979075.01

合计479612173.50389345432.26141979075.01

20.应付账款

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

货款1581710914.60785573164.28283034122.03

设备款18443350.797682306.4611422104.46

工程款4208720.46233144.93140959.12

合计1604362985.85793488615.67294597185.61

21.合同负债

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

货款104498763.4140821506.0714671155.68

其中：1年以内96391548.4739537069.8214533210.48

1-2年6887123.301150916.28137945.20

2-3年1096154.63133519.97

3年以上123937.01

合计104498763.4140821506.0714671155.68

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2022年度

3-2-1-79

122项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬44387503.78378951435.02346922090.7876416848.02

离职后福利—

287757.8220185087.7819198804.811274040.79

设定提存计划

辞退福利21115.361578203.161408052.72191265.80

合计44696376.96400714725.96367528948.3177882154.61

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬19216020.90217272269.89192100787.0144387503.78

离职后福利—

32637.5411132588.3110877468.03287757.82

设定提存计划

辞退福利469701.36666885.961115471.9621115.36

合计19718359.80229071744.16204093727.0044696376.96

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬17224781.31118001966.66116010727.0719216020.90

离职后福利—

146522.71533706.50647591.6732637.54

设定提存计划

辞退福利2926689.612456988.25469701.36

合计17371304.02121462362.77119115306.9919718359.80

(2)短期薪酬明细情况

1)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津

44108529.58341389946.54310053943.9775444532.15

贴和补贴

职工福利费19656355.3119656355.31

社会保险费164958.709316912.108680059.07801811.73

其中：医疗保

147699.238021988.607419635.26750052.57

险费工伤保

2956.14276730.98268358.2611328.86

险费生育保

14303.33752707.54726580.5740430.30

险费补充医

247167.44247167.44

疗保险

3-2-1-80

123项目期初数本期增加本期减少期末数

其他社

18317.5418317.54

会保险费

住房公积金114015.507388360.657349585.15152791.00工会经费和职

1199860.421182147.2817713.14

工教育经费

小计44387503.78378951435.02346922090.7876416848.02

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

18517294.16198073493.76172482258.3444108529.58

和补贴

职工福利费8814495.988814495.98

社会保险费641205.245048595.595524842.13164958.70

其中：医疗保险

578873.154481077.904912251.82147699.23

费工伤保险

237.23134187.53131468.622956.14

费生育保险

62094.86433330.16481121.6914303.33

费

住房公积金57521.504289246.254232752.25114015.50工会经费和职工

1046438.311046438.31

教育经费

小计19216020.90217272269.89192100787.0144387503.78

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

17102879.11109039944.80107625529.7518517294.16

和补贴

职工福利费3915483.963915483.96

社会保险费83415.202442368.271884578.23641205.24

其中：医疗保险

74638.332206299.301702064.48578873.15

费工伤保险

1587.935191.866542.56237.23

费生育保险

7188.94230877.11175971.1962094.86

费

住房公积金38487.002348421.752329387.2557521.50

3-2-1-81

124项目期初数本期增加本期减少期末数

工会经费和职工

255747.88255747.88

教育经费

小计17224781.31118001966.66116010727.0719216020.90

(3)设定提存计划明细情况

1)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险279162.1319621931.3618664370.691236722.80

失业保险费8595.69563156.42534434.1237317.99

小计287757.8220185087.7819198804.811274040.79

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险31768.3210849095.0010601701.19279162.13

失业保险费869.22283493.31275766.848595.69

小计32637.5411132588.3110877468.03287757.82

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险143283.69521028.28632543.6531768.32

失业保险费3239.0212678.2215048.02869.22

小计146522.71533706.50647591.6732637.54

23.应交税费

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

增值税3990921.164771708.013100769.72

企业所得税5636418.2010062789.657510358.32

代扣代缴个人所得税1582752.161170609.98683717.95

城市维护建设税215718.79343699.07217053.88

房产税259974.84

土地使用税76450.0076450.0076450.00

教育费附加94405.08147519.4693023.10

3-2-1-82

125项目2022.12.312021.12.312020.12.31

地方教育附加62936.7498297.2562015.40

印花税660274.03296907.3572777.75

水利建设基金27197.5325986.469984.76

合计12607048.5316993967.2311826150.88

24.其他应付款

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

押金保证金81348017.261175290.6626477.90

应付暂收款1130938.51580000.002580000.00

预提费用37509106.398991052.636076720.71

其他4104016.521585924.18679921.76

合计124092078.6812332267.479363120.37

25.一年内到期的非流动负债

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

一年内到期的长期借款274876.52211178.60131699.14

一年内到期的长期应付款1468118.38

一年内到期的租赁负债19398133.467073441.54

合计19673009.987284620.141599817.52

26.其他流动负债

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

待转销项税额10074314.373395356.351062587.44

合计10074314.373395356.351062587.44

27.长期借款

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

抵押及保证借款249246334.19153584434.1187226570.74

3-2-1-83

126项目2022.12.312021.12.312020.12.31

合计249246334.19153584434.1187226570.74

28.租赁负债

项目2022.12.312021.12.31

租赁付款额35069511.5313361219.45

减：未确认的融资费用1605707.72594475.16

重分类至一年内到期的非流动负债19398133.467073441.54

合计14065670.355693302.75

29.预计负债

项目2022.12.312021.12.312020.12.31形成原因计提的车载电源和电驱系统

产品质量保证48148385.4815487523.87产品售后质量保证金

合计48148385.4815487523.87

30.递延收益

(1)明细情况

1)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助25949410.958043135.505478062.1728514484.28

合计25949410.958043135.505478062.1728514484.28

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助25460527.486444300.005955416.5325949410.95

合计25460527.486444300.005955416.5325949410.95

3)2020年度

3-2-1-84

127项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助21554577.575510000.001604050.0925460527.48

合计21554577.575510000.001604050.0925460527.48

(2)政府补助明细情况

1)2022年度

本期计入当期损

本期新增补助与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数金额与收益相关

本金额[注]新能源汽车电力电子与电力传动技术

925030.28397119.84527910.44与资产相关

产业化工程实验室项目战略新兴产业数字

化电源技术研究中681155.04164919.60516235.44与资产相关心项目电动汽车高效高可

靠车载电源的产业1266047.21307082.91958964.30与资产相关化项目新能源汽车电力电子与电力传动技术

3840524.56285000.123555524.44与资产相关

产业化工程实验室提升项目电动汽车车载双向

2814881.95359346.812455535.14与资产相关

充电机产业化项目技术改造倍增专项

924137.72155281.44768856.28与资产相关

技术改造投资项目广东省重点领域研

发计划项目-大功

与资产相关、

率、高效率、高可靠855600.004140000.003284400.001711200.00与收益相关碳化硅双向车载充电机开发项目新能源汽车高压电

控系统集成关键技400000.00750000.001150000.00与资产相关术研发项目

2021年车载电源生

产线智能化资助\

2428534.19377589.722050944.47与资产相关

工业和信息化局

2021年企业技改款

新能源汽车电源产

9000000.009000000.00与资产相关

品生产基地

政府贴息200000.00147321.7352678.27与资产相关

3-2-1-85

128本期计入当期损

本期新增补助与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数金额与收益相关

本金额[注]新能源汽车集成化

高密度电驱动系统2613500.003153135.505766635.50与资产相关总成项目

小计25949410.958043135.505478062.1728514484.28

2)2021年度

本期计入当期损

本期新增补助与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数金额与收益相关

本金额[注]新能源汽车电力电子

与电力传动技术产业1322150.12397119.84925030.28与资产相关化工程实验室项目战略新兴产业数字化

电源技术研究中心项846074.64164919.60681155.04与资产相关目电动汽车高效高可靠

车载电源的产业化项1573130.09307082.881266047.21与资产相关目新能源汽车电力电子与电力传动技术产业

4125524.68285000.123840524.56与资产相关

化工程实验室提升项目电动汽车车载双向充

3174228.79359346.842814881.95与资产相关

电机产业化项目技术改造倍增专项技

1079419.16155281.44924137.72与资产相关

术改造投资项目广东省重点领域研发

计划项目-大功率、高

与资产相关、

效率、高可靠碳化硅4140000.003284400.00855600.00与收益相关双向车载充电机开发项目新能源汽车高压电控

与资产相关、

系统集成关键技术研750000.00350000.00400000.00与收益相关发项目新能源汽车电源产品

9000000.009000000.00与资产相关

生产基地

政府贴息200000.00200000.00与收益相关新能源汽车集成化高

与资产相关、

密度电驱动系统总成3234300.00620800.002613500.00与收益相关项目

3-2-1-86

129本期计入当期损

本期新增补助与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数金额与收益相关

本金额[注]

2021年车载电源生产

线智能化资助\工业

2460000.0031465.812428534.19与资产相关

和信息化局2021年企业技改款

小计25460527.486444300.005955416.5325949410.95

3)2020年度

本期计入当期损

本期新增补助金与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数额与收益相关

本金额[注]新能源汽车电力电子与电力传动技术

1719269.96397119.841322150.12与资产相关

产业化工程实验室项目战略新兴产业数字

化电源技术研究中1010994.24164919.60846074.64与资产相关心项目电动汽车高效高可

靠车载电源的产业1880212.97307082.881573130.09与资产相关化项目新能源汽车电力电子与电力传动技术

4410524.80285000.124125524.68与资产相关

产业化工程实验室提升项目电动汽车车载双向

3533575.60359346.813174228.79与资产相关

充电机产业化项目技术改造倍增专项

1170000.0090580.841079419.16与资产相关

技术改造投资项目广东省重点领域研

发计划项目-大功与资产相

率、高效率、高可靠4140000.004140000.00关、与收益碳化硅双向车载充相关电机开发项目新能源汽车电源产

9000000.009000000.00与资产相关

品生产基地

政府贴息200000.00200000.00与收益相关

小计21554577.575510000.001604050.0925460527.48

注：政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

3-2-1-87

13031.股本

(1)明细情况

股东类别2022.12.312021.12.312020.12.31

万仁春80934338.0080934338.0084648624.00深圳特浦斯企业管理合伙企

32469396.0032469396.0032469396.00

业(有限合伙)深圳倍特尔企业管理合伙企

32469396.0032469396.0032469396.00

业(有限合伙)

刘钧27379309.0027379309.0029979309.00

蔡友良22699439.0022699439.0022699439.00

胡锦桥21076003.0021076003.0021076003.00深圳市同晟金源投资合伙企

20996844.0020996844.0020996844.00

业(有限合伙)深圳森特尔企业管理合伙企

16173964.0016173964.0016173964.00

业(有限合伙)

李秋建14266990.0014266990.0014266990.00

宁波丰图汇瑞投资中心(有限

12968378.0012968378.0012968378.00

合伙)

洪从树10539707.0010539707.0010539707.00

韩广斌9730037.009730037.009730037.00扬州尚颀三期汽车产业并购

股权投资基金中心(有限合7873902.007873902.007873902.00

伙)广州广祺辰途创业投资合伙

6925335.006925335.006925335.00

企业(有限合伙)

孙一藻6824026.006824026.006824026.00深圳市人才创新创业一号股

6300000.006300000.006300000.00

权投资基金(有限合伙)

冯颖盈6077477.006077477.006077477.00

杨学锋5837271.005837271.005837271.00广州辰途六号投资合伙企业

5065388.005065388.005065388.00

(有限合伙)

姚顺3670302.003670302.003670302.00

广州智造创业投资企业(有限

2968001.00

合伙)

3-2-1-88

131股东类别2022.12.312021.12.312020.12.31

万斌龙1706006.001706006.001706006.00深圳市创新投资集团有限公

1540001.001540001.001540001.00

司

黎宇菁1194204.001194204.001194204.00佛山尚颀德联汽车股权投资

2600000.002600000.00

合伙企业(有限合伙)广州辰途十四号创业投资基

1238095.001238095.00

合伙企业(合伙企业)杭州三花弘道创业投资合伙

7428571.007428571.00

企业(合伙企业)广州辰途华迈股权投资基金

6190476.006190476.00

合伙企(有限合伙)广州辰途十五号创业投资基

2476191.002476191.00

金合伙企业(有限合伙)广州辰途十三号创业投资基

1857142.001857142.00

金合伙企业(有限合伙)广州谢广银创业投资基金合

309524.00309524.00

伙企业(有限合伙)

宁波丰北天一投资中心(有限

2039430.002039430.00

合伙)

合计378857142.00378857142.00364000000.00

(2)其他说明

根据2021年第三次临时股东大会决议，公司注册资本由人民币364000000.00元增加至人民币378857142.00元，新增注册资本人民币14857142.00元，由广州辰途十四号创业投资基金合伙企业(有限合伙)、杭州三花弘道创业投资合伙企业(有限合伙)和广州辰途

华迈股权投资基金合伙企业(有限合伙)缴纳，计入股本14857142.00元，计入资本公积(股本溢价)225142858.00元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕1-7号)。

32.资本公积

(1)明细情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

股本溢价227025588.40227899289.70

其他资本公积34351712.4925738039.2316793363.84

3-2-1-89

132项目2022.12.312021.12.312020.12.31

合计261377300.89253637328.9316793363.84

(2)其他说明

1)2020年度

公司实施员工持股计划而确认的股份支付形成资本公积-其他资本公积6259108.12元；

2)2021年度

*公司实施员工持股计划而确认的股份支付形成资本公积-其他资本公积

8944675.39元；

*2021年公司之子公司芜湖威迈斯新能源有限公司将其子公司威迪斯电机技术(上海)

有限公司38.50%的股权转让给上海传南企业管理服务合伙企业(有限合伙)，形成资本公积-资本溢价5160000.00元；处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积-资本溢价2403568.30元；

*2021年度其他变动情况详见本财务报表附注五(一)31之说明。

3)2022年度

*公司实施员工持股计划而确认的股份支付形成资本公积-其他资本公积

8613673.26元；

*2022年公司之子公司芜湖威迈斯新能源有限公司将其子公司威迪斯电机技术(上海)

有限公司5.50%的股权转让给海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业(有限合伙)，之子公司上海威迈斯新能源有限公司将其子公司上海威迈斯汽车科技有限公司4.38%的股权转让给

海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业(有限合伙)，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积-资本溢价873701.30元。

33.盈余公积

(1)明细情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

法定盈余公积34633948.5418607988.156283975.61

合计34633948.5418607988.156283975.61

(2)其他说明

3-2-1-90

133公司每年按照母公司当年实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。

34.未分配利润

(1)明细情况项目2022年度2021年度2020年度

期初未分配利润77920655.7015201591.829690382.40

加：本期归属于母公司

294796057.2575043076.425511209.42

所有者的净利润

减：提取法定盈余公积16025960.3912324012.54应付普通股股利

13690567.79

[注]

其他-13690567.79

期末未分配利润356690752.5677920655.7015201591.82

[注]2021年12月30日，根据公司全体股东审议通过的2021年第四次临时股东大会决议，为弥补因财务报表追溯调整导致的2019年3月转增股本时出资不足问题，公司以截至

2021年6月30日累计未分配利润为基础对公司全体在册股东分红1369.06万元，并以该

等分红补足前述2019年3月转增股本时出资不足的差额

(2)其他说明

经2022年第一次临时股东大会审议批准，公司首次公开发行股票并在科创板上市前滚存未分配利润，由公司股票发行后的新老股东按其各自持股比例共享。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2022年度2021度

项目收入成本收入成本

主营业务3820164115.953067452421.851690719520.081320914821.10

其他业务12601385.118048588.894383688.613137870.15

合计3832765501.063075501010.741695103208.691324052691.25

其中：与客户

之间的合同产3832765501.063075501010.741695103208.691324052691.25生的收入

3-2-1-91

134(续上表)

2020年度

项目收入成本

主营业务655445227.63484732654.54

其他业务1777999.171025719.65

合计657223226.80485758374.19

其中：与客户之间

657223226.80485758374.19

的合同产生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2022年度

占公司全部主营业务客户名称主营业务收入

收入的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司766294489.1120.06

北京车和家信息技术有限公司434048413.5011.36

浙江吉利控股集团有限公司384007520.8310.05

奇瑞汽车股份有限公司324243284.278.49

重庆长安汽车股份有限公司282986732.887.41

小计2191580440.5957.37

2)2021年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司458508487.6727.12

北京车和家信息技术有限公司259243144.2715.33

重庆长安汽车股份有限公司148663751.388.79

奇瑞汽车股份有限公司146267357.888.65

浙江吉利控股集团有限公司124610153.117.37

小计1137292894.3167.26

3)2020年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司189049172.2628.84

北京车和家信息技术有限公司151427678.7623.10

3-2-1-92

135占公司全部营业收入

客户名称营业收入

的比例(%)

日立楼宇技术(广州)有限公司56145702.218.57

重庆长安汽车股份有限公司39593936.036.04

奇瑞汽车股份有限公司38457347.925.87

小计474673837.1872.42

注：公司收入前五名客户均按客户系合并口径统计

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

*2022年度项目收入成本

新能源汽车领域业务3760993009.573022567191.10

工业电源59171106.3844885230.75

其他12601385.118048588.89

小计3832765501.063075501010.74

*2021年度项目收入成本

新能源汽车领域业务1639781232.981284405613.70

工业电源50938287.1036509207.40

其他4383688.613137870.15

小计1695103208.691324052691.25

*2020年度项目收入成本

新能源汽车领域业务554958670.78397607492.84

工业电源100486556.8587125161.70

其他1777999.171025719.65

小计657223226.80485758374.19

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

*2022年度

3-2-1-93

136项目收入成本

境内3604180153.112881667121.70

境外228585347.95193833889.04

小计3832765501.063075501010.74

*2021年度项目收入成本

境内1674101593.361305614699.37

境外21001615.3318437991.88

小计1695103208.691324052691.25

*2020年度项目收入成本

境内656453958.73485066365.12

境外769268.07692009.07

小计657223226.80485758374.19

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2022年度2021年度2020年度

在某一时点确认收入3832765501.061695103208.69657223226.80

小计3832765501.061695103208.69657223226.80

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2022年度2021年度2020年度

营业收入32714291.1313386719.433861790.62

小计32714291.1313386719.433861790.62

2.税金及附加

项目2022年度2021年度2020年度

城市维护建设税3391987.882370344.831401545.19

教育费附加1468732.141016052.52600662.25

地方教育附加979275.19677368.35400441.51

印花税2492109.361604410.50432121.32

3-2-1-94

137项目2022年度2021年度2020年度

房产税259974.84

土地使用税316390.16316390.16313742.62

水利建设基金215393.36123915.2023638.55

合计9123862.936108481.563172151.44

3.销售费用

项目2022年度2021年度2020年度

售后服务费54200771.9423829202.9813051293.85

职工薪酬22073965.1216060792.929976634.33

业务招待费3444891.702845044.212437423.07

差旅费1067711.181219760.35814039.66

租赁及水电费561067.84340838.93295611.61

办公费524422.12364631.46176026.14

咨询服务费391500.80149005.72152975.95

其他4952568.532356964.59966676.98

合计87216899.2347166241.1627870681.59

4.管理费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬46334340.0629248973.9521371839.95

股份支付8613673.2614104675.396259108.12

折旧摊销费7504503.485720490.083684170.74

中介机构费7693971.734399728.166801203.19

业务招待费5816283.069243875.564509883.37

办公费5637251.654984401.592089517.00

租赁及水电费3677520.762078210.66511302.20

差旅费2297121.252000539.35868481.87

其他8113788.344453929.316302543.24

合计95688453.5976234824.0552398049.68

3-2-1-95

1385.研发费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬126761209.5592110492.4550346516.50

材料费25523439.6224693671.237819070.52

认证检测费16807974.837364152.413295457.11

折旧摊销费10339188.7210012544.446054756.56

租赁及水电费4725634.405695402.385469901.06

差旅费2309761.541590823.68969877.45

办公费679320.61938568.15544831.55

其他4263025.973312549.612063566.50

合计191409555.24145718204.3576563977.25

6.财务费用

项目2022年度2021年度2020年度

利息支出16580778.844360025.642673700.06

汇兑损益18277520.16-794892.46-1093158.91

减：利息收入4359277.20908240.361333597.53

手续费及其他1285018.13572209.60259203.70

合计31784039.933229102.42506147.32

7.其他收益

项目2022年度2021年度2020年度与资产相关的政府

2046340.441700216.531604050.09

补助[注]与收益相关的政府

52848905.2236244666.9123157754.69

补助[注]代扣个人所得税手

447536.59103989.8779509.42

续费返还

合计55342782.2538048873.3124841314.20

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

3-2-1-96

1398.投资收益

项目2022年度2021年度2020年度权益法核算的长期

-1327573.25-1224909.36-1369659.25股权投资收益理财产品投资在持

有期间取得的股利510560.35212838.60收入

债务重组损失-173840.90

合计-817012.90-1012070.76-1543500.15

9.信用减值损失

项目2022年度2021年度2020年度

坏账损失-32136400.22-11451629.96-5805124.28

合计-32136400.22-11451629.96-5805124.28

10.资产减值损失

项目2022年度2021年度2020年度

存货跌价损失-31497586.69-13618120.90-7453340.88

合计-31497586.69-13618120.90-7453340.88

11.资产处置收益

项目2022年度2021年度2020年度

固定资产处置收益-287502.88-31150.57

合计-287502.88-31150.57

12.营业外收入

项目2022年度2021年度2020年度

接受捐赠193700.00

政府补助[注]100000.00

罚没收入232986.49232074.6515000.00

合计232986.49232074.65308700.00

3-2-1-97

140[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

13.营业外支出

项目2022年度2021年度2020年度

对外捐赠100000.00300000.00200000.00

非流动资产毁损报废损失16628.30435205.0912434.44

碳排放562982.75

其他110.85174.63100.00

合计679721.90735379.72212534.44

14.所得税费用

(1)明细情况项目2022年度2021年度2020年度

当期所得税费用38731939.2133007300.6115578150.36

递延所得税费用-351944.95-351944.95

合计38379994.2632655355.6615578150.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度2020年度

利润总额332199223.55104026259.9521089359.78按母公司适用税率计算的所得税

49829883.5315603938.993163403.97

费用

子公司适用不同税率的影响-223566.42-1603707.23-2685592.07

调整以前期间所得税的影响-267.26

非应税收入的影响162862.07180960.05342414.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影

2343303.392367971.862161414.01

响使用前期未确认递延所得税资产

-23755559.81-19376.89的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的35349516.8634850620.1121524328.89影响

加计扣除的影响-25326178.10-18725051.23-8927819.25

3-2-1-98

141项目2022年度2021年度2020年度

所得税费用38379994.2632655355.6615578150.36

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目2022年度2021年度2020年度

收到的政府补助27959142.2114476584.3618222063.58

往来款项及其他134129806.9113247570.962365127.78

收到的银行利息3999415.17778606.341564856.62

合计166088364.2928502761.6622152047.98

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目2022年度2021年度2020年度

支付银行手续费1285018.13572209.60259203.70

付现的销售费用10942162.177709257.6410035969.54

付现的管理费用33235936.7927626575.4021330074.98

付现的研发费用28988487.8443595167.4620162704.19

往来款及其他125937942.4512364398.589223758.95

合计200389547.3891867608.6861011711.36

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目2022年度2021年度2020年度

理财产品148000000.0013527020.00

合计148000000.0013527020.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目2022年度2021年度2020年度

理财产品86000000.00144520000.00

合计86000000.00144520000.00

3-2-1-99

1425.支付其他与筹资活动有关的现金

项目2022年度2021年度2020年度

融资租赁固定资产15455775.147858825.351504131.24

合计15455775.147858825.351504131.24

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度2020年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润293819229.2971370904.295511209.42

加：资产减值准备63633986.9125069750.8613258465.16

固定资产折旧、油气资产折

36011561.9721990384.8014055624.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12804443.727392702.46

无形资产摊销7253713.256079716.593659050.31

长期待摊费用摊销6885558.862653925.854087279.76

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失(收益以287502.8831150.57

“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以

16628.30435205.0912434.44

“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以

“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)34858299.003565133.181580541.15

投资损失(收益以“－”号填列)817012.901012070.761543500.15

递延所得税资产减少(增加以

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

-351944.95-351944.95

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填

-497112166.31-343473336.74-62549430.79

列)

经营性应收项目的减少(增加

-612979453.28-573418796.60-57419156.36

以“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少

741791914.29918139320.40111894769.11

以“－”号填列)

其他8613673.2614104675.396259108.12

3-2-1-100

143补充资料2022年度2021年度2020年度

经营活动产生的现金流量净额96349960.09154600861.9541893395.35

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额230113418.46227539532.43102218799.92

减：现金的期初余额227539532.43102218799.9253070884.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2573886.03125320732.5149147915.40

(2)报告期支付的取得子公司的现金净额项目2022年度2021年度2020年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现

15000000.00

金等价物

其中：威迪斯电机技术(上海)有限公司15000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物169142.45

其中：威迪斯电机技术(上海)有限公司169142.45

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：威迪斯电机技术(上海)有限公司

取得子公司支付的现金净额14830857.55

(3)现金和现金等价物的构成

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

1)现金230113418.46227539532.43102218799.92

其中：库存现金71617.60158767.10151770.70

可随时用于支付的银行存款230041800.86227380765.33102067029.22可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

3-2-1-101

144项目2022.12.312021.12.312020.12.31

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额230113418.46227539532.43102218799.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目2022年度2021年度2020年度

背书转让的商业汇票金额879959820.33283530122.0533014383.63

其中：支付货款862948378.06275232622.0528594267.63支付固定资产等长期

17011442.278297500.004420116.00

资产购置款

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2022年12月31日项目账面价值受限原因

货币资金302815785.19票据保证金

票据质押、已背书或贴现且在资

应收票据232784245.35产负债表日尚未到期票据

应收款项融资111517333.88票据质押

固定资产186274053.29固定资产抵押

无形资产12336481.67无形资产抵押

合计845727899.38

(2)2021年12月31日项目账面价值受限原因

货币资金49462600.03票据保证金

票据质押、已背书或贴现且在资

应收票据113229137.47产负债表日尚未到期票据

应收款项融资289141197.50票据质押

无形资产12868991.67无形资产抵押

合计464701926.67

(3)2020年12月31日

3-2-1-102

145项目账面价值受限原因

货币资金42895584.56票据保证金已背书或贴现且在资产负债表日

应收票据3782474.64尚未到期票据

应收款项融资39655909.82票据质押

固定资产4044989.52融资租赁固定资产

无形资产13401501.67无形资产抵押

合计103780460.21

2.外币货币性项目

(1)2022年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额货币资金

其中：美元113880.906.9646793134.92

港币2497.020.89332230.59日元804724.000.052442167.54

欧元6138599.427.422945566209.63应收账款

欧元7581270.997.422956275016.43

(2)2021年12月31日项目期末外币余额折算汇率折算成人民币余额货币资金

其中：美元97328.906.3757620539.87

港币34.220.817627.98日元4042.000.0542219.08

欧元621889.867.21974489858.22应收账款

欧元2118702.107.219715296393.55

(3)2020年12月31日期末折算成人民币余项目期末外币余额折算汇率额

3-2-1-103

146货币资金

其中：美元69345.116.5249452469.91

港币34.220.841628.80日元4042.000.0632255.45应收账款

欧元103654.598.0250831828.08

3.政府补助

(1)明细情况

1)2022年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能新能源汽车电源汽车电力电子与电力电子与电力力传动技术产业化工

传动技术产业925030.28397119.84527910.44其他收益程实验室项目资金申化工程实验室请报告的批复》(深圳项目市发展和改革委员会

〔2012〕792号)《深圳市南山区重点战略新兴产业企业和创新机构扶持数字化电源技分项资金创新机构组

681155.04164919.60516235.44其他收益术研究中心项建资助项目》(深圳市目南山区科技创新局

〔2014〕34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈斯电电动汽车高效源有限公司电动汽车高可靠车载电

1266047.21307082.91958964.30其他收益高效高可靠车载电源

源的产业化项的产业化项目资金申目请报告的批复》(深发

改〔2014〕261号)

3-2-1-104

147期初期末本期摊销

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目《深圳市发展和改革委员会关于深证威迈新能源汽车电斯电源有限公司新能力电子与电力源汽车电力电子与电

传动技术产业3840524.56285000.123555524.44其他收益力传动技术产业化工化工程实验室程实验室提升项目资提升项目金申请报告的批复》

(深发改〔2017〕555

号)《深圳市发展和改革委员会关于电动汽车电动汽车车载车载双向充电产业化

双向充电机产2814881.95359346.812455535.14其他收益项目资金申请报告的业化项目批复》(深发改〔2018〕

48号)《市工业化和信息化局关于下达2020年技技术改造倍增术改造倍增专项技术

专项技术改造924137.72155281.44768856.28其他收益改造投资项目第一批投资项目资助计划的通知》(深

工信资金〔2020〕15

号)广东省重点领《广东省财政厅关于域研发计划项安排2020年度省科技

目-大功率、高创新战略专项资金

效率、高可靠碳855600.00855600.001711200.00其他收益(省重点领域研发计

化硅双向车载划项目第七批)首期充电机开发项项目资金的通知》(粤

目1财科教〔2020〕314号)《芜湖市人民政府办新能源汽车电公室关于印发芜湖市

源产品生产基9000000.009000000.00其他收益促进新型工业化若干地政策规定》(芜政办

〔2017〕22号)

3-2-1-105

148期初期末本期摊销

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目《深圳市科技创新委员会关于2021年技术攻关面上项目拟资助新能源汽车高项目的公示》(深科技压电控系统集

400000.00400000.00800000.00其他收益创新规〔2019〕2号)

成关键技术研《关于下达科技计划发项目1资助项目的通知》(深

科技创新计字〔2021〕

0899号)《市工业和信息化局关于2021年企业技术改造扶持计划第二批拟资助技术改造投资

2021年车载电项目公示的通知》(深

源生产线智能工信规〔2019〕3号)化资助\工业和2428534.19377589.722050944.47其他收益《市工业和信息化局信息化局2021关于下达2021年企业年企业技改款技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知》(深工信资金

〔2021〕52号)《芜湖市弋江区人民新能源汽车集政府关于芜湖新能源成化高密度电

2613500.002613500.00其他收益汽车产业基地扶持资

驱动系统总成金拟支持项目和资金项目1分配的函》关于印发《弋江区(高弋江区财政局

新区)营商环境提升

产业扶持资金-

3153135.503153135.50其他收益年活动实施方案》的

城市基础设施

通知(弋办〔2019〕49配套费返还

号)

小计25749410.954408735.502046340.4428111806.01

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

3-2-1-106

149期初本期期末本期结转

项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目广东省重点领《广东省财政厅关于安域研发计划项排2020年度省科技创新

目-大功率、高战略专项资金(省重点领

效率、高可靠碳3284400.003284400.00其他收益域研发计划项目第七批)化硅双向车载首期项目资金的通知》

充电机开发项(粤财科教〔2020〕314

目2号)《深圳市科技创新委员会关于2021年技术攻关新能源汽车高面上项目拟资助项目的压电控系统集公示》(深科技创新规

350000.00350000.00其他收益成关键技术研〔2019〕2号)《关于下达发项目2科技计划资助项目的通知》(深科技创新计字

〔2021〕0899号)

小计3634400.003284400.00350000.00

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明增值税即征即退《财政部、国家税务总局关于软件产品

29981098.51其他收益款增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)《市工业和信息化局关于下达2022年工业企业扩产增效扶持计划资助项目(第

2022年工业企业一批)的通知》(深工信资金〔2022〕34

扩产增效扶持计8600000.00其他收益号)、《深圳市工业和信息化局工业企业划资助项目扩产增效扶持计划操作规程》(深工信规

〔2022〕2号)《南山区自主创新产业发展专项资金

2022年上半年工

3648100.00其他收益2022年第六次会议拟审议资助名单公

业助企纾困项目示》《南山区自主创新产业发展专项资金

2021年工业稳增2022年第一次会议拟审议资助名单公

1154200.00其他收益长资助项目示》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)

深圳市科创委省《关于下达科技计划资助项目的通知》

1035000.00其他收益

项目配套补贴(深科技创新计字〔2022〕12511号)《南山区自主创新产业发展专项资金企业研发投入支

2022年第七次会议拟审议资助名单公

持计划拟资助项940700.00其他收益示》《南山区自主创新产业发展专项资金目管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)

3-2-1-107

150项目金额列报项目说明《南山区促进产业高质量发展专项资金科创局22年度发

2022年第九次会议拟审议资助名单公

展专项计划科技750000.00其他收益示》《南山区促进产业高质量发展专项资型企业项目补助金管理办法》(深南府规〔2022〕3号)《深圳市拟发放2022年度第一批一次性留工培训补助资金公示》《广东省人力资

2022年度一次性源和社会保障厅广东省财政厅国家税务

734625.00其他收益

留工培训补助总局广东省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(粤人社

规〔2022〕9号)《关于下达深圳市高新技术企业培育资深圳市高新技术助计划资助资金的通知》(深科技创新计企业培育资助计700000.00其他收益字〔2022〕0671号)、《关于下达深圳市划资助资金高新技术企业培育资助计划资助资金的通知》(深科技创新计字〔2022〕1878号)《关于开展芜湖市2021年度支持企业做大做强奖补兑付工作的通知》《芜湖市人芜湖财政局升级

400000.00其他收益民政府关于印发芜湖市扶持产业发展政

规模奖励

策(2020-2021年)的通知》(芜政〔2020〕

46号)企业吸纳脱贫人《拟发放吸纳脱贫人口就业补贴信息公

284158.29其他收益口就业补贴款示》深圳市人民政府《深圳市人民政府关于印发应对新冠肺普惠性纾困扶持265499.26其他收益炎疫情进一步帮助市场主体纾困解难若水电费补贴干措施的通知》《南山区促进产业高质量发展专项资金《南山区稳就业管理办法》(深南府规〔2022〕3号)、《南工作措施》稳岗有250000.00其他收益山区促进产业高质量发展专项资金2022奖项目

年第九次会议拟审议资助名单公示》《关于做好失业保险稳岗位提技能防失稳岗补贴153679.19其他收益业工作的通知》(粤人社规〔2022〕9号)张江国家自主创《上海张江国家自主创新示范区专项发新示范区专项发展资金项目管理合同》《关于下达张江国展资金2022年第125000.00其他收益家自主创新示范区专项发展资金2022年二批重点项目资

第二批重点项目资助经费的通知》助经费《关于2022年深圳市一次性扩岗补助的扩岗补助116500.00其他收益公示》《关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(沪人社规〔2022〕33号)2022年上半年营《南山区自主创新产业发展专项资金利性服务业助企115800.00其他收益2022年第六次会议拟审议资助名单公纾困项目示》

3-2-1-108

151项目金额列报项目说明《关于开展芜湖市2021年度支持企业做大做强奖补兑付工作的通知》(芜经信速2021年鼓励规上递〔2022〕202号)、《关于印发2021年

100000.00其他收益

企业成长芜湖市推进制造业企业高质量发展上台阶竞赛活动政策实施细则的通知》(芜经

信运行〔2021〕83号)《深圳市关于应对新冠肺炎疫情进一步

2022年深圳市工帮助市场主体纾困解难若干措施》《市工业企业防疫消杀100000.00其他收益业和信息化局关于工业企业防疫消杀补补贴贴项目公示的通知》《弋江区人民政府办公室关于印发弋江区新增“四上”企业奖励暂行办法的通弋江区新增“四50000.00其他收益知》《中共芜湖市委芜湖市人民政府关上”企业奖励于精准回补疫情造成损失奋力实现“六稳”目标任务的意见》(芜市〔2020〕4号)弋江区财政局产

业扶持资金-人才28568.32其他收益《弋江区产业扶持资金兑付一览表》公寓租金奖励《深圳市市场监督管理局关于办理2021

2021年著作权登年商标注册资助、著作权登记资助领款

13200.00其他收益记资助款手续的通知》《深圳市市场监督管理局专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕3号)封控区、管控区受《南山区自主创新产业发展专项资金影响企业一次性6700.00其他收益2022年第六次会议拟审议资助名单公社保补贴示》《关于实施制造业小型微利企业社会保社会保险缴费补

4476.65其他收益险缴费补贴的通知》(粤人社规〔2022〕

贴

10号)《深圳市市场监督管理局关于办理2021

2021年商标注册年商标注册资助、著作权登记资助领款

4000.00其他收益资助款手续的通知》《深圳市市场监督管理局专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕3号)“技术转移和成果转化(技术合《关于下达科技计划资助项目的通知》

2200.00其他收益同)项目”项目资(深科技创新计字〔2022〕0376号)助弋江区中小微企《关于促进市场主题提质扩量增效的意业吸纳高校毕业1000.00其他收益见》(皖发〔2022〕9号)生补贴

小计49564505.22

*财政贴息

3-2-1-109

152公司直接取得的财政贴息

期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目《中小微企业贷款贴财政贴息200000.00147321.7352678.27在建工程息项目资助计划》关于下达2021年度南山区自主创新产业发展专项资金第四次会

议扶持项目(科技创新

科技金融贴息分项)的通知(深南科

98200.0098200.00财务费用资助计划〔2021〕110号)《南山区自主创新产业发展专项资金2021年第四次会议拟审议资助名单公示》《关于开通疫情期间企业贷款贴息项目申报的通知》《南山区自疫情期间企业

234400.00234400.00财务费用主创新产业发展专项

贷款贴息项目资金2022年第七次会议拟审议资助名单公示》

小计200000.00332600.00479921.7352678.27

2)2021年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销列项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益报项目《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能源汽车新能源汽车电力电电力电子与子与电力传动技术电力传动技

1322150.12397119.84925030.28其他收益产业化工程实验室

术产业化工项目资金申请报告程实验室项的批复》(深圳市发目展和改革委员会

〔2012〕792号)

3-2-1-110

153期初期末本期摊销列

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益报项目《深圳市南山区重点企业和创新机构战略新兴产扶持分项资金创新业数字化电

846074.64164919.60681155.04其他收益机构组建资助项

源技术研究目》(深圳市南山区中心项目

科技创新局〔2014〕

34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈电动汽车高斯电源有限公司电效高可靠车动汽车高效高可靠

1573130.09307082.881266047.21其他收益

载电源的产车载电源的产业化业化项目项目资金申请报告的批复》(深发改

〔2014〕261号)《深圳市发展和改革委员会关于深证新能源汽车威迈斯电源有限公电力电子与司新能源汽车电力电力传动技

4125524.68285000.123840524.56其他收益电子与电力传动技

术产业化工术产业化工程实验程实验室提室提升项目资金申升项目请报告的批复》(深

发改〔2017〕555号)《深圳市发展和改电动汽车车革委员会关于电动载双向充电汽车车载双向充电

3174228.79359346.842814881.95其他收益

机产业化项产业化项目资金申目请报告的批复》(深

发改〔2018〕48号)《市工业化和信息化局关于下达2020技术改造倍年技术改造倍增专增专项技术

1079419.16155281.44924137.72其他收益项技术改造投资项

改造投资项

目第一批资助计划目的通知》(深工信资

金〔2020〕15号)

3-2-1-111

154期初期末本期摊销列

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益报项目广东省重点《广东省财政厅关领域研发计于安排2020年度省

划项目-大功科技创新战略专项

率、高效率、资金(省重点领域

855600.00855600.00其他收益

高可靠碳化研发计划项目第七

硅双向车载批)首期项目资金充电机开发的通知》(粤财科教

项目1〔2020〕314号)《深圳市科技创新委员会关于2021年技术攻关面上项目新能源汽车拟资助项目的公高压电控系示》(深科技创新规

统集成关键400000.00400000.00其他收益〔2019〕2号)《关技术研发项于下达科技计划资目1助项目的通知》(深科技创新计字

〔2021〕0899号)《芜湖市人民政府办公室关于印发芜新能源汽车湖市促进新型工业

电源产品生9000000.009000000.00其他收益化若干政策规定》产基地

(芜政办〔2017〕22

号)《芜湖市弋江区人新能源汽车民政府关于芜湖新集成化高密能源汽车产业基地

2613500.002613500.00其他收益

度电驱动系扶持资金拟支持项统总成项目1目和资金分配的函》

3-2-1-112

155期初期末本期摊销列

项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益报项目《市工业和信息化局关于2021年企业技术改造扶持计划

第二批拟资助技术

2021年车载改造投资项目公示电源生产线的通知》(深工信规智能化资助\〔2019〕3号)《市工

2460000.0031465.812428534.19其他收益

工业和信息业和信息化局关于化局2021年下达2021年企业技企业技改款术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知》(深工信

资金〔2021〕52号)

小计21976127.485473500.001700216.5325749410.95

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期新增补期末本期结转列项目本期结转说明递延收益助递延收益报项目广东省重点领《广东省财政厅关于域研发计划项安排2020年度省科技

目-大功率、高创新战略专项资金(省

效率、高可靠3284400.003284400.00其他收益重点领域研发计划项

碳化硅双向车目第七批)首期项目资载充电机开发金的通知》(粤财科教

项目2〔2020〕314号)《深圳市科技创新委员会关于2021年技术攻关面上项目拟资助新能源汽车高项目的公示》(深科技压电控系统集

350000.00350000.00其他收益创新规〔2019〕2号)

成关键技术研《关于下达科技计划发项目2资助项目的通知》(深科技创新计字

〔2021〕0899号)《芜湖市弋江区人民新能源汽车集政府关于芜湖新能源成化高密度电

620800.00620800.00其他收益汽车产业基地扶持资

驱动系统总成金拟支持项目和资金项目2分配的函》

小计3284400.00970800.004255200.00

3-2-1-113

156*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明增值税即征即退

24998682.55其他收益财政部、国家税务总局〔2011〕100号

款

深圳市人力资源和社会保障局〔2016〕1

稳岗补贴68043.00其他收益号科技创新委员会《深圳市科技创新委员会关于预先收取

2020年度企业研2020年度企业研究开发资助计划第一批

1293000.00其他收益

究开发资助计划资助资金申请材料、拨款材料和科研诚

第一批资助资金信承诺书的通知》《市中小企业服务局关于2021年民营及中小企业创新发展培育扶持计划小型微

21年小型微型企

型企业银行贷款担保费资助项目拟资助

业贷款担保费用100000.00其他收益名单公示的通知》《深圳市民营及中小企补贴款业发展专项资金管理办法》(深经)贸信

息规〔2017〕8号《关于下达2020年度南山区自主创新产南山区科技创新业发展专项资金第五次会议扶持项目

局专利支持计划26000.00其他收益(科技创新分项)的通知》(深南科〔2020〕补贴款

114号)《南山区自主创新产业发展专项资金南山区人力资源

2020年第五次会议拟审议资助企业名单

局人才素质提升51200.00其他收益公示》《南山区自主创新产业发展专项资工程项目金管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)《关于使用省级就业风险储备金支持中人社局风险补贴

1941.36其他收益小微企业稳定就业岗位的通知》(皖人社

金

秘〔2021〕3号)社保基金代理专

户培训补贴、失保失保基金代理支付专户下拨银行收款单

基金代理支付专1800.00其他收益据

户补贴款、失保基金补贴《深圳市市场监督管理局关于办理2020深圳国家知识产

年国内发明专利、国外发明专利资助领权局2020年国内35000.00其他收益款手续的通知》《深圳市市场监督管理局发明专利、国外发专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕明专利资助奖

3号)《市工业和信息化局关于2021年工业互工信局2021年互联网发展扶持计划拟资助项目公示的通

联网发展扶持计1320000.00其他收益知》《关于进一步促进工业设计发展的若划项目资金干措施》(深府办规〔2020〕6号)

3-2-1-114

157项目金额列报项目说明

市中小企业服务《市中小企业服务局关于2021年民营及局2021年民营及中小企业创新发展培育扶持计划改制上中小企业创新发

1500000.00其他收益市培育资助项目拟资助名单公示的通

展培育扶持计划知》《深圳市民营及中小企业发展专项资改制上市培育资金管理办法》(深经贸信息规〔2017〕8号)助项目款《南山区自主创新产业发展专项资金研发投入支持计2021年第一次会议拟审议资助企业名单

312400.00其他收益划补贴款公示》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》(南府办规〔2019〕2号)《南山区自主创新产业发展专项资金工业信息局工业

2021年第四次会议拟审议资助名单公

企业租金补贴款388900.00其他收益示》《南山区自主创新产业发展专项资金

(2019年+2020年)管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)《深圳市科技创新委员会关于深圳市深圳市2020年科2020年科技创新券拟发放名单及额度的

133300.00其他收益技创新券公示》《深圳市科技研发资金管理办法》

(深科技创新规〔2019〕2号)《深圳市科技创新委员会关于公示2020南山区科技创新年度高新技术企业认定奖励性资助企业局2020年度深圳100000.00其他收益名单的通知》《深圳市企业研究开发资助市国家高新技术项目和高新技术企业培育资助项目管理企业认定奖办法》(深科技创新规〔2019〕5号)《南山区自主创新产业发展专项资金科创局国家高新

2021年第三次会议拟审议资助企业名单

技术企业倍增支200000.00其他收益公示》《南山区自主创新产业发展专项资持项目款金管理办法》深南府办规〔2019〕2号《南山区自主创新产业发展专项资金南山区企业研发

2021年第四次会议拟审议资助名单公

投入支持计划补362200.00其他收益示》《南山区自主创新产业发展专项资金贴管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)软件和信息技术服务业、互联网和《市工业和信息化局关于下达软件和信相关服务业企业250000.00其他收益息技术服务业、互联网和相关服务业企稳增长奖励资助业稳增长奖励项目的通知》项目商务局2020年度《深圳市商务局关于2020年度中央外经中央外经贸发展

贸发展专项资金(支持外贸中小企业开

专项资金(支持外

272000.00其他收益拓市场资助事项)拟资助情况公示的通

贸中小企业开拓知》《深圳市商务发展专项资金管理办市场资助事项)资法》(深商务规〔2020〕2号)金

3-2-1-115

158项目金额列报项目说明《南山区自主创新产业发展专项资金南山科创局专利

2021年第三次会议拟审议资助企业名单

支持计划拟资助210500.00其他收益公示》《南山区自主创新产业发展专项资项目金管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)《南山区高层次创新型人才实训基地南山区高层次创2019年第二批拟挂牌企业名单公示》《南新型人才实训基84000.00其他收益山区高层次创新型人才实训基地管理办地补贴款法》(深南人〔2020〕26号)《弋江区人民政府办公室关于印发弋江区新增“四上”企业奖励暂行办法的通弋江区新增“四30000.00其他收益知》《中共芜湖市委芜湖市人民政府关上”企业奖励于精准回补疫情造成损失奋力实现“六稳”目标任务的意见》(芜市〔2020〕4号)2021年度上海市《关于公布2021年度上海市科技型中小科技型中小企业100000.00其他收益企业技术创新资金计划立项结果的通技术创新资金知》(沪科〔2021〕356号)闵行区专精特新《关于2021闵行区“专精特新”高质量中小企业高质量发展政策扶持名单的公示》《闵行区关于

50000.00其他收益

发展的专项扶持支持“专精特新”中小企业高质量发展的资金专项扶持意见》(闵经委规发〔2021〕3号)2021年市级创新《闵行区关于推进科技创新创业和成果

100000.00其他收益创业大赛补贴转化的政策意见》(闵府规发〔2019〕1号)

疫情防控补贴500.00其他收益疫情防控补贴

小计31989466.91

*财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目《深圳市科技创新委科创委2021员会关于2021年银政

年度银政企59500.0059500.00财务费用企合作贴息拟资助项合作贴息款目的公示》《南山区自主创新产“上市促进业发展专项资金2021贷”贷款贴息982000.00982000.00财务费用

年第二次会议拟审议项目资助企业名单公示》《中小微企业贷款贴财政贴息200000.00200000.00息项目资助计划》

小计200000.001041500.001041500.00200000.00

3)2020年度

*与资产相关的政府补助

3-2-1-116

159总额法

期初期末本期结转项目本期新增补助本期结转说明递延收益递延收益列报项目《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能源汽车电新能源汽车电力力电子与电力传动技术产电子与电力传动

1719269.96397119.841322150.12其他收益业化工程实验室项目资金

技术产业化工程申请报告的批复》(深圳市实验室项目

发展和改革委员会〔2012〕

792号)《深圳市南山区重点企业战略新兴产业数和创新机构扶持分项资金字化电源技术研1010994.24164919.60846074.64其他收益创新机构组建资助项目》

究中心项目(深圳市南山区科技创新局

〔2014〕34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈斯电源有限公电动汽车高效高司电动汽车高效高可靠车

可靠车载电源的1880212.97307082.881573130.09其他收益载电源的产业化项目资金产业化项目申请报告的批复》(深发改

〔2014〕261号)《深圳市发展和改革委员会关于深证威迈斯电源有新能源汽车电力限公司新能源汽车电力电电子与电力传动

4410524.80285000.124125524.68其他收益子与电力传动技术产业化

技术产业化工程工程实验室提升项目资金实验室提升项目申请报告的批复》(深发改

〔2017〕555号)《深圳市发展和改革委员电动汽车车载双会关于电动汽车车载双向

向充电机产业化3533575.60359346.813174228.79其他收益充电产业化项目资金申请项目报告的批复》(深发改

〔2018〕48号)《市工业化和信息化局关技术改造倍增专于下达2020年技术改造倍

项技术改造投资1170000.0090580.841079419.16其他收益增专项技术改造投资项目

项目第一批资助计划的通知》

(深工信资金〔2020〕15号)

3-2-1-117

160期初期末本期结转

项目本期新增补助本期结转说明递延收益递延收益列报项目广东省重点领域《广东省财政厅关于安排研发计划项目-2020年度省科技创新战略

大功率、高效率、专项资金(省重点领域研发

855600.00855600.00其他收益

高可靠碳化硅双计划项目第七批)首期项目向车载充电机开资金的通知》(粤财科教

发项目1〔2020〕314号)《芜湖市人民政府办公室新能源汽车电源关于印发芜湖市促进新型

9000000.009000000.00其他收益产品生产基地工业化若干政策规定》(芜

政办〔2017〕22号)

小计21554577.572025600.001604050.0921976127.48

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期结期末本期结转项目递延收本期新增补助说明转递延收益列报项目益《广东省财政厅广东省重点关于安排2020年领域研发计度省科技创新战

划项目-大

略专项资金(省重

功率、高效

3284400.003284400.00其他收益点领域研发计划

率、高可靠

项目第七批)首期碳化硅双向项目资金的通知》车载充电机

(粤财科教〔2020〕开发项目2

314号)

小计3284400.003284400.00

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明

财政部、国家税务总局〔2011〕100

增值税即征即退款11383405.01其他收益号《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示(第一批)》《关于做好失业保稳岗补贴196891.68其他收益险支持企业稳定岗位有关工作的通知》(深人社规〔2016〕1号)《深圳市科技创新委员会关于公示2019年度企业研究开发资助计

划第一批拟资助企业名单的通科创委研发补助款1576000.00其他收益知》《中共深圳市委、深圳市人民政府印发<关于促进科技创新的若干措施>通知》(深发〔2016〕7

号)

3-2-1-118

161项目金额列报项目说明《关于下达2019年度南山区自主创新产业发展专项资金—经济发

2019年工业增加值展分项资金(第四批)扶持计划的

1000000.00其他收益奖励项目款通知》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府办规

〔2019〕2号)产业扶持资金(住房《芜湖市扶持产业发展政策的若

44678.00其他收益补贴)干规定》(芜政〔2020〕46号)《南山区自主创新产业发展专项南山区工业和信息化资金2020年第五次会议拟审议资局产业化技术升级资800000.00其他收益助企业名单公示》《南山区自主创助项目新产业发展专项资金管理办法》

(深南府办规〔2019〕2号)2020年“创业在上《关于举办2020年“创业在上海”海”国际创新创业大100000.00营业外收入国际创新创业大赛的通知》(上海

赛奖励款市科学技术委员会〔2020〕36号)《南山区企业岗前培训补贴名单南山区企业岗前培训公示(2020年5月)》《深圳市职

2000.00其他收益补贴款业技能培训补贴办法》(深人社规

〔2016〕14号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年第四次会议拟审议资工信局发放聘请法律70000.00其他收益助企业名单公示》《南山区自主创顾问服务资助款新产业发展专项资金管理办法》

(深南府办规〔2019〕2号)《深圳市工业和信息化局关于

2020年企业扩产增效扶持计划深

工业信息局2020年圳市重点工业企业扩产增效奖励

企业扩产增效扶持计953000.00其他收益

项目第一批拟资助项目公示通划资助款知》(深圳市工业和信息化局

〔2019〕75号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年第四次会议拟审议资工业信息局工业企业助企业名单公示》《2020年南山租金补贴款(2019年2000000.00其他收益区自主创新产业发展专项资金第+2020年)二批拟资助企业名单公示》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)《深圳市市场监督管理局关于办深圳市第二批计算机理2018年深圳市第二批计算机软

软件著作权登记资助24300.00其他收益件著作权登记资助领款手续的通款知》《深圳市知识产权专项资金管理办法》(深财规〔2014〕18号)

3-2-1-119

162项目金额列报项目说明《2020年南山区自主创新产业发南山区经济促进局展专项资金第一批拟资助企业名2019第三、四季度稳243400.00其他收益单公示》《南山区自主创新产业发增长补贴款展专项资金管理办法》(深南府办

规〔2019〕2号)《关于下达2020年度南山区自主南山区科技创新局专创新产业发展专项资金科技创新

73500.00其他收益

利支持计划补贴款分项资金拟资助项目(第一批)的通知》(深南科〔2020〕35号)《南山区自主创新产业发展专项南山区人力资源局高资金2020年第四次会议拟审议资层次创新人才实训基198000.00其他收益助企业名单公示》《南山区自主创地项目资助款新产业发展专项资金管理办法》

深南府办规〔2019〕2号《南山区自主创新产业发展专项资金2020年第三次会议拟审议资南山区人力资源局人54200.00其他收益助企业名单公示》《南山区自主创才素质提升工程项目新产业发展专项资金管理办法》

(深南府办规〔2019〕2号)《关于公布2020年度上海市“科

2020年度上海市“科技创新行动计划”科技型中小企技创新行动计划”科

100000.00其他收益业技术创新资金(第一批)项目立

技型中小企业技术创项结果的通知》(上海市科学技术新资金

委员会〔2020〕162号)《南山区企业岗前培训企业补贴深圳市高技能人才公名单公示》《深圳市职业技能培训共实训管理中心岗前8800.00其他收益补贴办法》(深人社规〔2016〕14培训补贴

号)《市市场监管局关于办理2018年市场监督管理局深圳市第二批专利申请资助领款2018年第二批专利200000.00其他收益手续的通知》《深圳市知识产权专补贴项资金管理办法》(深财规〔2014〕

18号)《市工业和信息化局关于2020年度战略性新兴产业专项资金绿色

工信局新能源绿色低低碳扶持计划(第四批)资助项目

4229580.00其他收益碳项目补助款公示的通知》《深圳市战略性新兴产业发展专项资金扶持政策》(深

府规〔2018〕22号)

小计23257754.69

*财政贴息

3-2-1-120

163公司直接取得的财政贴息

期初期末本期结转项目递延收本期新增本期结转说明递延收益列报项目益《市中小企业服务局关于下达应对新冠肺炎疫情中小微企业深圳市应对贷款贴息项目资助计划的通新冠肺炎疫知》《南山区自主创新产业发情中小微企673113.90673113.90财务费用展专项资金2020年第四次会业贷款贴息议拟审议资助企业名单补充公项目示》《深圳市应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目资助计划》《南山区自主创新产业发展专

2020年度项资金2020年第四次会议拟科技金融贴审议资助企业名单公示》《南

164600.00164600.00财务费用

息资助计划山区自主创新产业发展专项资款金管理办法》(南府办规

〔2019〕2号)《中小微企业贷款贴息项目资财政贴息200000.00200000.00助计划》

小计1037713.90837713.90200000.00

(2)计入当期损益的政府补助金额项目2022年度2021年度2020年度

计入当期损益的政府补助金额55375167.3938986383.4425699518.68

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1.报告期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得

名称时点成本比例(%)方式

2021年度

威迪斯电机技术(上海)

2021.1.2115000000.00100.00外购

有限公司

(续上表)

3-2-1-121

164购买日至当期期

被购买方购买日的购买日至当期期末购买日末被购买方的净名称确定依据被购买方的收入利润

2021年度

威迪斯电机技术控制权转移

2021.1.2142408784.90-15652269.83

(上海)有限公司日

(2)其他说明

2021年1月，本公司之子公司芜湖威迈斯新能源有限公司以1500.00万元人民币受

让威迪斯电机技术(上海)有限公司100%股权，并以100.00万元人民币补缴威迪斯电机技术(上海)有限公司尚未实缴的注册资本。即公司收购威迪斯电机技术(上海)有限公司的合并成本为1500万元。

根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报告》(联合中

和评报字〔2021〕第6072号)，以2020年12月31日为评估基准日，采用资产基础法评估的净资产价值为1441.44万元，并根据其子公司净资产-7.82万元进行调整，公司取得的可辨认净资产公允价值为1433.62万元，合并成本与其差额及递延所得税负债的影响确认为商誉。

上述股权转让款已于2021年1月21日支付，后续完成手续交接及工商信息变更。

2.合并成本及商誉

项目威迪斯电机技术(上海)有限公司合并成本

现金15000000.00

合并成本合计15000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额14336228.24

加：递延所得税负债影响3492553.42

商誉4156325.18

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

威迪斯电机技术(上海)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值资产

货币资金169142.45169142.45

应收票据500000.00500000.00

应收款项190000.00190000.00

3-2-1-122

165威迪斯电机技术(上海)有限公司

项目购买日公允价值购买日账面价值

预付账款201886.55201886.55

其他应收款576657.84576657.84

固定资产760383.00690169.34

无形资产13900000.00负债

应付款项813152.37813152.37

应付职工薪酬1078400.001078400.00

应交税费-329710.77-329710.77

其他应付款400000.00400000.00

净资产14336228.24366014.58

减：少数股东权益

取得的净资产14336228.24366014.58

注：2021年5月21日本公司之子公司芜湖威迈斯新能源股份有限公司转让威迪斯电机

技术(上海)有限公司38.5%股权，用以对上海传南企业管理服务合伙企业(有限合伙)进行股权激励，交易收到对价1000000.00元。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2022年度

大连威迈斯软

新设2022.1.41000000.00100.00件有限公司上海威迈斯汽

车科技有限公新设2022.8.530000000.00100.00司海南威迈斯持股二号企业管

新设2022.8.91314000.0011.4155理合伙企业（有限合伙）海口威迈斯持股一号企业管

新设2022.8.15880000.007.2727理合伙企业（有限合伙）

3-2-1-123

166公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

株式会社日本

529040.00

VMAX New 新设 2022.9.1 100.00

(1000万日元)

Energy海南威聚伊新创业投资合伙

新设2022.10.146020000.0099.00

企业（有限合伙）

2021年度

深圳市华源电

源科技有限公新设2021.4.3040000000.0051.00司深圳威迈斯电

新设2021.6.91000000.00100.00源有限公司海南威迈斯创

业投资有限公新设2021.12.13120000000.00100.00司

2020年度

芜湖威迈斯软

新设2020.8.31000000.00100.00件有限公司上海威迈斯软

新设2020.9.211000.000.00100.00件有限公司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳威迈斯软

广东深圳广东深圳软件业100.00设立件有限公司上海威迈斯新

上海市上海市制造业100.00设立能源有限公司上海威迈斯软

上海市上海市软件业100.00设立件有限公司芜湖威迈斯新

安徽芜湖安徽芜湖制造业100.00设立能源有限公司芜湖威迈斯软

安徽芜湖安徽芜湖软件业100.00设立件有限公司

3-2-1-124

167持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接威迪斯电机技非同一控

术(上海)有限上海市上海市制造业56.40制下企业公司合并威迪斯电机技非同一控

术(芜湖)有限安徽芜湖安徽芜湖制造业56.40制下企业公司合并威迈斯电源

(香港)有限公中国香港中国香港商业100.00设立司深圳市华源电

源科技有限公广东深圳广东深圳制造业51.00设立司深圳威迈斯电

广东深圳广东深圳软件业100.00设立源有限公司海南威迈斯创

业投资有限公海南海口海南海口创业投资100.00设立司大连威迈斯软

辽宁大连辽宁大连软件业100.00设立件有限公司上海威迈斯汽

车科技有限公上海市上海市批发业96.12设立司海南威迈斯持股二号企业管商务服务

海南海口海南海口11.4155设立理合伙企业业（有限合伙）海口威迈斯持股一号企业管商务服务

海南海口海南海口7.2727设立理合伙企业业（有限合伙）株式会社日本

VMAX New 日本 日本 软件业 100.00 设立

Energy海南威聚伊新创业投资合伙

海南海口海南海口创业投资99.00设立

企业（有限合伙）

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业

3-2-1-125

168营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

上海威迈斯企

业管理有限公上海市上海市咨询业50.00权益法核算司上海伊迈斯动

力科技有限公上海市上海市制造业44.4444权益法核算司

2.重要合营企业的主要财务信息

上海威迈斯企业管理有限公司

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

/2022年度/2021年度/2020年度

流动资产22312570.4912288373.728099562.15

非流动资产333092619.02184677257.18113867392.51

资产合计355405189.51196965630.90121966954.66

流动负债14505.604584661.99427185.08

非流动负债145181209.32

负债合计145195714.924584661.99427185.08

归属于母公司所有者权益210209474.59192380968.91121539769.58按持股比例计算的净资产份

105104737.2996190484.4660769884.79

额对合营企业权益投资的账面

105104737.2996190484.4660769884.79

价值

营业收入809913.16-6726.4961162.39

财务费用-5265.92-6726.49-4103.62

净利润-2171494.32-2412800.67-2739318.50

综合收益总额-2171494.32-2412800.67-2739318.50

3.重要联营企业的主要财务信息

上海伊迈斯动力科技有限公司

项目2022.12.312021.12.31

/2022年度/2021年度

流动资产25878822.31953450.15

非流动资产799304.703599.00

资产合计26678127.01957049.15

流动负债2263939.59-1301.39

负债合计2263939.59-1301.39

归属于母公司所有者权益24414187.42958350.54

3-2-1-126

169上海伊迈斯动力科技有限公司

项目2022.12.312021.12.31

/2022年度/2021年度

按持股比例计算的净资产份额10849664.89425890.98

对联营企业权益投资的账面价值9739664.89981490.98

净利润-544163.12-41649.46

综合收益总额-544163.12-41649.46

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

3-2-1-127

170当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的70.55%(2021年12月31日：65.53%；2020年12月31日：75.76%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

3-2-1-128

171偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2022.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款483816407.93556223371.34249638946.8320474019.68286110404.83

应付票据479612173.50479612173.50479612173.50

应付账款1604362985.851604362985.851604362985.85

其他应付款124092078.68124092078.68124092078.68

租赁负债33463803.8135069511.5320508253.6614561257.87

小计2725347449.772799360120.902478214438.5235035277.55286110404.83

(续上表)

2021.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款228665965.49285500105.2982593608.0915204858.98187701638.22

应付票据389345432.26389345432.26389345432.26

应付账款793488615.67793488615.67793488615.67

其他应付款12332267.4712332267.4712332267.47

租赁负债12766744.2913361219.457474802.495886416.96

小计1436599025.181494027640.141285234725.9821091275.94187701638.22

(续上表)

2020.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款168455632.10187852843.1688005441.169222429.2590624972.75

应付票据141979075.01141979075.01141979075.01

应付账款294597185.61294597185.61294597185.61

其他应付款9363120.379363120.379363120.37一年内到期的非

1468118.381468118.381468118.38

流动负债

3-2-1-129

1722020.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计615863131.47635260342.53535412940.539222429.2590624972.75

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币249246334.19元

(2021年12月31日：163584434.11元；2020年12月31日：108226570.74元)，在其他变量

不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2022年12月31日

公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资282112472.48282112472.48

3-2-1-130

173公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续以公允价值计量

282112472.48282112472.48

的资产总额

2.2021年12月31日

公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值计合计允价值计量允价值计量量持续的公允价值计量

应收款项融资326401466.67326401466.67持续以公允价值计

326401466.67326401466.67

量的资产总额

3.2020年12月31日

公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

应收款项融资131687665.54131687665.54持续以公允价值计

131687665.54131687665.54

量的资产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，公允价值与账面价值差异较小，故公司采用其账面价值作为公允价值进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的控制方情况

本公司控股股东暨实际控制人为自然人万仁春，直接和间接控制本公司42.77%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

3-2-1-131

174本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

深圳市依网信智慧技术有持有本公司5.00%以上股份的股东蔡友良之弟蔡友孝持有

限公司41.60%的股权并担任董事深圳市英可瑞科技股份有持有本公司控股子公司深圳市华源电源科技有限公司

限公司49.00%的股权

公司主要股东的朋友和前员工共同投资设立的公司，为本公司售后服务业务外包供应商，且本公司是其主要客户；视同深圳易格思科技有限公司

本公司关联方，相关交易视同关联交易进行披露(已于2021年7月7日完成工商注销程序)

由本公司前员工控制经营，且本公司员工餐饮报销是其业务深圳市宝安区老万精酿啤

收入的主要构成；视同本公司关联方，相关交易视同关联交酒吧易进行披露

报告期内曾经由本公司员工控制，且本公司员工餐饮报销是上海上次这里餐饮有限公

其业务收入的主要构成；视同本公司关联方，相关交易视同司关联交易进行披露

上海纳华资产管理有限公持有本公司参股公司上海威迈斯企业管理有限公司50.00%司的股权深圳市首嘉工程顾问有限公司董事杨学锋之妻马莉娜担任董事公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

明细情况

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2022年度2021年度2020年度深圳市依网信采购产品管理

智慧技术有限9433.96227929.50677045.51软件及服务公司深圳市英可瑞接受劳务及采

科技股份有限9047059.251305299.76购材料公司深圳易格思科

接受劳务7011279.97技有限公司深圳市宝安区

老万精酿啤酒采购餐饮247127.00521904.00365194.00吧上海上次这里

采购餐饮1308902.001030861.04463921.65餐饮有限公司

3-2-1-132

175关联方关联交易内容2022年度2021年度2020年度

深圳市首嘉工

程顾问有限公接受劳务37735.8547169.81213410.97司

合计10650258.063133164.118730852.10

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2022年度2021年度2020年度深圳易格思科

销售商品284697.04技有限公司

合计284697.04

2.关联租赁情况

2022年度

简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租称种类赁的租金费用以及

支付的租金(不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额支出

额款额)深圳市英可

瑞科技股份房屋租赁926298.1598709.77有限公司

(续上表)

2021年度

简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租

支付的租金(不包称种类赁的租金费用以及未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额支出

额款额)深圳市英可

瑞科技股份房屋租赁291043.912685964.5530786.60有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕深圳威迈斯新能源

8230000.002022年12月28日2032年12月28日否

股份有限公司

3-2-1-133

176担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕深圳威迈斯新能源

股份有限公司、万32036140.002022年12月19日2029年6月21日否

仁春、郭燕深圳威迈斯新能源

股份有限公司、万48054200.002022年12月12日2029年6月21日否

仁春、郭燕

万仁春、郭燕24000000.002022年12月8日2023年12月8日否

万仁春、深圳市深担增信融资担保有

20000000.002022年11月15日2023年11月15日否

限公司、深圳威迈斯软件有限公司深圳市高新投融资

担保有限公司、万30000000.002022年11月14日2023年11月14日否仁春

万仁春、郭燕5000000.002022年9月29日2023年3月29日否

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份15000000.002022年9月29日2023年3月29日否有限公司

万仁春、郭燕13000000.002022年9月22日2023年3月22日否

万仁春、郭燕50000000.002022年9月22日2023年9月22日否

万仁春、郭燕17000000.002022年8月11日2023年2月11日否

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公20000000.002022年7月21日2023年7月21日否司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份9000000.002022年3月30日2022年9月30日是有限公司

万仁春、深圳威迈

10000000.002022年3月29日2023年3月29日否

斯软件有限公司

万仁春、深圳威迈

30000000.002022年2月21日2023年2月21日否

斯软件有限公司

万仁春、郭燕28000000.002022年1月26日2022年7月26日是

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份6000000.002022年1月18日2022年7月18日是有限公司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公160925994.192022年1月11日2025年1月11日否司

3-2-1-134

177担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕深圳市高新投融资

担保有限公司[注

30000000.002021年9月27日2022年9月20日是

1]、万仁春、郭燕

[注2]

万仁春、郭燕7000000.002021年8月12日2022年2月12日是

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份5000000.002021年8月12日2022年2月12日是有限公司担保

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份10000000.002021年7月9日2022年7月9日是有限公司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公164999994.192021年6月4日2029年6月24日是司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公10000000.002021年5月8日2022年5月8日是司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份6000000.002021年4月2日2021年10月2日是有限公司担保

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公10000000.002021年3月19日2022年3月19日是司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公30000000.002020年12月2日2021年12月2日是司

万仁春、郭燕15000000.002020年10月19日2021年10月2日是

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份5000000.002020年10月19日2021年10月2日是有限公司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公16000000.002020年4月30日2021年3月30日是司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯新能源股份5000000.002020年4月24日2021年4月24日是有限公司

万仁春、郭燕、深圳

威迈斯软件有限公10000000.002020年4月9日2021年3月18日是司

万仁春、郭燕115310153.312019年9月24日2021年6月25日是

3-2-1-135

178担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕深圳威迈斯新能源

股份有限公司、郭

燕、万仁春、深圳市5000000.002019年1月4日2020年1月4日是高新投融资担保有

限公司[注3]

万仁春、深圳威迈

5550680.002018年10月29日2021年10月29日是

斯软件有限公司

[注1]深圳市高新投融资担保有限公司不属于关联方，所提供的担保不属于关联方担保；

[注2]深圳市高新投融资担保有限公司为公司借款向深圳市高新投小额贷款

有限公司提供担保；万仁春、郭燕以担保人的身份向深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保保证

[注3]深圳市高新投融资担保有限公司为本公司之子公司深圳威迈斯软件有

限公司借款向招商银行股份有限公司深圳宝安支行提供担保；公司、万仁春、郭燕以担保人的身份向深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保保证

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入上海纳华资产管理

5000000.002021/8/302021/11/26关联方资金拆

有限公司借的利息为上海纳华资产管理

5000000.002021/9/262021/11/26116658.84元

有限公司

5.关键管理人员报酬

项目2022年度2021年度2020年度

关键管理人员报酬16238241.1214317133.3413143210.15

6.其他关联交易

(1)2022年1月4日，公司召开第二届董事会第一次临时会议，向上海企管增资1000万元，注册资本由20000.00万元变更为22000.00万元，其中上海威迈斯新能源有限公司新增出资1000.00万元，上海纳华资产管理有限公司新增出资1000.00万元，截至2022年1月上海威迈斯新能源有限公司已将投资款出资到位。

(2)2022年8月1日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过《关于公司全资子公司设立合伙企业的对外投资暨关联交易的议案》《关于公司拟以子公司股权实施股权激励暨

3-2-1-136

179关联交易的议案》，同意公司子公司海南威迈斯与公司监事、高级管理人员及其他员工共同

投资设立海口威迈斯一号、海南威迈斯二号作为子公司员工持股平台的对外投资事项、股权激励事项及关联交易事项。

2022年8月9日，公司子公司海南威迈斯与公司高级管理人员韩永杰及其他员工共同

设立海南威迈斯二号，出资额为131.40万元，作为威迈斯汽车科技的员工持股平台。

2022年8月15日，公司子公司海南威迈斯与公司监事冯仁伟、高级管理人员李荣华及

其他员工共同设立海口威迈斯一号，出资额为88万元，作为上海威迪斯的员工持股平台。

2022年11-12月，公司子公司芜湖威迈斯将其持有上海威迪斯5.50%的股权（对应88.00万元出资额）以88.00万元的价格转让给海口威迈斯一号；上海威迈斯将其持有威迈斯汽车

科技4.38%的股权（对应131.40万元出资额）以131.40万元的价格转让给海南威迈斯二号。

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项

项目名称关联方2022.12.312021.12.312020.12.31深圳市英可瑞

应付账款科技股份有限8200228.141305299.76公司

小计8200228.141305299.76深圳市英可瑞

其他应付款科技股份有限291043.91公司

小计291043.91

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况项目2022年度2021年度2020年度

公司本期授予的各项权益工具总额8613673.2614104675.396259108.12

公司本期行权的各项权益工具总额5160000.00

(二)以权益结算的股份支付情况项目2022年度2021年度2020年度授予日权益工具公允价值的确定方出资转让协议出资转让协议出资转让协议法以权益结算的股份支付计入资本公

50615049.2342001375.9727896700.58

积的累计金额

3-2-1-137

180项目2022年度2021年度2020年度

本期以权益结算的股份支付确认的

8613673.2614104675.396259108.12

费用总额

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

根据深圳市中庆扬贸易有限公司(以下简称中庆扬公司或原告)提交的《民事起诉状》，原告诉案外人中信国安建工集团有限公司（以下简称中信国安）买卖合同纠纷案（（2021）

成仲案字第1301号、（2021）成仲案字第1302号），业经成都仲裁委员会依法审理后于

2022年4月作出裁决，裁决中信国安承担向原告履行支付货款、违约金等责任，前述应付

款项暂计至2022年12月6日为19393291.83元。经原告多次催要，中信国安一直拒绝向原告履行付款义务。原告已就中信国安所欠的款项向法院申请强制执行，但未执行到任何款项。

由于公司（被告）尚欠中信国安已到期工程款及质保金合计15848738.61元，但中信国安未要求被告支付所欠工程款，怠于行使其对被告的到期债权，损害了原告的债权，原告于2022年12月15日向深圳市南山区人民法院提起代位权诉讼，请求法院判令：一、被告

向原告履行代为清偿义务，向被告支付货款、违约金等款项共计15848738.61元；二、被

告承担本案的受理费、保全费、担保费等诉讼费用。

2023年1月12日，深圳市南山区人民法院正式受理该案，案号为（2023）粤0305民初1417号。截止财务报表批准报出日，该案正在审理过程中，尚未完结。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营

3-2-1-138

181成果。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)执行新租赁准则的影响

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简

称新租赁准则)。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目2020年12月31新租赁准则

2021年1月1日

日调整影响

固定资产115532228.78-4044989.52111487239.26

使用权资产18059179.5618059179.56

一年内到期的非流动负债1599817.526319923.047919740.56

租赁负债7694267.007694267.00

(三)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2.短期租赁和低价值资产租赁

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。

本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2022年度2021年度

短期租赁费用3706680.332594381.20

合计3706680.332594381.20

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目2022年度2021年度

租赁负债的利息费用1390918.53541256.57

与租赁相关的总现金流出19496056.707858825.35

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

3-2-1-139

182(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)单项计提坏

6164647.200.593082323.6050.003082323.60

账准备按组合计提

1041959401.2799.4140276258.313.871001683142.96

坏账准备

合计1048124048.47100.0043358581.914.141004765466.56

(续上表)

2021.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏

4334555.530.954334555.53100.00

账准备按组合计提

450265563.9999.0516887615.333.75433377948.66

坏账准备

合计454600119.52100.0021222170.864.67433377948.66

(续上表)

2020.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)单项计提坏

4334555.531.674334555.53100.00

账准备按组合计提

255495436.6598.3311514209.844.51243981226.81

坏账准备

合计259829992.18100.0015848765.376.10243981226.81

2)单项计提坏账准备的应收账款

*2022年12月31日

3-2-1-140

183单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

天际汽车(长债务人的预期表

沙)集团有限公6164647.203082323.6050.00现和还款行为发司生变化

小计6164647.203082323.6050.00

*2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳市双赢伟债务人的预期表

业科技股份有815355.53815355.53100.00现和还款行为发限公司生变化债务人的预期表云度新能源汽

3519200.003519200.00100.00现和还款行为发

车有限公司生变化

小计4334555.534334555.53100.00

*2020年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳市双赢伟债务人的预期表

业科技股份有815355.53815355.53100.00现和还款行为发限公司生变化债务人的预期表云度新能源汽

3519200.003519200.00100.00现和还款行为发

车有限公司生变化

小计4334555.534334555.53100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

*采用组合计提坏账准备的应收账款

2022.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合797006090.7140276258.315.05合并范围内关

244953310.56

联方

小计1041959401.2740276258.313.87

(续上表)

3-2-1-141

1842021.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合334798016.8016887615.335.04合并范围内关

115467547.19

联方

小计450265563.9916887615.333.75

(续上表)

2020.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合202692854.6011514209.845.68合并范围内关

52802582.05

联方

小计255495436.6511514209.844.51

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2022.12.312021.12.31

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

1年以内792936424.0139646821.205.00332981873.9816649093.705.00

1-2年3034199.38303419.9410.001543999.23154399.9210.00

2-3年977172.23293151.6730.00259750.4377925.1330.00

3-4年45901.9322950.9750.0012393.166196.5850.00

4-5年12393.169914.5380.00

小计797006090.7140276258.315.05334798016.8016887615.335.04

(续上表)

3-2-1-142

1852020.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备

例(%)

1年以内200281029.4010014051.475.00

1-2年749853.8074985.3810.00

2-3年12393.163717.9530.00

4-5年1140616.00912492.8080.00

5年以上508962.24508962.24100.00

小计202692854.6011514209.845.68

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.12.312021.12.312020.12.31

1年以内1039017910.62446169497.56252807201.46

1-2年8070670.533933919.744602392.60

2-3年977172.233725882.34770819.88

3-4年45901.93770819.88

4-5年12393.161140616.00

5年以上508962.24

合计1048124048.47454600119.52259829992.18

(3)坏账准备变动情况明细情况

1)2022年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提

4334555.533082323.604334555.533082323.60

坏账准备按组合计

提坏账准16887615.3323388642.9840276258.31备

合计21222170.8626470966.584334555.5343358581.91

2)2021年度

3-2-1-143

186本期增加本期减少

项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提

4334555.534334555.53

坏账准备按组合计

提坏账准11514209.847022983.731649578.2416887615.33备

合计15848765.377022983.731649578.2421222170.86

3)2020年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提

1330600.004334555.531330600.004334555.53

坏账准备按组合计

提坏账准9547680.202170432.67203903.0311514209.84备

合计10878280.206504988.201534503.0315848765.37

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2022年度2021年度2020年度

实际核销的应收账款金额4334555.531649578.241534503.03

2)报告期重要的应收账款核销情况

*2022年度款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生深圳市双赢伟业董事会决

科技股份有限公货款815355.53无法收回否议司云度新能源汽车董事会决

货款3519200.00无法收回否有限公司议

小计4334555.53

*2021年度

3-2-1-144

187款项是否由

履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生长园深瑞继保自董事会决

货款1079120.00无法收回否动化有限公司议山东时风商务车董事会决

货款61496.00无法收回否有限公司议上海亿瑞泰客科董事会决

货款192815.08无法收回否技有限公司议上海亿威泰客新董事会决

能源技术有限公货款316147.16无法收回否议司

小计1649578.24

*2020年度款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生山东国金汽车制董事会决

货款1330600.00无法收回否造有限公司议上海电驱动股份董事会决

货款203903.03无法收回否有限公司议

小计1534503.03

(5)应收账款金额前5名情况

1)2022年12月31日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司212860515.4620.3110643025.75

上海威迈斯新能源有限公司167262767.7715.960.00

浙江吉利控股集团有限公司134670360.4012.856733518.04

重庆长安汽车股份有限公司127653970.1312.186384691.73

芜湖威迈斯新能源有限公司61799020.085.904243098.28

小计704246633.8467.2028004333.80

2)2021年12月31日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

重庆长安汽车股份有限公司74189762.8616.323709886.79

芜湖威迈斯新能源有限公司62966566.4613.85

3-2-1-145

188占应收账款余

单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

浙江吉利控股集团有限公司52837231.7511.622641861.59

广东小鹏汽车科技有限公司44787306.199.852239365.31

上海威迈斯新能源有限公司35989257.057.92

小计270770124.3159.568591113.69

3)2020年12月31日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

上海汽车集团股份有限公司69617049.1326.793480852.46

芜湖威迈斯新能源有限公司43022658.4416.56

浙江吉利控股集团有限公司27960221.5310.761398011.08

北京车和家信息技术有限公司24427308.349.401221365.42

重庆长安汽车股份有限公司22501592.998.661125079.65

小计187528830.4372.177225308.61

2.其他应收款

(1)明细情况

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

应收股利150000000.0080000000.00

其他应收款147086149.58107308050.1041882069.61

合计147086149.58257308050.10121882069.61

(2)应收股利

项目2022.12.312021.12.312020.12.31

深圳威迈斯软件有限公司150000000.0080000000.00

小计150000000.0080000000.00

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况

3-2-1-146

1892022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)按组合计提坏账准

149665395.70100.002579246.121.72147086149.58

备

小计149665395.70100.002579246.121.72147086149.58

(续上表)

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)按组合计提坏账准

107943937.34100.00635887.240.59107308050.10

备

小计107943937.34100.00635887.240.59107308050.10

(续上表)

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)按组合计提坏账准

42819966.01100.00937896.402.1941882069.61

备

小计42819966.01100.00937896.402.1941882069.61

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2022.12.312021.12.31

组合名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)应收押金保证

11505054.761084951.299.431783424.52597977.3733.53

金组合应收备用金组

26402.485370.1220.3471365.575958.788.35

合应收社保公积

1341264.1867063.215.00639021.7431951.095.00

金组合

3-2-1-147

1902022.12.312021.12.31

组合名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)合并范围内关

108355444.31105450125.51

联方

往来款组合28437229.971421861.505.00

小计149665395.702579246.121.72107943937.34635887.240.59

(续上表)

2020.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收押金保证金组合3014576.62914802.9530.35

应收备用金组合42418.753773.928.90

应收社保公积金组合386390.7019319.535.00

合并范围内关联方39376579.94

小计42819966.01937896.402.19

2)账龄情况

账面余额账龄

2022.12.312021.12.312020.12.31

1年以内124861732.5467264989.7618774298.31

1-2年23700918.4918322610.3722096985.03

2-3年518985.8421897830.541559738.67

3-4年331284.1669562.6721784.00

4-5年51220.6721784.0053000.00

5年以上201254.00367160.00314160.00

小计149665395.70107943937.3442819966.01

3)坏账准备变动情况

*2022年度

3-2-1-148

191第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

期初数58908.0649766.27527212.91635887.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段-14541.3714541.37

--转入第三阶段-334207.78334207.78

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1953297.07298982.88-308921.071943358.88本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数1997663.7629082.74552499.622579246.12

*2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

期初数46947.5355575.27835373.60937896.40期初数在本期

--转入第二阶段-24883.1424883.14

--转入第三阶段-361436.92361436.92

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提36843.67330744.78-669597.61-302009.16本期收回本期转回

3-2-1-149

192第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)本期核销其他变动

期末数58908.0649766.27527212.91635887.24

*2020年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计

信用损失(未发

预期信用损失(已发生信用

生信用减值)

减值)

期初数69219.76199024.40383181.97651426.13期初数在本期

--转入第二阶段-27787.6427787.64

--转入第三阶段-440337.07440337.07

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5515.41269100.3011854.56286470.27本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数46947.5355575.27835373.60937896.40

4)其他应收款款项性质分类情况

账面余额款项性质

2022.12.312021.12.312020.12.31

押金保证金11505054.761783424.523014576.62

往来款136792674.28105450125.5139376579.94

备用金26402.4871365.5742418.75

3-2-1-150

193账面余额

款项性质

2022.12.312021.12.312020.12.31

社保公积金1341264.18639021.74386390.70

合计149665395.70107943937.3442819966.01

5)其他应收款金额前5名情况

*2022年12月31日占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例(%)

上海威迈斯新1年以内、

往来款57372169.0438.33

能源有限公司1-2年深圳威迈斯软

往来款45335068.321年以内30.29件有限公司

Stellantis集

往来款28437229.971年以内19.001421861.50团深圳英恒电子押金保证

7781475.001年以内5.20389073.75

有限公司金

深圳威迈斯电1年以内、

往来款5370155.443.59

源有限公司1-2年小计144296097.7796.411810935.25

*2021年12月31日占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例(%)

上海威迈斯新1年以内、

往来款78033994.8572.29

能源有限公司1-2年

1年以内、芜湖威迈斯新

往来款26919733.641-2年、2-24.94能源有限公司

3年

员工社保公积员工社保

639021.741年以内0.5931951.09

金公积金

2-3年，3-

深圳市风云实押金保证4年，4-5

601908.000.56400476.40

业有限公司金年，5年以上深圳市九洲光押金保证

375090.001-2年0.3537509.00

电子有限公司金

小计106569748.2398.73469936.49

*2020年12月31日

3-2-1-151

194占其他应

单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例(%)

芜湖威迈斯新1年以内，往来款25419733.6459.36

能源有限公司1-2年上海威迈斯电

往来款13817236.441年以内32.27源有限公司欧力士融资租

赁(中国)有限

保证金877500.002-3年2.05263250.00公司深圳分公司

1-2年，2-3

深圳市风云实押金保证年，3-4

716708.001.67376282.80

业有限公司金年，5年以上深圳市证通电

押金保证1-2年，2-3子股份有限公700000.001.63169575.20金年司

小计41531178.0896.98809108.00

3.长期股权投资

(1)明细情况

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资299024436.00245396.00298779040.00

对联营、合营

9739664.899739664.89

企业投资

合计308764100.89245396.00308518704.89

(续上表)

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资113215396.00245396.00112970000.00

对联营、合营

981490.98981490.98

企业投资

合计114196886.98245396.00113951490.98

(续上表)

3-2-1-152

1952020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资92715396.00245396.0092470000.00

合计92715396.00245396.0092470000.00

(2)对子公司投资

1)2022年度

本本期计期减值准备期被投资单位期初数本期增加期末数提减值减末数准备少深圳威迈斯软

1000000.001000000.00

件有限公司上海威迈斯新

80000000.0080000000.00

能源有限公司芜湖威迈斯新

31470000.00168530000.00200000000.00

能源有限公司威迈斯电源

(香港)有限公245396.00245396.00245396.00司深圳威迈斯电

500000.00500000.001000000.00

源有限公司深圳市华源电

源科技有限公16000000.0016000000.00司海南威迈斯创

业投资有限公250000.00250000.00司株式会社日本

VMAX New 529040.00 529040.00

Energy

小计113215396.00185809040.00299024436.00245396.00

2)2021年度

本本期计期减值准备期被投资单位期初数本期增加期末数提减值减末数准备少深圳威迈斯软

1000000.001000000.00

件有限公司上海威迈斯新

80000000.0080000000.00

能源有限公司

3-2-1-153

196本

本期计期减值准备期被投资单位期初数本期增加期末数提减值减末数准备少芜湖威迈斯新

11470000.0020000000.0031470000.00

能源有限公司威迈斯电源

(香港)有限公245396.00245396.00245396.00司深圳威迈斯电

500000.00500000.00

源有限公司

小计92715396.0020500000.00113215396.00245396.00

3)2020年度

本期本期本期计提减值准备期被投资单位期初数期末数增加减少减值准备末数深圳威迈斯软

1000000.001000000.00

件有限公司上海威迈斯新

80000000.0080000000.00

能源有限公司芜湖威迈斯新

11470000.0011470000.00

能源有限公司

威迈斯电源(香

245396.00245396.00245396.00

港)有限公司

小计92715396.0092715396.00245396.00

(3)对联营、合营企业投资

1)2022年度

本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的投其他综合追加投资投资资损益收益调整联营企业上海伊迈斯动力

981490.989000000.00-241826.09

科技有限公司

合计981490.989000000.00-241826.09

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业

3-2-1-154

197本期增减变动

减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额益变动利或利润值准备上海伊迈斯动力

9739664.89

科技有限公司

合计9739664.89

2)2021年度

本期增减变动被投资单位期初数减少投权益法下确认的投资其他综合追加投资资损益收益调整联营企业上海伊迈斯动力

1000000.00-18509.02

科技有限公司

合计1000000.00-18509.02

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业上海伊迈斯动力

981490.98

科技有限公司

合计981490.98

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务3616333260.883169329228.781664991823.391582997937.20

其他业务39634731.8937316287.5715754933.5514575493.54

合计3655967992.773206645516.351680746756.941597573430.74

其中：与客户之间的合

3653286846.773204659900.941679466373.771596599838.75

同产生的收入

(续上表)

3-2-1-155

1982020年度

项目收入成本

主营业务657181103.63579840345.01

其他业务2594588.621653890.12

合计659775692.25581494235.13

其中：与客户之间的合

659158168.47581065130.33

同产生的收入

2.研发费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬37986743.5433074889.3326518276.42

材料费19901352.3120519726.536856991.95

认证检测费10971991.816263883.162905998.32

折旧摊销费5486991.075977767.045111453.77

租赁及水电费2206642.793415249.454206424.40

差旅费567056.47758500.32382283.45

办公费245784.35234693.73162838.56

其他2125346.331260397.54867672.06

合计79491908.6771505107.1047011938.93

3.投资收益

项目2022年度2021年度2020年度权益法核算的长期

-241826.09-18509.02股权投资收益理财产品投资在持

有期间取得的股利486174.30157186.67收入

债务重组损失-173840.90

子公司股利240100000.0080000000.00

合计244348.21240238677.6579826159.10

3-2-1-156

199十六、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2022年度2021年度2020年度

归属于公司普通股股东的净利润33.4716.071.39扣除非经常性损益后归属于公司

30.5513.91-2.19

普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2022年2021年2020年2022年2021年2020年

度度度度度度归属于公司普通股股东的净

0.780.210.020.780.210.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.710.18-0.020.710.18-0.02

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2022年度2021年度2020年度归属于公司普通股股东的净

A 294796057.25 75043076.42 5511209.42利润

非经常性损益 B 25722352.29 10102578.19 14180384.83扣除非经常性损益后的归属

C=A-B 269073704.96 64940498.23 -8669175.41于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期

D 729023114.78 402278931.27 390508613.73初净资产

发行新股或 第一次新增 E 240000000.00债转股等新新增净资产

增的、归属次月起至报

于公司普通 F 1告期期末的股股东的净累计月数资产

回购或现金分红等减少的、

归属于公司普通股股东的净 G资产减少净资产次月起至报告期

H期末的累计月数

3-2-1-157

200项目序号2022年度2021年度2020年度

股份支付导致的资本公积增

I 8613673.26 14104675.39 6259108.12加增减净资产次月起至报告期

J 6 6 6期末的累计月数

报告期月份数 K 12 12 12

L=D+A/2+(E

×F/K) -

加权平均净资产880727980.04466852807.18396393772.50

G×H/K+I×J

/K

加权平均净资产收益率(%) M=A/L 33.47 16.07 1.39扣除非经常损益加权平均净

N=C/L 30.55 13.91 -2.19

资产收益率(%)

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号2022年度2021年度2020年度归属于公司普通股股东的净

A 294796057.25 75043076.42 5511209.42利润

非经常性损益 B 25722352.29 10102578.19 14180384.83扣除非经常性损益后的归属

C=A-B 269073704.96 64940498.23 -8669175.41于公司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 378857142.00 364000000.00 364000000.00因公积金转增股本或股票股

E利分配等增加股份数

发行新股 第一次新增 F 14857142.00或债转股增加股份次月

等增加股 起至报告期期 G 1份数末的累计月数

因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期

I末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00 12 12

L=D+E+(F×发行在外的普通股加权平均

G/K) - 378857142.00 365238095.17 364000000.00数

H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.78 0.21 0.02

3-2-1-158

201项目序号2022年度2021年度2020年度

扣除非经常损益基本每股收

N=C/L 0.71 0.18 -0.02益

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2022年度比2021年度

资产负变动幅

2022.12.312021.12.31变动原因说明

债表项目度

主要系公司赎回理财产品，票据保证货币资金532929203.65277002132.4692.39%金增加，银行借款增加主要系销售规模扩大，公司客户更多应收票据246866674.79126585818.4695.02%使用票据方式结算货款

主要系销售规模扩大，应收账款随营应收账款934398487.49393481246.821.37倍业收入增加而增长其他应收

44133408.458893484.233.96倍主要系支付供应商的押金增加

款

主要系新能源汽车销量增幅较大，为存货1000878242.54523826827.3891.07%

应对生产和市场需求，提前备货其他流动

39812390.6790007882.82-55.77%主要系2022年末理财产品减少所致

资产

固定资产485441014.24309270995.3756.96%主要系机器设备购置增加所致

38.00主要系新能源汽车电源产品生产基

在建工程144143563.483695536.94

倍地项目处于建设阶段，投入增多使用权资主要系公司业务规模扩张，租赁房产

39761357.2815997738.571.49倍

产和设备增加所致长期待摊

28005059.786847062.433.09倍主要系产能锁定款增加所致

费用其他非流主要系机器设备购置增加尚未验收

84761022.3050953520.4666.35%

动资产所致主要系用于流动资金的需求而增加

短期借款234295197.2274870352.782.13倍的银行借款主要系生产经营规模增加原材料采

应付账款1604362985.85793488615.671.02倍购增加

主要系公司随业务规模增加，预收款合同负债104498763.4140821506.071.56倍随之增加所致应付职工主要系公司业务规模及人员数量增

77882154.6144696376.9674.25%薪酬加，2022年计提尚未发放薪酬所致其他应付

124092078.6812332267.479.06倍主要系收取客户的押金增加

款

3-2-1-159

202一年内到

期的非流19673009.987284620.141.7倍主要系一年内到期的租赁负债增加动负债其他流动主要系业务规模增加待转销项税增

10074314.373395356.351.97倍

负债加所致主要系用于工程建设的需求而增加

长期借款249246334.19153584434.1162.29%的银行借款

主要系公司业务规模扩张，租赁房产租赁负债14065670.355693302.751.47倍和设备增加所致

主要系2022年收入增幅较大，按固预计负债48148385.4815487523.872.11倍定比例计提的预计负债增加利润表变动幅

2022年度2021年度变动原因说明

项目度

主要系业务规模增加，车载电源收入营业收入3832765501.061695103208.691.26倍增加所致

主要系车载电源收入增加，车载电源营业成本3075501010.741324052691.251.32倍成本相应增加税金及附主要系业务规模增加导致税金及附

9123862.936108481.5649.36%

加加增加所致

主要系随着销售规模大幅增加，职工销售费用87216899.2347166241.1684.91%

薪酬、售后服务费增加所致

财务费用31784039.933229102.428.84倍主要系汇兑损益及利息支出增加

其他收益55342782.2538048873.3145.45%主要系收到的政府补助增加

信用减值主要系随公司业务规模增加，公司坏-32136400.22-11451629.961.81倍损失账增加所致

资产减值主要系存货规模快速增加，减值损失-31497586.69-13618120.901.31倍损失增加所致

2.2021年度比2020年度

资产负债

2021.12.312020.12.31变动幅度变动原因说明

表项目

主要系2021年末引入外部投资者，货币资金277002132.46145114384.4890.89%

收到投资款2.4亿元主要系销售规模扩大以及行业结算

应收票据126585818.4621376308.624.92倍习惯，公司客户更多使用票据方式结算货款

主要系销售规模扩大，应收账款随营应收账款393481246.82238935800.7264.68%业收入增加而增长

应收款项主要系销售规模扩大，公司客户更多

326401466.67131687665.541.48倍

融资使用票据方式结算货款

预付款项31072569.023294669.758.43倍主要系预付原材料采购款增加

3-2-1-160

203主要系自2020年底至今，新能源汽

存货523826827.38189367647.981.77倍车销量增幅较大，为应对生产和市场需求，提前储备存货其他流动主要系期末购买理财产品列报影响

90007882.829604719.678.37倍

资产所致长期股权主要系根据合营企业的资金需求进

97171975.4360769884.7959.90%

投资行了增资所致主要系龙岗宝龙新能源汽车电源产

固定资产309270995.37115532228.781.68倍业基地建设项目转固主要系龙岗宝龙新能源汽车电源产

在建工程3695536.94106829399.17-96.54%业基地建设项目转固使用权资

15997738.57100.00%主要系执行新租赁准则所致

产主要系收购子公司威迪斯电机技术

商誉4156325.18100.00%

(上海)有限公司100%股权所致长期待摊

6847062.433770105.4681.61%主要系房屋装修费增加所致

费用其他非流主要系预付的工程款及设备款增加

50953520.4613265695.002.84倍

动资产所致

主要系生产经营规模增加，原材料采应付票据389345432.26141979075.011.74倍购增加，为缓解资金压力，采用应付票据支付的方式增加主要系生产经营规模增加原材料采

应付账款793488615.67294597185.611.69倍购增加

主要系公司随业务规模增加，预收款合同负债40821506.0714671155.681.78倍随之增加所致应付职工主要系公司业务规模及人员数量增

44696376.9619718359.801.27倍薪酬加，期末计提尚未发放薪酬所致主要系业务规模增加，应交增值税、应交税费16993967.2311826150.8843.70%应交企业所得税增加所致一年内到

期的非流7284620.141599817.523.55倍主要系执行新租赁准则所致动负债其他流动主要系业务规模增加待转销项税增

3395356.351062587.442.2倍

负债加所致主要系公司用于龙岗宝龙新能源汽

长期借款153584434.1187226570.7476.08%车电源产业基地建设投资专项借款所致

租赁负债5693302.75100.00%主要系执行新租赁准则所致

主要系收入增幅较大，按固定比例计预计负债15487523.87100.00%提的预计负债增加利润表项

2021年度2020年度变动幅度变动原因说明

目

3-2-1-161

204主要系业务规模增加，车载电源收入

营业收入1695103208.69657223226.801.58倍增加所致

主要系车载电源收入增加，车载电源营业成本1324052691.25485758374.191.73倍成本相应增加

主要系随着销售规模大幅增加，职工销售费用47166241.1627870681.5969.23%

薪酬、售后服务费增加所致主要系股份支付分摊所致管理费用

管理费用76234824.0552398049.6845.49%增加，且2021年业绩较好，薪酬奖金增加

主要系加大研发投入，研发人员增加研发费用145718204.3576563977.2590.32%所致研发费用增加

财务费用3229102.42506147.325.38倍主要系长期借款增加利息支出增加

其他收益38048873.3124841314.2053.17%主要系收到的政府补助增加

投资收益-1012070.76-1543500.15-34.43%主要系理财产品收益增加所致

信用减值主要系随公司业务规模增加，公司坏-11451629.96-5805124.2897.27%损失账增加所致

资产减值主要系存货规模快速增加，减值损失-13618120.90-7453340.8882.71%损失增加所致所得税费主要系业务规模增加导致所得税增

32655355.6615578150.361.10倍

用加所致深圳威迈斯新能源股份有限公司

二〇二三年三月三十日

3-2-1-162

205206207208209210211212213214215216217218219220221222223224225226227228229230231232233

IPO234

IPOIPO

235IPO

236目录

一、内部控制的鉴证报告……………………………………………第1—2页

二、关于内部会计控制制度有关事项的说明………………………第3—8页

三、执业资质证书…………………………………………………第9—12页

3-2-4-1

237关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

内部控制的鉴证报告

天健审〔2023〕1-58号

深圳威迈斯新能源股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳威迈斯新能源股份有限公司(以下简称威迈斯公司)

管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2022年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供威迈斯公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为威迈斯公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起报送。

三、管理层的责任

威迈斯公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2022年12月31日与财务报表相关的

内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

3-2-4-2

238四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，威迈斯公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年三月三十日

3-2-4-3

239深圳威迈斯新能源股份有限公司

关于内部会计控制制度有关事项的说明

一、公司基本情况

深圳威迈斯新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原威迈斯电源(深圳)

有限公司后更名为深圳威迈斯电源有限公司(以下简称威迈斯有限公司)，威迈斯有限公司系由 VMAX POWER (CAYMAN) LIMITED(中文名称为威迈斯电源(开曼)有限公司)投资设立，于

2005年8月18日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301503249177的企

业法人营业执照。威迈斯有限公司成立时注册资本30.00万美元。威迈斯有限公司以2018年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年12月14日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

91440300775566106A营业执照，注册资本 37885.7142万元，股份总数 37885.7142万股(每股面值1元)。

本公司属汽车制造业中的汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为 DC/DC 模块电源、AC/DC 模块电源的设计、生产和销售。产品主要有：车载电源的车载充电机、车载 DC/DC 变换器、车载电源集成产品，电驱系统的电机控制器、电驱总成，以及液冷充电桩模块等。

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司内部会计控制制度的目标

1.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

(二)公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则

1.内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要

求和公司的实际情况。

2.内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内

部会计控制的权力。

3.内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务

处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4.内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的

3-2-4-4

240合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

5.内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

6.内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司内部会计控制制度的有关情况

公司2022年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：

(一)公司的内部控制要素

1.控制环境

(1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》等一系列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地落实。

(2)对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有2617名员工，其中，硕士研究生101人，本科生

533人，大专生及以下1983人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式

的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

(3)治理层的参与程序治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

(4)管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“提供有竞争力的电力电子解决方案和服务，持续为客户创造最大价值”的经营理念，坚持务实、创新、追求卓越的经营风格，诚实守信、合法经营。

(5)组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

3-2-4-5

241(6)职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

(7)人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

2.风险评估过程

公司制定了成长为业界一流电源供应商的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了内部审计部门，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

3.信息系统与沟通公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4.控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

(1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部

的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

3-2-4-6

242(2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一

个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务

稽核、授权批准与监督检查等。

(3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。

(4)资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期

盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

(5)独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续

的完备程度进行审查、考核。

(6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数

据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

5.对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

(二)公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1.公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。

公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处，总体上对款项收付稽核及审查的力量较强。

2.公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰

当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。

3.公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须

3-2-4-7

243在相关手续齐备后才能办理，款项的支付必须填写支出凭单并由总经理签字。权限上，在公

司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

4.公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

5.公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的

各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。

6.公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以

及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。

7.公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。

8.为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策

的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部(采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制)，各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。

9.公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

四、公司准备采取的措施

公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进：

3-2-4-8

244(一)进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解，及时对比实际业绩和计划

目标的差异、加强对成本费用指标完成情况的考核。同时进一步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。

(二)加大力度开展相关人员的培训工作，组织学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。

综上，公司认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部控制于2022年12月31日在所有重大方面是有效的。

深圳威迈斯新能源股份有限公司

二〇二三年三月三十日

3-2-4-9

245246247248249目录

一、最近三年非经常性损益的鉴证报告……………………………第1—2页

二、最近三年非经常性损益明细表…………………………………第3—4页

三、最近三年非经常性损益明细表附注…………………………第5—14页

四、执业资质证书…………………………………………………第15—18页

3-2-5-1

250关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

最近三年非经常性损益的鉴证报告

天健审〔2023〕1-60号

深圳威迈斯新能源股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳威迈斯新能源股份有限公司(以下简称威迈斯公司)

管理层编制的最近三年非经常性损益明细表(2020－2022年度)及其附注(以下

简称非经常性损益明细表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供威迈斯公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为威迈斯公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

威迈斯公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对威迈斯公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

3-2-5-2

251执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，威迈斯公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定，如实反映了威迈斯公司最近三年非经常性损益情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年三月三十日

3-2-5-3

252最近三年非经常性损益明细表

编制单位：深圳威迈斯新能源股份有限公司金额单位：人民币元项目2022年度2021年度2020年度

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-304131.18-466355.66-12434.44越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

25394068.8813987700.8914316113.67

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益510560.35212838.60

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-173840.90

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

3-2-5-4

253单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出132875.64-68099.988600.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目447536.59-5056010.1379509.42

小计26180910.288610073.7214217947.75

减：所得税费用(所得税费用减少以“-”表示)352861.34254637.4537562.92

少数股东损益105696.65-1747141.92

归属于母公司股东的非经常性损益净额25722352.2910102578.1914180384.83

3-2-5-5

254深圳威迈斯新能源股份有限公司

最近三年非经常性损益明细表附注

金额单位：人民币元

一、重大非经常性损益项目说明

(一)计入当期损益的政府补助

1.2022年度

项目金额相关批准文件《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能源新能源汽车电力电子与汽车电力电子与电力传动技术产业化工程实

电力传动技术产业化工397119.84验室项目资金申请报告的批复》(深圳市发展程实验室项目

和改革委员会〔2012〕792号)《深圳市南山区重点企业和创新机构扶持分战略新兴产业数字化电

164919.60项资金创新机构组建资助项目》(深圳市南山

源技术研究中心项目

区科技创新局〔2014〕34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈斯电源电动汽车高效高可靠车有限公司电动汽车高效高可靠车载电源的产

307082.91载电源的产业化项目业化项目资金申请报告的批复》(深发改

〔2014〕261号)《深圳市发展和改革委员会关于深证威迈斯新能源汽车电力电子与电源有限公司新能源汽车电力电子与电力传

电力传动技术产业化工285000.12动技术产业化工程实验室提升项目资金申请程实验室提升项目报告的批复》(深发改〔2017〕555号)《深圳市发展和改革委员会关于电动汽车车电动汽车车载双向充电

359346.81载双向充电产业化项目资金申请报告的批

机产业化项目复》(深发改〔2018〕48号)《市工业化和信息化局关于下达2020年技术技术改造倍增专项技术

155281.44改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助

改造投资项目计划的通知》(深工信资金〔2020〕15号)《市工业和信息化局关于2021年企业技术改

2021年车载电源生产造扶持计划第二批拟资助技术改造投资项目线智能化资助\工业和公示的通知》(深工信规〔2019〕3号)《市工

377589.72

信息化局2021年企业业和信息化局关于下达2021年企业技术改造技改款扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知》(深工信资金〔2021〕52号)广东省重点领域研发计《广东省财政厅关于安排2020年度省科技创划项目-大功率、高效新战略专项资金(省重点领域研发计划项目

3284400.00率、高可靠碳化硅双向第七批)首期项目资金的通知》(粤财科教

车载充电机开发项目〔2020〕314号)

3-2-5-6255《市工业和信息化局关于下达2022年工业企业扩产增效扶持计划资助项目(第一批)的通

2022年工业企业扩产8600000.00知》(深工信资金〔2022〕34号)、《深圳市工增效扶持计划资助项目业和信息化局工业企业扩产增效扶持计划操作规程》(深工信规〔2022〕2号)2022年上半年工业助《南山区自主创新产业发展专项资金2022年

3648100.00企纾困项目第六次会议拟审议资助名单公示》《南山区自主创新产业发展专项资金2022年2021年工业稳增长资第一次会议拟审议资助名单公示》《南山区自

1154200.00助项目主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府

办规〔2019〕2号)

深圳市科创委省项目配《关于下达科技计划资助项目的通知》(深科

1035000.00

套补贴技创新计字〔2022〕12511号)《南山区自主创新产业发展专项资金2022企业研发投入支持计划年第七次会议拟审议资助名单公示》《南山区

940700.00拟资助项目自主创新产业发展专项资金管理办法》(深南

府办规〔2019〕2号)《南山区促进产业高质量发展专项资金2022科创局22年度发展专年第九次会议拟审议资助名单公示》、《南山项计划科技型企业项目750000.00区促进产业高质量发展专项资金管理办法》补助

(深南府规〔2022〕3号)《深圳市拟发放2022年度第一批一次性留工培训补助资金公示》《广东省人力资源和社会

2022年度一次性留工

734625.00保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税

培训补助务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(粤人社规〔2022〕9号)《关于下达深圳市高新技术企业培育资助计划资助资金的通知》(深科技创新计字〔2022〕深圳市高新技术企业培700000.000671号)、《关于下达深圳市高新技术企业培育资助计划资助资金育资助计划资助资金的通知》(深科技创新计

字〔2022〕1878号)《关于开展芜湖市2021年度支持企业做大做芜湖财政局升级规模奖强奖补兑付工作的通知》《芜湖市人民政府关

400000.00

励于印发芜湖市扶持产业发展政策(2020-2021年)的通知》(芜政〔2020〕46号)企业吸纳脱贫人口就业

284158.29《拟发放吸纳脱贫人口就业补贴信息公示》

补贴款《深圳市人民政府关于印发应对新冠肺炎疫深圳市人民政府普惠性

265499.26情进一步帮助市场主体纾困解难若干措施的

纾困扶持水电费补贴通知》《南山区促进产业高质量发展专项资金管理《南山区稳就业工作措办法》(深南府规〔2022〕3号)、《南山区促

250000.00施》稳岗有奖项目进产业高质量发展专项资金2022年第九次会议拟审议资助名单公示》《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工稳岗补贴153679.19作的通知》(粤人社规〔2022〕9号)张江国家自主创新示范《上海张江国家自主创新示范区专项发展资区专项发展资金2022金项目管理合同》、《关于下达张江国家自主

125000.00

年第二批重点项目资助创新示范区专项发展资金2022年第二批重点经费项目资助经费的通知》

3-2-5-7256《关于2022年深圳市一次性扩岗补助的公扩岗补助116500.00示》《关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(沪人社规〔2022〕33号)2022年上半年营利性《南山区自主创新产业发展专项资金2022年

115800.00服务业助企纾困项目第六次会议拟审议资助名单公示》《关于开展芜湖市2021年度支持企业做大做强奖补兑付工作的通知》(芜经信速递〔2022〕

2021年鼓励规上企业100000.00202号)、《关于印发2021年芜湖市推进制造成长业企业高质量发展上台阶竞赛活动政策实施细则的通知》(芜经信运行〔2021〕83号)《深圳市关于应对新冠肺炎疫情进一步帮助2022年深圳市工业企市场主体纾困解难若干措施》《市工业和信息

100000.00

业防疫消杀补贴化局关于工业企业防疫消杀补贴项目公示的通知》《弋江区人民政府办公室关于印发弋江区新增“四上”企业奖励暂行办法的通知》《中共弋江区新增“四上”企

50000.00芜湖市委芜湖市人民政府关于精准回补疫

业奖励

情造成损失奋力实现“六稳”目标任务的意见》(芜市〔2020〕4号)弋江区财政局产业扶持

资金-人才公寓租金奖28568.32《弋江区产业扶持资金兑付一览表》励《深圳市市场监督管理局关于办理2021年商

2021年著作权登记资标注册资助、著作权登记资助领款手续的通

13200.00助款知》《深圳市市场监督管理局专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕3号)封控区、管控区受影响《南山区自主创新产业发展专项资金2022年

6700.00企业一次性社保补贴第六次会议拟审议资助名单公示》《关于实施制造业小型微利企业社会保险缴社会保险缴费补贴4476.65费补贴的通知》(粤人社规〔2022〕10号)《深圳市市场监督管理局关于办理2021年商

2021年商标注册资助标注册资助、著作权登记资助领款手续的通

4000.00款知》《深圳市市场监督管理局专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕3号)“技术转移和成果转化《关于下达科技计划资助项目的通知》(深科(技术合同)项目”项目2200.00

技创新计字〔2022〕0376号)资助

弋江区中小微企业吸纳《关于促进市场主题提质扩量增效的意见》

1000.00

高校毕业生补贴(皖发〔2022〕9号)关于下达2021年度南山区自主创新产业发展

专项资金第四次会议扶持项目(科技创新分科技金融贴息资助计划98200.00项)的通知(深南科〔2021〕110号)、《南山区自主创新产业发展专项资金2021年第四次会议拟审议资助名单公示》《关于开通疫情期间企业贷款贴息项目申报疫情期间企业贷款贴息234400.00的通知》《南山区自主创新产业发展专项资金项目

2022年第七次会议拟审议资助名单公示》

中小微企业贷款贴息项

147321.73《中小微企业贷款贴息项目资助计划》

目资助计划

3-2-5-8

257合计25394068.88

2.2021年度

项目金额相关批准文件《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能源新能源汽车电力电子与汽车电力电子与电力传动技术产业化工程实

电力传动技术产业化工397119.84验室项目资金申请报告的批复》(深圳市发展程实验室项目

和改革委员会〔2012〕792号)《深圳市南山区重点企业和创新机构扶持分战略新兴产业数字化电

164919.60项资金创新机构组建资助项目》(深圳市南山

源技术研究中心项目

区科技创新局〔2014〕34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈斯电源电动汽车高效高可靠车有限公司电动汽车高效高可靠车载电源的产

307082.88载电源的产业化项目业化项目资金申请报告的批复》(深发改

〔2014〕261号)《深圳市发展和改革委员会关于深证威迈斯新能源汽车电力电子与电源有限公司新能源汽车电力电子与电力传

电力传动技术产业化工285000.12动技术产业化工程实验室提升项目资金申请程实验室提升项目报告的批复》(深发改〔2017〕555号)《深圳市发展和改革委员会关于电动汽车车电动汽车车载双向充电

359346.84载双向充电产业化项目资金申请报告的批

机产业化项目复》(深发改〔2018〕48号)广东省重点领域研发计《广东省财政厅关于安排2020年度省科技创划项目-大功率、高效新战略专项资金(省重点领域研发计划项目

3284400.00率、高可靠碳化硅双向第七批)首期项目资金的通知》(粤财科教

车载充电机开发项目〔2020〕314号)《深圳市科技创新委员会关于2021年技术攻新能源汽车高压电控系关面上项目拟资助项目的公示》(深科技创新统集成关键技术研发项350000.00规〔2019〕2号)《关于下达科技计划资助项目目的通知》(深科技创新计字〔2021〕0899

号)《市工业和信息化局关于2021年企业技术改

2021年车载电源生产造扶持计划第二批拟资助技术改造投资项目线智能化资助\工业和公示的通知》(深工信规〔2019〕3号)《市工

31465.81

信息化局2021年企业业和信息化局关于下达2021年企业技术改造技改款扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知》(深工信资金〔2021〕52号)《市工业化和信息化局关于下达2020年技术技术改造倍增专项技术

155281.44改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助

改造投资项目计划的通知》(深工信资金〔2020〕15号)

稳岗补贴68043.00深圳市人力资源和社会保障局〔2016〕1号《深圳市科技创新委员会关于预先收取2020科技创新委员会2020年度企业研究开发资助计划第一批资助资金

年度企业研究开发资助1293000.00

申请材料、拨款材料和科研诚信承诺书的通

计划第一批资助资金知》

3-2-5-9258《市中小企业服务局关于2021年民营及中小企业创新发展培育扶持计划小型微型企业银

21年小型微型企业贷

100000.00行贷款担保费资助项目拟资助名单公示的通

款担保费用补贴款知》《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》(深经)贸信息规〔2017〕8号《关于下达2020年度南山区自主创新产业发南山区科技创新局专利

26000.00展专项资金第五次会议扶持项目(科技创新

支持计划补贴款分项)的通知》(深南科〔2020〕114号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年南山区人力资源局人才第五次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

51200.00素质提升工程项目区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深

南府办规〔2019〕2号)《关于使用省级就业风险储备金支持中小微人社局风险补贴金1941.36企业稳定就业岗位的通知》(皖人社秘〔2021〕

3号)

社保基金代理专户培训

补贴、失保基金代理支

1800.00失保基金代理支付专户下拨银行收款单据

付专户补贴款、失保基金补贴《深圳市市场监督管理局关于办理2020年国深圳国家知识产权局

内发明专利、国外发明专利资助领款手续的

2020年国内发明专利、35000.00通知》《深圳市市场监督管理局专项资金管理国外发明专利资助奖办法》(深市监规〔2020〕3号)《市工业和信息化局关于2021年工业互联网工信局2021年互联网发展扶持计划拟资助项目公示的通知》《关于

1320000.00发展扶持计划项目资金进一步促进工业设计发展的若干措施》(深府

办规〔2020〕6号)市中小企业服务局《市中小企业服务局关于2021年民营及中小

2021年民营及中小企企业创新发展培育扶持计划改制上市培育资业创新发展培育扶持计1500000.00助项目拟资助名单公示的通知》《深圳市民营划改制上市培育资助项及中小企业发展专项资金管理办法》(深经贸

目款信息规〔2017〕8号)《南山区自主创新产业发展专项资金2021年研发投入支持计划补贴第一次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

312400.00款区自主创新产业发展专项资金管理办法》(南

府办规〔2019〕2号)《南山区自主创新产业发展专项资金2021年工业信息局工业企业租第四次会议拟审议资助名单公示》《南山区自金补贴款(2019年388900.00主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府

+2020年)

办规〔2019〕2号)《深圳市科技创新委员会关于深圳市2020年深圳市2020年科技创科技创新券拟发放名单及额度的公示》《深圳

133300.00新券市科技研发资金管理办法》(深科技创新规

〔2019〕2号)《深圳市科技创新委员会关于公示2020年度南山区科技创新局高新技术企业认定奖励性资助企业名单的通2020年度深圳市国家100000.00知》《深圳市企业研究开发资助项目和高新技高新技术企业认定奖术企业培育资助项目管理办法》(深科技创新

规〔2019〕5号)

3-2-5-10259《南山区自主创新产业发展专项资金2021年南山区企业研发投入支第四次会议拟审议资助名单公示》《南山区自

362200.00持计划补贴主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府

办规〔2019〕2号)软件和信息技术服务《市工业和信息化局关于下达软件和信息技业、互联网和相关服务

250000.00术服务业、互联网和相关服务业企业稳增长

业企业稳增长奖励资助奖励项目的通知》项目《南山区自主创新产业发展专项资金2021年科创局国家高新技术企第三次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

200000.00业倍增支持项目款区自主创新产业发展专项资金管理办法》深

南府办规〔2019〕2号《深圳市商务局关于2020年度中央外经贸发商务局2020年度中央

展专项资金(支持外贸中小企业开拓市场资外经贸发展专项资金272000.00助事项)拟资助情况公示的通知》《深圳市商(支持外贸中小企业开务发展专项资金管理办法》(深商务规〔2020〕

拓市场资助事项)资金

2号)《南山区自主创新产业发展专项资金2021年南山科创局专利支持计第三次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

210500.00划拟资助项目区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深

南府办规〔2019〕2号)《南山区高层次创新型人才实训基地2019年南山区高层次创新型人第二批拟挂牌企业名单公示》《南山区高层次

84000.00才实训基地补贴款创新型人才实训基地管理办法》(深南人

〔2020〕26号)《弋江区人民政府办公室关于印发弋江区新增“四上”企业奖励暂行办法的通知》《中共弋江区新增“四上”企

30000.00芜湖市委芜湖市人民政府关于精准回补疫情

业奖励造成损失奋力实现“六稳”目标任务的意见》

(芜市〔2020〕4号)2021年度上海市科技《关于公布2021年度上海市科技型中小企业型中小企业技术创新资100000.00技术创新资金计划立项结果的通知》(沪科

金〔2021〕356号)《关于2021闵行区“专精特新”高质量发展闵行区专精特新中小企政策扶持名单的公示》《闵行区关于支持“专业高质量发展的专项扶50000.00精特新”中小企业高质量发展的专项扶持意持资金见》(闵经委规发〔2021〕3号)2021年市级创新创业《闵行区关于推进科技创新创业和成果转化

100000.00大赛补贴的政策意见》(闵府规发〔2019〕1号)

疫情防控补贴500.00疫情防控补贴银行回单《芜湖市弋江区人民政府关于芜湖新能源汽新能源汽车集成化高密

620800.00车产业基地扶持资金拟支持项目和资金分配

度电驱动系统总成项目的函》科创委2021年度银政《深圳市科技创新委员会关于2021年银政企

59500.00企合作贴息款合作贴息拟资助项目的公示》“上市促进贷”贷款贴《南山区自主创新产业发展专项资金2021年

982000.00息项目第二次会议拟审议资助企业名单公示》

合计13987700.89

3-2-5-11

2603.2020年度

项目金额相关批准文件《关于深圳威迈斯电源有限公司深圳新能源新能源汽车电力电子与汽车电力电子与电力传动技术产业化工程实

电力传动技术产业化工397119.84验室项目资金申请报告的批复》(深圳市发展程实验室项目

和改革委员会〔2012〕792号)《深圳市南山区重点企业和创新机构扶持分战略新兴产业数字化电

164919.60项资金创新机构组建资助项目》(深圳市南山

源技术研究中心项目

区科技创新局〔2014〕34号)《深圳市发展和改革委关于深圳威迈斯电源电动汽车高效高可靠车有限公司电动汽车高效高可靠车载电源的产

307082.88载电源的产业化项目业化项目资金申请报告的批复》(深发改

〔2014〕261号)《深圳市发展和改革委员会关于深证威迈斯新能源汽车电力电子与电源有限公司新能源汽车电力电子与电力传

电力传动技术产业化工285000.12动技术产业化工程实验室提升项目资金申请程实验室提升项目报告的批复》(深发改〔2017〕555号)《深圳市发展和改革委员会关于电动汽车车电动汽车车载双向充电

359346.81载双向充电产业化项目资金申请报告的批复》

机产业化项目

(深发改〔2018〕48号)《市工业化和信息化局关于下达2020年技术技术改造倍增专项技术

90580.84改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助

改造投资项目计划的通知》(深工信资金〔2020〕15号)《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示(第一稳岗补贴196891.68批)》《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》(深人社规〔2016〕1号)《深圳市科技创新委员会关于公示2019年度企业研究开发资助计划第一批拟资助企业名科创委研发补助款1576000.00单的通知》《中共深圳市委、深圳市人民政府印发<关于促进科技创新的若干措施>通知》

(深发〔2016〕7号)《关于下达2019年度南山区自主创新产业发

2019年工业增加值奖展专项资金—经济发展分项资金(第四批)扶

1000000.00励项目款持计划的通知》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深南府办规〔2019〕2号)

产业扶持资金(住房补《芜湖市扶持产业发展政策的若干规定》(芜

44678.00

贴)政〔2020〕46号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年南山区工业和信息化局第五次会议拟审议资助企业名单公示》《南山产业化技术升级资助项800000.00区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深目

南府办规〔2019〕2号)2020年“创业在上海”《关于举办2020年“创业在上海”国际创新国际创新创业大赛奖励100000.00创业大赛的通知》(上海市科学技术委员会

款〔2020〕36号)《南山区企业岗前培训补贴名单公示(2020年南山区企业岗前培训补2000.005月)》《深圳市职业技能培训补贴办法》(深人

贴款

社规〔2016〕14号)

3-2-5-12261《南山区自主创新产业发展专项资金2020年工信局发放聘请法律顾第四次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

70000.00问服务资助款区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深

南府办规〔2019〕2号)《深圳市工业和信息化局关于2020年企业扩工业信息局2020年企产增效扶持计划深圳市重点工业企业扩产增

业扩产增效扶持计划资953000.00效奖励项目第一批拟资助项目公示通知》(深助款

圳市工业和信息化局〔2019〕75号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年第四次会议拟审议资助企业名单公示》《2020工业信息局工业企业租年南山区自主创新产业发展专项资金第二批

金补贴款(2019年2000000.00拟资助企业名单公示》《南山区自主创新产业+2020年)发展专项资金管理办法》(深南府办规〔2019〕

2号)《深圳市市场监督管理局关于办理2018年深深圳市第二批计算机软圳市第二批计算机软件著作权登记资助领款

24300.00件著作权登记资助款手续的通知》《深圳市知识产权专项资金管理办法》(深财规〔2014〕18号)《2020年南山区自主创新产业发展专项资金南山区经济促进局第一批拟资助企业名单公示》《南山区自主创

2019第三、四季度稳增243400.00新产业发展专项资金管理办法》(深南府办规长补贴款

〔2019〕2号)《关于下达2020年度南山区自主创新产业发南山区科技创新局专利

73500.00展专项资金科技创新分项资金拟资助项目(第

支持计划补贴款一批)的通知》(深南科〔2020〕35号)《南山区自主创新产业发展专项资金2020年南山区人力资源局高层第四次会议拟审议资助企业名单公示》《南山次创新人才实训基地项198000.00区自主创新产业发展专项资金管理办法》深南目资助款

府办规〔2019〕2号《南山区自主创新产业发展专项资金2020年南山区人力资源局人才第三次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

54200.00素质提升工程项目区自主创新产业发展专项资金管理办法》(深

南府办规〔2019〕2号)《关于公布2020年度上海市“科技创新行动

2020年度上海市“科技计划”科技型中小企业技术创新资金(第一批)创新行动计划”科技型100000.00项目立项结果的通知》(上海市科学技术委员中小企业技术创新资金

会〔2020〕162号)

深圳市高技能人才公共《南山区企业岗前培训企业补贴名单公示》

实训管理中心岗前培训8800.00《深圳市职业技能培训补贴办法》(深人社规

补贴〔2016〕14号)《市市场监管局关于办理2018年深圳市第二市场监督管理局2018批专利申请资助领款手续的通知》《深圳市知

200000.00

年第二批专利补贴识产权专项资金管理办法》(深财规〔2014〕

18号)《市工业和信息化局关于2020年度战略性新兴产业专项资金绿色低碳扶持计划(第四批)工信局新能源绿色低碳4229580.00资助项目公示的通知》《深圳市战略性新兴产项目补助款业发展专项资金扶持政策》(深府规〔2018〕

22号)

3-2-5-13262《市中小企业服务局关于下达应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目资助计划的通深圳市应对新冠肺炎疫知》《南山区自主创新产业发展专项资金2020情中小微企业贷款贴息673113.90

年第四次会议拟审议资助企业名单补充公示》项目《深圳市应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目资助计划》《南山区自主创新产业发展专项资金2020年2020年度科技金融贴第四次会议拟审议资助企业名单公示》《南山

164600.00息资助计划款区自主创新产业发展专项资金管理办法》(南

府办规〔2019〕2号)

合计14316113.67

(二)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(收入正数，支出负数)项目2022年度2021年度2020年度

罚没收入232986.49232074.6515000.00

接受捐赠193700.00

对外捐赠-100000.00-300000.00-200000.00

其他-110.85-174.63-100.00

合计132875.64-68099.988600.00

二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明

(一)2022年度

公司2022年度因个人所得税返还计入其他收益447536.59元。

(二)2021年度

1.公司2021年度因个人所得税返还计入其他收益103989.87元；

2.2021年公司之子公司芜湖威迈斯新能源有限公司将其子公司威迪斯电机技术(上海)

有限公司38.50%的股权转让给上海传南企业管理服务合伙企业(有限合伙)。上述转让无等待期限制，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，一次性确认股份支付，形成资本公积-资本溢价5160000.00元。

(三)2020年度

公司2020年度因个人所得税返还计入其他收益79509.42元。

三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

3-2-5-14263无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。

深圳威迈斯新能源股份有限公司

二〇二三年三月三十日

3-2-5-15

264265266267268北京德恒律师事务所

关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层

电话:010-52682888传真:010-52682999邮编:100033

269北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

目录

一、本次发行上市的批准和授权.......................................11

二、发行人本次发行上市的主体资格.....................................15

三、本次发行上市的实质条件........................................16

四、发行人的设立.............................................20

五、发行人的独立性............................................20

六、发起人和股东（实际控制人）......................................23

七、发行人的股本及其演变过程.......................................28

八、发行人的业务.............................................29

九、关联交易及同业竞争..........................................30

十、发行人的主要财产...........................................32

十一、发行人的重大债权债务........................................34

十二、发行人重大资产变化及收购兼并....................................35

十三、发行人章程的制定与修改.......................................36

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..........................36

十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化..................37

十六、发行人的税务、政府补助.......................................38

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...............................38

十八、发行人募集资金的运用........................................39

十九、发行人业务发展目标.........................................40

二十、诉讼、仲裁和行政处罚........................................40

二十一、劳动与社会保障..........................................42

二十二、发行人招股说明书法律风险的评价..................................42

二十三、结论性意见............................................42

3-3-1-1

270北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见释义

在本法律意见中，除非文义另有所指，下列简称和词语具有以下含义：

威迈斯、公司、发行指深圳威迈斯新能源股份有限公司

人、股份公司深圳威迈斯电源有限公司（原名“威迈斯电源威迈斯有限指（深圳）有限公司”），发行人前身光明分公司指深圳威迈斯新能源股份有限公司光明分公司龙岗分公司指深圳威迈斯新能源股份有限公司龙岗分公司

深圳威迈斯软件指深圳威迈斯软件有限公司，系发行人全资子公司大连威迈斯软件有限公司，系威迈斯软件全资子大连威迈斯软件指公司

上海威迈斯新能源有限公司，系发行人全资子公上海威迈斯指司

上海威迈斯软件有限公司，系上海威迈斯全资子上海威迈斯软件指公司

上海威迈斯汽车科技有限公司，系上海威迈斯控威迈斯汽车科技指股子公司

芜湖威迈斯新能源有限公司，系发行人全资子公芜湖威迈斯指司

芜湖威迈斯软件有限公司，系芜湖威迈斯全资子芜湖威迈斯软件指公司

威迪斯电机技术（上海）有限公司，系芜湖威迈上海威迪斯指斯控股子公司

威迪斯电机技术（芜湖）有限公司，系上海威迪芜湖威迪斯指斯全资子公司深圳威迈斯电源有限公司（原名“深圳威迈斯汽威迈斯电源指车电子技术服务有限公司”），系发行人全资子公司

深圳市华源电源科技有限公司，系发行人控股子华源电源指公司

海南威迈斯创业投资有限公司，系发行人全资子海南威迈斯指公司海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业（有限合海口威迈斯一号指伙），系海南威迈斯控制的企业、发行人子公司员工持股平台海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业（有限合海南威迈斯二号指伙），系海南威迈斯控制的企业、发行人子公司员工持股平台

海南威聚伊新创业投资合伙企业（有限合伙），威聚伊新指

系海南威迈斯控制的企业、发行人子公司员工持

3-3-1-2

271北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见股平台

威迈斯电源（香港）有限公司，系发行人全资子威迈斯（香港）指公司

株式会社日本 VMAX New Energy，系发行人全日本威迈斯指资子公司

上海伊迈斯动力科技有限公司，系发行人参股公上海伊迈斯指司

常州伊迈斯动力科技有限公司，系上海伊迈斯全常州伊迈斯指资子公司

上海威迈斯企业管理有限公司，系上海威迈斯参威迈斯企管指股公司

深圳倍特尔企业管理合伙企业（有限合伙），系倍特尔指发行人员工持股平台

深圳特浦斯企业管理合伙企业（有限合伙），系特浦斯指发行人员工持股平台

深圳森特尔企业管理合伙企业（有限合伙），系森特尔指发行人员工持股平台

深圳市同晟金源投资合伙企业（有限合伙），系同晟金源指发行人股东

宁波丰图汇瑞投资中心（有限合伙），系发行人丰图汇瑞指股东扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金中心扬州尚颀指（有限合伙），系发行人股东杭州三花弘道创业投资合伙企业（有限合伙），三花弘道指系发行人股东

广州广祺辰途创业投资合伙企业（有限合伙），广州广祺指系发行人股东深圳市人才创新创业一号股权投资基金（有限合人才基金指伙），系发行人股东广州辰途华迈股权投资基金合伙企业（有限合辰途华迈指伙），系发行人股东广州辰途六号投资合伙企业（有限合伙），系发辰途六号指行人股东佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合佛山尚颀指伙），系发行人股东广州辰途十五号创业投资基金合伙企业（有限合辰途十五号指伙），系发行人股东宁波丰北天一投资中心（有限合伙），系发行人丰北天一指股东广州辰途十三号创业投资基金合伙企业（有限合辰途十三号指伙），系发行人股东深创投集团指深圳市创新投资集团有限公司，系发行人股东辰途十四号指广州辰途十四号创业投资基金合伙企业（有限合

3-3-1-3

272北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见伙），系发行人股东广州谢广银创业投资基金合伙企业（有限合伙），谢广银指系发行人股东

广州智造创业投资企业（有限合伙），曾系发行广州智造指人股东

上海尚颀投资管理合伙企业（有限合伙），系发尚颀投资指

行人股东扬州尚颀、佛山尚颀执行事务合伙人

威迈斯（BVI） 指 VMAX Semiconductor （BVI） Limited

威迈斯（开曼） 指 VMAX Power（CAYMAN） Limited

新增股东/新股东指公司首次申报前一年内新增的股东

上海传南企业管理服务合伙企业（有限合伙），上海传南指

系上海威迪斯参股股东、员工持股平台

上海纳华资产管理有限公司，系威迈斯企管的参上海纳华指股股东依网信指深圳市依网信智慧技术有限公司英可瑞指深圳市英可瑞科技股份有限公司易格思指深圳易格思科技有限公司老万酒吧指深圳市宝安区老万精酿啤酒吧上次这里餐厅指上海上次这里餐饮有限公司全体发起人于2018年11月21日签署及其历次

《公司章程》指

修改的《深圳威迈斯新能源股份有限公司章程》经发行人2022年5月7日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过的《深圳威迈斯新能源股《公司章程（草案）》指份有限公司章程（草案）》，该《公司章程（草案）》将于本次发行上市完成后施行《深圳威迈斯新能源股份有限公司（筹）发起人《发起人协议》指协议》天健北京分所为发行人整体变更设立股份有限整体变更《审计报指公司对发行人2018年1-7月的财务报告进行审告》

计并出具的天健京审（2018）1938号《审计报告》

天健为本次发行上市对发行人2020年度、2021

申报《审计报告》指年度及2022年度财务报告进行审计并出具的天

健审[2023]1-57号《审计报告》《内部控制鉴证报天健出具的天健审[2023]1-58号《关于深圳威迈指告》斯新能源股份有限公司内部控制的鉴证报告》天健出具的天健审[2023]1-59号《关于深圳威迈《纳税鉴证报告》指斯新能源股份有限公司最近三年主要税种纳税情况的鉴证报告》天健出具的天健审[2023]1-60号《关于深圳威迈《非经常性损益的指斯新能源股份有限公司最近三年非经常性损益鉴证报告》的鉴证报告》

3-3-1-4

273北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源律师工作报告指股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源本法律意见指股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》《深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发《招股说明书》指行股票并在科创板上市招股说明书》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《管理办法》指《首次公开发行股票注册管理办法》

《上市规则》指《上海证券交易所科创板股票上市规则》《证券法律业务管指《律师事务所从事证券法律业务管理办法》理办法》《证券法律业务执指《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》业规则》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12

《第12号规则》指号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《股东信息披露指《监管规则适用指引——关于申请首发上市企指引》业股东信息披露》《监管规则适用指《监管规则适用指引——法律类第2号：律师事引——法律类第2指务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执号》业细则》

保荐机构、主承销指东方证券承销保荐有限公司

商、东方投行

本所、德恒指北京德恒律师事务所本所承办律师指北京德恒律师事务所承办律师

天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

天健北京分所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中联评估指中联资产评估集团有限公司

最近三年/报告期指2020年度、2021年度及2022年度的会计期间

发行人首次公开发行人民币普通股（A 股）股票本次发行上市指并在上海证券交易所科创板上市交易中华人民共和国（为本法律意见之目的，不包括中国指香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区）深圳市监局指深圳市市场监督管理局中国证监会指中国证券监督管理委员会

证券交易所、上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

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274北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

注：如本法律意见中部分合计数与各项直接相加之和在尾数上存在差异，或部分比例与相关数值直接计算的结果在尾数上存在差异，则这些差异是由四舍五入造成的。

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275北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

德恒 06F20210023-000035 号

致：深圳威迈斯新能源股份有限公司

本所根据与发行人签订的《专项法律顾问合同》，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问，为本次发行上市提供法律服务，并就本次发行上市事宜出具本法律意见及律师工作报告。

本所根据《公司法》《证券法》《管理办法》《第12号规则》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》《监管规则适用指引——法律类第2号》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人本次发行上市事宜，已于2022年6月19日出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”）、《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、于2022年10月18日出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”）及于2023年1月5日出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”）、于2023年1月17日出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）及于2023年3月31日出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法

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276北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见律意见（四）》（以下简称“《补充法律意见（四）》”）。

鉴于2023年2月17日中国证券监督管理委员会2023年第2次委务会议审

议通过《首次公开发行股票注册管理办法》，《首次公开发行股票注册管理办法》自2023年2月17日起施行并同步废止《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，本所根据《首次公开发行股票注册管理办法》进行补充核查与验证，于2023年2月22日、2023年3月16日更新出具《法律意见》《律师工作报告》。鉴于发行人本次发行上市的报告期调整为2020年、2021年及2022年（以下简称“报告期”），天健会计师事务所（特殊普通合伙）为发行人2020年、

2021年及2022年财务报告进行审计并出具申报《审计报告》，本所承办律师在

对发行人本次发行上市的相关情况进一步查证的基础上，于2023年3月31日更新出具《法律意见》《律师工作报告》。

本所于2023年3月31日更新出具的《法律意见》《律师工作报告》构成本

所前述出具的《法律意见》《律师工作报告》《补充法律意见（一）》《补充法律意见（二）》《补充法律意见（三）》《补充法律意见（四）》不可分割的一部分。

本所同意将本法律意见作为发行人本次发行上市所必备的法定文件，随同其他申请材料一起上报中国证监会、上交所。

对本法律意见，本所承办律师作出如下声明：

1．本所承办律师依据《证券法》《管理办法》《证券法律业务管理办法》

《证券法律业务执业规则》《第12号规则》《监管规则适用指引——法律类第

2号》等规定及本法律意见出具之日以前已经发生或者已经存在的事实和国家现行法律、法规、规范性文件和中国证监会的有关规定发表法律意见（本法律意见出具之日以后的相关文件依据、法律事实及法律意见体现于后续补充法律意见中）。

2．本所承办律师承诺已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本法律意见和律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

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277北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见并愿意承担相应法律责任。

3．本所承办律师仅就与本次发行上市有关的中国境内法律问题（以本法律意见发表意见事项为准及为限）发表法律意见，本所及本所承办律师并不具备对有关财务、验资及审计、资产评估等专业事项和境外法律事项发表专业意见的适当资格。在本法律意见中涉及财务报表、审计报告、评估报告、验资报告、境外法律事项等内容时，均为严格按照有关中介机构出具的专业文件和发行人的说明予以引述，该等引述不表明本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或暗示的保证。对本次发行所涉及的财务数据、投资等专业事项，本所未被授权、亦无权发表任何评论。

4．本所承办律师在工作过程中，已得到发行人的保证：即发行人业已向本

所承办律师提供了本所承办律师认为制作本法律意见和律师工作报告所必需的

原始书面材料、副本材料和口头证言，其所提供的文件和材料是真实、完整和有效的，且无隐瞒、虚假和重大遗漏之处。

5．对于本法律意见及律师工作报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所承办律师有赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件作为制作本法律意见的依据。

6．本所承办律师同意发行人部分或全部在《招股说明书》中引用或按中国

证监会、上交所审核要求引用本法律意见和律师工作报告的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用上述内容而导致法律上的歧义或曲解，本所及本所承办律师有权对《招股说明书》的相关内容再次审阅并予以确认。

7．本所承办律师同意将本法律意见和律师工作报告作为发行人申请本次

公开发行所必备的法定文件，随其他申报材料一同上报中国证监会、上交所审查，并依法对所出具的法律意见承担相应的法律责任。

8．本法律意见仅供发行人为本次发行上市之目的使用，未经本所承办律师

书面许可，不得用作任何其他目的或用途。

本所承办律师依据国家有关法律、法规、规范性文件和中国证监会的有关规定，在对发行人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效进行了

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278北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

充分的核查验证的基础上，现就发行人本次发行上市的条件和行为发表如下法律意见：

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279北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

一、本次发行上市的批准和授权

（一）本次发行上市已取得的批准和授权

1．发行人董事会的批准

2022年4月20日，发行人召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过了

《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》及其他与本次发行上市相关的议案。会议决定将前述议案提交发行人于2022年5月7日召开的

2022年第一次临时股东大会审议。

2．发行人股东大会的批准

2022年5月7日，发行人召开2022年第一次临时股东大会，全体股东一致

审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》及其他与本次发行上市相关的议案。

综上，本所承办律师认为，发行人第二届董事会第二次会议、2022年第一次临时股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人的资格、会议的

表决程序等均符合《公司法》及《公司章程》的规定；发行人2022年第一次临

时股东大会已依法作出批准本次发行上市的有效决议，并授权董事会办理发行人本次发行上市的具体事宜。

（二）本次发行上市有关的议案内容

1．本次发行上市方案根据发行人2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》，本次发行上市方案的主要内容为：

（1）发行股票的种类和每股面值：公开发行人民币普通股（A 股）股票，每股面值为人民币1.00元。

（2）发行数量：本次发行股票数量为不超过4210万股，占发行后总股本

的比例不低于10%，最终发行数量由公司股东大会授权董事会根据届时实际情况与保荐机构（主承销商）协商确定，并以中国证监会、上交所等监管部门的同意注册为准。本次发行股份全部为公开发行新股，不涉及原股东公开发售股份的

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见情况。

（3）发行对象：本次发行股票的对象符合资格的战略投资者、网下投资者

和已经在上交所开立证券账户的科创板合格投资者以及中国证监会、上交所等监

管部门另有规定的其他对象（国家法律、法规和规范性文件禁止购买者除外）。

（4）定价方式：由公司董事会（或董事会授权人士）与主承销商参考询价

对象的询价情况，并综合考虑公司的募集资金计划、公司业绩及市场情况等因素确定发行价格，或采用中国证监会、上交所认可的其他方式确定发行价格。

（5）发行方式：本次发行采取网下向投资者配售与网上按市值申购方式向

投资者定价发行相结合的方式，或者采用中国证监会、上交所认可的其他方式。

（6）承销方式：本次发行的股票由主承销商以余额包销方式承销。

（7）战略配售

发行人高管、员工拟参与战略配售，认购本次公开发行新股。在本次公开发行股票注册后、发行前，发行人将履行内部程序再次审议该事项的详细方案，并依法进行详细披露。

保荐机构将安排相关子公司或关联公司参与本次发行战略配售，具体按照中国证监会和上交所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司或关联公司后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。

（8）上市地点：公司股票将申请在上交所科创板上市。

（9）募集资金用途：本次发行新股的实际募集资金扣除发行费用后，全部

用于公司主营业务相关的项目，具体如下：

序号募集资金使用项目项目投资总额（万元）拟用募集资金投资额（万元）新能源汽车电源产品生

162000.0062000.00

产基地项目龙岗宝龙新能源汽车电

221230.3321230.33

源实验中心新建项目

3补充流动资金50000.0050000.00

合计133230.33133230.33

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

公司将本着统筹安排的原则，结合项目轻重缓急、募集资金到位时间以及项目进展情况投资建设。本次募集资金到位之前，公司可根据项目的实际进度，利用自筹资金进行先行投入，募集资金到位后对先行投入的、计划以募集资金投资的资金予以全部置换。如果本次发行募集资金不能满足投资项目的资金需求，不足部分公司将通过自筹资金解决；如果所筹资金超过投资项目所需，多余部分公司将用于补充与主营业务相关的营运资金。

募集资金将存放于董事会指定的专项账户集中管理。

（10）决议有效期：本决议自本议案由发行人股东大会审议通过之日起二十四个月内有效；若在此有效期内公司取得中国证监会同意注册本次发行上市的决定，则本次发行决议有效期自动延长至本次发行上市完成。

2．董事会授权根据发行人2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于授权董事会办理公司首次公开发行股票并在科创板上市相关事宜的议案》，发行人股东大会对董事会的具体授权如下：

（1）制定本次公开发行股票的具体方案，包括与保荐机构（主承销商）协

商确定本次发行股票的上市地、发行面值、询价区间、发行价格、发行数量、发

行对象、发行方式、发行时机、超额配售、战略配售等事宜。

（2）根据法律、法规、规范性文件的规定和股东大会决议，具体实施本次

发行上市方案，并根据本次发行上市方案的具体实施情况、市场条件、政策调整及监管部门的意见，对本次发行上市方案进行调整。

（3）根据证券监督管理机构、证券交易所或保荐机构（主承销商）的意见，在股东大会审议批准的范围内对募集资金投资项目的取舍及投资金额作个别适

当调整；确定募集资金项目的投资计划进度、轻重缓急排序；签署本次募集资金投资项目运作过程中的重大合同。

（4）根据需要在发行前确定开立募集资金专用账户，并与相关方签署募集资金管理和使用相关的协议。

（5）根据证券监督管理机构、证券交易所或保荐机构（主承销商）的要求，

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

决定签署、补充、修改、递交、呈报、执行与本次发行上市有关的所有协议和文件，包括但不限于承销协议、保荐协议、聘请中介机构的协议、招股说明书及相关承诺、战略投资者配售协议等法律文件。

（6）在本次公开发行完成后，办理股票登记、验资及工商变更登记等有关手续，办理申请公司股票在证券交易所挂牌上市、锁定等有关事宜。

（7）根据有关监管部门的意见或本次发行实际结果等的需要，对《公司章程（草案）》相应条款进行修改。

（8）在法律、法规及《公司章程》允许范围内，办理与本次发行上市相关的其他事宜。

（9）本次授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并上市具体事宜的决

议自发行人股东大会审议通过之日起生效，至本次发行上市完成并办理完毕相关手续之日止，或发行人另行召开股东大会终止或撤销本决议之日止。

综上，本所承办律师认为，发行人2022年第一次临时股东大会就本次发行上市所作决议的程序和内容符合《公司法》以及《公司章程》等相关规定，合法有效。发行人股东大会就本次发行上市对董事会所作授权的程序及范围合法有效。

（三）本次发行上市尚需取得的授权和批准

根据《证券法》《公司法》《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，发行人本次发行上市已于2023年3月29日经上交所上市审核委员会2023

年第21次审议会议审议通过，尚需经中国证监会履行发行注册程序。

（四）本次发行上市相关责任主体作出的重要承诺及约束措施

根据本次发行上市相关责任主体作出的承诺、《招股说明书》及发行人说明

并经核查，发行人已在《招股说明书》“第十二节附件”之“附件二：与投资者保护相关的承诺、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺事项”中披露发行人及发行人股东、实际控制人、董事、监事、高级管

理人员、核心技术人员以及本次发行上市的保荐人及其他证券服务机构等作出的

重要承诺、未能履行承诺的约束措施，承诺事项主要包括：

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283北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见序号承诺事项承诺主体

发行人控股股东、实际控制人及其近亲属；

本次发行前股东所持股份的限售安其他直接持有发行人股份的股东；持有发行

1

排、自愿锁定股份、延长锁定期限人股份的发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员

发行人控股股东、实际控制人及其近亲属、

2股东持股及减持意向等承诺

持股5%以上的股东

发行人；发行人控股股东、实际控制人；发

3稳定股价的措施和承诺

行人董事（独立董事除外）、高级管理人员

4股份回购和股份买回的措施和承诺发行人；发行人控股股东、实际控制人

对欺诈发行上市的股份回购和股份买

5发行人；发行人控股股东、实际控制人

回承诺

发行人；发行人控股股东、实际控制人；发

6填补被摊薄即期回报的措施及承诺

行人董事、高级管理人员

7利润分配政策的承诺发行人

发行人；发行人控股股东、实际控制人；发

8依法承担赔偿责任的承诺

行人董事、监事、高级管理人员

控股股东、实际控制人避免新增同业

9发行人控股股东、实际控制人

竞争的承诺

发行人；发行人控股股东、实际控制人；发

10未能履行承诺的约束措施行人董事、监事、高级管理人员、核心技术

人员

保荐机构；审计机构、验资机构；发行人律

11本次发行相关中介机构的承诺师；资产评估机构

12其他承诺事项发行人；发行人控股股东、实际控制人经核查，本所承办律师认为，发行人及发行人股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及本次发行上市的保荐人、审计机构、验资

机构、发行人律师、资产评估机构作出的重要承诺、未能履行承诺的约束措施符

合《管理办法》《上市规则》《证券期货法律适用意见第17号》《监管规则适用指引——发行类第4号》及中国证监会和上交所的其他有关规定。

二、发行人本次发行上市的主体资格

（一）发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司

1．发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司

发行人系由威迈斯有限整体变更设立的股份有限公司，截至本法律意见出具

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284北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见之日，发行人持有深圳市监局于2018年12月14日核发的统一社会信用代码为

91440300775566106A 的《营业执照》。

根据深圳市监局工商登记资料及本所承办律师核查，发行人依法设立且合法存续，不存在根据国家法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定应当终止的情形。本所承办律师认为，发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司。

2．发行人持续经营时间三年以上经核查，发行人前身威迈斯有限成立于2005年8月18日，且成立后均持续经营，并于2018年12月14日以经审计的账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。根据《管理办法》第十条第二款的规定，威迈斯有限按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，持续经营时间可以从威迈斯有限成立之日起计算。

综上，截至本法律意见出具之日，发行人持续经营时间已超过三年。

（二）发行人具备健全且运行良好的组织机构经核查，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书制度和战略委员会、审计委员会、提名

委员会、薪酬与考核委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。

综上，本所承办律师认为，发行人为依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，已经具备《公司法》《证券法》《管理办法》中关于公开发行股票并在科创板上市的主体资格。

三、本次发行上市的实质条件

（一）本次发行上市符合《公司法》及《证券法》的相关规定

1．根据发行人2022年第一次临时股东大会确定的本次发行方案，发行人本

次拟向社会公众公开发行的股票均为人民币普通股，本次发行的每股发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二十六条的规定。

2．发行人已经聘请具有证券承销与保荐资格的东方投行担任本次发行上市

的保荐机构，本次发行的股票采用主承销商余额包销的承销方式，符合《证券法》

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285北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

第十条、第二十六条的规定。

3．如本法律意见正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”部分所述，发行人已经依法设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会；建立了独立董事、董事会秘书制度；聘请了高级管理人员；设置了与经营管

理相适应的职能部门，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。

4．根据发行人提供的相关资料并经本所承办律师核查，发行人不存在《公司法》和《公司章程》规定的应当终止的情形，具有持续经营能力，符合《证券

法》第十二条第一款第（二）项的规定。

5．根据申报《审计报告》，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意

见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。

6．根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的承诺及经本所承办律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条

第一款第（四）项的规定。

（二）本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件

1．本次发行上市符合《管理办法》第十条的规定

如本法律意见之“二、发行人本次发行上市的主体资格”部分所述，发行人

具备本次发行上市的主体资格，符合《管理办法》第十条的相关规定。

2．本次发行上市符合《管理办法》第十一条的规定

（1）根据申报《审计报告》及发行人说明，发行人的会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第十一条

第一款的规定。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（2）根据《内部控制鉴证报告》及发行人说明，发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《管理办法》第十一条第二款的规定。

3．本次发行上市符合《管理办法》第十二条的规定

（1）如律师工作报告正文之“五、发行人的独立性”部分所述，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《管理办法》第十二条第一款第（一）项的规定。

（2）如律师工作报告正文之“八、发行人的业务”“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”“六、发起人和股东（实际控制人）”部分所述，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；除《律师工作报告》已披露的情形外，发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，最近两年实际控制人没有发生变更，符合《管理办法》第十二条第一款第（二）项的规定。

（3）如律师工作报告正文之“十、发行人的主要财产”“十一、发行人的重大债权债务”及“二十、诉讼、仲裁和行政处罚”部分所述，本所承办律师认为，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《管理办法》第十二条第一款第（三）项的规定。

4．本次发行上市符合《管理办法》第十三条的规定

（1）根据《招股说明书》、发行人的说明及经本所承办律师核查，发行人

报告期内主要从事新能源汽车相关电力电子产品的研发、生产、销售和技术服务，从事的生产经营活动与发行人《公司章程》所载的经营范围相一致，且取得了经营业务所需的许可。发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见政策，符合《管理办法》第十三条第一款的规定。

（2）根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的承诺及经本所承办律师核查，最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公

众健康安全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》第十三条第二款的规定。

（3）根据发行人董事、监事和高级管理人员的说明及经本所承办律师核查，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《管理办法》第十三条第三款的规定。

（三）本次发行上市符合《上市规则》规定的相关条件

1．如本法律意见正文之“三、本次发行上市的实质条件”之“（一）本次发行上市符合《公司法》及《证券法》的相关规定”及“（二）本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件”部分所述，发行人本次发行上市符合中国证监会规定的发行条件，符合《上市规则》第2.1.1条第一款第（一）项的规定。

2．发行人本次发行前，其股本总额为37885.71万元，股份总数为37885.71万股，根据发行人2022年第一次临时股东大会关于本次发行上市所作决议，发行人本次拟公开发行股票数量不超过4210万股。假设公开发行4210万股，本次发行上市完成后，发行人的股本总额达到42095.71万元，其中，发行人公开发行的股份达到本次发行后股份总数的10%，符合《上市规则》第2.1.1条第一

款第（二）项、第（三）项的规定。3．根据东方投行出具的《东方证券承销保荐有限公司关于深圳威迈斯新能源股份有限公司预计市值的分析报告》及结合报告期内发行人最近一次外部股权

融资情况，发行人预计市值不低于人民币10亿元。根据申报《审计报告》及《非经常性损益的鉴证报告》，发行人2022年度的净利润（按照扣除非经常性损益前后孰低计算）为26907.37万元，营业收入为383276.55万元，发行人最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元。发行人的市值及财务指标符合《上市规

则》第2.1.1条第一款第（四）项、第2.1.2条第一款第（一）项的规定。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见综上，本所承办律师认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《管理办法》和《上市规则》的规定，发行人具备本次发行上市的实质条件。

四、发行人的设立

（一）发行人的设立情况经核查，发行人设立的方式、条件和程序等均符合设立时法律、法规及规范性文件的规定，并取得有权部门的核准。

（二）发起人在发行人设立过程中签订的《发起人协议》经核查，发起人在发行人设立过程中签订的《发起人协议》符合设立时有关法律、法规和规范性文件的规定，内容合法有效，不会导致发行人设立行为存在纠纷，亦不存在与此相关的潜在纠纷。

（三）发行人设立过程中有关审计、评估和验资情况经核查，发行人设立过程已履行了有关审计、评估和验资等必要程序，符合设立时法律、法规和规范性文件的规定。

（四）发行人召开创立大会经核查，发行人创立大会的程序及所审议事项均符合设立时法律、法规和规范性文件的规定。

（五）工商登记经核查，发行人已履行了工商注册登记手续，发行人的设立行为合法、合规、真实、有效，不存在法律障碍或潜在的法律风险。

五、发行人的独立性

（一）发行人的资产独立完整经核查，发行人由有限责任公司整体变更为股份有限公司后，威迈斯有限拥有的与经营有关的业务体系及相关资产全部由发行人承继。

经核查，发行人具备与生产经营有关的生产、研发、原料采购和产品销售系统，合法拥有与生产经营相关的主要土地、房屋、机器设备、以及商标、专利、

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

著作权等资产的所有权或者使用权，发行人资产完整且完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在资产、资金被其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害发行人利益的情况。

（二）发行人的业务独立

1．发行人的业务根据发行人的《公司章程》，发行人的经营范围为“一般经营项目是：DC-DC 模块电源、AC-DC 模块电源、电子、电气控制设备的设计、生产（凭环保批文经营）；能源转换设备、节能产品及自产产品的销售，并提供相关的技术咨询服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可经营项目是：物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）”。

经核查，发行人在经核准的经营范围内从事业务，其经营范围和经营方式符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定。

2．发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务经核查，截至本法律意见出具之日，发行人具有独立的供应、生产、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，发行人业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

综上，经核查，本所承办律师认为，发行人业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在构成重大不利影响的同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。

（三）发行人的人员独立

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见经核查，发行人的董事、监事、高级管理人员的任免均依照公司章程的有关规定产生。发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；

发行人的劳动、人事及工资管理制度独立于控股股东、实际控制人及其控制的其

他企业；发行人的高级管理人员在发行人处领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的其他企业代发薪酬的情况；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

本所承办律师认为，截至本法律意见出具之日，发行人的人员独立。

（四）发行人的财务独立

1.经核查，发行人设立了独立的财务部门并聘用了专门的财务人员，建立了

独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度和对控股子公司的财务管理制度。

2.经核查，发行人独立开设银行基本账户，发行人不存在与控股股东、实际

控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

3.根据申报《审计报告》和《内部控制鉴证报告》，截至2022年12月31日，发行人已经按照《企业内部控制基本规范》的标准在所有重大方面保持了有效的内部控制。

4.经核查，发行人独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人混合纳税的情况。

综上，本所承办律师认为，截至本法律意见出具之日，发行人财务独立。

（五）发行人的机构独立

本所承办律师认为，截至本法律意见出具之日，发行人已经建立起独立完整的组织机构，拥有健全的内部经营管理机构，各职能部门之间分工明确、独立行使各自的经营管理职权，保证了发行人运转顺利，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间混合经营、机构混同的情形。

本所承办律师认为，截至本法律意见出具之日，发行人的机构独立。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（六）发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力经核查，发行人拥有独立完整的业务体系，拥有与业务经营相适应的管理人员，具有与其业务经营相适应的场所、固定资产。因此，本所承办律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

综上，本所承办律师认为，截至本法律意见出具之日，发行人资产独立完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。

六、发起人和股东（实际控制人）

（一）发行人的发起人

1.经核查，发行人系由威迈斯有限整体变更设立，发行人的发起人为万仁

春、倍特尔、特浦斯、刘钧、蔡友良、胡锦桥、同晟金源、森特尔、李秋建、丰

图汇瑞、洪从树、韩广斌、扬州尚颀、孙一藻、冯颖盈、杨学锋、姚顺、万斌龙、黎宇菁，各发起人具有完全民事行为能力，均具有法律、法规和规范性文件规定的担任股份有限公司发起人的资格。

2.各发起人均在中国境内有住所，发起人的人数、住所、出资比例均符合当

时有效法律、行政法规和规范性文件的规定。

3.经核查，威迈斯有限整体变更设立为股份有限公司时，相应的固定资产和

债权债务全部由发行人承继。本所承办律师认为，发起人投入发行人的资产产权关系清晰，将上述资产投入发行人不存在法律障碍。由于发行人的设立属于有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，发起人不存在将全资附属企业或其他企业先注销再折价入股或以在其他企业中的权益折价入股的情形。

（二）发行人现有股东情况

1．发行人现有股东基本情况

截至本法律意见出具之日，发行人股权结构及现有股东的具体情况如下：

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

序号股东姓名/名称持股数（万股）持股比例（%）

1万仁春8093.433821.3625

2倍特尔3246.93968.5704

3特浦斯3246.93968.5704

4刘钧2737.93097.2268

5蔡友良2269.94395.9916

6胡锦桥2107.60035.5630

7同晟金源2099.68445.5422

8森特尔1617.39644.2691

9李秋建1426.69903.7658

10丰图汇瑞1296.83783.4230

11洪从树1053.97072.7820

12韩广斌973.00372.5683

13扬州尚颀787.39022.0783

14三花弘道742.85711.9608

15广州广祺692.53351.8280

16孙一藻682.40261.8012

17人才基金630.00001.6629

18辰途华迈619.04761.6340

19冯颖盈607.74771.6042

20杨学锋583.72711.5408

21辰途六号506.53881.3370

22姚顺367.03020.9688

23佛山尚颀260.00000.6863

24辰途十五号247.61910.6536

25丰北天一203.94300.5383

26辰途十三号185.71420.4902

27万斌龙170.60060.4503

28深创投集团154.00010.4065

29辰途十四号123.80950.3268

30黎宇菁119.42040.3152

31谢广银30.95240.0817

合计37885.7142100.00经核查，发行人股东均具备法律、法规、规范性文件规定的担任股东并进行

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293北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见出资的资格。

2．发行人股东之间的关联关系

（1）发行人股东与员工持股平台/员工持股平台合伙人的关联关系

发行人员工持股平台倍特尔、特浦斯、森特尔的执行事务合伙人为发行人控

股股东、实际控制人万仁春，且该等持股平台受万仁春控制；特浦斯的合伙人李谋清系万仁春的姐夫；发行人股东刘钧分别持有倍特尔、特浦斯、森特尔42.49%、

7.74%、4.35%的财产份额；发行人股东冯颖盈分别持有倍特尔、特浦斯、森特尔

0.65%、11.7%、4.6%的财产份额；发行人股东姚顺持有倍特尔5%的财产份额。

（2）其他股东之间的关联关系持股比例是否受同一序号股东名称发行人股东之间的主要关联关系

（%）主体控制

扬州尚颀2.08扬州尚颀、佛山尚颀的执行事务合伙人均为上海尚颀投资管理合伙企业是

佛山尚颀0.69（有限合伙）、实际控制人均为冯戟，二者属于同一控制下的企业

1.扬州尚颀、佛山尚颀的执行事务

1合伙人是上海尚颀投资管理合伙企业（有限合伙）；

同晟金源5.54否2.上海尚颀投资管理合伙企业（有限合伙）系同晟金源的有限合伙人宁波梅山保税港区捷创股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人

广州广祺1.83

辰途华迈1.63辰途华迈、辰途六号、辰途十三号、

辰途十四号、辰途十五号、谢广银的

辰途六号1.34执行事务合伙人为广州谢诺辰途股

2辰途十三号0.49是

权投资管理有限公司，该等股东与广辰途十四号0.33州广祺的实际控制人均为陈锐彬，属辰途十五号0.65于同一控制下的企业

谢广银0.08

深创投集团0.41深创投集团间接持有人才基金的执

3是行事务合伙人深圳市红土人才投资

人才基金1.66基金管理有限公司100%的股权

丰图汇瑞3.42丰图汇瑞、丰北天一的执行事务合伙

4是人均为北京丰图投资有限责任公司，

丰北天一0.54

实际控制人均为王峰，二者属于同一

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294北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见持股比例是否受同一序号股东名称发行人股东之间的主要关联关系

（%）主体控制控制下的企业

3．申报前一年新增股东情况

（1）新股东的基本情况

申报前一年发行人因增资或者股权转让新增的股东为辰途华迈、辰途十四号、

三花弘道、辰途十三号、辰途十五号、谢广银及丰北天一，其基本情况及发行人相关的股权变动情况详见律师工作报告正文之“六、发行人发起人和股东（实际控制人）”之“（二）发行人现有股东”及“七、发行人的股份及其演变过程”

之“（三）发行人的股份变动”。

（2）产生新股东的原因、股权转让或增资价格及定价依据，有关股权变动

是否是双方真实意思表示，是否存在争议或潜在纠纷发行人产生新股东的主要原因系发行人拟筹集资金用于扩大生产经营或者

补充营运资金，老股东有资金需求；同时新股东辰途华迈、谢广银、辰途十三号、辰途十四号、辰途十五号、三花弘道及丰北天一看好发行人所在行业的前景及发

行人未来的发展。发行人新股东股权转让或增资价格系参考发行人行业前景、盈利状况和未来发展预期等因素由各方协商确定，入股价格及定价依据具有合理性。

发行人申报前一年的股权变动所涉及的交易各方已签署股权转让协议或增

资协议及相关补充协议，并就股权变动办理完毕股权交割或工商变更登记手续，有关股权变动是各方真实意思表示，不存在争议或潜在纠纷。

（3）新股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中

介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否存在亲属关系、关联关系、委

托持股、信托持股或其他利益输送安排

新股东辰途华迈、辰途十三号、辰途十四号、辰途十五号、谢广银与发行人

股东辰途六号、广州广祺的实际控制人均为陈锐彬，上述新股东与发行人股东辰途六号、广州广祺属于同一控制下的企业。除上述情况外，上述新股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管

理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益

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295北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见输送安排。

新股东丰北天一与发行人股东丰图汇瑞的执行事务合伙人均为北京丰图投

资有限责任公司、实际控制人均为王峰，丰北天一与丰图汇瑞属于受同一主体控制的企业。除上述情况外，丰北天一与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、

关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。

新股东三花弘道与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行

中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委

托持股、信托持股或其他利益输送安排。

（4）新股东是否具备法律、法规规定的股东资格经核查，发行人新股东辰途华迈、谢广银、辰途十三号、辰途十四号、辰途十五号、三花弘道及丰北天一为依法设立并合法存续的有限合伙企业，该等新股东均具有法律、法规和规范性文件规定担任发行人股东的资格，不存在禁止成为发行人股东的情形。

（5）新股东出具的股份锁定承诺经核查，新股东已按照《公司法》《证券法》等法律、法规和规范性文件的规定出具了股份锁定的承诺文件。

4．发行人的员工持股计划经核查，倍特尔、特浦斯、森特尔系发行人设立的员工持股平台，发行人通过倍特尔、特浦斯、森特尔实施了员工持股计划。

经核查，本所承办律师认为，发行人的员工持股平台倍特尔、特浦斯、森特尔设立背景合理，除个别离职员工外，员工持股平台全部合伙人均为发行人的在册员工；员工持股平台已出具减持承诺，自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不以任何理由要求发行人回购该部分股份；员工持股平台自设立以来严格按照法

律、法规及其他规范性文件的规范运行，不存在因违规行为受到主管部门处罚的

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296北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见情形，亦不存在损害发行人利益的情形；员工持股平台不涉及由私募投资基金管理人管理并进行有关投资活动，或者受托管理任何私募投资基金的情形，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，无需履行私募投资基金备案或私募基金管理人登记手续。

（三）发行人的控股股东、实际控制人

截至本法律意见出具之日，万仁春直接持有公司8093.4338万股股份，占公司总股本的比例为21.3625%。此外，万仁春作为执行事务合伙人控制倍特尔、特浦斯、森特尔三个员工持股平台，间接控制公司21.4099%的表决权。综上，万仁春直接和间接控制公司42.7724%的表决权，为公司的控股股东、实际控制人，能够通股东大会对公司的人事任免、经营决策等施加重大影响。

综上，本所承办律师认为，万仁春为发行人的控股股东及实际控制人，且最近两年未发生变更。

七、发行人的股本及其演变过程

（一）发行人前身——威迈斯有限的设立及股本变化经核查，发行人前身威迈斯有限自2005年8月设立以来，共发生七次股权转让、一次减资及四次增资，2018年12月经整体变更为股份公司。

（二）发行人的设立

2018年12月14日，威迈斯有限整体变更为股份有限公司，具体情况详见

律师工作报告正文“四、发行人的设立”。

（三）发行人的股份变动经核查，截至本法律意见出具之日，威迈斯有限整体变更为股份有限公司后，发生了四次增资及两次股份转让。

（四）发行人股东的持股情况

1.发行人股东持有股份质押、冻结情况的核查经核查，截至本法律意见出具之日，发行人股东所持股份不存在设置任何质

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297北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

押及其他第三方权利负担的情况，所持股份无被查封、冻结的情况。

2.发行人股东股份代持情况的核查经核查，截至本法律意见出具之日，发行人历史沿革中实际控制人存在的股权代持情形已解除，不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。

截至本法律意见出具之日，发行人股东万斌龙（持有公司0.4503%的股份）与第三人涉及两宗股权纠纷案件（详见律师工作报告正文之“七、发行人的股本及其演变过程”之“（一）发行人前身——威迈斯有限的设立及股本变化”之“13.

2018年7月，第七次股权转让”），除该等情形外，发行人其他股东不存在股权

纠纷或潜在纠纷；鉴于发行人前述涉及纠纷的股份占比较小，且该等股权纠纷不涉及发行人控股股东、实际控制人所持发行人的股份，上述股权纠纷案件不会对发行人控制权的清晰和稳定性产生不利影响，不会导致发行人控制权的变更，亦不会对发行人的持续经营造成重大不利影响。

除已披露情形外，发行人股东持有的发行人股份不存在以委托持股、信托持股或任何其他形式代他人持股的情况。

（五）发行人股东之间签署的对赌协议等特殊协议或安排的解除情况经核查，发行人历史沿革中存在对赌约定，但发行人仅曾作为对赌协议的签署主体，未作为对赌协议的义务承担方，且截至本法律意见出具之日，相关股东已通过签署补充协议无条件彻底终止执行对赌或投资者特殊权利条款，不存在任何权利恢复条款。

综上，发行人已终止的对赌或投资者特殊权利条款，对发行人本次发行上市无重大不利影响。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式经核查，发行人目前主要从事新能源汽车相关电力电子产品的研发、生产、销售和技术服务，发行人及其境内控股子公司目前的经营范围和经营方式均在其

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

营业执照规定的内容之内，发行人已经取得经营业务所必需的授权、批准和登记，有权在经批准的经营范围内开展相关业务和经营活动。

综上，本所承办律师认为，发行人及其境内控股子公司的经营范围和经营方式均符合有关法律、法规、部门规章和规范性文件的规定。

（二）发行人在中国大陆以外的经营活动经核查，截至2022年12月31日，发行人在中国香港以境外直接投资方式设立了威迈斯（香港），在日本以境外直接投资方式设立了日本威迈斯。除前述下属企业外，发行人未在中国境外的其他国家或地区开设分支机构或成立控股子公司。

根据发行人提供的资料、国浩律师集团（香港）事务所出具的法律意见，威迈斯（香港）业务性质为模块、定制电源、电气控制设备研发、生产、销售及进

出口业务，日常经营活动符合中国香港法例规定。

根据发行人提供的资料、渥美坂井律师事务所出具的法律意见，日本威迈斯经营范围为“1.模块电源、能源车辆电机、电机控制器、动力传动系统、电子设备、电控设备、能源转换设备、节能产品等的设计、制造、销售及进出口；2.提

供技术开发、技术转让等相关咨询、技术支援服务；3.贸易、物流、商品进出口业务；4.软件硬件、互联网技术的开发、销售及系统集成等咨询；5.以上各项相关业务”，日本威迈斯的主要业务及生产经营活动符合日本法律的要求事项。

（三）发行人的主营业务经核查，发行人的收入主要来自其主营业务，发行人的主营业务突出，最近两年未发生过变更。

（四）发行人的持续经营能力经核查，发行人报告期内经营正常，截至本法律意见出具之日，发行人依法有效存续，不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

（一）发行人的关联方

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

根据《公司法》《企业会计准则第36号一关联方披露》《第12号规则》《上市规则》等法律、法规和规范性文件的有关规定、申报《审计报告》及发行人提

供的资料和说明，律师工作报告披露了截至2022年12月31日发行人主要的关联方。具体情况详见律师工作报告正文之“九、关联交易及同业竞争”之“（一）发行的关联方”部分内容。

（二）发行人报告期内的关联交易

1．经核查，报告期内发行人与关联方的关联交易主要为采购商品和接受劳

务、出售商品、关联租赁、关联担保、向参股子公司增资、关联方资金拆借、关

键管理人员薪酬、与发行人监事、高级管理人员共同投资。具体情况详见律师工作报告正文之“九、关联交易及同业竞争”。

2．发行人已按照《公司法》《企业会计准则第36号——关联方披露》《第12号规则》《上市规则》等法律、法规和规范性文件的有关规定认定并完整披露

主要关联方、关联关系及关联交易。

3．发行人报告期内的关联交易具有合理性、必要性，定价具有公允性，不

存在影响发行人独立性或损害发行人及其股东利益的情形，不会对发行人产生重大不利影响。

4．发行人报告期内关联交易已经根据《公司章程》的规定履行必要的关联

交易决策程序并由独立董事发表同意的独立意见，不存在违反当时法律、法规及发行人《公司章程》规定的情况。

5．经核查，发行人制定的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》中对发行人关联方和关联

交易的认定、关联交易的定价原则、关联交易的决策权限、关联交易的回避制度及关联交易的信息披露等内容作出了明确规定。在发行人得以遵守及履行的前提下，能有效避免发生控股股东、实际控制人利用其控制地位侵犯发行人及其股东利益的情形。

经核查，发行人已根据《上市公司章程指引》以及《上市规则》的规定，在

2022年第一次临时股东大会审议通过的发行人首次公开发行股票并在科创板上

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

市后适用的《公司章程（草案）》《关联交易管理制度（草案）》等制度中就关联交易的公允决策程序亦作出了明确规定。

6．为减少和规范发行人的关联交易，发行人的实际控制人万仁春、持股5%以上股东以及发行人的全体董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于减少并规范关联交易和避免资金占用的承诺函》，承诺其/其控制的其他企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；并将严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》

《关联交易管理制度》等相关规定规范关联交易行为，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露和办理有关报批程序；不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。

（三）同业竞争经核查，截至本法律意见出具之日，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。为了避免未来可能发生的同业竞争情况，发行人的实际控制人万仁春出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，该等承诺是有效的，对其具有法律约束力，同时该等承诺对发行人利益的保护也是充分的。

（四）发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施的披露

根据《招股说明书》，发行人对关联交易和避免同业竞争的承诺及措施已予以充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。

十、发行人的主要财产

（一）发行人的分支机构及对外投资

1．发行人分公司经核查，截至2022年12月31日，发行人共拥有2家分公司，为光明分公司以及龙岗分公司，发行人分公司为依法设立的分支机构并合法有效存续。

2．发行人的对外投资

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见经核查，截至2022年12月31日，发行人共拥有17家控股子公司，即深圳威迈斯软件、大连威迈斯软件、上海威迈斯、上海威迈斯软件、威迈斯汽车科技、

芜湖威迈斯、芜湖威迈斯软件、上海威迪斯、芜湖威迪斯、威迈斯电源、华源电

源、海南威迈斯、威聚伊新、海口威迈斯一号、海南威迈斯二号、威迈斯（香港）、

日本威迈斯；3家参股公司，即上海伊迈斯、常州伊迈斯、威迈斯企管。前述公司均依法设立并合法有效存续。

经核查，发行人子公司海南威迈斯与公司监事、高级管理人员及其他员工共同投资设立海口威迈斯一号、海南威迈斯二号作为发行人子公司员工持股平台符

合《公司法》第一百四十八条的相关规定。

（二）发行人持有的土地使用权经核查，截至报告期期末，发行人及其控股子公司取得4项土地使用权，发行人及控股子公司合法取得上述土地使用权并取得了相应的《不动产权证书》，发行人及控股子公司持有的上述土地不存在权属纠纷或潜在纠纷，除律师工作报告已披露的情况外，不存在其他担保或其他权利受到限制的情况。

（三）发行人取得的房屋所有权经核查，截至报告期期末，发行人及其控股子公司取得3项房屋所有权，发行人及控股子公司合法取得上述房屋所有权并取得了相应的《不动产权证书》，发行人及控股子公司持有的上述房屋不存在权属纠纷或潜在纠纷，除律师工作报告已披露的情况外，不存在其他担保或其他权利受到限制的情况。

（四）发行人租赁的房产经核查，截至报告期期末，除了律师工作报告已披露情形外，发行人及其控股子公司使用的主要租赁房产均已取得相关产权证书，发行人及其控股子公司所租赁的房产产权明晰，不存在权属争议。发行人及其控股子公司已与出租方签署了相关租赁协议，相关租赁协议正常履行，发行人及其控股子公司与出租方、产权方不存在争议、纠纷。

（五）发行人的知识产权

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

1．经核查，截至报告期期末，发行人及其控股子公司拥有的专利已取得完

备的权属证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷，除律师工作报告已披露的情况外，不存在其他担保或其他权利受到限制的情况。

2．经核查，截至报告期期末，发行人拥有的商标已取得完备的权属证书或

已依法经核准注册，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在担保或其他权利受到限制的情况。

3．经核查，截至报告期期末，发行人及其控股子公司依法享有的软件著作权，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在担保或其他权利受到限制的情况。

4．经核查，发行人在新能源汽车无线充电相关技术方面获得 Qualcomm In

corporated（高通）多项技术的授权使用；截至报告期末，发行人不存在使用前述授权技术量产无线充电产品的情形。

5．经核查，截至报告期期末，发行人不涉及特许经营情况。

6．经核查，报告期内，发行人存在1项与其他单位共同合作开展研究的项目，该合作研发项目主要为发行人与企业单位及高校共同研发，合作研发项目的研发内容、保密措施及成果分配和收益分配约定方案明确；相关合作研发成果及

合作事宜不影响发行人核心技术的独立性，发行人不存在技术研发依赖合作研发项目的情形。

（六）主要经营设备经核查，本所承办律师认为，发行人主要生产经营设备权属清晰，不存在潜在纠纷或法律风险，不存在担保或其他权利受到限制的情况。

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

发行人截至报告期期末正在履行的重大合同已经合同各方签署，重大合同的形式和内容合法有效，不存在因违反法律、行政法规等有关规定而导致不能成立或者无效的情况。发行人截至报告期期末正在履行的重大合同不存在需要变更合同主体的情形，其履行不存在法律障碍。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（二）发行人的侵权之债经核查，报告期内，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全和人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况经核查，除律师工作报告已披露的内容之外，报告期内发行人与其关联方之间不存在其他重大债权债务或相互提供担保的情况。

（四）发行人金额较大的其他应收款、应付款的合法性经核查，截至报告期期末，发行人金额较大的其他应收款、其他应付款均属于发行人正常经营活动产生，合法有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并

（一）发行人合并、分立、增资扩股、减少注册资本及重大资产出售情况

截至本法律意见出具之日，发行人未发生合并、分立及重大资产出售的情形，发行人前身曾发生一次减资，详见律师工作报告正文之“七、发行人的股本及其演变过程”。

经核查，发行人及其前身曾发生八次增资，详见律师工作报告正文之“七、发行人的股本及其演变过程”。

（二）发行人设立至今的收购兼并

2021年1月20日，上海威迪斯通过股东会决议，同意徐洪澎将其所持上海威迪斯100%的股权转让给芜湖威迈斯。同日，徐洪澎与芜湖威迈斯签订了《股权转让协议》。芜湖威迈斯以1500万元受让徐洪澎所持有的上海威迪斯100%股权，并以100万元补缴上海威迪斯尚未实缴的注册资本。其中，本次收购上海威迪斯100%股权的收购价格以评估结果作为参考，并经双方协商确定为1500万元。

根据联合中和土地房地产资产评估有限公司（曾用名为“福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司”）出具的联合中和评报字（2021）第6072号评

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见估报告，截至2020年12月31日，上海威迪斯全部股东权益市场价值评估值为

1441.44万元。

本次收购完成后，上海威迪斯变更为发行人控股子公司芜湖威迈斯的子公司。

截至本法律意见出具之日，发行人除上述收购子公司上海威迪斯的股权事项外，报告期内发行人未发生其他收购兼并的情形。

（三）发行人拟进行的重大资产置换、剥离、收购或出售

根据发行人的确认，发行人未来一年内没有拟进行重大资产置换、资产剥离、资产收购或资产出售的计划。

经核查，截至本法律意见出具之日，除上述已披露的情况外，发行人不存在其他合并、分立、增资扩股、减少注册资本及重大资产收购、出售等行为，也不存在拟进行的重大资产置换、剥离、收购或出售计划。

十三、发行人章程的制定与修改

（一）发行人前身威迈斯有限公司章程的制定与修改经核查，本所承办律师认为，发行人前身威迈斯有限的公司章程的制定与修改已履行了法定程序，内容符合法律、法规和规范性文件的规定。

（二）发行人章程的制定与修改经核查，本所承办律师认为，发行人章程的制定和修改已履行了法定程序，内容符合法律、法规和规范性文件的规定。

（三）发行人上市后启用的《公司章程（草案）》的制定经核查，本所承办律师认为，发行人发行上市后所适用的《公司章程（草案）》的内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

（一）发行人具有健全的组织机构经核查，发行人已根据《公司法》《公司章程》的规定，建立了健全的公司

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

法人治理结构，包括股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专门委员会等。本所承办律师认为，发行人的组织机构设置健全、清晰，符合《公司法》和发行人《公司章程》的有关规定。

（二）发行人制定了健全的股东大会、董事会和监事会议事规则经核查，本所承办律师认为，发行人具有健全的股东大会、董事会和监事会议事规则，上述规则的内容符合《公司法》《公司章程》及其他有关法律、行政法规和规范性文件的规定，发行人的决策程序健全、有效。

（三）发行人独立董事、董事会秘书制度、董事会专门委员会议事规则经核查，本所承办律师认为，发行人已制定《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》及董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委

员会等专门委员会议事规则，且该等工作制度、议事规则的制定程序、内容符合相关法律、法规和规范性文件的规定。

（四）发行人报告期内股东大会、董事会、监事会召开情况经核查，发行人报告期内历次股东大会、董事会及监事会的召开、决议内容及签署符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程之规定，合法、合规、真实、有效。

（五）股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为经核查，发行人报告期内的历次授权、重大决策的行为均按照《公司法》《公司章程》、相关议事规则、制度规定的程序和权限，履行了内部决策程序，发行人的历次授权、重大决策均合法、合规、真实、有效。

十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化

（一）发行人的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及任职情况经核查，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的任职资格和程序符合法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定，不存在违反法律、法规以及发行人章程规定的情形。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（二）发行人近两年董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的变化情况经核查，近两年来，发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员发生的变化均履行了必要的法律程序，符合法律、法规及规范性文件的规定。发行人最近两年董事、高级管理人员及核心技术人员未发生重大不利变化，不会构成本次发行上市的实质性障碍。

（三）发行人的独立董事制度经核查，本所承办律师认为，发行人独立董事的设置、任职资格及职权范围符合中国证监会《上市公司独立董事规则》等现行法律、行政法规和规范性文件

及《公司章程》的规定。

十六、发行人的税务、政府补助

（一）发行人及其控股子公司目前执行的主要税种及税率经核查，本所承办律师认为，发行人及其境内控股子公司报告期内执行的税种、税率符合相关法律、法规和规范性文件的要求。

（二）发行人及其控股子公司享受的主要税收优惠经核查，本所承办律师认为，发行人及其境内控股子公司报告期内享受的税收优惠合法、合规、真实、有效。

（三）发行人及其控股子公司近三年税务合规情况经核查，发行人及其境内控股子公司报告期内不存在因违反相关规定而受到税务主管部门处以重大行政处罚的情形。

（四）发行人及其控股子公司享受的政府补助经核查，本所承办律师认为，发行人及其境内控股子公司报告期内获得的政府补助符合相关法律、法规和规范性文件的规定，合法、合规、真实、有效。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

（一）发行人的经营活动符合环境保护的要求

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

发行人的主营业务为新能源汽车相关电力电子产品的研发、生产、销售和技术服务。根据《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），发行人所属行业为“C36 汽车制造业”中的“C3670 汽车零部件及配件制造”行业。

根据《关于印发<企业环境信用评价办法（试行）>的通知》（环发[2013]150号）的有关重污染行业的规定，发行人所处行业不属于重污染行业。

经核查，本所承办律师认为，报告期内发行人及其控股子公司能够遵守环境保护方面的法律法规，不存在因违反环境保护法律、法规而受到重大行政处罚的情形。

（二）发行人募集资金投向符合环境保护的要求经核查，本所承办律师认为，发行人募集资金投资项目符合有关环境保护法律法规的要求。

（三）发行人的产品质量和技术监督标准经核查，本所承办律师认为，发行人及其分公司、控股子公司最近三年不存在因违反产品质量、技术监督标准方面的法律、法规和规范性文件而受到重大行政处罚的情形。

（四）安全生产经核查，本所承办律师认为，发行人报告期内生产经营总体符合国家和地方安全生产的法规和要求。

十八、发行人募集资金的运用经核查，本所承办律师认为：

（一）发行人募集资金投资有明确的使用方向，用于发行人的主营业务；

（二）发行人募集资金投资符合国家产业政策，募集资金拟投向的项目已

在有权部门进行了备案，并已完成环评手续；

（三）发行人募集资金投资符合环境保护相关法律、法规及规范性文件的规定。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（四）发行人募集资金拟投资项目由发行人或其全资子公司实施，不存在

与第三方合作进行募投项目的情况。

十九、发行人业务发展目标经核查，发行人的业务发展目标与主营业务一致。发行人业务发展目标符合国家产业政策及现行法律、法规和规范性文件的有关规定，不存在潜在的法律风险。

二十、诉讼、仲裁和行政处罚

（一）发行人及其控股子公司

1．发行人及其控股子公司涉及的诉讼情况

（1）发行人作为原告的诉讼案件经核查，截至2023年2月28日，发行人涉及5宗作为原告提起的尚未了结的诉讼案件，且诉争金额相对较小，发行人即使败诉或最终无法实现债权，对其生产经营、业绩影响相对较小。因此，该等诉讼案件不会对发行人产生重大不利影响，不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。

（2）发行人作为被告的诉讼案件经核查，截至2023年2月28日，发行人涉及1宗作为被告的尚未了结的诉讼案件，该案件不会对发行人产生重大不利影响，主要理由是：即使发行人败诉，即法院认定原告主张的代位权成立，发行人将在其欠中信国安建工集团有限公司的到期债权范围内向原告清偿相应款项，清偿后，发行人欠中信国安建工集团有限公司的相应债务亦随之消灭，且发行人欠中信国安建工集团有限公司应付工程款金额占发行人银行存款余额比例较小，如发行人败诉，发行人具备向原告支付相应款项的能力，不会对其生产经营、业绩产生重大不利影响。

（3）发行人作为第三人的诉讼案件经核查，截至2023年2月28日，发行人存在两宗作为第三人的诉讼案件，详见律师工作报告正文之“七、发行人的股本及其演变过程”之“（一）发行人前身——威迈斯有限的设立及股本变化”之“2018年4月，第六次股权转让”

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309北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

之“（2）股东万斌龙的股权纠纷案件”。

本所承办律师认为，上述案件不会对发行人本次发行上市造成实质性的障碍，主要理由如下：*发行人及发行人股东冯颖盈系上述案件中无独立请求权的第三人，原告并未请求法院判令第三人承担相关义务，法院亦未判令第三人承担相关义务，因此发行人及发行人股东冯颖盈无需就此案件承担实际的义务。*截至本法律意见出具之日，万斌龙仅持有发行人170.6006万股股份，占发行人总股本比例为0.4503%，发行人涉及纠纷的股份占比较小；且该等股权纠纷不涉及发行人控股股东、实际控制人所持发行人的股份，上述股权纠纷案件不会对发行人控制权的清晰和稳定性产生不利影响，不会导致发行人控制权的变更，亦不会对发行人的持续经营造成重大不利影响。

经核查，除律师工作报告已披露的诉讼案件外，截至2023年2月28日，发行人及其控股子公司不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。

2．发行人及其控股子公司的行政处罚经核查，报告期内，发行人及其控股子公司不存在受到重大行政处罚的情形，且截至2023年2月28日，发行人及其控股子公司不存在尚未了结的或可预见的重大行政处罚。

综上，报告期内，发行人及其控股子公司不存在受到重大行政处罚的情形，截至2023年2月28日，除已披露情形外，发行人及其控股子公司不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（二）发行人实际控制人经核查，报告期内，发行人实际控制人不存在受到重大行政处罚的情形，且截至2023年2月28日，发行人实际控制人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人持股5%以上股东经核查，截至2023年2月28日，发行人持股5%以上股东不存在尚未了结的或可预见的对发行人生产经营及本次发行上市产生重大影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

（四）发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员经核查，截至2023年2月28日，发行人董事、核心技术人员冯颖盈存在一宗以其为第三人的诉讼案件，该诉讼案件不会对发行人本次发行上市造成实质性的障碍，具体分析详见本法律意见之“二十、诉讼、仲裁和行政处罚”之“（一）发行人及其控股子公司”部分的内容。

经核查，截至2023年2月28日，除发行人董事、核心技术人员冯颖盈存在一宗作为第三人的诉讼案件外，发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

二十一、劳动与社会保障经核查，本所承办律师认为，报告期内发行人及其控股子公司存在未为少量员工缴纳社会保险、住房公积金的情况，但未缴纳原因具有合理性且金额较小，且发行人及其控股子公司于报告期内不存在因违反劳动保障、社会保险、住房公

积金相关法律法规而受到行政处罚的记录，控股股东、实际控制人亦已出具相关承诺。因此，发行人及其控股子公司前述不规范的行为不构成重大违法违规，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。

二十二、发行人招股说明书法律风险的评价

本所承办律师对于《招股说明书》中引用本法律意见和律师工作报告的相关

内容进行了重点审阅，本所承办律师认为，该等引用与本法律意见和律师工作报告的相应内容不存在矛盾之处，本所及承办律师对发行人《招股说明书》中引用本法律意见和律师工作报告的相关内容无异议，《招股说明书》不致因上述引用出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险。

二十三、结论性意见

本所承办律师通过对发行人提供的材料及有关事实审查后认为，发行人首次公开发行股票并在科创板上市的申请符合《公司法》《证券法》和《管理办法》

规定的有关条件，其首次公开发行股票并上市不存在法律障碍，《招股说明书》所引用本法律意见及律师工作报告的内容适当。

发行人首次公开发行股票并在科创板上市已于2023年3月29日经上交所

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311北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见

上市审核委员会2023年第21次审议会议审议通过，尚需经中国证监会履行发行注册程序。

本法律意见一式伍份，经本所盖章并经单位负责人及承办律师签字后生效。

（以下无正文）

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312北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》之签署页）北京德恒律师事务所

负责人：____________________王丽

承办律师：____________________唐永生

承办律师：____________________韩雪

承办律师：____________________邓舒怡年月日

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313北京德恒律师事务所

关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的

补充法律意见（一）

北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层

电话:010-52682888传真:010-52682999邮编:100033

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314北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的

补充法律意见（一）

德恒06F20210023-00009号

致：深圳威迈斯新能源股份有限公司

本所根据与发行人签订的《专项法律顾问合同》，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问，为本次发行上市提供法律服务，并就本次发行上市事宜出具本补充法律意见。

本所根据《公司法》《证券法》《管理办法》《第12号规则》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》《监管规则适用指引——法律类第2号》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规定，本所已出具了《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见》（以下简称“《法律意见》”）、《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。

鉴于上海证券交易所于2022年7月15日向发行人出具了《关于深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2022〕294号，以下简称“《审核问询函》”），且发行人本次发行的报告期调整为2019年1月1日至2022年6月30日（以下简称“报告期”），天健会计师事务所（特殊普通合伙）为发行人2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月财

务报告进行审计并出具的《审计报告》等，根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，本所承办律师在对发行人本次发行上市的相关情况进行进一步查证的基础上，出具《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新

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315北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）能源股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》（以下简称“本补充法律意见”）。

本补充法律意见构成《法律意见》《律师工作报告》不可分割的一部分，如在内容上有不一致之处，以本补充法律意见为准。除本补充法律意见另有说明之外，《法律意见》《律师工作报告》的内容仍然有效。本所在《法律意见》《律师工作报告》中声明的事项继续适用于本补充法律意见。

本所及本所承办律师依据《证券法》《管理办法》《证券法律业务管理办法》

和《证券法律业务执业规则》等规定及本补充法律意见出具日以前已经发生或者存

在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见作任何解释或说明。

本所同意将本补充法律意见随同其他申报材料一同提交上交所审查，本补充法律意见仅供发行人本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。

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316北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）释义

在本补充法律意见中，除非文义另有所指，下列简称和词语具有以下含义：

威迈斯、公司、发行指深圳威迈斯新能源股份有限公司

人、股份公司深圳威迈斯电源有限公司（原名“威迈斯电源（深圳）威迈斯有限指有限公司”），系发行人前身光明分公司指深圳威迈斯新能源股份有限公司光明分公司龙岗分公司指深圳威迈斯新能源股份有限公司龙岗分公司

深圳威迈斯软件指深圳威迈斯软件有限公司，系发行人全资子公司大连威迈斯软件指大连威迈斯软件有限公司，系威迈斯软件全资子公司上海威迈斯指上海威迈斯新能源有限公司，系发行人全资子公司上海威迈斯软件指上海威迈斯软件有限公司，系上海威迈斯全资子公司上海威迈斯汽车科技有限公司，系上海威迈斯全资子威迈斯汽车科技指公司

芜湖威迈斯指芜湖威迈斯新能源有限公司，系发行人全资子公司芜湖威迈斯软件指芜湖威迈斯软件有限公司，系芜湖威迈斯全资子公司威迪斯电机技术（上海）有限公司，系芜湖威迈斯控股上海威迪斯指子公司

威迪斯电机技术（芜湖）有限公司，系上海威迪斯全资芜湖威迪斯指子公司深圳威迈斯电源有限公司（原名“深圳威迈斯汽车电威迈斯电源指子技术服务有限公司”），系发行人全资子公司华源电源指深圳市华源电源科技有限公司，系发行人控股子公司海南威迈斯指海南威迈斯创业投资有限公司，系发行人全资子公司海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业（有限合伙），海口威迈斯一号指

系海南威迈斯控制的企业、发行人员工持股平台

海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业（有限合伙），海南威迈斯二号指

系海南威迈斯控制的企业、发行人员工持股平台

威迈斯（香港）指威迈斯电源（香港）有限公司，系发行人全资子公司株式会社日本 VMAX New Energy，系发行人全资子公日本威迈斯指司

上海伊迈斯指上海伊迈斯动力科技有限公司，系发行人参股公司常州伊迈斯动力科技有限公司，系上海伊迈斯全资子常州伊迈斯指公司

威迈斯企管指上海威迈斯企业管理有限公司，系上海威迈斯参股公

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317北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）司

深圳倍特尔企业管理合伙企业（有限合伙），系发行人倍特尔指员工持股平台

深圳特浦斯企业管理合伙企业（有限合伙），系发行人特浦斯指员工持股平台

深圳森特尔企业管理合伙企业（有限合伙），系发行人森特尔指员工持股平台

深圳市同晟金源投资合伙企业（有限合伙），系发行人同晟金源指股东

丰图汇瑞指宁波丰图汇瑞投资中心（有限合伙），系发行人股东扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金中心（有限扬州尚颀指合伙），系发行人股东杭州三花弘道创业投资合伙企业（有限合伙），系发行三花弘道指人股东

广州广祺辰途创业投资合伙企业（有限合伙），系发行广州广祺指人股东

深圳市人才创新创业一号股权投资基金（有限合伙），人才基金指系发行人股东

广州辰途华迈股权投资基金合伙企业（有限合伙），系辰途华迈指发行人股东

广州辰途六号投资合伙企业（有限合伙），系发行人股辰途六号指东

佛山尚颀德联汽车股权投资合伙企业（有限合伙），系佛山尚颀指发行人股东

广州辰途十五号创业投资基金合伙企业（有限合伙），辰途十五号指系发行人股东

丰北天一指宁波丰北天一投资中心（有限合伙），系发行人股东广州辰途十三号创业投资基金合伙企业（有限合伙），辰途十三号指系发行人股东

深创投集团指深圳市创新投资集团有限公司，系发行人股东广州辰途十四号创业投资基金合伙企业（有限合伙），辰途十四号指系发行人股东

广州谢广银创业投资基金合伙企业（有限合伙），系发谢广银指行人股东

广州智造指广州智造创业投资企业（有限合伙），曾系发行人股东上海尚颀投资管理合伙企业（有限合伙），系发行人股尚颀投资指

东扬州尚颀、佛山尚颀执行事务合伙人

威迈斯（BVI） 指 VMAX Semiconductor （BVI） Limited

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318北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

威迈斯（开曼） 指 VMAX Power（CAYMAN） Limited

新增股东/新股东指公司首次申报前一年内新增的股东

上海传南企业管理服务合伙企业（有限合伙）），系上上海传南指

海威迪斯参股股东、员工持股平台

上海纳华资产管理有限公司，系威迈斯企管的参股股上海纳华指东依网信指深圳市依网信智慧技术有限公司英可瑞指深圳市英可瑞科技股份有限公司

捷恽达咨询管理（上海）合伙企业（有限合伙），系上捷恽达管理指海伊迈斯的参股股东易格思指深圳易格思科技有限公司老万酒吧指深圳市宝安区老万精酿啤酒吧上次这里餐厅指上海上次这里餐饮有限公司

上汽集团指上海汽车集团股份有限公司，系发行人客户奇瑞汽车指奇瑞汽车股份有限公司，系发行人客户长安汽车指重庆长安汽车股份有限公司，系发行人客户吉利汽车指浙江吉利控股集团有限公司，系发行人客户北京车和家信息技术有限公司，系发行人客户。2019理想汽车、车和家指年6月，车和家将旗下品牌统一为理想汽车合众新能源、合众汽

指合众新能源汽车有限公司，系发行人客户车

零跑汽车指浙江零跑科技股份有限公司，系发行人客户小鹏汽车指广东小鹏汽车科技有限公司，系发行人客户上汽通用指上汽通用汽车有限公司，系发行人客户全体发起人于2018年11月21日签署及其历次修改的

《公司章程》指

《深圳威迈斯新能源股份有限公司章程》经发行人2022年5月7日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过的《深圳威迈斯新能源股份有限公《公司章程（草案）》指司章程（草案）》，该《公司章程（草案）》将于本次发行上市完成后施行

《发起人协议》指《深圳威迈斯新能源股份有限公司（筹）发起人协议》天健北京分所为发行人整体变更设立股份有限公司对整体变更《审计报指发行人2018年1-7月的财务报告进行审计并出具的天告》

健京审（2018）1938号《审计报告》

天健为本次发行上市对发行人2019年度、2020年度、

申报《审计报告》指

2021年度及2022年1-6月财务报告进行审计并出具

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319北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

的天健审[2022]1-1201号《审计报告》《内部控制鉴证报天健出具的天健审[2022]1-1202号《关于深圳威迈斯新指告》能源股份有限公司内部控制的鉴证报告》天健出具的天健审[2022]1-1205号《关于深圳威迈斯新《纳税鉴证报告》指能源股份有限公司最近三年及一期主要税种纳税情况的鉴证报告》天健出具的天健审[2022]1-1203号《关于深圳威迈斯新《非经常性损益的指能源股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴鉴证报告》证报告》上海证券交易所于2022年7月15日向发行人出具的上证科审（审核）〔2022〕294号《关于深圳威迈斯新《审核问询函》指能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》《北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有本补充法律意见指限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）》《深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票《招股说明书》指并在科创板上市招股说明书》《东方证券承销保荐有限公司关于深圳威迈斯新能源《保荐工作报告》指股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐工作报告》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《管理办法》指《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》

《上市规则》指《上海证券交易所科创板股票上市规则》《科创板招股说明《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41指书格式准则》号—科创板公司招股说明书》《科创板审核问答《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答指

（二）》（二）》《股东信息披露指《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东指引》信息披露》《证券法律业务管指《律师事务所从事证券法律业务管理办法》理办法》《证券法律业务执指《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》业规则》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—

《第12号规则》指—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》《监管规则适用指《监管规则适用指引——法律类第2号：律师事务所指引——法律类第2从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》

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320北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）号》

保荐机构、主承销指东方证券承销保荐有限公司

商、东方投行

本所、德恒指北京德恒律师事务所本所承办律师指北京德恒律师事务所承办律师

天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

天健北京分所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中联评估指中联资产评估集团有限公司

最近三年及一期、报2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月的指告期会计期间

发行人首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在本次发行上市指上海证券交易所科创板上市交易中华人民共和国（为本补充法律意见之目的，不包括中国指香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区）深圳市监局指深圳市市场监督管理局中国证监会指中国证券监督管理委员会

证券交易所、上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

注：如本补充法律意见中部分合计数与各项直接相加之和在尾数上存在差异，或部分比例与相关数值直接计算的结果在尾数上存在差异，则这些差异是由四舍五入造成的。

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321北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

第一部分《审核问询函》回复

一、《审核问询函》问题2.关于子公司和参股公司之2.1

2.1根据申报材料，（1）威迈斯企管系发行人参股公司，于2017年8月成立，

发行人全资子公司上海威迈斯与上海纳华分别持有威迈斯企管50%股权，发行人实际控制人、董事长万仁春担任威迈斯企管的执行董事、总经理。（2）威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施。（3）2019年5月，威迈斯企管为购置土地向发行人借款3919.75万元，当年9月归还。（4）2019年12月，发行人全资子公司与上海纳华拟分别增资7500万元，发行人全资子公司已于2021年11月出

资。（5）2022年2月，发行人全资子公司与发行人实际控制人为威迈斯企管3亿

元借款提供50%承担连带保证责任。

请发行人披露：威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施后续具体安排。

请发行人说明：（1）控股子公司和参股公司的历史沿革；（2）上海纳华的基本情况，向威迈斯企管投资实缴金额及时间，与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系；（3）威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施相关土地性质，是否变相投资房地产业务；（4）结合合作成立参股公司的背景，说明发行人不通过全资子公司上海威迈斯建设相关科研办公楼及配套设施的原因；（5）结合

发行人与该参股公司的业务、资金往来情况，说明威迈斯企管还款的资金来源，发行人子公司向威迈斯企管增资的原因、资金来源以及增资后的资金流向；（6）结合

威迈斯企管资产、业务、财务情况以及威迈斯企管向银行贷款的原因、相关资金流向，说明发行人向参股公司提供担保的合规性、原因及必要性，并提供相关主债务及担保合同；（7）发行人不对威迈斯企管进行控制的依据和理由。

请保荐机构、发行人律师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

回复：

在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：

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322北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

（一）请披露威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施后续具体安排

根据发行人及威迈斯企管出具的说明，威迈斯企管建设的科研办公楼及配套设施建成后主要目的是出租给威迈斯及其控股子公司使用，作为威迈斯上海研发中心及华东总部。该科研办公楼及配套设施主要包括研发中心、数据中心、培训中心、运营中心等，项目建成后将有利于发行人进一步吸引和培养优秀人才、提升研发创新能力及提高对下游整车厂客户服务配套能力。

威迈斯企管建设的科研办公楼及配套设施的总投资额预计为69694.90万元（含土地费用、建筑工程费、安装工程费、基础设施费等），截至2022年8月31日，威迈斯企管项目已累计投入29207.42万元（含工程履约保证金），威迈斯企管后续将以其股东投资款、银行借款等自有或自筹资金继续投资建设该项目。根据上海海达工程建设咨询有限公司于2022年9月1日出具的《威迈斯建设项目施工监理月

报（第9期）》，截至2022年8月底，现场土建工程实际完成的工程量约占土建工

程总成量的90%，项目主体建筑已完成结构封顶，预计2023年下半年项目完成竣工验收。

上述科研办公楼及配套设施建成后，威迈斯企管将根据发行人实际经营需求，优先将该等房产主要出租给威迈斯及其控股子公司使用；若后续存在部分房产暂时闲置的，将对外出租，以提高资产利用率。

根据发行人及威迈斯企管出具的承诺，发行人或其控股子公司未来承租威迈斯企管的科研办公楼及配套实施时，发行人及其控股子公司将严格依据《公司法》《证券法》《上市规则》等相关法律规定及《公司章程》《关联交易管理制度》等公司

制度文件履行关联交易的审议程序，与威迈斯企业管签署房屋租赁协议，并参考周边同类型房产的市场价格确定租金，以确保关联交易的公允性，不会损害发行人及其股东利益或进行利益输送。

（二）请说明控股子公司和参股公司的历史沿革

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323北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

截至2022年9月30日，发行人共有16家控股子公司，3家参股公司，具体情况如下：

1.控股子公司

（1）深圳威迈斯软件

*基本信息

深圳威迈斯软件的基本情况如下：

公司名称深圳威迈斯软件有限公司

统一社会信用代码 91440300074396888W

注册资本100.00万元

实收资本100.00万元法定代表人万仁春成立日期2013年7月9日

注册地址深圳市南山区北环路第五工业区风云科技大楼502楼（01室）

股权结构威迈斯持股100.00%

计算机软硬件的开发、销售，计算机互联网技术、系统集成的技术经营范围咨询业务经营情况及与发行人

专门从事公司车载电源产品相关软件开发，同时争取双软企业优惠。

主营业务的关系

*设立及主要历史沿革

2013年7月9日，威迈斯签署了《深圳威迈斯软件有限公司章程》，约定威迈

斯软件注册资本为100万元，由威迈斯以货币认缴。

2013年7月9日，深圳威迈斯软件在深圳市监局注册登记设立。

深圳威迈斯软件设立时的股权结构情况如下：

8-3-11

324北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币100.00100.00

合计100.00100.00

自深圳威迈斯软件设立之日至本补充法律意见出具之日，深圳威迈斯软件的股权未发生变更。

（2）大连威迈斯软件

*基本信息

大连威迈斯软件的基本情况如下：

公司名称大连威迈斯软件有限公司

统一社会信用代码 91210231MA7FYY837Q

注册资本100.00万元

实收资本100.00万元法定代表人万仁春成立日期2022年1月4日注册地址辽宁省大连高新技术产业园区翠涛街30号4层03号

股权结构深圳威迈斯软件持股100%

软件开发，软件销售，人工智能应用软件开发，人工智能行业应用系统集成服务，人工智能硬件销售，新能源汽车换电设施销售，智经营范围能控制系统集成，信息系统集成服务，信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）业务经营情况及与发行人在深圳威迈斯软件开发的平台基础上针对不同的客户进行定制化开

主营业务的关系发，同时为了便于在当地引进和留住人才。

*设立及主要历史沿革

2022年1月4日，深圳威迈斯软件签署了《大连威迈斯软件有限公司章程》，

约定大连威迈斯软件的注册资本为100万元，由深圳威迈斯软件以货币认缴。

8-3-12

325北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2022年1月4日，大连威迈斯软件在大连高新技术产业园区市场监督管理局注册登记设立。

大连威迈斯软件设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1深圳威迈斯软件货币100.00100.00

合计100.00100.00

自大连威迈斯软件设立之日至本补充法律意见出具之日，大连威迈斯软件的股权未发生变更。

（3）上海威迈斯

*基本信息

上海威迈斯的基本情况如下：

公司名称上海威迈斯新能源有限公司

统一社会信用代码 91310112MA1GBJMC34

注册资本8000.00万元

实收资本8000.00万元法定代表人万仁春成立日期2017年3月30日

注册地址 上海市闵行区春常路18号1幢3层X7室

股权结构威迈斯持股100.00%

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新能源汽车电附件销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；机电耦合系统研发；电力电经营范围子元器件制造；电子元器件制造；先进电力电子装置销售；电子元器件零售；电力电子元器件销售；电子产品销售；机械设备销售；

机械设备研发；电子、机械设备维护（不含特种设备）；工业设计服务；汽车零部件及配件制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出

8-3-13

326北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

业务经营情况及与发行人利用上海地区的区位优势、汽车产业链优势和人才优势，设立研发主营业务的关系与销售主体。

*设立及主要历史沿革

A. 2017 年 3 月，设立

2017年3月23日，威迈斯签署了《上海威迈斯电源有限公司章程》，约定上

海威迈斯注册资本为1000万元，由威迈斯以货币认缴。

2017年3月30日，上海威迈斯在上海市闵行区市场监督管理局注册登记设立。

上海威迈斯设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币1000.00100.00

合计1000.00100.00

B. 2017 年 8 月，第一次增资

2017年8月17日，上海威迈斯股东作出决定，上海威迈斯注册资本由1000万

元增至8000万元，新增注册资本7000万元由威迈斯以货币认缴。

2017年8月24日，上海威迈斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，上海威迈斯的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币8000.00100.00

合计8000.00100.00

自2017年8月24日至本补充法律意见出具之日，上海威迈斯的股权未发生变更。

8-3-14

327北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

（4）上海威迈斯软件

*基本信息

上海威迈斯软件的基本情况如下：

公司名称上海威迈斯软件有限公司

统一社会信用代码 91310112MA1GDLHMX5

注册资本100.00万元

实收资本50.00万元法定代表人万仁春成立日期2020年9月21日注册地址上海市闵行区金都路4299号6幢

股权结构上海威迈斯持股100.00%软件销售；软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；软件外包服务；网络与信息安全软件开发；人工智能理论与算法软件开发；数字文化创意软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网设备销售；可穿戴智能设备销售；海洋能系统与设备销售；工业自动控制系统装置销售；

工业控制计算机及系统销售；电子产品销售；智能家庭消费设备销售；智能车载设备销售；云计算设备销售；信息安全设备销售；物联网设备销售；网络设备销售；数字视频监控系统销售；智能无人经营范围飞行器销售；智能水务系统开发；智能机器人的研发；与农业生产

经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；动漫游戏开发；电机及其控制系统研发；通信设备制造；光通信设备制造；云计算设备制造；网络设备制造；光通信设备销售；商用密码产品销售；商用密码产品进出口；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；卫星遥感应用系统集成；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；科技推广和应用服务；知识产权服务（商标代理服务、专利代理服务除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

业务经营情况及与发行人专门从事公司产品配套的软件平台开发，配套上海威迈斯的研发产主营业务的关系品，同时争取双软企业优惠。

*设立及主要历史沿革

2020年9月10日，上海威迈斯签署了《上海威迈斯软件有限公司章程》，约

定上海威迈斯软件注册资本为100万元，由上海威迈斯以货币认缴。

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328北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2020年9月21日，上海威迈斯软件在上海市闵行区市场监督管理局注册登记设立。

上海威迈斯软件设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迈斯货币100.00100.00

合计100.00100.00

自上海威迈斯软件设立之日至本补充法律意见出具之日，上海威迈斯软件的股权未发生变更。

（5）威迈斯汽车科技

*基本信息

威迈斯汽车科技的基本情况如下：

公司名称上海威迈斯汽车科技有限公司

统一社会信用代码 91310114MABWGJRC5H

注册资本3000.00万元实收资本0万元法定代表人刘钧成立日期2022年8月5日

注册地址 上海市嘉定区封周路655号14幢201室J

股权结构上海威迈斯持股100.00%

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新能源汽车电附件销售；电子元器件与机电组件设备销售；机电耦合系统研发；先进电力电子装置销售；电子元器件零售；

经营范围电力电子元器件销售；电子产品销售；机械设备销售；机械设备研发；电子、机械设备维护（不含特种设备）；工业设计服务；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

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329北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）业务经营情况及与发行人

为提升研发水平，在上海设立了电驱系统产品研发、销售主体。

主营业务的关系

*设立及主要历史沿革

2022年8月5日，上海威迈斯签署了《上海威迈斯汽车科技有限公司章程》，

约定威迈斯汽车科技注册资本为3000万元，由上海威迈斯以货币认缴。

2022年8月5日，威迈斯汽车科技在上海市嘉定区市场监管局注册登记设立。

威迈斯汽车科技设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迈斯货币3000.00100.00

合计3000.00100.00

自威迈斯汽车科技设立之日至本补充法律意见出具之日，威迈斯汽车科技的股权未发生变更。

（6）芜湖威迈斯

*基本信息

芜湖威迈斯的基本情况如下：

公司名称芜湖威迈斯新能源有限公司

统一社会信用代码 91340200MA2T7UB58T

注册资本3600.00万元

实收资本3600.00万元法定代表人万仁春成立日期2018年11月12日安徽省芜湖市弋江区芜湖高新技术产业开发区恒昌路与花津南路交注册地址叉口往西北约90米

股权结构威迈斯持股100.00%

8-3-17

330北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

新能源汽车电源、通信电源、电梯电源、医疗电源、电力电子与电经营范围力传动产品的研发、生产和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

业务经营情况及与发行人利用芜湖地区的新能源汽车产业链优势，就近配合客户进行产能布主营业务的关系局，设立研发、生产与销售主体。

*设立及主要历史沿革

A. 2018 年 11 月，设立

2018年10月25日，威迈斯签署了《芜湖威迈斯新能源有限公司章程》，约定

芜湖威迈斯的注册资本为2000万元，由威迈斯以货币认缴。

2018年11月12日，芜湖威迈斯在芜湖市弋江区市场监督管理局理完成注册登记设立。

芜湖威迈斯设立时的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币2000.00100.00

合计2000.00100.00

B. 2021 年 4 月，第一次增资

2021年3月18日，芜湖威迈斯的股东威迈斯作出决定，同意芜湖威迈斯注册

资本由2000万元增加至3600万元，新增注册资本1600万元由威迈斯以货币认缴。

2021年4月2日，芜湖威迈斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，芜湖威迈斯的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币3600.00100.00

合计3600.00100.00

8-3-18

331北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

自2021年4月2日至本补充法律意见出具之日，芜湖威迈斯的股权未发生变更。

（7）芜湖威迈斯软件

*基本信息

芜湖威迈斯软件的基本情况如下：

公司名称芜湖威迈斯软件有限公司

统一社会信用代码 91340203MA2W2LEH69

注册资本100.00万元实收资本0万元法定代表人万仁春成立日期2020年8月3日

安徽省芜湖市弋江区芜湖高新技术产业开发区综合服务区A3栋111注册地址室

股权结构芜湖威迈斯持股100.00%

计算机软硬件的开发、销售，计算机互联网技术、系统集成的技术经营范围咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

业务经营情况及与发行人专门从事公司产品配套的软件平台开发，配套芜湖威迈斯的研发产主营业务的关系品，同时争取双软企业优惠。

*设立及主要历史沿革

2020年7月20日，芜湖威迈斯签署了《芜湖威迈斯软件有限公司章程》，约

定芜湖威迈斯软件的注册资本为100万元，由芜湖威迈斯以货币认缴100万元。

2020年8月3日，芜湖威迈斯软件在芜湖弋江区市场监督管理局注册登记设立。

芜湖威迈斯软件设立时的股权结构情况如下：

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332北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1芜湖威迈斯货币100.00100.00

合计100.00100.00

自芜湖威迈斯软件设立之日至本补充法律意见出具之日，芜湖威迈斯软件的股权未发生变更。

（8）上海威迪斯

*基本信息

上海威迪斯的基本情况如下：

公司名称威迪斯电机技术（上海）有限公司

统一社会信用代码 91310114MA1GWB5BXN

注册资本1600.00万元

实收资本1600.00万元法定代表人宋德林成立日期2019年5月27日

注册地址 上海市嘉定区马陆镇嘉新公路1135号1幢1层A区

股权结构芜湖威迈斯持股61.50%，上海传南持股38.50%从事机电设备、新能源汽车电机、汽车动力总成专业技术领域内的

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物及技术进出经营范围口业务，产品设计，汽车零部件、电子产品、机电设备、电气设备、电子元器件、通信设备及相关产品、计算机、软件及辅助设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）业务经营情况及与发行人专门从事电驱系统产品研发、生产及销售，芜湖威迪斯系上海威迪主营业务的关系斯全资子公司。

*设立及主要历史沿革

A. 2019 年 5 月，设立a.工商登记情况

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333北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2019年5月9日，徐洪澎签署了《威迪斯电机技术（上海）有限公司章程》，

约定上海威迪斯注册资本为1100万，由徐洪澎以货币认缴。

2019年5月27日，上海威迪斯在上海市嘉定区市场监督管理局注册登记设立。

上海威迪斯设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东姓名出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1徐洪澎货币1100.00100.00

合计1100.00100.00

b.股权代持情况

孙一藻与徐洪澎系朋友关系，徐洪澎设立上海威迪斯及持有上海威迪斯100%的股权均系受孙一藻的委托，股权代持相关背景及具体情况如下：

孙一藻系比亚迪股份有限公司（002594.SZ）发起设立的发起人之一，曾任比亚迪精密制造有限公司董事、惠州比亚迪电子有限公司董事、深圳市比亚迪精密技术

有限公司执行董事、总经理等。孙一藻于2017-2018年期间逐步辞去相关职务，辞职后主要从事投资业务，看好新能源汽车市场的发展，故积极进行新能源汽车相关细分领域的投资布局，包括2018年7月投资威迈斯并持有1.8012%的股份、2019年

5月投资设立上海威迪斯从事新能源汽车电驱系统产品业务，并希望未来能够进入

原任职单位供应链。为了避免作为原任职单位前董事、高级管理人员控制的公司在开拓原任职单位供应链业务时的不利猜测或影响，故在设立时即委托好友徐洪澎代为持有股权。

基于上述考虑，2019年5月，孙一藻与徐洪澎签署股权代持协议，约定徐洪澎代孙一藻投资设立上海威迪斯并持有上海威迪斯100%股权。徐洪澎于上海威迪斯设立之初实缴出资的1000万元资金来源于孙一藻。

B. 2020 年 12 月，第一次增资a.工商登记情况

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334北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2020年11月30日，上海威迪斯股东作出决定，上海威迪斯注册资本由1100

万元增加至1600万元，新增注册资本500万元由股东徐洪澎以货币资金认缴。

2020年12月11日，上海威迪斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更后，上海威迪斯的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东姓名出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1徐洪澎货币1600.00100.00

合计1600.00100.00

b.股权代持情况

本次增资后，徐洪澎持有上海威迪斯100%的股权均系代孙一藻持有。徐洪澎本次对上海威迪斯增资系受孙一藻的委托，徐洪澎对上海威迪斯实缴500万元的增资款实际来源于孙一藻。

C. 2021 年 4 月，第一次股权转让a.工商登记情况

2021年1月20日，上海威迪斯股东作出决定，徐洪澎将其持有上海威迪斯100%

的股权（认缴出资额1600万元，实缴出资额1500万元）以1500万元的价格转让给芜湖威迈斯；同意芜湖威迈斯以货币资金实缴注册资本100万元。

同日，徐洪澎与芜湖威迈斯就上述股权转让事宜签署《股权转让合同》。

2021年4月7日，上海威迪斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成之后，上海威迪斯的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1芜湖威迈斯货币1600.00100.00

合计1600.00100.00

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335北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

b.股权代持的解除情况

在本次股权转让过程中，徐洪澎与孙一藻对上海威迪斯的股权代持关系进行了清理。根据孙一藻出具的书面确认，孙一藻同意徐洪澎将其所持上海威迪斯100%股权以1500万元的价格转让给芜湖威迈斯。本次股权转让完成后，芜湖威迈斯所持上海威迪斯100%的股权系其真实持有，不存在股权代持的情形。

D. 2021 年 6 月，第二次股权转让

2021年5月21日，上海威迪斯股东作出决定，芜湖威迈斯将其持有上海威迪

斯38.5%的股权（认缴出资额616万元）以100万元的价格转让给上海传南。

同日，芜湖威迈斯与上海传南就上述股权转让事宜签署《股权转让协议》。

2021年6月3日，上海威迪斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，上海威迪斯的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1芜湖威迈斯货币984.0061.50

2上海传南货币616.0038.50

合计1600.00100.00

自2021年6月3日至本补充法律意见出具之日，上海威迪斯的股权未发生变更。

（9）芜湖威迪斯

*基本信息

芜湖威迪斯的基本情况如下：

公司名称威迪斯电机技术（芜湖）有限公司

统一社会信用代码 91340203MA2TY3PJ53

注册资本3000.00万元

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336北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

实收资本590.75万元法定代表人宋德林成立日期2019年7月24日安徽省芜湖市弋江区高新技术产业开发区南区中小企业创业园11号注册地址厂房

股权结构上海威迪斯持股100.00%

从事新能源汽车电机、电机控制器、动力总成系统专业技术领域内

的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；新能源汽车电机、

电机控制器、动力总成系统制造、销售、从事货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），工业产品经营范围设计，汽车零部件、电子产品、机电设备、电气设备、电子元器件、通信设备及相关产品、计算机、软件及辅助设备的研发、制造、销售、服务，企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

业务经营情况及与发行人专门从事电驱系统产品研发、生产及销售，芜湖威迪斯系上海威迪主营业务的关系斯全资子公司。

*设立及主要历史沿革2019年7月18日，上海威迪斯签署了《威迪斯电机技术（芜湖）有限公司章程》，约定芜湖威迪斯注册资本为3000万元，由上海威迪斯以货币认缴。

2019年7月24日，芜湖威迪斯于芜湖市弋江区市场监督管理局注册登记设立。

芜湖威迪斯设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迪斯货币3000.00100.00

合计3000.00100.00

自芜湖威迪斯设立之日至本补充法律意见出具之日，芜湖威迪斯的股权未发生变更。

（10）威迈斯电源

*基本信息

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337北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

威迈斯电源的基本情况如下：

深圳威迈斯电源有限公司（曾用名：深圳威迈斯汽车电子技术服务公司名称有限公司）

统一社会信用代码 91440300MA5GTWPEX8

注册资本100.00万元

实收资本100.00万元法定代表人万仁春成立日期2021年6月9日深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区南同大道与新能源一路交汇处威迈注册地址斯二号配套楼201

股权结构威迈斯持股100.00%

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

信息技术咨询服务；电机及其控制系统研发；工程和技术研究和试验发展；新能源汽车电附件销售；汽车零部件及配件制造；汽车零经营范围部件研发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

业务经营情况及与发行人为提升公司汽车电源产品检测能力，设立车载电源研发检测实验室，主营业务的关系未来负责汽车电源产品检测业务。

*设立及主要历史沿革2021年6月7日，威迈斯签署了《深圳威迈斯汽车电子技术服务有限公司章程》，约定威迈斯电源的注册资本为100万元，由威迈斯以货币认缴。

2021年6月9日，威迈斯电源在深圳市监局注册登记设立。

威迈斯电源设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1威迈斯货币100.00100.00

合计100.00100.00

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338北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

自威迈斯电源自设立之日至本补充法律意见出具之日，威迈斯电源的股权未发生变更。

（11）华源电源

*基本信息

华源电源的基本情况如下：

公司名称深圳市华源电源科技有限公司

统一社会信用代码 91440300MA5GQU5M6B

注册资本4000.00万元

实收资本3021.78万元法定代表人万仁春成立日期2021年4月30日

深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙二路60号英可瑞科技楼1#楼厂注册地址

区一单元901、401

股权结构威迈斯持股51.00%，英可瑞持股49.00%电力电子产品、自动切换开关、监控通讯系统、标准及定制的电源

产品、二次电源产品、户外通信机房、户外通信机柜、低压自动切

换开关、配电系统及其配套产品、家用电器、软件产品、节能产品

经营范围的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推

广、生产及销售；产品设计；从事电源精密仪器、系统和设备的集

成、维修、安装、维护、调试以及相关技术咨询、技术服务；国内贸易；货物及技术进出口；企业管理咨询；市场营销策划。

业务经营情况及与发行人

与上市公司英可瑞合资设立的子公司，从事工业电源产品业务。

主营业务的关系

*设立及主要历史沿革2021年4月27日，威迈斯与英可瑞共同签署了《深圳市华源电源科技有限公司章程》，约定华源电源注册资本为4000万元，由威迈斯以货币认缴2040万元，英可瑞以货币认缴1960万元。

2021年4月30日，华源电源在深圳市监局注册登记设立。

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339北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

华源电源设立时的股权结构情况如下：

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

1威迈斯货币2040.0051.00

2英可瑞货币1960.0049.00

合计4000.00100.00

自华源电源设立之日至本补充法律意见出具之日，华源电源的股权未发生变更。

（12）海南威迈斯

*基本信息

海南威迈斯的基本情况如下：

公司名称海南威迈斯创业投资有限公司

统一社会信用代码 91460108MAA97KKU9B

注册资本12000.00万元实收资本25万元法定代表人万仁春成立日期2021年12月13日

注册地址 海南省海口市龙华区世贸东路2号世贸雅苑F座803众创空间-152号

股权结构威迈斯持股100.00%

创业投资（限投资未上市企业）；以自有资金从事投资活动；企业经营范围管理咨询（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）业务经营情况及与发行人为公司产业链投资布局设立专门的投资平台。

主营业务的关系

*设立及主要历史沿革

2021年12月10日，威迈斯签署了《海南威迈斯创业投资有限公司章程》，约

定海南威迈斯的注册资本为12000万元，由威迈斯以货币认缴。

8-3-27

340北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2021年12月13日，海南威迈斯在海南省市场监督管理局注册登记设立。

海南威迈斯设立时的股权结构如下：

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

1威迈斯货币12000.00100.00

合计12000.00100.00

自海南威迈斯设立之日至本补充法律意见出具之日，海南威迈斯的股权未发生变更。

（13）海口威迈斯一号

*基本信息

海口威迈斯一号的基本情况如下：

企业名称海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码 91469005MABXAL3Y6H

认缴出资额88.00万元

实缴出资额88.00万元执行事务合伙人海南威迈斯成立日期2022年8月15日

主营经营场所 海南省海口市龙华区世贸东路2号世贸雅苑F座804众创空间-118号

海南威迈斯持有7.27%份额，丛艳华持有9.09%份额，李荣华持有7.27%份额，易邦玲持有1.82%份额，易泽玺持有3.64%份额，桂肖杰持有5.45%份额，倪兵持有3.64%份额，黄世杰持有3.64%份额，刘创模持有1.82%份额，徐家文持有3.64%份额，曾云仔持有3.64%份额，林性平持有1.82%合伙人结构份额，何程持有1.82%份额，张云辉持有1.82%份额，郭祥茂持有10.91%份额，詹良城持有1.82%份额，吴文诚持有1.82%份额，魏玮持有1.82%份额，黄远豪持有1.82%份额，荣鑫持有1.82%份额，王娟持有1.82%份额，冯仁伟持有3.64%份额，周若松持有18.18%份额。

一般项目：企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类经营范围信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

8-3-28

341北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）业务经营情况及与发行发行人的员工持股平台人主营业务的关系

*设立及主要历史沿革2022年8月10日，海南威迈斯与周若松等22名合伙人签署了《海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》，约定各合伙人出资额。

2022年8月15日，海口威迈斯一号在海南省市场监督管理局注册登记设立。

海口威迈斯一号设立时的股权结构如下：

认缴出资比例

序号合伙人姓名/名称合伙人类别认缴出资额（万元）

（%）

1海南威迈斯普通合伙人6.407.27

2周若松有限合伙人16.0018.18

3郭祥茂有限合伙人9.6010.91

4丛艳华有限合伙人8.009.09

5李荣华有限合伙人6.407.27

6桂肖杰有限合伙人4.805.45

7冯仁伟有限合伙人3.203.64

8易泽玺有限合伙人3.203.64

9倪兵有限合伙人3.203.64

10黄世杰有限合伙人3.203.64

11徐家文有限合伙人3.203.64

12曾云仔有限合伙人3.203.64

13易邦玲有限合伙人1.601.82

14刘创模有限合伙人1.601.82

15林性平有限合伙人1.601.82

16何程有限合伙人1.601.82

8-3-29

342北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资比例

序号合伙人姓名/名称合伙人类别认缴出资额（万元）

（%）

17张云辉有限合伙人1.601.82

18詹良城有限合伙人1.601.82

19吴文诚有限合伙人1.601.82

20魏玮有限合伙人1.601.82

21黄远豪有限合伙人1.601.82

22荣鑫有限合伙人1.601.82

23王娟有限合伙人1.601.82

合计88.00100.00

自海口威迈斯一号设立之日至本补充法律意见出具之日，海口威迈斯一号的出资额未发生变更。

（14）海南威迈斯二号

*基本信息

海南威迈斯二号的基本情况如下：

企业名称海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码 91469025MABU42XM1M

认缴出资额131.40万元

实缴出资额131.40万元执行事务合伙人海南威迈斯成立日期2022年8月9日

主营经营场所 海南省海口市龙华区世贸东路2号世贸雅苑F座804众创空间-130号

海南威迈斯持有11.42%份额，韩永杰持有32.42%份额，张恒持有13.24%合伙人结构份额，李峥持有11.42%份额，刘贵立持有6.39%份额，杨乐军持有5.48%份额，刘刚持有3.65%份额，张金旺持有3.65%份额，侯留业持有3.65%份额，胡超持有3.20%份额，徐志远持有2.74%份额，何新安持有2.74%

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343北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）份额。

一般项目：企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类经营范围信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

业务经营情况及与发行发行人的员工持股平台人主营业务的关系

*设立及主要历史沿革2022年7月28日，海南威迈斯与韩永杰等11名合伙人签署了《海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》，约定各合伙人出资额。

2022年8月9日，海南威迈斯二号在海南省市场监督管理局注册登记设立。

海南威迈斯二号设立时的股权结构如下：

认缴出资比例

序号合伙人姓名/名称合伙人类别认缴出资额（万元）

（%）

1海南威迈斯普通合伙人15.0011.42

2韩永杰有限合伙人42.6032.42

3张恒有限合伙人17.4013.24

4李峥有限合伙人15.0011.42

5刘贵立有限合伙人8.406.39

6杨乐军有限合伙人7.205.48

7刘刚有限合伙人4.803.65

8张金旺有限合伙人4.803.65

9侯留业有限合伙人4.803.65

10胡超有限合伙人4.203.20

11徐志远有限合伙人3.602.74

12何新安有限合伙人3.602.74

合计131.40100.00

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344北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

自海南威迈斯二号设立之日至本补充法律意见出具之日，海南威迈斯二号的出资额未发生变更。

（15）威迈斯（香港）*基本信息

威迈斯（香港）的基本情况如下：

公司名称威迈斯电源（香港）有限公司公司编号2131735

已发行股数1.00万股

已缴或视作已缴总股本4.00万美元董事万仁春成立日期2014年8月12日

注册地址香港中环德辅道中130-132号大生银行大厦1205室

股权结构威迈斯持股100.00%

DC-DC模块电源、AC-DC模块电源、电子、电气控制设备的设计、

经营范围能源转换设备、节能产品及自产产品的销售，并提供相关的技术咨询服务；经营进出口业务

业务经营情况及与发行人为扩展公司境外业务，在香港设立销售主体拟从事车载电源和电驱主营业务的关系系统产品的境外销售。

*设立及主要历史沿革2014年8月6日，威迈斯签署了《公司组织章程》，约定威迈斯认购威迈斯（香港）普通股10000股，认购股本4.00万美元。

2014年8月12日，威迈斯（香港）在香港依法注册设立。

威迈斯（香港）设立时的股权结构如下：

序号股东名称出资形式持股数量（股）持股比例（%）

1威迈斯货币10000.00100.00

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345北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

序号股东名称出资形式持股数量（股）持股比例（%）

合计10000.00100.00

自威迈斯（香港）设立之日至本补充法律意见出具之日，威迈斯（香港）的股权未发生变更。

（16）日本威迈斯

*基本信息

日本威迈斯的基本情况如下：

公司名称 株式会社日本VMAX New Energy

公司编号0210-01-076928

总股数/资本金1000股/1000万日元实收资本0万日元

董事菊地毅、李莹莹成立日期2022年9月1日注册地址神奈川县镰仓市台二丁目3番4号

股权结构威迈斯持股100.00%

1、模块电源、能源汽车电机、电机控制器、动力总成系统、电子设

备、电气控制设备、能量转换设备、节能产品等的设计、制造、销

经营范围售和进出口；2、提供与技术开发、技术转让等相关的咨询和技术支

持服务；3、贸易、物流、产品进出口业务；4、软件/硬件、互联网

技术开发/销售、系统集成等咨询；5、上述各项附带的所有业务。

业务经营情况及与发行人

为扩展公司境外业务，在日本设立研发与销售主体。

主营业务的关系

*设立及主要历史沿革

2022年4月28日，威迈斯签署了《公司章程》，约定日本威迈斯设立时发行

股份数量为1000股，资本金为1000万日元，全部由威迈斯认购。

2022年9月1日，日本威迈斯在日本注册设立。

日本威迈斯设立时的股权结构如下：

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346北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

序号股东名称出资形式持股数量（股）持股比例（%）

1威迈斯货币1000.00100.00

合计1000.00100.00

自日本威迈斯设立之日至本补充法律意见出具之日，日本威迈斯的股权未发生变更。

2.参股公司

（1）上海伊迈斯

*基本信息

上海伊迈斯的基本情况如下：

公司名称上海伊迈斯动力科技有限公司

统一社会信用代码 91310114MA7BA9WG3C

注册资本4500.00万元

实收资本2500.00万元法定代表人刘钧成立日期2021年9月10日

注册地址 上海市嘉定区安亭镇墨玉南路888号2201室J

威迈斯持股44.44%，捷恽达管理持股40.00%，鞠小平持股股权结构

13.33%，周用华持股2.22%

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；汽车零配件零售；汽车零配件批发；船用配套设备销售；电机设计及销售；建筑工程用机械销售；机械设备租赁；信息系统集成经营范围服务；软件销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

业务经营情况及与发行人为拓展公司的业务类型，负责新能源汽车电机、电机控制器、动力主营业务的关系总成系统的研发与销售。

*设立及主要历史沿革

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347北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

A. 2021 年 9 月，设立2021年9月8日，威迈斯、捷恽达管理、朱旭宏、周用华签署了《上海伊迈斯动力科技有限公司章程》，约定上海伊迈斯注册资本为4500万元，由威迈斯以货币认缴2000万元，捷恽达管理以货币认缴1800万元，朱旭宏以货币认缴600万元，周用华以货币认缴100万元。

2021年9月10日，上海伊迈斯于上海市嘉定区市场监管局完成注册登记设立。

上海伊迈斯设立时的股权结构情况如下：

认缴出资额（万认缴出资比例序号股东姓名/名称出资形式元）（%）

1威迈斯货币2000.0044.44

2捷恽达管理货币1800.0040.00

3朱旭宏货币600.0013.33

4周用华货币100.002.22

合计4500.00100.00

B. 2022 年 1 月，第一次股权转让

2021年12月28日，上海伊迈斯股东会作出决议，同意朱旭宏将其持有上海伊

迈斯13.33%的股权（认缴出资额600万元，实缴出资额0万元）以0元转让给鞠小平。

同日，朱旭宏与鞠小平就上述股权转让事宜签署《股权转让协议》。

2022年1月19日，上海伊迈斯就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，上海伊迈斯的股权结构如下：

认缴出资额（万认缴出资比例序号股东姓名/名称出资形式元）（%）

1威迈斯货币2000.0044.44

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348北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资额（万认缴出资比例序号股东姓名/名称出资形式元）（%）

2捷恽达管理货币1800.0040.00

3鞠小平货币600.0013.33

4周用华货币100.002.22

合计4500.00100.00

自2022年1月19日至本补充法律意见出具之日，上海伊迈斯的股权未发生变更。

（2）常州伊迈斯

*基本信息

常州伊迈斯的基本情况如下：

公司名称常州伊迈斯动力科技有限公司

统一社会信用代码 91320481MA7G0MTB99

注册资本10000.00万元

实收资本20.00万元法定代表人刘钧成立日期2022年1月11日注册地址溧阳市昆仑街道上上路85号203室

股权结构上海伊迈斯持股100%

民用航空器（发动机、螺旋桨）生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：工程和技术研究和试验发展；汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；电机制造；电工机械专用设备制造；电动机制造；电池制经营范围造；船舶自动化、检测、监控系统制造；船用配套设备制造；轴承、齿轮和传动部件制造；建筑工程用机械制造；机械设备研发；新能源汽车电附件销售；建筑工程用机械销售；机械零件、零部件加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）业务经营情况及与发行人为拓展公司的业务类型，负责新能源汽车电机、电机控制器、动力总

8-3-36

349北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）主营业务的关系成系统的生产。

*设立及主要历史沿革

2022年1月6日，上海伊迈斯签署了《常州伊迈斯动力科技有限公司章程》，

约定常州伊迈斯的注册资本为10000万元，由上海伊迈斯以货币认缴。

2022年1月11日，常州伊迈斯在溧阳市市场监督管理局注册登记设立。

常州伊迈斯设立时的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海伊迈斯货币10000.00100.00

合计10000.00100.00

自常州伊迈斯设立之日至本补充法律意见出具之日，常州伊迈斯的股权未发生变更。

（3）威迈斯企管

*基本信息

威迈斯企管的基本情况如下：

公司名称上海威迈斯企业管理有限公司

统一社会信用代码 91310112MA1GBPEK4T

注册资本22000.00万元

实收资本22000.00万元法定代表人万仁春成立日期2017年8月23日

注册地址 上海市闵行区金都路3669号6幢1层B7室

股权结构上海威迈斯持股50.00%，上海纳华持股50.00%经营范围企业管理；从事机电科技、环保科技、医药科技、电子科技领域内

的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电子产品、机械设

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350北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

备及配件、电子元器件的销售；工业设计服务；住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

业务经营情况及与发行人由发行人子公司上海威迈斯与上海纳华合资设立的公司，负责建设主营业务的关系位于上海的科研办公楼及配套设施。

*设立及主要历史沿革

A. 2017 年 8 月，设立2017年7月17日，万仁春、上海威迈斯与上海纳华签署了《上海威迈斯企业管理有限公司章程》，约定威迈斯企管注册资本为5000万元，其中，上海纳华以货币认缴2500万元，上海威迈斯以货币认缴2499万元，万仁春以货币认缴1万元。

2017年8月23日，威迈斯企管在上海市闵行区市场监督管理局注册登记设立。

威迈斯企管设立时的股权结构情况如下：

认缴出资比例

序号股东姓名/名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海纳华货币2500.0050.00

2上海威迈斯货币2499.0049.98

3万仁春货币1.000.02

合计5000.00100.00

B. 2017 年 12 月，第一次股权转让

2017年11月21日，威迈斯企管股东会作出决议，同意万仁春将其持有威迈斯

企管0.02%的股权转让给股东上海威迈斯。

同日，万仁春与上海威迈斯就上述股权转让事宜签署《股权转让协议》。

2017年12月5日，威迈斯企管就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次股权变更后，威迈斯企管的股权结构如下：

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351北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迈斯货币2500.0050.00

2上海纳华货币2500.0050.00

合计5000.00100.00

C. 2020 年 4 月，第一次增资

2020年1月15日，威迈斯企管股东会作出决议，同意威迈斯企管注册资本由

5000万元增加至20000万元，其中上海威迈斯新增出资7500.00万元，上海纳华

新增出资7500.00万元。

2020年4月16日，威迈斯企管就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，威迈斯企管的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迈斯货币10000.0050.00

2上海纳华货币10000.0050.00

合计20000.00100.00

D. 2022 年 9 月，第二次增资

2022年1月4日，威迈斯企管股东会作出决议，同意威迈斯企管注册资本由

20000万元增加至22000万元，其中上海威迈斯新增出资1000.00万元，上海纳华

新增出资1000.00万元。

2022年9月29日，威迈斯企管就上述变更事项办理完毕工商变更登记手续。

本次变更完成后，威迈斯企管的股权结构如下：

认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

1上海威迈斯货币11000.0050.00

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352北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）认缴出资比例

序号股东名称出资形式认缴出资额（万元）

（%）

2上海纳华货币11000.0050.00

合计22000.00100.00

自2022年9月29日至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管的股权未发生变更。

（三）上海纳华的基本情况，向威迈斯企管投资实缴金额及时间，与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系

1.上海纳华的基本情况

截至本补充法律意见出具之日，上海纳华的基本情况如下：

公司名称上海纳华资产管理有限公司

统一社会信用代码 91310112777628411A注册资本1000万元法定代表人翁文彪成立日期2005年7月8日注册地址上海市闵行区华宁路2888弄385号

股权结构翁文彪持股100%

投资管理，企业管理服务，物业管理，化工材料（除危险品）的销经营范围售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）业务经营情况主要从事股权投资、实业投资和资产管理业务

上海纳华成立于2005年7月8日，主要从事股权投资、实业投资和资产管理业务，实际控制人为翁文彪。截至本补充法律意见出具之日，除持有威迈斯企管50%的股权外，上海纳华对外投资情况如下：

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353北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）被投资企业与威上海纳迈斯及其控股子

持股数量持股华是否公司、威迈斯企企业名称主营业务主要经营地

/出资额比例为实际管是否属于经营控制人相同或相类似业务

电线电缆、光缆用绿色环保至正股份上海市闵行区莘

型聚烯烃高分108.52万1.46

（603991.庄工业区北横沙否否子材料的研股%

SH） 河路 268 号

发、生产和销售上海市青浦区外上海纳华

青松公路504599.00投资管理投资管理990万元是否

号 507室C区 08 %有限公司号

注：在至正股份2017年3月上市时点，上海纳华持有至正股份654.39万股股份，持股比例为8.78%。

截至2022年6月30日，经减持后，上海纳华持有至正股份108.52万股股份，持股比例为1.46%。根据至正股份定期报告，翁文彪曾任至正股份副董事长职务。

2.上海纳华向威迈斯企管投资实缴金额及时间

截至2022年6月30日，上海纳华向威迈斯企管投资实缴金额及时间情况如下：

上海纳华向威迈工商变更威迈斯企管上海纳华认投资金额（万斯企管累计实缴实缴时间时间注册资本缴注册资本元）注册资本（万元）

2018.070.250.00

2017年设

5000.002500.002019.05.282000.00

立

2019.09.294000.00

2019.11.1850.00

2019.11.2910.0011000.00

2020.01.0975.00

2020年第

20000.0010000.00

一次增资

2020.03.26100.00

2020.05.2250.00

2020.12.162.30

8-3-41

354北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）上海纳华向威迈工商变更威迈斯企管上海纳华认投资金额（万斯企管累计实缴实缴时间时间注册资本缴注册资本元）注册资本（万元）

2021.01.19350.00

2021.06.03300.00

2021.07.13500.00

2021.08.262512.70

2022.01.07500.00

2022年第

22000.0011000.002022.01.12400.00

二次增资

2022.01.13100.00

自2017年8月威迈斯企管设立至本补充法律意见出具之日，上海纳华认缴威迈斯企管注册资本11000万元，向威迈斯企管累计实缴注册资本11000万元。截至本补充法律意见出具之日，不存在投资实缴资金超过其认缴份额的情况。

3.上海纳华向威迈斯企管投资资金来源

上海纳华主要从事股权投资、实业投资和资产管理业务等，具备与合作方共同投资设立威迈斯企管及后续增资的资金实力，资金来源主要为投资所得（含股票账户，主要为减持上市公司至正股份（603991.SH）的股份获取的资金）、股东个人投入等自有资金。

4.与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系

截至本补充法律意见出具之日，上海纳华除持有发行人参股公司威迈斯企管50%的股权外，与发行人及其董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或其他关系。

（四）威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施相关土地性质；

是否变相投资房地产业务

1.威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施相关土地性质

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355北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）根据威迈斯企管与上海市闵行区规划和自然资源局签订的《国有建设用地（研发总部产业项目类）使用权出让合同》，威迈斯企管受让编号为201812468072462334的宗地，总面积为19340.80平方米，土地性质为国有建设用地使用权，宗地用途为科研设计用地。根据沪（2020）闵字不动产权第033748号《不动产权证书》，前述土地用途为科研设计用地。

综上，威迈斯企管建设位于上海的科研办公楼及配套设施相关的土地性质为科研设计用地，主要用于建设位于上海的科研办公楼及配套设施。

2.是否变相投资房地产业务根据威迈斯企管与上海市闵行区规划和自然资源局签订的《国有建设用地（研发总部产业项目类）使用权出让合同》，上海科研办公楼及配套设施相关土地的性质和用途为科研设计用地。

根据发行人及威迈斯企管的规划，威迈斯企管取得上海科研办公楼及配套设施相关土地的目的主要是建设威迈斯上海研发中心及华东总部并出租给威迈斯及其控股子公司使用。

根据发行人的说明及《招股说明书》，本次发行上市募集资金将用于“新能源汽车电源产品生产基地项目”、“龙岗宝龙新能源汽车电源实验中心新建项目”及补充流动资金。根据发行人及威迈斯企管的承诺：“威迈斯企管目前及未来均不会违规接受威迈斯首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市募集的资金（以下简称“IPO 募集资金”）用于该宗土地或其他土地及其地上的房屋，不会违规直接或通过变更募集资金用途的方式使 IPO 募集资金用于或变相用于房地产开发、经

营、销售业务，亦不会违规通过其他方式将募集资金直接或间接流入房地产开发领域。”综上，截至本补充法律意见出具之日，发行人不存在通过威迈斯企管变相投资房地产业务的情形。

（五）结合合作成立参股公司的背景，说明发行人不通过全资子公司上海威迈斯建设相关科研办公楼及配套设施的原因

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356北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

1.发行人与上海纳华设立威迈斯企管的背景及原因

发行人与上海纳华设立威迈斯企管的背景及原因主要是：2017年，发行人为提升自身研发实力，并加强与华东地区新能源汽车上下游企业和科研机构合作，拟在上海建设科研办公楼及配套设施。经过充分调研与论证，发行人拟通过挂牌受让位于上海市闵行区颛桥镇731街坊9/30丘宗地的土地使用权，用于建设科研办公楼及配套设施。但鉴于拟出让目标土地的出让价款和后续建设所需资金规模较大，为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求和减轻公司快速发展过程中的资金压力，发行人拟寻求合作方共同合作成立威迈斯企管。

经充分协商，发行人与上海纳华一致同意发挥双方各自资源优势，合资设立合营企业威迈斯企管受让前述土地使用权并开展项目建设。

在至正股份2017年3月上市时点，上海纳华持有至正股份654.39万股股份，持股比例为8.78%，为其第三大股东。至正股份主要办公地为上海市闵行区莘庄工业区北横沙河路268号，至正股份主要股东上海纳华对莘庄工业区当地经济发展、土地规划等情况较为熟悉。经朋友介绍，发行人与上海纳华接触并充分沟通，形成前述合作意向。

综上，为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求和减轻公司快速发展过程中的资金压力，发行人通过上海威迈斯与上海纳华设立威迈斯企管并由其负责建设科研办公楼及配套设施，符合公司经营的实际情况及合作方的投资诉求，具有合理性。

2.上海纳华参与投资设立威迈斯企管的背景及原因

上海纳华参与投资设立威迈斯企管的背景及原因主要是：在前述背景下，翁文彪与上海纳华，结合自身丰富的股权投资、实业投资以及资产管理业务经验，认为威迈斯企管建设项目作为威迈斯上海研发中心及华东总部使用未来具有良好的预期

收益率：

一是威迈斯企管项目建成后，主要目的是出租给威迈斯及其控股子公司使用，作为威迈斯上海研发中心及华东总部。根据威迈斯企管项目建成后的建筑面积以及

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357北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

参考上海市闵行区莘庄工业园同类型工业园区的租金单价，预计威迈斯企管租赁收入总额能覆盖初始投资金额以及银行贷款利息；

二是根据2019年上海市闵行区规划和自然资源局出具的国有建设用地使用权出

让地块交地确认书，威迈斯企管所获上海市闵行区莘庄工业园地块土地面积

19340.80平方米，土地价款总额10361.00万元，土地单价为5357.07元/平方米。上海

纳华对上海莘庄工业区当地经济发展、土地规划等情况较为熟悉，看好上海莘庄工业区的发展空间，预计参与投资设立威迈斯企管亦可以享受土地增值带来的收益。

基于前述考虑，上海纳华同意提供资金合资设立合营企业威迈斯企管受让前述土地使用权并开展项目建设。

综上，上海纳华预计通过参与设立威迈斯企管进行项目建设具有良好的预期收益率，上海纳华参与投资威迈斯企管具有商业合理性。

（六）结合发行人与该参股公司的业务、资金往来情况，说明威迈斯企管还款

的资金来源，发行人子公司向威迈斯企管增资的原因、资金来源以及增资后的资金流向

1.发行人与该参股公司的业务、资金往来情况

截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，未开展实际经营，报告期内，威迈斯企管与发行人及其控股子公司的业务、资金往来情况如下：

（1）发行人向威迈斯企管提供借款

单位：万元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

威迈斯企管1763.182019.05.132019.09.29关联方资金拆借的利息（不含威迈斯企管2156.182019.05.282019.09.29

税）为77.91万元

威迈斯企管0.402019.06.172019.09.29

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358北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

2019年5月，威迈斯企管为购置土地，从发行人借款3919.75万元用于支付位

于上海市闵行区颛桥镇731街坊9/30丘宗地的土地购置款及履约保证金。2019年9月，威迈斯企管已向发行人偿还前述全部借款及利息合计4000万元。

威迈斯企管向发行人拆借资金后还款的资金来源主要为股东后续实缴注册资本形成的自有资金。

（2）发行人向威迈斯企管提供担保

2022年2月17日，威迈斯企管与中国农业银行上海闵行支行签署固定资产借款合同，约定中国农业银行上海闵行支行向威迈斯企管提供3亿元贷款，借款期限为自

2022年2月17日至2037年2月16日。同日，威迈斯企管以其在建工程及土地使用权为

前述银行贷款提供抵押担保；发行人全资子公司上海威迈斯与实际控制人万仁春为

前述银行贷款提供连带责任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任；威迈斯企管的另一投资方上海纳华及其实际控制人为威迈斯企管前述银行贷款提供连带责

任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任。

（3）发行人向威迈斯企管增资

2019年12月，根据发行人2019年第八次临时股东大会决议，发行人全资子公司

上海威迈斯向其合资公司威迈斯企管进行增资，注册资本由5000.00万元变更为

20000.00万元，其中上海威迈斯新增出资7500.00万元，上海纳华新增出资7500.00万元。

2022年1月4日，根据发行人第二届董事会第一次临时会议决议，发行人全资子

公司上海威迈斯向其合资公司威迈斯企管进行增资，威迈斯企管的注册资本由

20000.00万元变更为22000.00万元，其中上海威迈斯新增出资1000.00万元，上海纳

华新增出资1000.00万元。

截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管的上述增资款项均已由股东实缴到位。

2.说明威迈斯企管还款的资金来源

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359北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

根据威迈斯企管与中国农业银行上海闵行支行签署固定资产借款合同，约定中国农业银行上海闵行支行向威迈斯企管提供3亿元贷款，威迈斯企管可分期归还借款本金，其中2024年6月20日至2025年12月20日每半年还款250万元；2026年6月20日至2030年12月20日每半年还款500万元；2031年6月20日至2033年12月20日每半年还款1000万元；2034年6月20日至2035年12月20日每半年还款2000万元；2036年6月20日还款2500万元；2036年12月20日还款2500万元；2037年2月16日还款5000万元。

根据发行人与合作方设立威迈斯企管时的规划，威迈斯企管负责建设的上海科研办公楼及配套设施建设完成后，主要目的是出租给威迈斯及其控股子公司使用，作为威迈斯上海研发中心及华东总部，并收取相应租金。根据威迈斯企管的说明，威迈斯企管偿还银行贷款的资金来源主要为其租赁收入、经营收入以及股东增资款等。

3.威迈斯企管与发行人签订的租赁协议，测算租金收入对还款金额的覆盖情况，担保触发的可能性截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管与发行人或其控股子公司暂未签署房屋租赁协议。

根据威迈斯企管及其股东与发行人的说明，未来威迈斯企管与发行人或其控股子公司拟签署的房屋租赁协议约定的租金将参考周边同类型房产的市场价格。根据

58同城查询结果，上海市闵行区莘庄工业区面积2000平方米以上的全部可选房源共

有17处，平均租金为2.34元/㎡/天；威迈斯企管项目规划总建筑面积58812平方米，参考前述租金水平，威迈斯企管预计每年租金收入约为4956.82万元。

结合前述借款合同约定的还款周期与各年度还款金额，若威迈斯企管于2023年下半年开始出租房产，各年租金能够覆盖还款需求，担保触发可能性较低。

综上，租金收入能够覆盖还款金额，担保触发的可能性较低，担保责任不会对发行人造成重大不利影响。

4.租金金额的公允性，是否存在输送利益或者变相担保等其他利益安排

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360北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

根据威迈斯企管及其股东的说明，未来威迈斯企管与发行人或其控股子公司签署的房屋租赁协议约定的租金将参考周边同类型房产的市场价格，与周边同类型房产的租金水平不会存在重大差异，租赁价格具有公允性，发行人不存在通过承租威迈斯企管房产进行利益输送或变相担保的利益安排。

5.发行人子公司向威迈斯企管增资的原因、资金来源以及增资后的资金流向

（1）上海威迈斯向威迈斯企管增资的原因

威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，需要支付土地转让款、建设工程款等项目费用，资金需求量较大，但威迈斯企管设立至今未开展实际经营，故通过股东上海威迈斯和上海纳华增资形式提供项目所需资金。

（2）上海威迈斯向威迈斯企管增资的资金来源

上海威迈斯主要从事新能源汽车车载电源、电驱系统产品研发与销售，具备与合作方共同投资设立威迈斯企管及后续增资的资金实力，资金来源为经营所得、自有或自筹资金。

（3）上海威迈斯向威迈斯企管增资后的资金流向

威迈斯企管自2018年起取得股东增资款后至2022年8月31日，资金流向如下：

单位：万元与发行人流出金额合

序流出资资金流出对其中：自有银行贷款业务类及其控股计

号 金类型 象 资金账户(b) 专户(c) 型 子公司关（a=b+c）联关系上海闵行区土地出规划和自然土地出

110361.0010361.00-无

让金资源局指定让金地方国库工程履上海市莘庄工程履

2约保证工业区管理1554.151554.15-约保证无

金委员会金

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361北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）待结算财政土地契土地契

款项-待报解

3税、印花322.28322.28-税、印无

预算收入专税花税户（TIPS）陕西建工集施工建

13705.988868.704837.28无

团有限公司设总包上海鸿坤房项目建

地产开发有624.00384.00240.00无设管理限公司

建筑、上海天华建配套建

筑设计有限527.80527.80-无筑方案公司设计

4工程款上海一建安空调采

装工程有限252.38154.6097.78购、安无公司装国网上海市

150.80150.80-电费无

电力公司上海曼图室室内设

内设计有限83.9883.98-无计公司

其余工程方1216.151037.74178.42无

小计16561.0911207.615353.48

其他（备用金、人人工劳务、银

5工劳务、行、税务局、408.90408.880.02无

贷款还审计机构等

款等）

合计29207.4223853.925353.49

注：自有资金账户包含税款退回、工程履约保证金退回等事项形成的资金流入。

威迈斯企管根据相关工程合同约定及项目施工进度情况支付相关款项，工程款项支付进度与项目施工进度基本匹配。根据上海海达工程建设咨询有限公司于2022年9月1日出具的《威迈斯建设项目施工监理月报（第9期）》，截至2022年8月底，现场工程实际完成的工程量约占土建工程总成量的90%。

（4）威迈斯企管主要工程合作方基本情况

报告期内，威迈斯企管主要工程合作方基本情况如下：

*陕西建工集团有限公司

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362北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）公司名称陕西建工集团有限公司

统一社会信用代码 91610000220521879Y注册资本360000万元法定代表人张义光成立日期1986年11月20日注册地址陕西省西安市莲湖区北大街199号

股权结构 陕西建工集团股份有限公司（600248.SH）持股100%

土木工程建设项目总承包及配套；城乡规划；建筑、市政公用、路桥、

铁路、水利水电、化工石油、机电安装、矿山、冶炼、通信、电力、

机场场道、隧道、建筑智能、装修装饰、园林绿化、古建筑、消防、

钢结构、环保、建筑幕墙、土石方、地基基础等工程的设计及施工；

建筑构件、材料、非标设备的生产、销售；工程机械经销、租赁，工经营范围

程项目评估、技术经济咨询服务及人员培训（限内部员工）；五金工

具、化工原料（危险、易制毒、监控化学品除外）、家用电器、纺织

品、橡胶、塑料的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）董事：张义光（董事长，法定代表人）、毛继东（兼总经理）、肖新主要人员房、章贵金、吴纯玺、高建成、刘小强

监事：黄京月（监事会主席）、刘宗文、刘辉与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

注：陕西建工集团股份有限公司（600248.SH）已于 2022 年 7 月 18 日将陕西建工集团有限公司注销（吸收合并）

*上海鸿坤房地产开发有限公司公司名称上海鸿坤房地产开发有限公司

统一社会信用代码 91310113MA1GLB2X02注册资本5000万元法定代表人向建军成立日期2017年1月19日

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363北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）注册地址上海市闵行区春德路395号1幢3楼318室

股权结构北京鸿坤伟业房地产开发有限公司持股100%房地产开发；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部经营范围门批准后方可开展经营活动）

董事：向建军（执行董事，总经理）主要人员

监事：陈中与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

*上海天华建筑设计有限公司公司名称上海天华建筑设计有限公司统一社会信用代码913101156308648744注册资本3000万元法定代表人柳玉进成立日期1997年4月17日注册地址上海市浦东新区东方路3601号7号楼五层

上海天祥实业有限公司持股51%，上海致久建筑设计有限公司持股股权结构

49%

建筑、室内、规划、景观设计，从事建筑工程技术、信息技术领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询，建筑工程造价咨经营范围询，建筑劳务分包，物业管理，房地产经纪，商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）董事：ZHAO JEFF YUNLIANG（董事长）、柳玉进（总经理，法主要人员定代表人）、徐樑、黄向明、乐星、董浩风、刘磐

监事：尤咏杰与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

*上海一建安装工程有限公司

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364北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）公司名称上海一建安装工程有限公司

统一社会信用代码 91310113607238613X注册资本10000万元法定代表人江平成立日期1993年9月7日上海市崇明区长兴镇潘园公路1800号3号楼81891室（上海泰和经济注册地址发展区）

股权结构上海建工一建集团有限公司持股100%机电设备安装工程；消防设施工程；建筑智能化工程；建筑装修装饰工程；洁净室工程的施工；从事货物与技术的进出口业务；机电经营范围

设备销售；机电设备安装专业领域内从事技术服务、技术咨询。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）董事：江平（董事长）、乔宁、张杰、薛晓强、余军民

主要人员监事：黄琪

总经理：周虹与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

*国网上海市电力公司公司名称国网上海市电力公司

统一社会信用代码 91310101132224671B

注册资本10948693.7513万元法定代表人梁旭成立日期1989年10月20日

注册地址中国（上海）自由贸易试验区源深路1122号

股权结构国家电网有限公司持股100%

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365北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

发供电供热，燃气经营，电力建设工程施工，建设工程监理服务，电力设备设计、开发、销售及咨询，电力项目的设计、技术开发与咨询，电力设施、设备的运行管理、安装、调试、保养、维修和改经营范围造服务，通信建设工程施工及相关设计、咨询、开发，建设工程招标代理，新能源技术开发，从事电力科技、环保科技、节能科技、能源科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）董事：梁旭（董事长）、李斌、赵光静、张怀宇、阮前途、李锡

主要人员成、黄良宝、陈春霖、邬捷龙

监事：刘壮志、曹正文、冯新卫与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

*上海曼图室内设计有限公司公司名称上海曼图室内设计有限公司统一社会信用代码913102306711585704注册资本800万元法定代表人孔斌成立日期2008年2月2日注册地址上海市崇明区长江农场长江大街258号10幢2128室

股权结构孔斌持股75%，张成斌持股25%室内外装潢设计，建筑外幕墙装饰设计，机电设备设计，消防设备设计，建筑结构改造设计，室内外环境艺术设计，会展设计，建筑装潢经营范围设计咨询，楼宇智能化系统工程，建筑装饰装修工程，销售建筑材料、工艺礼品，道具、家具、艺术品设计、制作、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）董事：孔斌（执行董事）主要人员

监事：陈华军与威迈斯及其控股子公

司、威迈斯企管是否存在否关联关系

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366北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）综上，威迈斯企管自2018年起取得股东增资款后，增资款主要用于建设科研办公楼及配套设施涉及的土地出让金、土地契税、印花税、工程履约保证金、工程款等，资金流出对象主要为土地出让方、工程相关方、人工劳务、银行、税务局及审计机构等，不涉及为发行人进行利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

（七）结合威迈斯企管资产、业务、财务情况以及威迈斯企管向银行贷款的原

因、相关资金流向，说明发行人向参股公司提供担保的合规性、原因及必要性，并提供相关主债务及担保合同

1.威迈斯企管资产、业务、财务情况

报告期内，威迈斯企管主要财务数据、业务情况如下：

单位：万元

2022年6月30日2021年12月312020年12月312019年12月31

项目业务情况

/2022年1-6月日/2021年度日/2020年度日/2019年度

总资产25281.7019696.5612197.2511977.91负责建设位于上海

净资产19127.0219238.1012153.9811977.91的科研办公楼及配

营业收入--6.12-套设施，截至目前未开展实

净利润-111.08-241.28-273.93-241.63际经营

注：上述财务数据未经审计

2.威迈斯企管向银行贷款的原因、相关资金流向

（1）威迈斯企管向银行贷款的原因

威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，需支付工程款、设备款和监理费等建设费用，有较大资金需求；但截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管未开展实际经营，无经营现金流入，因此需向银行贷款解决项目建设的资金需求。

（2）相关资金流向威迈斯企管于2022年2月11日在中国农业银行股份有限公司上海市闵行区浦

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367北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

江支行开设专项账户，用于存放借款合同项下全部贷款资金，截至2022年8月31日，该账户收支情况如下：

单位：万元项目金额

贷款放款流入5409.04

账户结息及其他流入0.05

工程款流出5353.48

手续费0.02

账户余额55.60

截至2022年8月31日，威迈斯企管向上述银行累计借款5409.04万元，该等借款分别用于支付建设科研办公楼及配套设施涉及的工程款5353.48万元、手续费

0.02万元，符合借款合同约定。

3.发行人向参股公司提供担保的合规性、原因及必要性

（1）发行人向参股公司提供担保的合规性根据《公司法》第十六条规定：“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。

该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。”根据发行人现行《公司章程》第四十条规定：“公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。

（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；

（二）公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资

产的50%以后提供的任何担保；

（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

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368北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

（四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%；

（五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过3000万元；

（六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

（七）公司章程规定的其他担保情形。

董事会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。

股东大会审议前款第（四）项担保事项时，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。”2021年12月6日，发行人召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于子公司对外提供担保暨关联交易的议案》，其中万仁春因担任威迈斯企管执行董事对本议案予以回避表决，其余8名董事均同意本议案；独立董事发表独立意见，同意子公司上海威迈斯为参股公司威迈斯企管的贷款提供担保事项。

2021年12月30日，发行人召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于子公司对外提供担保暨关联交易的议案》，其中万仁春因担任威迈斯企管执行董事，万仁春及其控制的特浦斯、倍特尔、森特尔对本议案予以回避表决；其余股东均同意本议案。

2022年2月17日，上海威迈斯参股公司威迈斯企管与中国农业银行上海闵行

支行签署《固定资产借款合同》，约定中国农业银行上海闵行支行向威迈斯企管提供3亿元贷款，借款期限为自2022年2月17日至2037年2月16日。同日，威迈斯企管以在建工程及土地使用权为前述银行贷款提供抵押担保；发行人全资子公司

上海威迈斯与发行人实际控制人万仁春为前述银行贷款提供连带责任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任；威迈斯企管的另一投资方上海纳华及其实际控制

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人为威迈斯企管前述银行贷款提供连带责任保证担保，对主债权的50%承担连带保证责任。

综上，威迈斯企管对外担保事宜已根据《公司法》《公司章程》的相关规定履行发行人内部决策程序，并且与债权人签署了相关担保合同，符合法律规定和《公司章程》的规定。

（2）发行人向参股公司提供担保的原因及必要性

截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，未开展实际经营，无经营现金流入。

在借款过程中，根据银行要求，威迈斯企管需要以在建工程及土地使用权为前述银行贷款提供抵押担保，同时需要股东上海威迈斯、上海纳华等主体提供担保，以获得相应额度的银行贷款。威迈斯企管的股东上海威迈斯、上海纳华等主体为威迈斯企管向银行借款融资提供担保，有利于威迈斯企管获得相关贷款，推进项目建设。

综上，发行人子公司上海威迈斯向参股公司提供担保的原因合理，具有必要性。

（3）发行人子公司及实控人为威迈斯企管做担保，相关合同显示担保相关方承

担连带担保责任，招股说明书披露承担50%担保金额的原因和依据为确保中国农业银行上海闵行支行与威迈斯企管签署的固定资产借款合同的履行，中国农业银行上海闵行支行要求上海威迈斯及其实际控制人、上海纳华及其实际控制人作为保证人为上述债权提供保证担保。上海威迈斯及其实际控制人、上海纳华及其实际控制人与中国农业银行上海闵行支行于2022年2月17日签署的《保证合同》的相关条款如下：

合同条款具体内容

第一条被担保的主被担保的主债权种类为一般固定资产贷款，本金数额（币种及大写金额）

债权种类、本金数额为人民币叁亿元整。

第二条保证范围保证担保的范围包括债务人在主合同项下应偿付的借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、按《中华人民共和国民事诉讼法》有关规定

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370北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）合同条款具体内容

确定由债务人和担保人承担的迟延履行债务利息和迟延履行金、保全保险

费以及诉讼（仲裁）费、律师费等债权人实现债权的一切费用。

本合同保证方式为连带责任保证。本合同项目有多个保证人的，各保证人

第三条保证方式共同对债权人承担连带责任。

第十三条其他事项保证人就本合同第二条保证范围内的全部款项承担50%的连带保证责任。

据此，《招股说明书》披露上海威迈斯及其实际控制人、上海纳华及其实际控制人承担50%担保金额主要是依据各方与中国农业银行上海闵行支行签署的《保证合同》第二条、第三条和第十三条的相关约定。

4.提供相关主债务及担保合同详见《东方证券承销保荐有限公司关于深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复》之附件。

（八）威迈斯企管科研基地建设目前投入及进度情况，资金流出时点、金额与

科研基地建设内容的匹配关系，及资金流水的核查措施

1.威迈斯企管科研基地建设目前投入及进度情况

截至2022年8月31日，威迈斯企管科研基地建设总投入情况如下：

单位：万元截至2022年8月31实际投入金额占估算建设内容估算金额日实际投入情况金额的比例

项目总投资69694.9027653.2739.68%

其中：土地费用10677.0010683.28100.06%

前期及设计2174.30

16969.9961.53%

建筑工程25405.60

注：项目总投资27653.27万元与前述威迈斯企管资金累计流出金额29207.42万元存在差异，系前者剔除了工程履约保证金1554.15万元。

根据上海海达工程建设咨询有限公司于2022年9月1日出具的《威迈斯建设项目施工监理月报（第9期）》，截至2022年8月底，现场工程实际完成的工程量约占土建工程总成量的90%。

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371北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

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根据上表，前期及设计、建筑工程估算投入金额合计为27579.90万元，截至

2022年8月31日实际投入金额16969.99万元，实际投入占比为61.53%，低于现

场工程实际完成的工程量占土建工程总成量的比例（约为90%），实际投入较估算金额有所节约，主要原因系：一是项目估算投资金额系发行人根据自身情况编制的可行性研究报告估计，与实际投入金额可能存在一定差异；二是实际施工过程中，发行人对项目资金的使用高度重视，对项目成本严格控制，在项目的规划设计、土建工程等环节严格把关，故实际支出金额较预算金额有所减少。因此，实际投入较估算金额有所节约，具有一定的合理性。

根据本所承办律师实地走访威迈斯企管项目现场以及对主要工程合作方访谈确认，截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管项目主体建筑已完成结构封顶，预计2023年下半年完成竣工验收。

2.资金流出时点、金额与科研基地建设内容的匹配关系

截至2022年8月31日，威迈斯企管项目资金流出时点、金额与科研基地建设内容的匹配关系如下：

累计投资金资金流出时点、累计投资投资金额额占项目预金额是否与科研年度金额威迈斯企管项目建设阶段（万元）计总投资金基地建设内容（万元）额比例匹配

2018年79.1379.130.11%前期手续办理、项目设计等是

受让土地使用权、支付管委

2019年12055.7712134.9017.41%是

会工程履约金等高强度混凝土管桩装填（地

2020年1364.2613499.1519.37%是基建设）等

主体建筑钢结构吊装、主体

建筑楼板混凝土施工、主体

2021年7982.3021481.4530.82%建筑结构砌体工程、地下室是

结构主体施工、地下室结构砌筑等

主体建筑结构砌体工程、开

2022年

7725.9629207.4241.91%关站土方开挖、开关站防水是

1-8月

施工、地下室抹灰施工等综上，截至2022年8月31日，威迈斯企管项目资金流出时点、金额与科研基

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地建设内容匹配，项目进度符合预计工程计划。

3.关于资金流水的核查措施

（1）对威迈斯企管资金流水核查标准

截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管共有5个银行账户。中介机构取得了上述银行账户存续的银行对账单，并对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单笔收支5万元（含）以上的流水。

（2）取得资金流水的方法、核查完整性

对于威迈斯企管的资金流水，中介机构陪同企业人员到银行现场打印获取。为验证威迈斯企管所提供银行账户的完整性，中介机构取得《已开立银行结算账户清单》，形成银行账户清单，关注银行账户用途，了解报告期内新开立账户和注销账户的原因。

（3）中介机构核查程序

*了解威迈斯企管与资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

*取得威迈斯企管《已开立银行结算账户清单》，形成银行账户清单，关注银行账户用途，了解报告期内新开立账户和注销账户的原因，并由中介机构陪同企业人员到银行现场打印获取；

*对照威迈斯企管银行日记账，核对是否已提供账务记录中所列示的所有银行账户，检查银行对账单期末余额是否与威迈斯企管银行日记账期末余额一致；

*获取威迈斯企管报告期内银行流水、银行日记账，对报告期内的各银行账户流水超过重要性水平的收支进行双向核对，关注相关关联方在报告期内是否与威迈斯企管有异常资金往来，是否存在体外资金循环的情形；

*针对未达到重要性水平的交易，重点关注威迈斯企管与关联方进行的资金往来，通过获取完整的关联方清单，在银行日记账中进行检索核查威迈斯企管是否与关联方有异常往来；

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*关注威迈斯企管与主要工程合作方及其员工是否存在异常往来，同时检查是否存在大额异常取现、大额异常收支的情况；

*取得威迈斯企管工程款明细，并结合建设工程合同、发票和付款凭证等资料，对大额资金去向进行核实；

*访谈了报告期内威迈斯企管主要工程合作方，了解主要工程合作方的基本情况、与威迈斯企管合作历史、关联关系、与威迈斯企管之间交易、结算情况等。

（九）发行人不对威迈斯企管进行控制的依据和理由

发行人不对威迈斯企管进行控制的依据和理由主要包括以下几个方面：

1．威迈斯企管的设立背景

发行人为提升自身研发实力，并加强与华东地区新能源汽车上下游企业和科研机构合作，拟在上海建设科研办公楼及配套设施。经过充分调研与论证，发行人拟通过受让位于上海市闵行区颛桥镇731街坊9/30丘宗地的土地使用权，用于建设科研办公楼及配套设施。为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求和减轻公司快速发展过程中的资金压力，经充分协商，发行人与上海纳华一致同意发挥双方各自资源优势，合资设立合营企业威迈斯企管受让前述土地使用权并开展项目建设。

2．股权结构设计层面

为了更好的整合双方资源、保障双方利益和降低合作风险，发行人与合作方上海纳华经协商约定，各自承担项目建设所需资金的50%，平均承担资金支出、平均承担项目风险、平均享受利润分配，故在威迈斯企管的公司章程中约定双方各持有威迈斯企管50%的股权。根据上海威迈斯与上海纳华的确认，威迈斯企管股东之间不存在一致行动协议、约定或表决权委托安排。

从上海纳华的角度，其追求持股比例的原因主要是：作为财务投资者，上海纳华投资设立威迈斯企管主要希望在威迈斯企管建设项目作为威迈斯上海研发中心及

华东总部使用后获取的预期收益。为达成前述目标，上海纳华提出双方各自承担项

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目建设所需资金的50%，各持有项目公司威迈斯企管50%的股权，便于相互制约监督和管理，并在威迈斯企管的公司章程中约定股东按照实缴出资比例分取红利。

从发行人的角度，其与上海纳华各持有威迈斯企管50%股权，并且未选择控制威迈斯企管的原因主要是：在保障威迈斯上海科研办公楼及配套设施建设的资金需

求和减轻公司快速发展过程中的资金压力的前提下，充分尊重上海纳华合作意愿，各自承担项目建设所需资金的50%，平均承担资金支出、平均承担项目风险、平均享受利润分配，双方均不实现控股。

3．经营管理层面

根据威迈斯企管《公司章程》，公司股东会是公司的权力机构，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表全体股东三分之二以上表决权的股东通过。股东会会议作出除前款以外事项的决议，须经代表全体股东二分之一以上表决权的股东通过。由股东会或执行董事负责对公司的重要经营事项作出决策，公司经理及其他高级管理人员在股东会、执行董事授权范围内执行各项决议并负责公司日常经营管理工作。据此，发行人作为威迈斯企管股东，通过股东会行使股东权利，无法实现控制权。

综上，在为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求并减轻自身资金压力的背景下，为了更好的整合双方资源、保障双方利益和降低合作风险，发行人与合作方按照约定各自持有50%股权的比例投资设立威迈斯企管，并按照《公司章程》的规定行使股东权利，不对威迈斯企管进行控制具有合理性。

（十）核查程序、核查过程

针对上述事项，本所承办律师履行了如下核查程序：

1.查阅发行人控股子公司和参股公司的工商登记资料、历次股权变更涉及的增

资协议、股权转让协议、评估报告、验资报告/出资凭证等；

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2.查阅上海威迪斯股东孙一藻与徐洪澎的关于上海威迪斯股权代持协议，对孙

一藻与徐洪澎进行访谈确认，并取得两人出具的书面确认文件。

3.查阅上海纳华工商登记资料，了解其历史沿革、股权结构和主要管理人员等信息，确认与发行人的关系，同时取得其2019年、2020年、2021年及2022年1-6月财务报表以及上海纳华出具的确认函；

4.访谈发行人实际控制人、总经理、财务总监以及上海纳华实际控制人，了解

上海纳华及其关联公司的业务背景、合资设立威迈斯企管的背景、项目建设目的、

后续规划安排、资金来源、借款原因、资金用途及流向等，并取得发行人出具的书面说明；

5.查阅威迈斯企管与上海市闵行区规划和自然资源局签订《国有建设用地（研发总部产业项目类）使用权出让合同》、沪（2020）闵字不动产权第033748号《不动产权证书》，确认威迈斯企管的土地性质；

6.查阅上海市闵行区经济委员会出具的《上海市企业投资项目备案证明》、威

迈斯企管与主要工程方签署的工程合同、上海海达工程建设咨询有限公司于2022年

9月1日出具的《威迈斯建设项目施工监理月报（第9期）》、威迈斯企管财务报

表与纳税申报表等，了解项目建设内容、目的及进展等，核实是否涉及房地产业务；

7.实地走访威迈斯企管项目工程建设现场，核实建设内容、项目进展等，并对

项目施工单位负责人现场负责人进行了访谈确认；

8.查阅威迈斯企管与中国农业银行上海闵行支行签署《固定资产借款合同》及

相关担保合同、发行人与威迈斯企管交易相关的内部决策文件；

9.查阅威迈斯企管报告期内的银行流水，并结合建设工程合同、发票和付款凭

证等资料，对大额资金去向进行核实。

（十一）核查意见经核查，本所承办律师认为：

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1.威迈斯企管建设的科研办公楼及配套设施建成后，主要目的是出租给威迈斯

及其控股子公司使用，作为威迈斯上海研发中心及华东总部。

2.截至2022年9月30日，发行人共有16家控股子公司，3家参股公司，本所

承办律师已说明控股子公司和参股公司的历史沿革，除已披露的股权变动外，不存在其他股权变动。

3.威迈斯企管注册资本已完成实缴；截至本补充法律意见出具之日，上海纳华

除持有发行人参股公司威迈斯企管50%的股权外，与发行人及其董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或其他关系。

4.威迈斯企管建设位于上海的科研办公楼及配套设施相关的土地性质为科研

设计用地，主要用于建设位于上海的科研办公楼及配套设施，截至本补充法律意见出具之日，发行人不存在通过威迈斯企管变相投资房地产业务的情形。

5.为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求和减轻公司快速发展

过程中的资金压力，发行人通过上海威迈斯与上海纳华设立威迈斯企管并由其负责建设科研办公楼及配套设施，符合公司经营的实际情况及合作方的投资诉求，具有合理性；上海纳华预计通过参与设立威迈斯企管进行项目建设具有良好的预期收益率，上海纳华参与投资威迈斯企管具有商业合理性。

6.截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼

及配套设施，未开展实际经营，威迈斯企管与发行人及其控股子公司的业务、资金往来主要包括发行人向威迈斯企管提供借款、提供担保以及向威迈斯企管增资。威迈斯企管偿还银行贷款的资金来源主要为其租赁收入、经营收入以及股东增资款。

威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，需要支付土地转让款、建设工程款等项目费用，资金需求量较大，但威迈斯企管设立至今未开展实际经营，故通过股东上海威迈斯和上海纳华以增资的形式提供项目所需资金。上海威迈斯向威迈斯企管增资的资金来源为经营所得、自有或自筹资金。威迈斯企管自2018年起取得股东增资款后，增资款主要用于建设科研办公楼及配套设施涉及的土地出让金、土地契税、印花税、工程履约保证金、工程款等，资金流出对象主要为土地出让方、

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工程相关方、人工劳务、银行、税务局及审计机构等，不涉及为发行人进行利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

7.威迈斯企管负责建设位于上海的科研办公楼及配套设施，需支付工程款、设

备款和监理费等建设费用，有较大资金需求；但截至本补充法律意见出具之日，威迈斯企管未开展实际经营，无经营现金流入，因此需向银行贷款解决项目建设的资金需求。截至2022年8月31日，威迈斯企管累计借款5409.04万元，该等借款分别用于支付建设科研办公楼及配套设施涉及的工程款、手续费，符合借款合同约定。

发行人向参股公司提供担保已经根据《公司法》《公司章程》的相关规定履行了发行人内部的决策程序，并且与债权人签署了相关担保合同，符合法律规定和《公司章程》的规定，提供担保的原因合理，具有必要性。

8.在为了保障上海科研办公楼及配套设施建设的资金需求并减轻自身资金压

力的背景下，为了更好的整合双方资源、保障双方利益和降低合作风险，发行人与合作方按照约定各自持有50%股权的比例投资设立威迈斯企管，并按照《公司章程》的规定行使股东权利，不对威迈斯企管进行控制具有合理性。

二、《审核问询函》问题2.关于子公司和参股公司之2.2

2.2根据申报材料，（1）上海伊迈斯、常州伊迈斯为发行人另2家参股公司，

分别于2021年9月、2022年1月成立。（2）发行人、捷恽达管理分别持有上海伊迈斯44%、40%股权，常州伊迈斯系上海伊迈斯全资子公司，发行人董事、总经理刘钧担任上海伊迈斯董事长、常州伊迈斯执行董事。（3）上海伊迈斯、常州伊迈斯的合作方捷恽达管理为技术团队，两家公司设立背景为利用外部资源专门从事电驱系统产品研发生产及销售，与发行人业务重合。

请发行人说明：（1）捷恽达管理基本情况，其与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系；（2）上海伊迈斯、常州伊迈斯日常经营管理情况；（3）结合

捷恽达管理技术与发行人技术对比、发行人电驱系统产品业务发展，说明与外部合资设立两家参股公司的必要性与合理性，是否存在侵害发行人利益的情形；（4）发行人不对上海伊迈斯进行控制的依据和理由。

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请保荐机构、发行人律师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

回复：

（一）捷恽达管理基本情况，其与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系

1.捷恽达管理基本情况

截至本补充法律意见出具之日，捷恽达管理的基本情况如下：

企业名称捷恽达咨询管理（上海）合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码 91310113MA1GN60A74出资额721万元执行事务合伙人朱恺怡成立日期2018年12月14日

主要经营场所上海市宝山区高逸路112-118号3幢6741室

金祎持有62.1359%份额，周用华持有37.7254%份额，朱恺怡持有0.1387%股权结构份额企业管理咨询；财务咨询；商务信息咨询；企业形象策划；市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）；市场营销策经营范围划；礼仪服务；会务服务；公关活动策划；展览展示策划；文化艺术交流策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）上海伊迈斯、常州伊迈斯计划在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其投

资企业在驱动电机技术和市场等方面积累的基础上开展业务，专注于新合作背景能源汽车电驱系统产品研发、生产和销售，计划主要开发应用于高端乘用车的电驱多合一总成产品，与发行人现有电驱系统产品的应用车型不同，能够与发行人现有电驱业务形成差异化、互补性的市场竞争策略。

捷运达管理报告期内的财务数据情况如下：

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日

项目

/2022年1-6月/2021年度/2020年度/2019年度

总资产（万元）2788.061720.081720.19720.71

净资产（万元）710.28710.08710.19720.71

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营业收入（万元）----

净利润（万元）400.20-0.11-10.52-0.29

注：上述财务数据未经审计

2.与发行人及其管理层是否存在关联关系或其他关系

截至本补充法律意见出具之日，捷恽达管理除与发行人共同设立上海伊迈斯外，与发行人及其董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或其他关系。

（二）上海伊迈斯、常州伊迈斯日常经营管理情况

上海伊迈斯于2021年9月10日成立，常州伊迈斯于2022年1月11日成立；

截至本补充法律意见出具之日，以上两家公司仍处于筹划阶段，尚未开展实际经营。

根据《公司法》及上海伊迈斯、常州伊迈斯《公司章程》等有关规定及发行人的说明，上海伊迈斯、常州伊迈斯由股东（会）或董事（会）负责对公司的重要经营事项作出决策，聘任总经理及其他高级管理人员在股东（会）、董事（会）授权范围内执行各项决议并负责公司日常经营管理工作。

（三）结合捷恽达管理技术与发行人技术对比、发行人电驱系统产品业务发展，说明与外部合资设立两家参股公司的必要性与合理性，是否存在侵害发行人利益的情形

1.捷恽达管理投资企业基本情况

捷恽达管理在新能源汽车领域的技术和市场资源积累主要体现在其投资的上海

伊控动力系统有限公司（以下简称“伊控动力”）。

伊控动力设立于2016年6月17日，注册资本800万元，主要从事新能源汽车三电系统研发、生产和销售，主要产品包括新能源整车电池、船用电池、驱动系统、电控以及相关工程技术服务，在新能源车驱动系统技术和市场具备一定积累。伊控动力基本情况如下：

公司名称上海伊控动力系统有限公司

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统一社会信用代码 91310114MA1GTE982W注册资本800万元法定代表人周用华成立日期2016年6月17日注册地址上海市嘉定区安亭镇安拓路56弄5幢3单元201室捷恽达管理持股40%，宁波梅山保税港区捷创股权投资合伙企业（有股权结构限合伙）持股30%，鞠小平持股29%，周用华持股1%从事新能源汽车动力系统及其相关子系统技术领域内的技术开发、技

术服务、技术转让和技术咨询，汽车零部件、计算机、软件及辅助设经营范围备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

董事：朱军（董事长）、鞠小平、徐璐

主要人员监事：冯玮

总经理：周用华与威迈斯及其控股子公司否是否存在关联关系

报告期内，伊控动力主要财务数据（未经审计）情况如下：

单位：万元

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日

项目

/2022年1-6月/2021年度/2020年度/2019年度

总资产83243.0357562.8429822.1415919.73

净资产23928.5217764.7211469.098669.45

营业收入45265.5375769.8725945.1913604.85

研发费用2033.691229.98635.18755.13

净利润6163.807295.632534.032324.55

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伊控动力总部、研发基地位于上海，同时在福建宁德设有电池工厂，在浙江平湖设有电机控制器生产工厂，并通过自主研发在新能源汽车电驱系统形成一定的技术和市场资源积累。

2.发行人与上海伊迈斯、常州伊迈斯（捷恽达管理）电驱系统产品相关技术对

比、业务发展情况

截至2022年6月30日，发行人与上海伊迈斯、常州伊迈斯（捷恽达管理）电驱系统产品相关技术对比、业务发展情况如下：

项目发行人上海伊迈斯、常州伊迈斯（捷恽达管理）

新能源汽车车载电源、电驱

主营业务新能源汽车电驱系统产品研发、生产及销售

系统产品研发、生产与销售

车载电源、电驱动多合一总主要产品电驱动多合一总成产品成产品电驱系统产品应用目前主要应用于混动车型以计划主要应用于高端乘用车

车型 及A级以下小型纯电动车

电驱系统产品相关目前暂无，未来计划通过自主研发方式形成

44

专利数量相关专利

计划在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其

电驱系统产品相关多合一动力域控制器技术、投资企业在驱动电机技术和市场等方面积核心技术双电机控制器技术等累的基础上开展业务

电驱系统产品业务是发行人未来重点布局的业务领域之一。除积极开展自研，发行人亦积极寻找在电驱产品领域具有一定技术积累、市场资源的合作方，共同投资设立相关主体进行业务布局，整合各方资源，加快电驱系统产品业务的发展。因此，发行人合资设立参股公司发展电驱系统业务具有必要性与合理性。

上海伊迈斯、常州伊迈斯计划在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其投资企业

在驱动电机技术和市场等方面积累的基础上开展业务，拟主要从事新能源汽车电驱系统产品研发、生产和销售，计划主要开发应用于高端乘用车的电驱多合一总成产品，与发行人现有电驱系统产品的应用车型不同，能够与发行人现有电驱业务形成

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

差异化、互补性的市场竞争策略。因此，发行人积极利用外部资源合资设立参股公司发展电驱系统业务不存在侵害发行人利益的情形。

综上，发行人积极利用外部资源合资设立参股公司发展电驱系统业务具有必要性与合理性，不存在侵害发行人利益的情形。

（四）发行人不对上海伊迈斯进行控制的依据和理由

发行人不对上海伊迈斯进行控制的依据和理由主要包括以下几个方面：

1.上海伊迈斯的设立背景

发行人通过与在电驱系统领域具有一定技术积累、市场资源积累的合作方共同

投资设立上海伊迈斯、常州伊迈斯，并通过与发行人现有电驱业务差异化、互补性的市场竞争策略，有利于加快发行人电驱系统产品业务的发展。因此，发行人积极利用外部资源合资设立参股公司发展电驱系统业务具有必要性与合理性。

2.股权结构设计层面

为了更好地整合各方资源、调动各方积极性，实现在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其投资企业在驱动电机技术和市场等方面积累的基础上开展业务，经各方充分协商，上海伊迈斯公司章程约定，威迈斯、捷恽达管理、鞠小平和周用华持有上海伊迈斯的股权比例分别为44.44%、40.00%、13.33%和2.22%。同时根据上海伊迈斯全体股东出具的《确认函》，各股东独立行使表决权，与伊迈斯其他股东之间不存在签署一致行动协议的情形，亦未通过口头或其它方式作出类似安排。

3.经营管理层面

根据上海伊迈斯全体股东的确认，由于：（1）公司现有股东中无任何一方持有

50%以上的股权；（2）无任何一方股东能够基于其所持的表决权股权或提名的董事

在董事会中的席位对公司股东（大）会或董事会决议产生决定性影响；（3）各股东

方就公司事务均独立行使股东权利，任何一方股东均无法单独作出公司事项的决策；

（4）无任何一方股东能够实际支配或决定公司的重大经营决策、重要人事任命等事项。上海伊迈斯、常州伊迈斯按照《公司法》《公司章程》等规定，由股东（会）

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或董事（会）负责对公司的重要经营事项作出决策，聘任总经理及其他高级管理人员在股东（会）、董事（会）授权范围内执行各项决议并负责公司日常经营管理工作。根据上海伊迈斯《公司章程》的规定，发行人作为上海伊迈斯股东，未直接参与上海伊迈斯日常经营管理，仅通过股东会或董事会行使股东权利，无法实现控制权。

综上，上海伊迈斯、常州伊迈斯计划在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其投资企业在驱动电机技术和市场等方面积累的基础上开展业务，由威迈斯与合作方按照约定的股权比例参股投资上海伊迈斯，按照《公司法》《公司章程》的规定行使股东权利，不对上海伊迈斯进行控制具有合理性。

（五）核查程序、核查过程

针对上述事项，本所承办律师履行了如下核查程序：

1.查阅捷恽达管理的营业执照、工商登记资料、合伙协议、报告期内的财务报

表、纳税申报表；

2.查阅上海伊迈斯、常州伊迈斯的营业执照、工商登记资料、公司章程、报告

期内的财务报表；

3.对上海伊迈斯股东捷恽达管理、周用华、鞠小平进行访谈，了解上海伊迈斯

及其股东的基本情况，并查阅周用华、鞠小平填写的调查问卷、无关联关系确认函；

4.查阅上海伊迈斯全体股东出具的确认函，确认全体股东间不存在一致行动关系；

5.对发行人实际控制人、财务总监、研发部门负责人进行访谈，了解发行人与

上海伊迈斯、常州伊迈斯电驱系统产品业务发展规划以及与发行人现有电驱业务的差异化情况以及合资设立前述主体的背景；

6.访谈捷恽达管理投资的企业负责人，了解其基本情况以及在电驱系统产品技

术积累情况，与发行人现有电驱业务的差异化情况、技术对比情况以及上海伊迈斯、常州伊迈斯在电驱系统产品业务发展规划以及合资设立前述主体的背景等。

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（六）核查意见经核查，本所承办律师认为：

1.截至本补充法律意见出具之日，捷恽达管理除与发行人共同设立上海伊迈斯外，与发行人及其董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或其他关系。

2.上海伊迈斯、常州伊迈斯仍处于筹划阶段，尚未开展实际经营，按照《公司法》《公司章程》等有关规定，由股东（会）或董事（会）负责对公司的重要经营事项作出决策，聘任总经理及其他高级管理人员在股东（会）、董事（会）授权范围内执行各项决议并负责公司日常经营管理工作。

3.发行人积极利用外部资源合资设立参股公司发展电驱系统业务具有必要性

与合理性，不存在侵害发行人利益的情形。

4.上海伊迈斯、常州伊迈斯计划在捷恽达管理、捷恽达管理合伙人及其投资企

业在驱动电机技术和市场等方面积累的基础上开展业务，由威迈斯与合作方按照约定的股权比例参股投资上海伊迈斯，按照《公司法》《公司章程》的规定行使股东权利，不对上海伊迈斯进行控制具有合理性。

三、《审核问询函》问题2.关于子公司和参股公司之2.3

2.3根据申报材料，（1）2021年1月，发行人全资子公司芜湖威迈斯以1500万元

向主要股东的朋友徐洪澎收购上海威迪斯100%股权。（2）上海威迪斯成立于2019年5月，经评估，截至2020年末，上海威迪斯市场价值1441.44万元，其中无形资产账面价值为0万元，评估价值1390万元，主要为相关专利技术和非专利技术。（3）

2021年6月，芜湖威迈斯将上海威迪斯38.5%股权（对应公允价值616万元）以100万

元转让给上海威迪斯技术团队上海传南企业管理服务合伙企业。

请发行人说明：（1）主要股东的朋友徐洪澎的背景情况，结合上海威迪斯拥有的专利技术和非专利技术情况以及股权评估的具体情况，说明发行人收购上海威迪斯股权的原因、合理性、定价的依据及其公允性，是否存在委托持股等关系或其他利益安排，是否存在争议或潜在纠纷；（2）技术团队上海传南企业管理服务合伙企

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385北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

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业的背景情况及主要人员构成；（3）发行人收购上海威迪斯100%股权时未一并考

虑股权激励的原因，股权收购完成后上海威迪斯及其技术团队对发行人的贡献情况；

（4）收购及出售上海威迪斯股权以前，上海威迪斯、徐洪澎等与发行人及其实际控

制人、董监高、关联方是否存在业务、资金往来或其他关系，是否存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形。请保荐机构、发行人律师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

回复：

在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：

（一）主要股东的朋友徐洪澎的背景情况，结合上海威迪斯拥有的专利技术和

非专利技术情况以及股权评估的具体情况，说明发行人收购上海威迪斯股权的原因、合理性、定价的依据及其公允性，是否存在委托持股等关系或其他利益安排，是否存在争议或潜在纠纷

1．主要股东的朋友徐洪澎的背景情况

徐洪澎系发行人股东万仁春、刘钧、孙一藻的朋友，目前于哈尔滨工业大学担任教授职务。徐洪澎设立上海威迪斯及持有上海威迪斯100%的股权均系受孙一藻的委托，股权代持相关背景及具体情况如下：

孙一藻系比亚迪股份有限公司（002594.SZ）发起设立的发起人之一，曾任比亚迪精密制造有限公司董事、惠州比亚迪电子有限公司董事、深圳市比亚迪精密技术

有限公司执行董事、总经理等。孙一藻于2017-2018年期间逐步辞去相关职务，辞职后主要从事投资业务，因看好新能源汽车市场的发展，故积极进行新能源汽车相关细分领域的投资布局，包括2018年7月投资威迈斯并持有1.8012%的股份、2019年5月投资设立上海威迪斯从事新能源汽车电驱系统产品业务，并希望未来能够进入原任职单位供应链。为了避免在开拓原任职单位供应链业务时的不利猜测或影响，故在设立时即委托好友徐洪澎代为持有股权。

基于上述考虑，2019年5月，孙一藻与徐洪澎签署股权代持协议，约定徐洪澎代孙一藻投资设立上海威迪斯并持有上海威迪斯100%股权。徐洪澎于上海威迪斯设立

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）之初实缴出资的1000万元及后续增资实缴的500万元资金来源于孙一藻。

综上，徐洪澎系孙一藻的朋友，其设立上海威迪斯及持有上海威迪斯股权均系受孙一藻的委托。

2．结合上海威迪斯拥有的专利技术和非专利技术情况以及股权评估的具体情况，说明发行人收购上海威迪斯股权的原因、合理性、定价的依据及其公允性，是否存在委托持股等关系或其他利益安排，是否存在争议或潜在纠纷

（1）发行人收购上海威迪斯股权的原因、合理性

发行人收购上海威迪斯股权的主要原因包括：一是发行人基于自身新能源汽车

相关电力电子产品的技术积累、客户资源及新能源汽车车载电源、电驱系统集成化

程度越来越高的发展趋势等因素考虑，故逐步向电驱系统领域进行拓展和产业布局，以增强车载电源产品、电驱系统产品的业务协同性，协助发行人进一步提升市场竞争力；二是上海威迪斯经过前期发展，在电驱系统领域实现了一定的技术积累，形成了十多项专利与非专利技术，能够增强发行人在电驱系统领域技术积累；三是

2019-2020年期间，上海威迪斯尚未实现盈利，如需继续经营仍需投入较多资金，上

海威迪斯收购前的实际控制人孙一藻无意继续增资投入。经孙一藻与发行人多次友好协商，发行人决定收购上海威迪斯100%的股权。

综上，本所承办律师认为，发行人收购上海威迪斯股权的原因具有合理性。

（2）发行人收购上海威迪斯股权的定价依据及其公允性

根据联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的联合中和评报字（2021）第

6072号评估报告，截至2020年12月31日，上海威迪斯全部股东权益市场价值评估值

为1441.44万元。上海威迪斯股权评估的具体情况如下：

评估对象上海威迪斯股东全部权益价值评估范围上海威迪斯全部资产及负债评估基准日2020年12月31日

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评估方法资产基础法（成本法）

项目账面价值（万元）评估价值（万元）增值率（%）

流动资产140.87140.870.00

非流动资产410.771466.04256.90

长期股权投资341.750.00-100%

固定资产69.0276.0410.17

无形资产0.001390.00100%

资产合计551.641606.91191.30

流动负债165.47165.470.00

非流动负债---

负债合计165.47165.470.00

净资产386.171441.44273.27

如上表所示，上海威迪斯全部股东权益于评估基准日评估增值部分主要为无形资产，该等无形资产的账面价值为0万元，评估价值为1390万元。该等无形资产主要为上海威迪斯、芜湖威迪斯前期研发积累形成的新能源汽车电驱系统相关的16项专利与非专利技术。

经发行人与孙一藻协商，发行人子公司芜湖威迈斯以1500万元的价格收购上海威迪斯100%股权，该定价系以联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的上述评估报告的评估结果作为参考，该定价依据具有公允性。

（3）发行人收购上海威迪斯股权是否存在委托持股等关系或其他利益安排，是否存在争议或潜在纠纷

如前文所述，发行人子公司收购上海威迪斯股权前，孙一藻委托其朋友徐洪澎设立并持有上海威迪斯100%的股权；在本次收购中，孙一藻委托徐洪澎将其持有上海威迪斯100%的股权转让给发行人子公司芜湖威迈斯，系孙一藻与发行人及其子公

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司的真实意思表示；本次收购完成后，发行人子公司芜湖威迈斯所持上海威迪斯股权不存在股权代持或其他利益安排，发行人及其子公司与上海威迪斯收购前的股东、上海威迪斯及其子公司均不存在争议或潜在纠纷。

综上，本所承办律师认为，发行人子公司本次收购上海威迪斯股权不存在委托持股等关系或其他利益安排，发行人及其子公司与上海威迪斯收购前的股东、上海威迪斯及其子公司均不存在争议或潜在纠纷。

（二）技术团队上海传南企业管理服务合伙企业的背景情况及主要人员构成

1.上海传南的背景情况

上海传南成立于2020年8月27日，现持有崇明区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91310230MA1HG97N91 的《营业执照》，主要经营场所为上海市崇明区城桥镇秀山路8号（上海市崇明工业园区），执行事务合伙人为宋德林，经营范围为“一般项目：企业管理咨询，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。

上海传南系上海威迪斯为实施股权激励设立的员工持股平台，主要用于激励上海威迪斯主要管理人员与核心技术团队成员。截至本补充法律意见出具之日，上海传南持有上海威迪斯38.5%的股权。

2.上海传南的主要人员构成

截至本补充法律意见出具之日，上海传南共11名合伙人，该等合伙人的基本信息如下：

序合伙人出资金额出资比例合伙人类别学历在上海威迪斯担任的职务

号姓名（万元）（%）

1宋德林普通合伙人77.1077.10本科董事长、经理

2唐有桥普通合伙人8.008.00研究生总工程师

董事、副总经理、研发副总

3潘永健普通合伙人8.008.00研究生

监

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）序合伙人出资金额出资比例合伙人类别学历在上海威迪斯担任的职务

号姓名（万元）（%）

4龚剑峰有限合伙人1.001.00研究生软件主任工程师

5张杰有限合伙人1.001.00本科结构主任工程师

6李晓杰有限合伙人1.001.00研究生软件主任工程师

7孙龙纲有限合伙人1.001.00研究生电磁主任工程师

8王琨有限合伙人0.800.80研究生软件主任工程师

9 赵艳丽 有限合伙人 0.80 0.80 本科 PCB layout主任工程师

10余红臣有限合伙人0.800.80研究生结构主任工程师

11褚小俊有限合伙人0.500.50大专试验工程师

合计100.00100.00————

如上表所示，截至本补充法律意见出具之日，上海传南11名合伙人均为上海威迪斯的员工，系上海威迪斯主要管理人员或核心技术团队成员。

（三）发行人收购上海威迪斯100%股权时未一并考虑股权激励的原因，股权收购完成后上海威迪斯及其技术团队对发行人的贡献情况

1.发行人收购上海威迪斯100%股权时未一并考虑股权激励的原因

发行人子公司收购上海威迪斯100%股权时已计划对上海威迪斯主要管理人员

或技术团队进行股权激励，但由于本次股权收购价格高于计划的股权激励价格，故发行人拟于本次股权收购完成后再适时安排股权激励。

2.股权收购完成后上海威迪斯及其技术团队对发行人的贡献情况

本次股权收购完成后，上海威迪斯及其技术团队对发行人的贡献主要体现在以下几个方面：

一是在经营管理方面，上海威迪斯原管理团队与技术团队继续发挥其在新能源汽车电驱系统产品领域的经营管理经验与技术经验，积极为协助发行人在电驱系统领域进行技术积累、业务拓展和产业布局。

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二是在技术研发方面，上海威迪斯及其技术团队积极加强新能源汽车电驱系统产品领域的技术积累和产品研发。在新能源汽车车载电源、电驱系统集成化程度越来越高的发展趋势下，上海威迪斯与发行人车载电源产品研发团队通力合作积极推进集成“电源+电驱”的电驱多合一总成产品的研发。

三是在业绩增长方面，上海威迪斯、芜湖威迪斯于2021年的合并营业收入为

4240.88万元，同比增长4440.56%，占发行人整体营业收入规模2.40%。

综上，本次股权收购完成后，上海威迪斯及其技术团队在经营管理、技术研发、业绩增长等方面对发行人作出较大贡献，未来将持续推动发行人在技术积累、业务拓展和产业布局等方面的发展。

（四）收购及出售上海威迪斯股权以前，上海威迪斯、徐洪澎等与发行人及其

实际控制人、董监高、关联方是否存在业务、资金往来或其他关系，是否存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形

上海威迪斯成立于2019年5月27日；2021年1月，发行人全资子公司芜湖威迈斯以1500万元向徐洪澎收购上海威迪斯100%股权；2021年6月，芜湖威迈斯将上海威迪斯38.5%股权转让给上海威迪斯技术团队上海传南。

1.上海威迪斯与发行人及其实际控制人、董监高、关联方的业务、资金往来等

情况经核查，收购上海威迪斯股权前，上海威迪斯与发行人及其实际控制人、董监高、关联方不存在业务、资金往来或其他关联关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形；收购上海威迪斯股权后至向上海传南出售上海威迪斯股权前，上海威迪斯系发行人及芜湖威迈斯的控股子公司，除该情形外，上海威迪斯与发行人及其实际控制人、董监高、关联方不存在业务、资金往来或其他关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

2.徐洪澎与发行人及其实际控制人、董监高、关联方的业务、资金往来等情况经核查，报告期内，徐洪澎与发行人及其实际控制人、董监高、关联方的业务、

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

资金往来等情况如下：

资金流资金流出主体交易对方日期入（万往来背景（万元）

元）孙一藻委托徐洪澎设立上海威迪斯并向上海威迪斯实缴出资1000万

2019.06-1000.00

徐洪澎元，该等出资款来源于孙一藻的自上海威迪有资金。

（代孙一斯藻）孙一藻委托徐洪澎向上海威迪斯实

2020.04-500.00缴出资500万元，该等出资款来源于

孙一藻的自有资金。

徐洪澎芜湖威迈斯因收购孙一藻持有的上

芜湖威迈海威迪斯100%的股权，向孙一藻支（代孙一2021.011500.00-斯付1500万元股权转让款，孙一藻委藻）托徐洪澎代收款。

2019.03-20.00韩永杰曾因个人资金需求向徐洪澎

借款20万元，后于2021年6月归徐洪澎韩永杰还前述借款。由于双方系朋友关系

2021.0620.00-且借款时间较短，前述借款未约定利息。

2019.10-50.00徐洪澎及其配偶长期在哈尔滨工作生活，但其未成年子女在深圳读书

2020.02-3.00并由年迈的岳母照顾，故曾向李莹

徐洪澎李莹莹莹转款合计73万元，委托李莹莹帮忙取现转交给其生活于深圳的家

2020.11-20.00人，用于日常生活开支及上学相关费用等。

徐洪澎配偶与刘钧配偶张冬艳曾商

张冬艳议共同创业投资，故由徐洪澎于徐洪澎（刘钧配2020.09-50.002020年9月向张冬艳转账50万元，后偶）续由于创业投资计划未能落地而归还给徐洪澎。

2020.0520.00-徐洪澎与发行人前员工吴莉曾共同

投资经营易格思，在易格思经营期间吴莉代易格思向徐洪澎支付合计

2020.0920.00-

40万元分红款。

徐洪澎易格思在易格思注销前进行剩余财产清算

2021.0130.00-分配时，吴莉代易格思向徐洪澎支

付30万元剩余财产。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

注：资金往来核查范围为报告期内单笔交易金额1万元以上的资金往来情况，下同。

综上，报告期内，徐洪澎与发行人控股子公司、发行人高级管理人员韩永杰、李莹莹、发行人主要股东、董事及高级管理人员刘钧的配偶、发行人关联方易格思

存在少量正常的业务或资金往来，该等业务或资金往来不涉及为发行人进行利益输送安排或体外承担成本费用的情形；除上述情形外，徐洪澎与发行人及其实际控制人、董监高、主要关联方不存在业务、资金往来或其他关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

3.孙一藻与发行人及其实际控制人、董监高、关联方的业务、资金往来等情况经核查，报告期内，孙一藻与发行人及其实际控制人、董监高、关联方的业务、资金往来等情况如下：

资金流资金流出主体交易对方日期入（万往来背景（万元）

元）孙一藻委托徐洪澎设立上海威迪斯并通过徐洪澎向上海威迪斯实缴出

2019.06-1000.00

资1000万元，该等出资款来源于孙上海威迪一藻的自有资金。

孙一藻斯孙一藻通过徐洪澎向上海威迪斯实

2020.04-500.00缴出资500万元，该等出资款来源于

孙一藻的自有资金。

芜湖威迈斯因收购孙一藻持有的上

芜湖威迈海威迪斯100%的股权，向孙一藻支孙一藻2021.011500.00-

斯付1500万元股权转让款，孙一藻委托徐洪澎代收款。

孙一藻曾因个人资金需求于2018年3张冬艳月向张冬艳借款447万元，后于2019孙一藻（刘钧配2019.07-447.00年7月归还前述借款。由于双方系朋偶）友关系且借款时间较短，前述借款未约定利息。

2019.02-100.00刘钧曾因资金临时周转需要向孙一

藻借款100万元，后于2019年4月归孙一藻刘钧还。由于借款时间较短，前述借款未

2019.04100.00-约定利息。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）资金流资金流出主体交易对方日期入（万往来背景（万元）

元）

2020.06-200.00

刘钧曾因资金临时周转需要向孙一

藻借款300万元，后于2020年7月归

2020.07-100.00还。由于借款时间较短，前述借款未约定利息。

2020.07300.00-

2020.09-460.00孙一藻于2020年9-11月累计向刘钧

转账1132.89万元（零头系账户余额）

2020.10510.00-委托刘钧代其炒股理财，后因孙一藻

个人有资金需求，刘钧于2020年10-

12月向孙一藻累计归还其中的560万元炒股资金。截至2020年12月底，孙

2020.11-672.89

一藻实际委托刘钧理财的本金余额

为572.89万元。

2020年11月至2021年6月刘钧炒股理

财收益率较高，截至2021年6月底，炒股资金本金加收益共计967.15万元，在此基础上双方协商确认本金及收益为950万元。

2020.1250.00-2021年6月，李莹莹因买房（位于深圳华侨城片区）有大额资金需求向孙

一藻借款，孙一藻将前述950万元资金通过刘钧转借给李莹莹。

2019.03-50.00李莹莹曾因个人资金需求于2019年3月、7月及2020年7月向孙一藻借款合

2019.07-50.00计250万元，借款用途主要为买车、赡养父母等支出，后续李莹莹于2020

2020.07-150.00年9月归还其中150万元。孙一藻与李

莹莹约定剩余100万元的借款年利率

2020.09150.00-为4.5%，借款期限为5年。

孙一藻李莹莹如上文所述，2021年6月李莹莹因买房有大额资金需求向孙一藻借款，孙一藻委托刘钧将其代为炒股理财的本金及收益950万元汇款至李莹莹银

2021.06-950.00行账户。孙一藻与李莹莹约定，借款

年利率为4.5%，借款期限为5年。

注：中介机构已查阅相关借款协议、

购房合同、房产证孙一藻委托冯颖盈向朋友购买贵重

孙一藻冯颖盈2020.05-36.00茶饼

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394北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

注：根据孙一藻的个人银行流水以及书面确认，孙一藻上述资金来源于其工资薪金、投资所得（含股票账户）以及家庭积累等自有资金综上，报告期内，孙一藻与发行人控股子公司、发行人主要股东、董事及高级管理人员刘钧及其配偶、发行人高级管理人员李莹莹、冯颖盈存在部分正常的业务

或资金往来，该等业务或资金往来不涉及为发行人进行利益输送安排或体外承担成本费用的情形；除上述情形外，孙一藻与发行人及其实际控制人、董监高、主要关联方不存在业务、资金往来或其他关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

（五）核查依据、核查过程

针对上述事项，本所承办律师履行了如下核查程序：

1.查阅上海威迪斯的工商登记资料、历次股权变动涉及的出资款/股权转让款

支付凭证、股权收购相关的评估报告；

2.与孙一藻、徐洪澎进行访谈，查阅孙一藻与徐洪澎签署的关于上海威迪斯

股权代持协议，并取得孙一藻、徐洪澎出具的关于股权代持相关的确认函；

3.对发行人总经理进行访谈，了解发行人收购上海威迪斯的背景、定价依据、后续业务发展情况、上海威迪斯股权激励背景等，并结合股权收购的评估报告和股权转让协议，确认交易价格的公允性；

4.查阅芜湖威迪斯的专利证书、国家知识产权局出具的专利登记簿副本及登

录中国及多国专利审查信息查询网站查询上海威迪斯、芜湖威迪斯专利基本信息；

5.查阅上海传南的营业执照、合伙协议、工商登记资料，上海传南合伙人出

具的调查问卷、确认函，上海威迪斯的员工花名册；

6.查阅上海威迪斯、芜湖威迪斯2019年、2020年、2021年及2022年1-6月

的财务报表及报告期内与主要客户签署的销售框架合同、主要销售订单等；

7.查阅发行人、发行人子公司、发行人实际控制人、主要自然人股东、董事、监事、高级管理人员以及关键岗位人员等于报告期内的银行流水及出具的承诺函；

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

8.查阅孙一藻、徐洪澎于报告期内的银行流水及关于资金往来相关的书面确认；

9.查阅易格思、吴莉于报告期内的银行流水，对吴莉进行访谈及查阅吴莉关

于资金往来情况的书面确认；

10.查阅发行人董事、监事、高级管理人员等出具的关于与上海威迪斯、徐洪

澎、孙一藻等资金往来情况的书面确认。

（六）核查意见经核查，本所承办律师认为：

1.徐洪澎系孙一藻的朋友，其设立上海威迪斯及持有上海威迪斯股权均系受孙

一藻的委托；发行人子公司收购上海威迪斯股权的原因具有合理性，收购股权的定价依据具有公允性；发行人子公司本次收购上海威迪斯股权不存在发行人或其子公

司的委托持股等关系或其他利益安排，发行人及其子公司与上海威迪斯收购前的股东、上海威迪斯及其子公司均不存在争议或潜在纠纷。

2.上海传南系上海威迪斯为实施股权激励设立的员工持股平台，主要用于激励

上海威迪斯主要管理人员与核心技术团队成员。

3.发行人子公司收购上海威迪斯100%股权时已计划对上海威迪斯主要管理人

员或技术团队进行股权激励，但由于本次股权收购价格高于计划的股权激励价格，发行人拟于本次股权收购完成后再适时安排股权激励；本次股权收购完成后，上海威迪斯及其技术团队在经营管理、技术研发、业绩增长等方面对发行人作出较大贡献，未来将持续推动发行人在技术积累、业务拓展和产业布局等方面的发展。

4.收购上海威迪斯股权前，上海威迪斯与发行人及其实际控制人、董监高、关

联方不存在业务、资金往来或其他关联关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形；收购上海威迪斯股权后至向上海传南出售上海威迪斯股权前，上海威迪斯系发行人及芜湖威迈斯的控股子公司，除该情形外，上海威迪斯与发行人及其实际控制人、董监高、关联方不存在业务、资金往来或其他关系，不存在利益输送

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396北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）安排或体外承担成本费用的情形。

自2019年1月1日至收购及出售上海威迪斯股权前，徐洪澎与发行人控股子公司、发行人高级管理人员韩永杰、李莹莹、发行人主要股东、董事及高级管理人

员刘钧的配偶、发行人关联方易格思存在少量正常的业务或资金往来，孙一藻与发行人控股子公司、发行人主要股东、董事及高级管理人员刘钧及其配偶、发行人高

级管理人员李莹莹、冯颖盈存在部分正常的业务或资金往来，该等业务或资金往来不涉及为发行人进行利益输送安排或体外承担成本费用的情形；除上述情形外，徐洪澎等与发行人及其实际控制人、董监高、主要关联方不存在业务、资金往来或其他关系，不存在利益输送安排或体外承担成本费用的情形。

四、《审核问询函》问题 4.关于前次 IPO 被否

根据申报材料，（1）发行人曾于2019年6月提交深交所中小板上市申请材料，首发审核未通过。（2）本次报告期与前次申报期重合年份为2019年，重合年份财务数据变化超20%。（3）前期保荐机构为国信证券，本次保荐机构为东方证券。

请发行人说明：（1）本次申报更换保荐机构的具体原因，发行人与现保荐机构东方证券签订辅导协议的过程、对应时间及参与人员，签订辅导协议后从事的具体工作，是否进行充分尽职调查及内部立项、质控、内核等把控工作，是否利用了国信证券尽职调查等工作成果；（2）两次申报文件的主要差异，重合年份财务数据大幅变化的原因，前次申报被否的主要问题，相关问题是否得到解决或已整改完毕。

请保荐机构说明：是否独立审慎核查，是否勤勉尽职，是否存在核查证据依赖申报会计师及前次申报保荐机构的情况。请发行人律师核查并发表明确意见。

回复：

在审慎核查基础上，本所承办律师出具如下法律意见：

（一）本次申报更换保荐机构的具体原因

2019年6月，发行人向中国证监会报送了首次公开发行并上市申请文件，拟申请上市板块为深交所中小板。2020年8月，发行人收到中国证监会《关于不予核准深圳

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397北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并上市申请的决定》（证监许可〔2020〕

1910号）。

2020年下半年，发行人再次启动上市准备工作，基于审核环境、上市板块、本

次发行具体方案和申报时点、保荐机构服务团队项目经验等多种因素综合考虑，发行人决定更换保荐机构，聘任东方投行作为本次申报的保荐机构，并将拟上市板块变更为上交所科创板。

（二）发行人与现保荐机构东方证券签订辅导协议的过程、对应时间及参与人员

2020年11月，东方投行威迈斯项目组开始陆续进场，开展尽职调查和申报材料制作等工作。东方投行参与尽职调查工作的项目组成员有王德慧、姜晓华、杭沁、葛绍政、卞加振、李宪宇、李伟祥、葛霖帆、谭健、辜丽珊、汪飞、王楚杰、陈珏丛等。

2020年11月27日，发行人与东方投行签署了辅导协议，并于2020年11月30日在深圳监管局完成辅导申请备案。东方投行严格按照《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开展辅导工作。

（三）签订辅导协议后从事的具体工作，是否进行充分尽职调查及内部立

项、质控、内核等把控工作，是否利用了国信证券尽职调查等工作成果

1．在签订辅导协议后进行了充分尽职调查工作

根据《保荐工作报告》《招股说明书》并经本所承办律师访谈保荐代表人、查

看东方投行内核系统，首次申报过程中保荐机构主要核查事项如下：

（1）保荐机构独立核查情况

东方投行项目组自2020年11月进场尽调至2022年6月申报前，对发行人进行了全面的独立审慎核查，并对发行人财务事项、法律事项、业务与技术、前次申报重点关注问题进了重点核查。同时，在申报后更新2022年半年报期间，持续进行了独立审核的尽职调查。

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

*财务核查工作

东方投行对发行人财务事项的核查范围主要包括营业收入、营业成本、期间费

用、其他收益、营业外收支等损益类科目；应收账款、应收票据及款项融资、存货、

其他应收款、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、递延所得税资产等资产类科目；银行借款、应付账款、应交税费、其他应付款等负债类科目。其中，东方投行主要核查事项如下：

A. 销售及收入核查

报告期内，发行人主要客户为小鹏汽车、理想汽车、合众新能源、零跑汽车等造车新势力以及上汽集团、吉利汽车、奇瑞汽车、长安汽车等众多知名车企。东方投行制定了针对性的核查程序，主要通过收入穿行程序、控制测试、细节测试、函证、邮件确认、走访等方式，对发行人营业收入进行核查，具体如下：

a.穿行程序、控制测试

报告期内，东方投行项目对报告期各期前十大客户，共计129笔样本的销售流程进行了穿行程序。通过分别获取并核查主要整车厂客户的销售框架合同、销售订单、销售订单交货单、物流送货单、销售对账单、销售发票和银行收款回单等关键

原始单据，了解、测试、评价订单审批、产品送货、收入对账、发票开具、结算及付款等关键内部控制环节运行的有效性。

b.细节测试

东方投行对发行人报告期内主营业务收入进行细节测试，抽查了相关记账凭证及框架合同、销售订单、销售订单交货单、销售对账单、销售发票、银行收款回单

等原始单据，验证发行人报告期内主营业务收入的真实性，具体核查金额及比例如下：

单位：万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

主营业务收入149742.71169071.9565544.5272738.76

核查金额120878.90151229.0954814.9757835.70

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

核查比例80.72%89.45%83.63%79.51%

c.函证

报告期内，东方投行对发行人2019年至2022年1-6月各期销售发生额较大的客户、期末应收账款余额较大的主要客户执行独立的函证程序。

经过上述独立函证程序，报告期各期发行人主要客户收入的函证回函比例如下：

单位：万元

项目公式2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

主营业务收入 A 149742.71 169071.95 65544.52 72738.76

发函金额 B 136068.16 168413.02 65094.98 72263.43函证可以确认金

C 136068.16 157794.57 58184.61 63525.72额

替代测试金额 D - 9868.96 6716.94 8641.61

发函比例 E=B/A 90.87% 99.61% 99.31% 99.35%函证可以确认金

额占主营业务收 F=C/A 90.87% 93.33% 88.77% 87.33%入的比例函证及替代可以

G=(C+D)/A 90.87% 99.17% 99.02% 99.21%确认的比例

d.走访

2021年3月至2022年9月，中介机构对发行人报告期内主要客户进行了实地

走访或视频/电话访谈，访谈内容包括：客户基本情况、与公司及其主要关联方、过往关联方是否存在关联关系、双方合作背景及合作起始时间、报告期内业务往来情

况、信用期、定价及结算方式、是否发生过合同纠纷等。

报告期内，中介机构对公司主要客户走访情况具体如下：

单位：万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

走访客户涵盖收入金额135131.09156827.1658.902.2264033.41

营业收入150230.06169510.3265722.3272886.17走访客户涵盖收入金额

89.95%92.52%89.62%87.85%

占营业收入比例

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400北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

f.分析性复核

报告期内，东方投行获取发行人报告期内收入成本明细表，分析发行人产品类别、主要客户销售规模变动、毛利率变动等情况，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。

B. 应收账款核查

a.函证

报告期内，东方投行对发行人主要客户应收账款的函证情况如下：

单位：万元

2022年6月2021年12月2020年12月2019年12月

项目公式

30日31日31日31日

应收账款余额 A 67160.62 41868.08 25767.98 25435.71

发函金额 B 65389.51 41710.11 25289.84 24975.58函证可以确认

C 53659.23 37361.15 23368.36 21600.51金额

替代测试金额 D 8634.03 4490.30 1921.48 3375.07

发函比例 E=B/A 97.36% 99.62% 98.14% 98.19%函证可以确认

金额占应收账 F=C/A 79.90% 89.24% 90.69% 84.92%款余额的比例

函证及替代可 G=(C+D)/

92.75%99.96%98.14%98.19%

以确认的比例 A

（2）期后回款情况

报告期内，东方投行对发行人主要客户的应收账款期后回款情况进行了汇总统计。报告期内，公司期末应收账款前五大客户的期后回款情况如下：

单位：万元期末应收账款前五大客户期间序号期后回款情况回款占比客户名称金额

1上汽集团18033.4911413.2063.29%

2022/6/30

2 Stellantis 8572.10 8417.02 98.19%

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401北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）期末应收账款前五大客户期间序号期后回款情况回款占比客户名称金额

3长安汽车7223.664605.8063.76%

4零跑汽车6657.526657.52100.00%

5奇瑞汽车6599.524276.7364.80%

小计47086.2835370.2675.12%

1长安汽车7418.987418.98100.00%

2奇瑞汽车5441.315440.7399.99%

3吉利汽车5283.725280.0299.93%

2021/12/31

4上汽集团4809.604809.60100.00%

5小鹏汽车4478.734474.1699.90%

小计27432.3527423.4999.97%

1上汽集团6961.706961.70100.00%

2奇瑞汽车5071.635071.0599.99%

3吉利汽车2796.022796.02100.00%

2020/12/31

4理想汽车2442.732442.73100.00%

5长安汽车2250.162249.3699.96%

小计19522.2519520.8699.99%

1奇瑞汽车8332.808332.80100.00%

2上汽集团4497.124496.5499.99%

3上汽通用2916.012916.01100.00%

2019/12/31

4吉利汽车2645.492645.49100.00%

5长安汽车2094.522094.52100.00%

小计20485.9520485.3699.99%

注：期后回款金额为截止至2022年9月15日的回款金额

C. 采购及成本核查

a.穿行程序、控制测试

东方投行对报告期各期前十大供应商，共计138笔样本的采购流程进行了穿行程序。通过分别获取并核查采购合同、采购订单、物流送货单、原材料入库单、对

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申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

账单、采购发票、报销单和银行支付回单，了解、测试、评价订单审批、原材料入库、应付对账、发票开具、结算及付款等关键内部控制环节运行的有效性。

b.细节测试

东方投行对发行人报告期内采购金额进行细节测试，抽查了相关记账凭证及框架合同、采购订单、入库单、报销单、对账单、采购发票等原始单据，验证发行人报告期内采购金额的真实性，具体核查金额及比例如下：

单位：万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

采购金额129139.52125125.0538071.2337558.78

核查金额79520.5177833.6623517.0723405.89

核查比例61.58%62.20%61.77%62.32%

c.函证

报告期内，东方投行对2019年至2022年1-6月各期采购发生额较大的供应商、期末应付账款余额较大的主要供应商发函，函证内容包括采购额、期末应付余额及暂估明细等信息。

经过上述独立函证程序，报告期各期发行人主要供应商的函证回函比例如下：

单位：万元

项目公式2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

采购金额（含税） A 145927.66 172836.22 52807.76 50692.44

发函金额（含税） B 126296.81 115798.83 36042.84 42127.26

函证可以确认金额 C 126296.81 109725.44 32704.27 37494.63

替代测试金额 D - 6073.39 3338.57 4632.63

发函比例 E=B/A 86.55% 67.00% 68.25% 83.10%函证可以确认金额占

F=C/A 86.55% 63.49% 61.93% 73.96%采购金额的比例

函证及替代可以确认 G=(C+D)/

86.55%67.00%68.25%83.10%

的比例 A

注：上述采购金额为含税金额。

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403北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

d.走访

2021年3月至2022年9月，中介机构对发行人报告期内主要供应商进行了实

地走访或视频/电话访谈，访谈内容包括：供应商基本情况、与公司及其主要关联方、过往关联方是否存在关联关系、双方合作背景及合作起始时间、报告期内业务往来

情况、信用期、定价及结算方式、是否发生过合同纠纷等。

报告期内，中介机构对发行人重要供应商走访情况具体如下：

单位：万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度走访供应商涵盖采购金额

90477.19106553.1433632.5131361.87（不含税）

采购金额（不含税）129139.52152952.4146732.5344582.53走访供应商涵盖采购金额占

70.06%69.66%71.97%70.35%

采购金额比例

注：上述采购金额为不含税金额。

e.分析性复核

(a)报告期内，保荐机构、申报会计师获取发行人报告期内收入成本明细表、原材料采购大表，分析发行人主要原材料采购类别、主要供应商采购规模变动等情况，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；获取存货收发存记录，检查存货采购订单、入库单、采购发票、付款凭证等，检查存货的真实性及准确性；了解发行人主要产品生产流程和成本核算方法，检查发行人成本核算方法在报告期内是否一贯执行。

(b)获取发行人生产入库明细并抽取部分生产工单根据 BOM 核查实际生产领料

是否存在异常，并测算主要产品生产环节的原材料理论领用，确认实际生产领料是否存在重大差异情况；保荐机构、申报会计师选取发行人报告期内前十大产品进行测算，其报告期内销售收入占当年收入的比例分别为57.90%、52.39%、49.38%和

45.49%。根据测算，报告期内主要的原材料的实际生产领料差异情况为1%至3%之间，差异较小。

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404北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

(c)获取并查阅公司月度生产人员工资明细表、月度制造费用明细表，抽查工资实际发放情况和制造费用相关发票、支付单据等，并复核人工成本、制造费用在不同生产工单中按工时分摊计算表；通过抽样方式对原材料和产成品领用发出进行计价测试，以确认公司存货发出成本的准确性；

(d)通过按BOM标准测算的理论入库金额，对公司产成品实际入库金额进行复核。保荐机构、申报会计师选取发行人报告期内前十大产品进行测算，其报告期内销售收入占当年收入的比例分别为57.90%、52.39%、49.38%和45.49%。根据测算，报告期内，公司产成品实际入库金额与按BOM标准测算的理论入库金额之间总体差异率为1%左右，差异较小。

(e)结合主要产品销售单价与库存商品单价进行对比分析，确认产品入库金额和结转金额的准确性；报告期内，保荐机构、申报会计师选取主要产品进行测算，主要产品占营业成本的比例分别为64.57%、60.24%、63.59%和69.76%。经测算，报告期内，公司主要产品成本结转与期末存货差异金额分别为137.84万元、-230.59万元、211.04万元和-288.13万元，占当期主营业务成本的比例分别为0.25%、-0.48%、

0.16%和-0.24%，占比较小。

D.存货核查

a.存货盘点

报告期内，发行人的存货主要包含原材料、库存商品、发出商品、在产品等。

2019年末申报会计师对发行人存货进行监盘，保荐机构复核了会计师的盘点工作；2020年末和2021年末保荐机构和申报会计师共同对发行人存货进行监盘，具体要求情况列示如下：

项目2022年6月末2021年末2020年末2019年末

监盘时间2022.7.1-2022.7.152022.1.1-2022.2.182021.1.1-2021.1.22020.1.2-2020.1.4

监盘地点公司自有存货仓库、生产厂区各生产车间、客户现场仓库监盘方法实地盘存法

（1）根据仓库管理人员以及存货结存情况、仓库发货情况等制定盘点计划，合理盘点程序

安排人员分工，并向全部盘点人员通知盘点计划；

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405北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）项目2022年6月末2021年末2020年末2019年末

（2）由存货管理部门各仓库管理人员在盘点前一天将存货统一分类，有序摆放，做好标识；

（3）财务部于盘点前一周发布盘点通知，通知主要内容为：盘点日暂停收发料，盘点前一个工作日处理完所有的出入库单据及实物进出安排，对于因特殊原因无法办理入库手续或已开领料单、销售出库单未出库的存货，须经使用部门经理审批后另行存放并做好标识；

（4）盘点日，存货管理部门负责打印盘点表，盘点时，发现有不合格、呆滞、报

废等物料需在盘点表上注明。实物盘点完毕后，盘点人在盘点表上签字确认，交财务部进行抽盘，存货管理部门需协助财务部的抽盘工作；

（5）盘点后存货管理部门根据盘点情况编制盘点报告，说明盘点盈亏原因及处理意见，及时反馈至财务部，经主管领导审批无误后由财务部门进行账务处理。

监盘及函证未发现重大差异未发现重大差异未发现重大差异未发现重大差异结果

存货具体盘点比例如下：

单位：万元

2022年6月2021年12月2020年12月2019年12月

项目盘点地点

30日31日31日31日

账面余

55945.5937876.0414682.6411200.03

额

库存商品、公司自有存货盘点金

原材料、在仓库、生产厂37292.7826228.858828.318347.26额产品区各生产车间盘点比

66.66%69.25%60.13%74.53%

例账面余

18116.3110434.523552.121111.11

额盘点金

发出商品客户仓库8980.118261.05--额盘点比

49.57%79.17%--

例

b.对发出商品和寄售仓存货的函证

报告期内，东方投行对发出商品、委托加工物资以及寄售模式下的存货执行了函证程序，具体比例如下所示：

单位：万元

2022年6月302021年12月312020年12月312019年12月31

项目日日日日

发出商账面余额18116.3110434.523552.121111.11

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2022年6月302021年12月312020年12月312019年12月31

项目日日日日品函证可以确认金

13281.358472.893269.13491.27

额

函证确认比例73.31%81.20%92.03%44.21%

账面余额6763.475696.151520.411046.77委托加函证可以确认金

4338.694453.231352.91866.28

工物资额

函证确认比例64.15%78.18%88.98%82.76%

账面余额5471.244985.482370.811268.59寄售模函证可以确认金

式下的3270.343122.591602.01852.87额存货

函证确认比例59.77%62.63%67.57%67.23%

E.应付账款核查

报告期内，东方投行对发行人主要供应商应付账款的函证情况如下：

单位：万元

2022年6月2021年12月2020年12月2019年12月

项目公式

30日31日31日31日

应付账款余额 A 108299.81 79348.86 29459.72 18546.71

发函金额 B 95397.39 55151.67 23388.89 13576.65函证可以确认

C 89628.26 52539.68 22312.50 12810.51金额

替代测试金额 D - 2611.99 1076.40 766.14

发函比例 E=B/A 88.09% 69.51% 79.39% 73.20%函证可以确认

金额占应付账 F=C/A 82.76% 66.21% 75.74% 69.07%款余额的比例函证及替代可

G=(C+D)/A 82.76% 69.51% 79.39% 73.20%以确认的比例

F.流水核查

a.总体核查情况

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根据《首发业务若干问题解答（2020年6月修订）》问题54的要求，保荐机构、申报会计师、发行人律师结合发行人所处经营环境、行业类型、业务流程、规

范运作水平、主要财务数据水平及变动趋势等因素，对发行人相关银行账户进行了核查，具体情况如下：

核查账户数量主体性质核查范围核查标准

（个）

对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单发行人合发行人17笔收支100万元（含）以上并报表范

围对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单控股子公司27笔收支100万元（含）以上

控股股东、实际控制

对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单人及其配偶、成年子32

笔收支1万元（含）以上女控股股

东、实际对全部流水进行了逐笔核查，重点核查了控股股东、实际控制

控制人及4单笔收支5万元（含）以上，其中持股平台人控制的企业*其相关关核查了全部流水联方

与控股股东、实际控

对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单制人有关的其他关联2

笔收支5万元（含）以上

企业*

对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单其他存在发行人参股公司*7笔收支5万元（含）以上密切关系

的主体对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单其他关联方*3笔收支5万元（含）以上

董事、监事、高级管

对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单理人员、核心技术人

笔收支1万元（含）以上其他关联员及配偶

298

自然人其他关键岗位人员，对全部流水进行逐笔核查，重点核查了单包括发行人的资金经

笔收支1万元（含）以上

理、出纳

合计390-

注：1.逐笔核查为中介机构对资金流水逐条核查交易对方、交易金额、交易摘要、交易频率等信息，确认是否存在异常情况；

2.重点核查为中介机构对于资金流水进行逐笔摘录，了解交易性质、交易对方背景，对于存在

异常的交易取得借还款凭证、承诺函等支持性证据；

3.上述银行账户的流水核查期间为2019年1月1日至2022年6月30日。

b.核查方法

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(a)取得资金流水的方法

对于法人主体，中介机构陪同企业人员到银行现场打印获取；对于自然人，关键自然人在中介机构陪同下到工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银

行、中国邮政储蓄银行，股份制商业银行包括招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、广发银行、兴业银行、平安银行、浙商银行、渤海银行、北京银行，以及发行人或子公司办公所在地的地方商业银行（深圳农商行、上海农商行）等19家银行网点现场打印银行流水。对于少数非常用账户及无法陪同的情况，中介机构亲自从网银导出流水作为替代；部分自然人不参与公司经营或者不在公司任职的，其银行流水由其个人打印后提供给中介机构。

(b)核查完整性

对于法人主体所提供银行账户的完整性：i 取得《已开立银行结算账户清单》，形成银行账户清单，关注银行账户用途，了解报告期内新开立账户和注销账户的原因；ii 对发行人及其子公司报告期各期末全部银行账户进行函证确认，核实银行账户开立、是否使用受限、存款余额等事项，核查相关银行账户的使用情况；iii 对照发行人及其子公司银行日记账，核对是否已提供账务记录中所列示的所有银行账户，检查银行对账单期末余额是否与公司银行日记账期末余额一致。

对于自然人主体提供的银行账户的完整性：i 交叉核对已经取得的银行流水的

对方账户和交易对手方，验证获取银行流水的完整性；ii 取得相关人员出具的关于全面提供名下银行卡及银行流水情况的承诺函；iii 实际控制人、董事、监事、高管

及关键岗位人员等由本人持身份证，在中介机构陪同下，逐一前往19家银行网点打印银行流水，确认银行账户开立情况并要求打印报告期内所有账户银行流水，包括报告期内注销的银行账户，具有较强的代表性、全面性。

G.纳税情况

取得了发行人2019年至2022年1-6月税收优惠证明文件、所得税、增值税纳

税申报表、完税凭证等纳税资料，核查了发行人依法纳税情况，并分析了发行人对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。

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*法律核查工作

东方投行对发行人法律事项的核查范围主要包括发行人改制与设立、历史沿革

调查、股东情况、员工情况、独立性调查、同业竞争、关联交易等事项核查。其中，东方投行主要核查事项如下：

A.股东情况核查

a.发行人实际控制人控股权核查

访谈了发行人控股股东、实际控制人，对发行人所有股东进行了穿透核查，了解股东背景情况以及对发行人日常经营事项的决策影响；对发行人高级管理人员进

行了访谈，了解发行人日常经营管理及人事任免的职权行使情况。

截至报告期末，万仁春先生直接和间接控制公司42.7724%的表决权，为公司的控股股东、实际控制人。

b.股权代持核查

发行人自设立以来存在股权代持情况，东方投行对股权代持情况进行了核查，详见本补充法律意见“12.关于股权代持”之相关内容。

c.关于申报前一年内新增股东核查

申报前一年内，发行人存在通过增资或股权转让形式取得股权的新增股东，包括辰途华迈、辰途十三号、辰途十四号、辰途十五号、谢广银、三花弘道、丰北天一等。东方投行主要履行了如下核查程序：

(a)查阅了发行人最近一年股权变动的工商登记资料；(b)访谈了发行人最近一年

新增股东及最近一年退出的股东，确认入股及退出的相关背景、原因及定价原则，了解新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系、与本次

发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员的关联关系；(c)取得了新增

股东的基本资料，并取得了新增股东不存在股份代持情况的声明；(d)取得发行人注册所在地市场监督管理部门出具的合法合规证明；(e)取得了发行人新增股东作出的股份锁定承诺。

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d.关于历次股权变动中相关对赌协议终止情况的核查

截至2021年12月31日，发行人历史沿革中相关的对赌或投资者特殊权利条款均已终止，对发行人无重大不利影响。东方投行主要履行了如下核查程序：

(a)查阅了各股东与发行人之间、各股东和历史股东之间的特殊协议；

(b)取得了上述相关协议的终止协议。

e.股东信息披露核查及穿透核查东方投行根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》、上交所发布的《关于科创板落实首发上市企业股东信息披露监管相关事项的通知》等要求，对股东信息披露进行了核查，主要履行了如下核查程序：

(a)访谈了发行人直接持股股东，确认了历次增资、转让的背景原因、定价依据、资金来源以及相关款项是否已真实足额支付、股东适格性以及股东与发行人的关联

关系等情况，并取得了经相关主体签字盖章的访谈记录；

(b)通过国家企业信用信息公示系统、企查查等网站就股东的相关情况进行了查询；对直接持股股东中机构股东的各层股权架构进行穿透核查，直至最终自然人、上市公司或国资主体；

(c)取得了发行人直接持股股东中机构股东对于穿透后股东股权结构信息的确认函，取得了穿透后主要股东/机构的基本资料及关联关系和利益输送相关事项的承诺函；

(d)登录中国证券投资基金业协会网站对发行人机构股东的私募基金备案登记情况进行了查询；

(e)向深圳证监局申请查询经穿透后自然人股东的证监会系统离职人员信息，并取得了深圳证监局的反馈结果；

(f)取得了发行人出具的股东信息披露专项承诺。

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411北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

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B.同业竞争核查

报告期内，公司控股股东、实际控制人为万仁春先生。截至报告期末，除发行人及其控股子公司外，万仁春先生控制的其他企业为公司股东倍特尔、特浦斯、森特尔，以及万仁春之妻郭燕控制的优制（深圳）咨询有限公司。其中，倍特尔、特浦斯、森特尔均为公司员工持股平台，不存在其他经营业务；优制（深圳）咨询有限公司主要从事管理咨询业务，在历史沿革、资产、人员、主营业务等方面不存在与发行人直接或间接的利益关系。因此，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争情况。

东方投行主要履行了如下核查程序：(a)取得了控股股东、实际控制人万仁春签

署的调查表，了解控股股东、实际控制人对外投资情况；(b)通过企查查等网站检索，对实际控制人及其关联方的对外投资情况进行核查；(c)取得了控股股东、实际控制人万仁春出具的避免同业竞争的承诺函。

C.关联交易调查

发行人已按照《公司法》《企业会计准则第36号—关联方披露》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文件关于关联方和关联关

系的有关规定，在《招股说明书》中认定并披露报告期内公司的主要关联方及关联关系。报告期内，公司关联交易简要汇总表如下：

关联交易类关联方交易性质关联交易内容别依网信采购商品和接受劳务采购产品管理软件及服务

采购商品、接受劳务

英可瑞及采购材料、房屋租接受劳务及采购材料和房屋租赁赁经常性关联采购商品和接受劳

交易接受外包售后劳务、销售车载电源

易格思务、出售商品和提供产品劳务的交易老万酒吧采购商品和接受劳务采购餐饮服务上次这里餐厅采购商品和接受劳务采购餐饮服务

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412北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）关联交易类关联方交易性质关联交易内容别深圳市首嘉工程顾问采购商品和接受劳务采购工程造价咨询服务有限公司董监高支付薪酬向关联方支付薪酬

万仁春、郭燕、深圳担保为公司借款提供担保威迈斯软件偶发性关联

担保、资金拆借、增

交易威迈斯企管提供担保、关联资金拆借、增资资上海纳华资金拆借关联资金拆入

东方投行主要履行了如下核查程序：

a.获取董监高及主要股东调查表以及关联方清单，网络查询关联方的工商信息、对外投资、任职等情况，核查公司关联方信息；

b.对公司管理层、相关内容业务人员进行访谈，了解关联交易背景及原因、合理性、定价的公允性以及交易规模等情况；

c.对主要关联方进行了走访，确认关联方设立时间、背景、主营业务以及关联交易的真实性、合理性和公允性等情况；

d.获取公司收入、采购明细表、现金及银行存款日记账以及信用报告等资料，并结合交易合同协议、运单资料、验收资料、收付款凭证等资料，对关联交易进行检查核对，确认交易是否真实，金额是否准确；

e.通过将关联交易与其他非关联的同类交易进行对比分析，确认关联交易定价的公允性；

f.获取公司与关联方交易相关的三会文件，检查相关决议内容、决策程序是否合规，是否与关联业务相匹配。

*业务与技术核查工作

东方投行全面核查、梳理了发行人主营业务及主要产品情况、发行人主要经营

模式及其演变情况、所处行业及市场地位情况、主要土地、房产、专利及商标情况、

发行人核心技术情况等。其中，东方投行主要核查事项如下：

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413北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

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A.发行人主营业务及主要产品情况

发行人专注于新能源汽车领域，主要从事新能源汽车相关电力电子产品的研发、生产、销售和技术服务，主要产品包括车载电源的车载充电机、车载 DC/DC 变换器、车载电源集成产品，电驱系统的电机控制器、电驱总成，以及液冷充电桩模块等。东方投行履行如下核查程序：

a.查看发行人目前已形成量产收入的车载充电机、车载 DC/DC 变换器、车载电

源集成产品，电驱系统等产品的收入构成情况，核查产品功能与性能特性以及主要配套车型等情况；

b.查看了发行人报告期内主要客户和供应商情况；

c.核查了报告期内销售金额较小但已进入量产阶段的产品，该等产品未来将成为发行人重要增长点，如液冷充电桩模块等，并核查该等产品的阶段。

C.发行人主要经营模式

a.访谈采购部门人员、主要供应商，核查了发行人的采购模式、主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的市场供求状况；

b.通过现场走访、视频访谈方式，核查公司自主生产和委托加工不同生产模式；

c.核查公司进入主要客户合格供应商名录情况、产品同步开发认证情况、公司订单获取流程等；

d.通过访谈、走访等形式，核查研发模式和研发系统的设置和运行情况；

D.发行人所处行业及市场地位情况

查验了发行人行业发展规划、行业法律法规及规范性文件、行业分析报告、行

业协会意见等，并咨询了行业分析师；通过检索相关上市公司招股说明书、年度报告以及相关行业研究报告、NE Times 数据，确认发行人的技术水平及市场地位；报告期内，新能源汽车的车载电源产品是公司主营业务主要构成，占比分别为79.49%、

80.75%和 87.79%。根据 NE Times 数据，2019 年、2020 年和 2021 年发行人在中国

乘用车车载充电机市场份额排名分别为第二名、第一名、第一名。

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414北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

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E.发行人核心技术情况

a.通过访谈、走访核查公司不同业务板块、细分业务领域发展路径；并核查公司

底层核心技术的形成路径，重点核查自主研发技术、自主知识产权的形成情况；截至报告期末，公司通过不断的技术研发与创新，形成了16项具有自主知识产权的核心技术；截至2022年6月30日公司取得授权专利261项（其中境内发明专利33项、境外发明专利10项），以及计算机软件著作权166项。

b.对发行人核心技术人员进行访谈，并结合公开信息，了解发行人与同行业公司同类产品在技术指标尤其是功率密度方面的比较情况；

c.访谈了中国汽车工业协会，了解行业内主要企业及公司技术先进性。

*前次申报重点关注问题

前次申报 IPO 时主要审核关注问题以及核查程序如下：

序号内容审核主要关注问题内容主要核查程序售后服详见本补充法律意见“第一公司报告期售后服务费用实际发生额高于预计务费预部分《审核问询函》回复”

负债计提金额，未能及时重新估计并调整计提

1计负债之“五、《审核问询函》问题比例，未能完整反映报告期内因质量责任条款计提比5.关于售后服务”之相关内而产生的相关负债。

例容前次申报时，扬州尚颀、同晟金源合计持有发行详见本补充法律意见“第一人7.93%股份。2018年发行人第一大客户上汽部分《审核问询函》回复”集团及其下属公司间接持有扬州尚颀、同晟金之“四、《审核问询函》问题源股权及财产份额。（1）发行人获得上汽集团 4.关于前次 IPO 被否”之

第一大及下属公司订单与扬州尚颀、同晟金源合计持“（五）前次申报被否的主

2客户上

有发行人7.93%股份是否存在关联；（2）扬州要问题，相关问题是否得到汽集团尚颀及同晟金源入股发行人后，发行人与上汽解决或已整改完毕”之集团及其下属公司的合作条件是否存在明显变“（2）针对其他重点问题”

化；（3）上汽集团与发行人的合作条件是否与之“*第一大客户上汽集

其他第三方可比供应商存在明显不同。团”之相关内容

1.核查股份支付相关的股权

变动的背景和实施范围、价

2017年6月发行人进行股权激励时确认股份支格及确定方法；

付费用采用的每股价格同2018年3月引入外部2.查阅了公司的工商档案、

股份支投资者的每股受让价格存在较大差异。结合两公司股权变动相关的协议、

3

付次股份变动时的定价过程及期间的关键影响事凭证等文件；

件，说明转让价格与授予股份公允价值之间产3.获取《员工持股管理办生差异的合理性。法》、持股平台合伙协议，检查了协议的关键条款，是否存在服务期限条款等其他特

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415北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）序号内容审核主要关注问题内容主要核查程序殊约定；

4.检查公司股份支付费用的

计算过程和公允价值的确定依据；

5.对参与股权激励的员工进

行了访谈，了解股权激励实施情况，并取得员工劳动合同，检查股份支付涉及员工的工作岗位职责；

6.复核股份支付的相关会计处理是否符合《企业会计准

则第11号——股份支付》及其他相关规定。

2009年9月蔡友良、杨学锋曾接受万仁春委托

代其持有威迈斯有限的股权。2013年7月经双方协商由万仁春将其实际持有的发行人部分股

权转让给蔡友良。发行人持股5%以上股东蔡友股份代良涉及的执行案件目前仍处于司法程序中。（1）详见本补充法律意见之“第持以及说明2009年至2013年蔡友良、杨学锋代发行一部分《审核问询函》回复”

5%以上

4人控股股东、实际控制人万仁春持有股份是否之“七、《审核问询函》问题股东蔡真实；（2）结合万仁春向蔡友良借款的背景、12.关于股权代持”相关内友良股

金额、支付方式等因素，说明解除代持时股权转容权情况

让款由万仁春向蔡友良的借款抵销的真实性，在解除代持关系过程中是否存在纠纷或潜在纠

纷；（3）说明蔡友良持有发行人的股份被司法

查封、冻结的可能性以及对发行人的影响。

（2）保荐机构复核申报会计师工作情况

本次申报，东方投行在独立审慎核查，勤勉尽责，全面履行尽职调查的基础上，复核了部分申报会计师的工作，但不存在核查证据依赖申报会计师及前次申报保荐机构的情况。

本次申报过程中保荐机构对申报会计师工作情况进行了复核，主要复核情况如下：

A.查阅天健会计师出具的审计报告、验资报告、内部控制鉴证报告、财务报表

差异鉴证报告、问询函回复等文件，并对报告内容进行勾稽复核。

B.获取并复核重要事项的审计底稿：包括营业收入、应收账款、存货、应付账

款科目函证；收入循环和采购循环穿行测试；存货盘点程序；关联交易金额明细、交易金额必要性和公允性等。

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416北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

C.东方投行于 2020 年 11 月进场尽调，申报会计师在 2019 年 1 月前已进场尽调。因此，东方投行对发行人2019年财务数据结合后续的函证、走访、分析程序等进行了重点复核。

2．东方投行内部立项、质控、内核等把控工作

根据《保荐工作报告》《招股说明书》并经本所承办律师访谈保荐代表人、查

看东方投行内核系统，东方投行对首次公开发行股票并在科创板上市项目制定了严格的内部审核程序，东方投行内部立项、质控、内核等把控工作如下：

（1）立项阶段审核

东方投行科创板IPO项目立项分为承揽立项和执行评估两个环节。承揽立项环节，保荐机构主要针对发行人的客户价值进行初步判断和取舍，重点对发行人行业定位及前景、未来价值进行分析和评估；通过承揽立项后，项目组应当按照申报计划与进度及时提出执行评估的申请。质量控制部在立项申请材料的基础上，对项目是否符合立项标准和条件，立项申请材料是否符合公司规定，是否存在重大风险或障碍等进行判断，并形成项目立项质量控制报告，提请立项委员会审核。

东方投行威迈斯项目组于2020年11月17日向质量控制部提出承揽立项申请，并同时提交了包括项目立项申请表等承揽立项申请文件。经立项委员审阅，东方投行

2020年11月19日召开承揽立项会议，同意该项目承揽立项。

（2）质量控制核查

质量控制部对项目是否符合立项、内核等标准和条件，项目组拟提交、报送、出具或披露的材料和文件是否符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的

相关要求，业务人员是否勤勉尽责履行尽职调查义务等进行核查和判断。在项目进程中的任何阶段，如果质量控制部、内核办公室发现项目本身或执行过程存在重大风险或难以对风险进行判断，可随时安排现场核查，并出具现场核查报告，由项目组对现场核查报告提出的主要问题进行回复和整改。

东方投行威迈斯项目组于2021年3月9日向质量控制部提出执行评估（立项申请），

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417北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）并同时提交了包括项目尽职调查报告等执行评估申请文件。东方投行于2021年12月

28日召开执行评估会议，对执行评估立项申请文件进行审议，经过参会立项委员充分讨论，同意该项目通过执行评估（立项申请）。

（3）内核阶段审核

在项目内核阶段，质量控制部对初步内核材料进行审阅后，按规定单独或会同内核办公室进行项目核查、问核并验收工作底稿，形成项目核查报告，并由项目组据此完善内核材料后提交正式内核申请。质量控制部对正式内核材料的齐备性、完整性和有效性等情况进行核查，并结合项目核查、问核、底稿验收及其问题整改和落实等情况，形成项目内核质量控制报告，列示项目存疑或需关注的问题提请内核机构审核。东方投行设立内核办公室作为常设内核机构，设立内核委员会作为非常设内核机构，共同履行投资银行业务的内核审议决策职责，对投资银行业务风险进行独立研判并发表意见。内核办公室收到内核申请材料后，在质量控制部初审的基础上，结合项目内核质量控制报告等对项目风险进行研判，并按规定召集内核会议审议。参会内核委员在查阅内核申请材料后，在内核会议上同项目组就有关问题进行充分沟通和讨论，最终形成项目内核反馈意见。内核会议表决通过的项目，项目组应当及时对内核意见进行答复和落实，将书面答复及相关落实材料提交内核办公室审核，经内核办公室审核同意且参会内核委员无异议后，方可对外申报。

东方投行威迈斯项目组于2022年3月7日向质量控制部正式提出内核申请，质量控制部经初审通过后，向内核办公室提交了包括内核申请表等的内核材料。2022年

4月15日，东方投行召开内核会议，审核通过了威迈斯首次公开发行股票并在科创板上市项目。

3．是否利用了国信证券尽职调查等工作成果本次申报，东方投行威迈斯项目组自2020年11月正式进场后，严格按照《保荐人尽职调查工作准则》《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）等相关法律规定的要求对本次发行及上市进行了独立审慎的尽职调查。项目组尽职调查工作贯穿于本次保荐工作的全过

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418北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）程，包括立项、辅导、内核、申报材料制作与申报等各阶段，不存在利用国信证券尽职调查工作成果的情形。

（四）两次申报文件的主要差异情况，重合年份财务数据大幅变化的原因

根据发行人的说明，本次申报和前次申报信息披露的主要差异情况及原因如下：

1．非财务信息部分前次申报是按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说

明书（2015年修订）》等深圳证券交易所主板（前次申报时为中小板）首发上市要求进行披露；本次申报是按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号—科创板公司招股说明书》等科创板注册制相关配套规则要求进行披露，科创板信息披露要求有所不同，同时本次申报的报告期与前次亦有所不同。

发行人前次申报的招股说明书与本次申报的招股说明书各章节主要差异简述如

下：

是否存章节具体内容差异情况简述在差异

1.保荐机构（主承销商）变更为东方证券承销保荐

有限公司；

保荐机构、上

2.拟上市证券交易所和板块从深圳证券交易所主板

发行概况市板块、发行是（申报时为中小板）变更为上海证券交易所科创板；

股数

3.发行股数从4045.00万股变更为4210.00万股，发

行后总股本从40445.00万股变更为42095.71万股

1.报告期从2017年度、2018年度、2019年度变更至

2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月；

风险因素、重

重大事项提示是2.根据《科创板招股说明书格式准则》及前次申报

要承诺至本次申报期间的变化情况进行调整，更有针对性的对风险因素进行披露，简化了重要承诺情况，删除股利分配政策、摊薄即期回报措施等内容发行人报告期

报告期从2017年度、2018年度、2019年度变更至2019的主要财务数是

年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月

第二节概览据和财务指标

发行人选择的是根据《科创板招股说明书格式准则》新增

8-3-106

419北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）是否存章节具体内容差异情况简述在差异具体上市标准募集资金投资项目变更为“新能源汽车电源产品生产基地项目”、“龙岗宝龙新能源汽车电源实验中募集资金用途是心新建项目”、“补充流动资金”，合计133230.33万元发行人科创属

性符合科创板是根据《科创板招股说明书格式准则》新增定位要求

技术风险、经

营风险、财务根据《科创板招股说明书格式准则》新增，并根据科

第四节风险因风险、法律风创板披露有关要求并结合公司经营情况更新有关风是

素险、募集资金险因素的披露内容，同步更新涉及的财务数据或行投资项目风业数据

险、其他风险发行人股权代

是新增了股份代持及解除、纠纷等情况持及解除情况

根据《科创板招股说明书格式准则》，简化了历史沿历史沿革是革的披露

根据发行人控股子公司、参股公司最新情况进行更发行人控股子新，发行人控股子公司数量从4家变更至16家，参股公司、参股公是

公司数量从1家变更至3家，因报告期变化，更新了财司情况务数据情况

控股股东、实1.根据发行人控股股东、实际控制人最新的直接持

第五节发行人际控制人及其股数量、直接持股比例及间接控制比例进行了更新；

基本情况他持股5%以是2.根据股东最新的持股比例进行了更新；

上主要股东的

基本情况3.根据最新的持股5%以上股东情况进行了更新

1.根据发行人最新的股本结构更新了本次发行前后

公司股本结构、本次发行前公司前十名股东情况、本次发行前公司前十名自然人股东情况等；

发行人股本情2.因报告期变化，更新了最近一年新增股东情况；

是

况3.根据发行人最新的股权结构，更新了本次发行前公司股东间关联关系及关联股东各自持股比例情况；

4.新增了私募投资基金股东备案登记情况

8-3-107

420北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）是否存章节具体内容差异情况简述在差异

董事、监事、根据公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员

高级管理人员变动情况，更新了具体任职情况，并同步更新了上述是

及核心技术人人员的简历及兼职情况、近两年的变动情况、对外投

员的情况资情况、持有公司股份情况、薪酬等

1.根据发行人最新的股权结构进行了更新；

发行人本次公

开发行申报前2.因报告期变化更新了股份支付对公司财务状况影已经制定或实是响情况；

施的股权激励

3.根据《证券法》的最新规定，新增了关于员工持

及相关安排股平台穿透计算股东人数的分析发行人员工及

因报告期变化更新了发行人员工人数、社保公积金其社会保障情是缴纳情况及劳务派遣情况况

1.根据公司业务发展情况及科创板相关要求重新梳

理了主营业务的具体情况，并完善了相关表述；

2.根据公司业务发展情况及科创板相关要求重新梳

理了主要产品的具体情况，并完善了相关表述；

发行人主营业

务及主要产品是3.因报告期变化更新了主营业务收入等财务数据；

情况

4.根据公司业务发展情况及科创板相关要求重新梳

理了研发模式的具体情况，并完善了相关表述；

5.根据公司业务发展情况重新梳理了主营业务、主

要产品的演变情况

1. 根据公司业务发展情况，将公司所属行业从C3824

电力电子元器件变更至C3670汽车零部件及配件制

第六节业务与造；

技术

2.根据公司业务发展情况及报告期变化，重新梳理

了行业的主管部门、行业法律法规、行业发展情况等；

发行人所处行是

业基本情况3.根据《科创板招股说明书格式准则》要求新增了

所属行业在新技术、新产业、新业态、新模式等方面

未来发展趋势、发行人取得的科技成果与产业深度融合的具体情况等；

4.根据公司业务发展情况，重新归纳梳理了行业进

入壁垒、行业周期性、区域性、季节性特征、行业面临的机遇与挑战

发行人市场地1.根据公司业务发展情况，重新梳理了同行业竞争是位对手情况以及同行业可比上市公司；

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421北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）是否存章节具体内容差异情况简述在差异

2.根据公司业务发展情况因报告期变化，更新了发

行人市场地位情况及技术水平情况；

3.根据公司业务发展情况，重新归纳梳理了发行人

竞争优势情况；

4.根据《科创板招股说明书格式准则》，新增了与

同行业可比公司在经营情况、市场地位、技术实力、

衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况

1.因报告期变化更新了产量、产能、产能利用率、销量和产销率等数据；

发行人销售情2.因报告期变化更新了主营业务收入、主要产品的是

况和主要客户销售价格、前五大客户等数据；

3.根据公司业务发展情况，重新按照寄售和非寄售

模式梳理收入情况

发行人采购情因报告期变化更新了原材料采购额、采购单价及变

况和主要供应是化趋势、外协供应商情况、能源采购情况、前五大供商应商等数据对主营业务有重要影响的主

因报告期变化更新了固定资产情况、无形资产、经营

要固定资产、是相关资质等内容无形资产等资源要素情况

1.根据科创板的相关要求及公司业务发展情况，重

新梳理了公司核心技术的具体情况；

发行人核心技2.因报告期变化更新了研发投入、资质荣誉、发行是

术与研发情况人承担的科研项目、在研项目、合作研发等内容；

3.根据《科创板招股说明书格式准则》，新增了核

心技术人员的具体情况

因报告期变化、董事、高级管理人员变化、股权结构

关联方及关联变化、子公司增加等因素影响，重新梳理了关联方及

第七节公司治

关系、关联交是关联关系情况并将易格思、老万酒吧、上次这里餐厅理与独立性

易视同关联方披露，与上述主体的交易视同关联交易披露

第八节财务会财务报表以及报告期从2017年、2018年度、2019年度变更至2019年

计信息与管理报告期财务数是度、2020年度、2021年度、2022年1-6月，根据报告层分析据期变化更新了相关财务数据

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422北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）是否存章节具体内容差异情况简述在差异

1.募集资金投资项目变更为“新能源汽车电源产品生产基地项目”、“龙岗宝龙新能源汽车电源实验

第九节募集资募集资金投资中心新建项目”、“补充流动资金”，合计金运用与未来是

项目概况133230.33万元，同时更新了备案、环评相关内容；

发展规划

2.根据《科创板招股说明书格式准则》，新增了募

集资金重点投向科技创新领域的安排重要合同是因报告期变化更新了相关内容

第十一节其他对外担保情况是因报告期变化更新了相关内容，包括一项关联担保重要事项诉讼或仲裁事是因报告期变化更新了相关内容项

2．财务信息部分

本次申报报告期和前次申报报告期存在重叠的年份为2019年度，本次申报过程中，发行人会同中介机构针对前次审核重点关注问题进行梳理研究，结合整改规范情况，在本次申报报表中对2019年的财务数据进行了调整，调整的报表项目、差异情况及调整原因如下：

单位：万元本次列表前次列报差异情况报表项目调整主要原因

金额（1）金额（2）（3）=（1）-（2）1.根据新金融工具准则规定，

期末将为收取合同现金流量和出售而持有的应收票据调

整至应收款项融资，调减应收票据、调增应收款项融资

应收票据1429.318841.69-7412.39

2.对已背书未到期的应收票

据不予终止确认，调增应收票据、调增应付账款

3.根据公司坏账准备政策厘

定坏账准备，调减应收票据

1.将技术服务收入由按履约

应收账款23930.1724121.10-190.94进度确认调整为按验收确认，调减应收账款、营业收入、年

8-3-110

423北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）本次列表前次列报差异情况报表项目调整主要原因

金额（1）金额（2）（3）=（1）-（2）初未分配利润

2.将应收账款重分类至预收

款项列报

3.根据公司坏账准备政策厘

定坏账准备，调增应收坏账准备、信用减值损失、年初未分配利润应收款项

8837.46-8837.46详见应收票据

融资

调整售后服务费，调减预付款预付款项882.82974.80-91.98

项、预计负债

1.调整未及时结转的存货，调

减存货、年初未分配利润，相应调增营业成本；

2.调整未及时处理的报损存货，调减存货、调增营业成本；

3.根据公司政策调整存货跌价准备，调减存货、营业成本、存货13244.1815999.89-2755.71年初未分配利润，调增资产减值损失；

4.将技术服务收入由按履约

进度确认调整为按验收确认

并同步调整成本，调增存货、年初未分配利润，调减营业成本、研发费用其他流动调整多缴纳的所得税计入其

404.41387.9516.46他流动资产，调增其他流动资

资产产、应交税费将模具销售由按履约进度确认收入变更为按验收确认收

入并同步调整成本，调增存固定资产9996.9210251.54-254.61

货、营业成本，相应调减固定资产、长期待摊费用、年初未分配利润

长期待摊补充确认模具摊销费用，调减

645.46666.18-20.73长期待摊费用，相应调增营业

费用成本

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424北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）本次列表前次列报差异情况报表项目调整主要原因

金额（1）金额（2）（3）=（1）-（2）预计无法取得足够可抵扣应

纳税所得额，冲减已确认的递递延所得税

-1531.15-1531.15延所得税资产，调减递延所得资产

税资产、年初未分配利润，相应调增递延所得税费用对已背书未到期的应收票据

应付账款18546.7117101.311445.40不予终止确认，调增应收票据、调增应付账款

1.将技术服务收入由按履约

进度确认调整为按验收确认，调减应收账款、营业收入、年

预收款项399.97159.61240.37初未分配利润

2.将应收账款重分类至预收

款项列报职工教育经费按实际发生列

应付职工支冲回预提金额，调减应付职

1737.132415.79-678.66工薪酬、营业成本、销售费用、薪酬管理费用、研发费用，相应调整增加年初未分配利润

冲减多计提的所得税费用，调应交税费376.68539.01-162.33减应交税费，调增年初未分配利润

调整跨期费用，调增其他应付其他应付款444.31208.76235.55款、销售费用、研发费用，调减管理费用、年初未分配利润

1.补充确认质量保证金，调增

预计负债、销售费用，相应调减年初未分配利润

预计负债-64.49-64.49

2.调整退换货损失计入当期损益，调减存货、预计负债、营业成本、年初未分配利润根据授予日公允价值调整股

份支付金额，调增管理费用、资本公积1053.4335.721017.71

资本公积、年初未分配利润，调减未分配利润

盈余公积628.40795.96-167.56根据调整后净利润厘定应计

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425北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）本次列表前次列报差异情况报表项目调整主要原因

金额（1）金额（2）（3）=（1）-（2）提的盈余公积，调减盈余公积、相应调增未分配利润、年初未分配利润

1.2019年度净利润调整

未分配利润969.046238.61-5269.582.2019年年初调整事项影响年初未分配利润将技术服务收入由按履约进

度确认调整为按验收确认，调营业收入72886.1773098.99-212.82

减应收账款、营业收入、年初未分配利润

1.调整未及时结转的存货，调

减存货、年初未分配利润，相应调增营业成本

2.调整未及时处理的报损存货，调减存货、调增营业成本

3.根据公司政策调整存货跌

营业成本54796.3653593.081203.28价准备，调减存货、营业成本、年初未分配利润，调增资产减值损失

4.将技术服务收入由按履约

进度确认调整为按验收确认

并同步调整成本，调增存货、年初未分配利润，调减营业成本、研发费用

补充计提税金及附加，调减其税金及附加327.70327.200.49他流动资产，相应调增税金及附加

补充计提公司质量保证金，调销售费用2647.622595.6351.99增预计负债、销售费用，相应调减年初未分配利润根据授予日公允价值调整股

份支付金额，调增管理费用、管理费用4150.123622.85527.27

资本公积、年初未分配利润，调减未分配利润

1.将技术服务收入由按履约

研发费用6405.976610.22-204.24进度确认调整为按验收确认

并同步调整成本，调增存货、

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426北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）本次列表前次列报差异情况报表项目调整主要原因

金额（1）金额（2）（3）=（1）-（2）年初未分配利润，调减营业成本、研发费用

2.职工教育经费按实际发生

列支冲回预提金额，调减应付职工薪酬、营业成本、销售费

用、管理费用、研发费用，相应调整增加年初未分配利润

3.调整跨期费用，调增其他应

付款、销售费用、研发费用，调减管理费用、年初未分配利润将生育津贴由其他收益重分

类调整列报项目，调减其他收其他收益1654.111656.69-2.58

益、销售费用、管理费用、研发费用信用减值应收账款和应收票据坏账调

-450.90-407.19-43.71损失整资产减值

-464.75-145.14-319.61存货跌价准备调整损失预计无法取得足够可抵扣应

纳税所得额，冲减已确认的递所得税费用1342.91681.12661.79延所得税资产，调减递延所得税资产、年初未分配利润，相应调增递延所得税费用

（五）前次申报被否的主要问题，相关问题是否得到解决或已整改完毕

1．前次被否原因及审核关注主要问题

（1）前次被否原因根据中国证监会《关于不予核准深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票并上市申请的决定》（证监许可〔2020〕1910号），发审委在审核中关注到，发行人报告期售后服务费用实际发生额高于预计负债计提金额，未能及时重新估计并调整计提比例，未能完整反映报告期内因质量责任条款而产生的相关负债。综上，发审委认为，发行人存在内部控制薄弱的情形，不符合《首次公开发行股票并上市

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427北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）管理办法》第二十二条的相关规定。

（2）其他重点关注问题

*第一大客户上汽集团

前次申报时，扬州尚颀、同晟金源合计持有发行人7.93%股份。2018年发行人

第一大客户上汽集团及其下属公司间接持有扬州尚颀、同晟金源股权及财产份额。

关注主要问题：（1）发行人获得上汽集团及下属公司订单与扬州尚颀、同晟金

源合计持有发行人7.93%股份是否存在关联；（2）扬州尚颀及同晟金源入股发行人后，发行人与上汽集团及其下属公司的合作条件是否存在明显变化；（3）上汽集团与发行人的合作条件是否与其他第三方可比供应商存在明显不同等。

*股份支付

2017年6月发行人进行股权激励时确认股份支付费用采用的每股价格同2018年3月引入外部投资者的每股受让价格存在较大差异。

关注主要问题：结合两次股份变动时的定价过程及期间的关键影响事件，说明转让价格与授予股份公允价值之间产生差异的合理性。

*股份代持以及5%以上股东蔡友良股权情况

2009年9月蔡友良、杨学锋曾接受万仁春委托代其持有威迈斯有限的股权。2013年7月经双方协商由万仁春将其实际持有的发行人部分股权转让给蔡友良。发行人持股5%以上股东蔡友良涉及的执行案件目前仍处于司法程序中。

关注主要问题：（1）说明2009年至2013年蔡友良、杨学锋代发行人控股股东、

实际控制人万仁春持有股份是否真实；（2）结合万仁春向蔡友良借款的背景、金额、

支付方式等因素，说明解除代持时股权转让款由万仁春向蔡友良的借款抵销的真实性，在解除代持关系过程中是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）说明蔡友良持有发行人的股份被司法查封、冻结的可能性以及对发行人的影响。

2．相关问题的解决或整改情况

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428北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）

（1）前次被否原因

报告期内，发行人针对前次被否的原因落实整改情况如下：

*提高产品质量，降低实际售后服务支出报告期内，发行人实际售后服务支出具体如下：

单位：万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

售后服务费1053.33834.171305.131360.89

售后数量（台）1170245624873162

销售数量（台）644264738989210325231577

返修率0.18%0.33%1.18%1.37%

报告期内，发行人实际售后服务费用分别为1360.89万元、1305.13万元、834.17万元和1053.33万元，其中，2021年度发行人实际售后服务费用较之前大幅降低，主要原因是：发行人2019年5月启用自动化生产线，同时提升了生产工艺，产品质量不断提升，报告期各期产品返修率分别为1.37%、1.18%、0.33%和0.18%。

*建立有效的售后服务内控体系

发行人制定和完善了《售后服务制度》《存货管理制度》《会计核算管理办法》

《会计档案管理制度》《全面风险管理制度》《合同管理制度》《资金支付管理制度》《全面预算管理制度》等，规范了发行人在涉及计提产品质保金、售后退换货、售后会计处理、备件存货管理等事项时的内部控制具体制度；2019年和2020年发行

人将售后业务外包，本次申报发行人为加强售后管理，在2021年成立了单独的售后管理服务部门，期末售后部门人数为16人，同时对售后服务人员在售后操作规范与公司售后制度方面进行严格培训。

*参考报告期内三年实际售后服务费金额以及结合同行业最新数据重新估计并调整预计负债的计提比例

前次申报时，发行人未能合理预估未来产品质量问题，对预计负债计提比例不

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429北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）充分（计提比例为车载电源产品营业收入的0.5%），导致预计负债计提金额低于实际发生金额。本次申报，发行人根据实际发生的售后费用以及结合同行业最新数据调整预计负债的计提比例，计提比例从0.5%提升至1.5%，使得本次申报报告期剔除部分特定产品失效率偏高影响外，预计负债的计提金额均大于售后服务费用的实际发生金额。

（2）针对其他重点问题

*第一大客户上汽集团

2018年4月，上汽集团通过同晟金源、扬州尚颀间接入股发行人，2021年3月，

上汽集团通过佛山尚颀间接入股发行人。截至本补充法律意见出具之日，上汽集团通过同晟金源、扬州尚颀和佛山尚颀间接持有发行人3.29%的股份。

A. 入股前后发行人对上汽集团的合同条款变化情况

发行人与上汽集团建立合作关系相关时间节点如下：

时间事件

2013年与上汽集团对接洽谈合作事项

2014年通过合格供应商认证

2014年8月与上汽集团签订框架性销售合同

2014年11月 启动e550车型配套的车载充电机的同步研发

2016年1月开始为上汽集团下属公司供货

2018年4月上汽集团通过扬州尚颀、同晟金源间接入股发行人

2021年3月上汽集团通过佛山尚颀间接入股发行人

发行人通过同步开发方式获取上汽集团具体车型配套车载充电机的订单，为正常的客户获取方式。上汽集团于2013年开始与发行人逐步建立合作关系，2014年8月，发行人与上汽集团签订框架性销售合同《生产采购一般条款》，合同长期有效，目前处于正在履行状态，合同条款自签订之日起至今未发生重大变化。

上汽集团于2018年4月、2021年3月通过扬州尚颀、同晟金源和佛山尚颀间接入

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430北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）股发行人；发行人获得上汽集团及下属公司订单与上汽集团间接入股不存在关联关系。

综上，发行人与上汽集团之间业务合作、框架性销售合同签署时点远远早于上汽集团间接入股时点，且框架性销售合同长期有效，不存在入股前后合同条款发生变化的情形。

B. 入股前后发行人对上汽集团的销售价格变化情况

自2017年至2022年6月，发行人对上汽集团持续销售的主要车载电源产品的销售价格对比情况如下：

单位：元销售单

产品产品名2022年1-价复合

2021年2020年2019年2018年2017年

型号称6月变动比率车载充

12216160--1848.081876.861950.001950.00-1.77%

电机车载充

12216138-2716.002726.332804.353110.113315.73-4.87%

电机车载充

122161842708.70--3100.003100.00--3.32%

电机车载充

12216191--2800.002820.203100.00--4.96%

电机车载充

122161982504.022709.282907.852989.473100.00--5.20%

电机车载充

122161131900.001900.001900.001900.001900.001983.33-0.85%

电机车载充

122162051589.09-2784.682869.713125.72--15.56%

电机

车载电源产品为定制化产品，不同产品型号之间价格存在差异。在价格趋势上，受销量增长、车型市场周期、技术进步、市场竞争等因素综合影响，新能源汽车整车厂对车载电源供应商存在逐年降成本要求，同一型号车载电源的产品价格呈现逐年下降趋势。

综上，上汽集团间接入股前后发行人对上汽集团主要销售产品价格不存在重大

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431北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）变化。

C. 入股前后发行人对上汽集团的收入变化情况

自2017年至2022年6月，发行人向上汽集团的销售收入及其占当期主营业务收入的比例情况如下：

项目2022年1-6月2021年2020年2019年2018年2017年销售收入（万元）27873.9345850.8518904.9221175.2318580.233777.72占当期主营业务收入

18.61%27.12%28.84%29.11%30.33%9.04%

的比例

2017年至2022年6月期间，公司对上汽集团的销售收入分别为3777.72万元、

18580.23万元、21175.23万元、18904.92万元、45850.85万元和27873.93万元。

其中，2018年公司对上汽集团销售收入大幅增长，主要原因是：一是受益于国内新能源汽车市场的发展，2018年国内新能源汽车市场销量为125.6万辆，较2017年

77.7万辆同比增长61.65%；二是公司前期同步研发的配套产品在2018年逐步进入量产阶段，公司对上汽集团销售收入实现增长是上汽集团新能源汽车销量的稳步增长及公司产品竞争力的综合体现。

2018年，公司对上汽集团的销售主要为12216160、12216184、12216198、12216197

和12216138等产品，合计占当年对上汽集团收入的88.05%，该系列产品均为上汽集团SAI6600(AS26)定点项目相关的产品。在汽车制造业，定点是订单的前提，订单是定点项目量产后的交易形式，从定点到量产销售需经历较长时间的同步开发流程。

上汽集团SAI6600(AS26)定点项目于2016年3月10日正式定点公司，于2017年至2018年期间陆续转化为公司销售订单，与上汽集团2018年间接入股不存在关联性。

2019年，在前期产品量产的基础上，公司对上汽集团销售收入继续保持一定增长，达到21175.23万元，同比增幅为13.97%。2020年，公司对上汽集团销售收入略有下降，主要原因是：受疫情影响，2020年国内新能源汽车市场增幅放缓。2021年，公司对上汽集团销售收入进一步增长，达到45850.85万元，同比增幅142.53%，主要原因是：随着终端消费者对新能源汽车的接受程度不断提高，叠加“双积分”政策

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432北京德恒律师事务所关于深圳威迈斯新能源股份有限公司

申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见（一）的约束，各大传统车企纷纷扩大了新能源汽车领域的布局，我国新能源汽车销量达到352.1万辆，同比增长达到157.57%。

2018年至2022年6月期间，发行人对上汽集团销售收入占当期主营业务收入的比

例分别为30.17%、29.11%、28.84%、27.12%和18.61%，呈逐年下降趋势，主要原因是：凭借研发创新、技术积累、生产制造以及产品品质等方面的竞争优势，公司积累了大量具有战略合作关系的整车厂客户资源，包括小鹏汽车、理想汽车、合众新能源、零跑汽车等造车新势力以及上汽集团、上汽通用、吉利汽车、奇瑞汽车、长

安汽车等众多知名企业，并且在多家整车厂客户中树立了良好的口碑。

综上，入股前后发行人向上汽集团的销售收入变化存在合理原因，符合公司的实际情况，并且向上汽集团的销售收入占当期主营业务收入的比例呈逐年下降趋势。

D. 发行人与其他客户的合同条款是否存在差异

截至2022年6月30日，发行人与主要车载电源客户相关合同条款，包括交付条款、验收条款、结算条款、价格数量条款情况如下：

客户合同名称交付条款验收条款结算条款价格数量条款名称上汽集团收到威迈上汽集团有权在供采购项目中的威迈斯在线上订单或斯提交的正确发票应商交付产品后的每一具体采购其以外的订单项下按和经上汽集团书面合理期限内对产品事项包括但不

上汽生产采购上汽集团要求的供货确认的验收单，确认进行检验；在确认产限于标的、数量