河南翔宇医疗设备股份有限公司

关于对公司2025年度会计师事务所履职情况评估报告

河南翔宇医疗设备股份有限公司（以下简称“公司”）根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，对公司2025年度财务审计机构及内控审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）2025年度审计工作进行了评估。具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

1、基本信息

立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信会计师事务所拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信会计师事务所2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

2025年度立信会计师事务所为770家上市公司提供年报审计服务，主要行

业：制造业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发

和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业，审计收费总额9.16亿元，同行业上市公司审计客户45家。

2、投资者保护能力

截至2025年末，立信会计师事务所已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲被诉（被仲诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲裁）结果裁）人裁）人裁）事件裁）金额部分投资者以证券虚假陈述责

任纠纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的生效判决，金亚科技对金亚科技、周尚余500

投资者2014年报投资者损失的12.29%部分承担

旭辉、立信万元

赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年

度报告；2016年半年度报告、年度报告；2017年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述

为由对保千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在2016年12保千里、东北2015年重组、月30日至2017年12月29日

投资者证券、银信评2015年报、1096万元期间因虚假陈述行为对保千里

估、立信等2016年报所负债务的15%部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录

立信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

立信会计师事务所在担任公司2025年度财务审计机构及内控审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师、香港注册会计师等专业资质。项目团队人员配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案、实施情况

2025年年度审计过程中，立信会计师事务所针对公司的服务需求、实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，包括营业收入、存货、薪酬、研发投入等。立信会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。立信会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并根据计划安排按时提交各项工作。

（三）质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司重大会计审计事项与专

业技术部及时咨询，高效解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4、项目质量检查

立信会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督、整改和运行承担责任。立信会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

立信会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2025年度审计过程中，立信会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（四）信息安全管理

立信会计师事务所在审计过程中，严格履行信息安全管理责任义务。立信会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全

控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

立信会计师事务所在公司财务审计及内控审计过程中坚持以公允、客观的态

度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年度财务审计及内控审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

河南翔宇医疗设备股份有限公司董事会

2026年4月22日