惠泰医疗:北京市嘉源律师事务所关于深圳惠泰医疗器械股份有限公司差异化分红事项的核查意见

北京市嘉源律师事务所关于深圳惠泰医疗器械股份有限公司差异化分红事项的核查意见

嘉源律师事务所JIAYUANLAWOFFICES

西城区复兴门内大街158号远洋大厦4楼中国·北京

致：深圳惠泰医疗器械股份有限公司

北京市嘉源律师事务所关于深圳惠泰医疗器械股份有限公司差异化分红事项的核查意见

嘉源(2026)-05-090

敬启者:

本所接受深圳惠泰医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，就公司2025年度利润分配涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项出具本核查意见。

本核查意见依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一回购股份》（以下简称“《回购指引》”）等法律、法规和规范性文件和《深圳惠泰医疗器械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具。

本所得到公司如下保证：公司已经提供了本所认为出具本核查意见所必需的、真实的、完整的原始书面材料或口头证言，不存在任何遗漏或隐瞒；公司所提供的所有文件及所述事实均为真实、准确和完整；公司所提供的文件及文件上的签名和印章均是真实的；公司所提供的复印件与原件一致。

本所依据本核查意见出具之日以前已经发生或存在的事实及国家正式公布、实施的法律、法规和规范性法律文件，并基于对有关事实的了解和对法律的理解发表法律意见。

在本所进行合理核查的基础上，对于对出具本核查意见至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，或者基于本所专业无法作出核查及判断的重要事实，本所依赖政府有关部门、公司或者其他有关机构出具的证明文件或专业意见出具本核查意见。

本所仅就与本次差异化分红涉及的中国法律问题发表意见，本所在本核查意见中对有关会计报表、审计报告中某些数据和结论的引述，不表明本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或暗示的保证。对本次差异化分红所涉及的财务数据等专业事项，本所未被授权、亦无权发表任何评论。

本所及本所经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行)》等规定及本核查意见出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本核查意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本所同意将本核查意见作为本次差异化分红所必备的法定文件，随其他申请材料一起提交。本核查意见仅供公司为本次差异化分红之目的使用，不得用作任何其他目的。

基于以上前提及限定，本所发表核查意见如下:

-、本次差异化分红的原因

公司于2025年12月9日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股A股。本次回购的股份将在未来适宜时机用于员工持股计划或股权激励，回购价格不超过人民币315元/股(含)，回购资金总额不低于人民币2亿元(含)，不超过人民币2.5亿元（含)，回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起10个月内。

公司于2026年1月28日披露了《深圳惠泰医疗器械股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》。截至2026年1月28日，公司已通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,015,738股，本次回购方案实施完毕。

公司于2026年2月9日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股A股。本次回购的股份将在未来适宜时机用于员工持股计划或股权激励，回购价格不超过人民币315元/股(含)，回购资金总额不低于人民币1.5亿元(含），不超过人民币2亿元（含），回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起10个月内。

公司于2026年3月11日披露了《深圳惠泰医疗器械股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》。截至2026年3月11日，公司已通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份853,702股，本次回购方案实施完毕。

根据公司的确认，截至本次差异化分红申请日（即2026年4月16日，下同)，公司回购专用证券账户持有股份数量为1,869,440股。

根据《回购指引》第二十二条，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。因此，公司回购专用账户持有的公司1,869,440股股份不享有 2025年度利润分配的权利，公司 2025年度利润分配实施差异化分红。

二、本次差异化分红的方案

公司于2026年4月14日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于公司<2025年度利润分配预案>的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基数，向全体股东按每10股派发现金红利10元（含税)。不进行资本公积金转增股本，不送红股。如在2025年度利润分配预案的公告披露之日起至实施权益分派的股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

截至本次差异化分红申请日，公司总股本为141,041,779股，扣减回购专用证券账户中股份数1,869,440股，以此计算预计派发现金总额为人民币139,172,339元（含税）。

三、本次差异化分红的计算依据

根据公司提供的资料及说明，截至本次差异化分红申请日，公司总股本为

141,041,779股，扣除回购专用证券账户中股份数1,869,440股，本次实际参与分配的股份总数为139,172,339股。

根据公司2025年年度股东会审议通过的《关于公司<2025年度利润分配预案>的议案》，本次利润分配仅进行现金股利分配，无资本公积金转增股本或送红股，因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

根据上海证券交易所的相关规定、公司提供的资料和说明，公司按照以下公式计算除权（息）参考价格:

除权（息）参考价格=(前收盘价格-现金红利）-(1+流通股份变动比例)

公司以2026年4月15日股票收盘价为前收盘价格，即258.50元/股，按照以下公式计算除权除息参考价格:

根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-实际分派的每股现金红利）一（1+流通股份变动比例）=（258.50-1）-（1+0）=257.50元/股

虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（139,172,339×1）-141,041,779=0.9867元/股

根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的每股现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（258.50-0.9867）-（1+0）=257.5133元/股

除权除息参考价格影响=根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=l257.50-257.5133|÷257.50=0.0052%。