莱斯信息:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于南京莱斯信息技术股份有限公司审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—95页

四、报告附件……………………………………………………第96—100页审计报告

天健审〔2026〕8299号

南京莱斯信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京莱斯信息技术股份有限公司（以下简称莱斯信息公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱斯信息公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于莱斯信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共100页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

莱斯信息公司的营业收入主要包括信息化系统开发建设、运维和技术服务、

商品销售等，2025年度营业收入为人民币127353.29万元，较2024年度的

160982.99万元减少33629.70万元，减少20.89%。

由于营业收入是莱斯信息公司关键业绩指标之一，营业收入的确认直接关系到财务报表的准确性、合理性，可能存在莱斯信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、验收单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共100页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)4。

截至2025年12月31日，莱斯信息公司应收账款账面余额为人民币

178982.56万元，坏账准备为人民币32511.96万元，账面价值为人民币

146470.60万元。

管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。

由于应收账款余额重大且坏账准备的评估很大程度上涉及管理层判断，且应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共100页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估莱斯信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

莱斯信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督莱斯信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共100页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对莱斯信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莱斯信息公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就莱斯信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十四日

第6页共100页南京莱斯信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

南京莱斯信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原电子工业部系统工程

局《关于申请成立电子系统工程公司报告的批复》（[88]系统字003号）、原南京市计划委员会和南京市科学技术委员会《关于成立莱斯大型电子系统工程公司的批复》（宁计中长字[1988]160号）批准，由原电子工业部第二十八研究所（南京电子工程研究所，其先后更名为机械电子工业部第二十八研究所、信息产业部第二十八研究所、中国电子科技集团公司第二十八研究所）投资设立，于1988年7月16日在南京市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为913201001348786874的营业执照，注册资本16347.00万元，股份总数16347.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 9860.00 万股；无限售条件的流通股份 A股 6487.00 万股。公司股票已于 2023年6月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。公司作为民用指挥信息系统整体解决方案提供商，主要面向民航空中交通管理、城市道路交通管理以及城市治理等行业的信息化需求，提供以指挥控制技术为核心的指挥信息系统整体解决方案和系列产品。

本财务报表业经公司2026年4月24日六届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第15页共100页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过400万元人民币重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过400万元人民币重要账龄超过1年的预付款项单项金额超过500万元人民币重要在建工程项目单项金额超过500万元人民币重要账龄超过1年的应付账款单项金额超过500万元人民币重要账龄超过1年的合同负债单项金额超过500万元人民币重要预计负债单项金额超过500万元人民币收到的重要的投资活动有关的现金单项金额超过6400万元人民币支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过6400万元人民币

非全资子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集重要的非全资子公司

团总资产/总收入/利润总额的15%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超重要的合营企业或联营企业

过集团总资产的5%重要承诺事项单项金额超过500万元人民币重要或有事项单项金额超过500万元人民币

第16页共100页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第17页共100页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第18页共100页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第19页共100页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第20页共100页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第21页共100页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据应收商业承兑汇票

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——应收客户款项组合款项性质

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——保证金及押金组合

款逾期情况与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——备用金及其他组合

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收款项融资——应收票据组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以

第22页共100页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收款项融资——应收账款组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险合同资产——未到期的质保金组合款项性质

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收长期应收款——应收客户款项组合款项性质

款逾期情况与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.组合的账龄和逾期情况与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款长期应收款

账龄/逾期情况

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）/未到期5.005.005.00

1-2年/逾期1年以内10.0010.0010.00

2-3年/逾期1至2年30.0030.0030.00

3-4年/逾期2至3年50.0050.0050.00

4-5年/逾期3至4年80.0080.0080.00

5年以上/逾期4年以上100.00100.00100.00

本公司基于账龄和逾期情况确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应

收款——备用金及其他组合账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认；其他应收款——

保证金及押金组合、长期应收款逾期情况按照合同约定到期日至资产负债表日的时间确认。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法和个别计价法相结合的计价方法。

3.存货的盘存制度

第23页共100页存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

第24页共100页初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

第25页共100页(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第26页共100页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第27页共100页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第28页共100页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法3-5519.00-31.67

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输设备年限平均法4523.75

办公及其他年限平均法3-5519.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；

(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物

(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第29页共100页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法计算机软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第30页共100页(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

第31页共100页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第32页共100页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第33页共100页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营业务为面向民航空中交通管理、城市道路交通管理、城市治理等应用领域的信

息系统顶层设计、整体方案、产品研制、系统集成、服务运营等。公司主要营业收入包括：

信息化系统开发建设、运维和技术服务、商品销售。收入确认具体原则如下：

(1)信息化系统开发建设公司为客户提供包括“系统现状及需求调研、系统集成方案设计、软硬件产品选型、系统研制开发、安装调试”等在内的信息化服务，最终向客户交付一个安全稳定的信息化系统。

第34页共100页公司按合同约定取得客户确认的验收报告后确认收入。如果信息化系统开发、建设业务涉及

分期收款，公司在取得客户确认的验收报告后，按照应收的合同或协议价款的公允价值确认收入，并同时确认长期应收款，付款期间内，长期应收款按央行公布的同期贷款利率或合同约定的利率折现，并采用摊余成本计量，按期确认利息收入，利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

(2)运维和技术服务

在资产负债表日运维和技术服务结算金额能够可靠估计的，公司按照服务期限平均确认收入；对于实际结算金额不能可靠估计的，按照与客户实际结算的金额确认收入。

(3)商品销售公司主要商品销售业务在产品交付客户并取得客户签收单据后确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

第35页共100页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债第36页共100页1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

第37页共100页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第38页共100页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计政策和会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税

第39页共100页税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

土地使用税按实际占用的土地面积5元/平方米

企业所得税应纳税所得额15%

(二)税收优惠

1.增值税(1)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及扬州莱斯信息技术有限公司（以下简称扬州莱斯公司）软件产品销售享受上述增值税即征即退优惠政策。

(2)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税字[2016]36号）相关规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司技术转让收入、技术开发收入享受上述增值税免征优惠政策。

(3)根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，本公司符合享受先进制造业企业加计抵减政策，按照实际缴纳当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税

(1) 本公司于 2023 年 11 月获得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202332008130，根据企业所得税法规定，本公司2023年至2025年连续三年享受企业所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。扬州莱斯公司于2025年12月获得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202532008116，根据企业所得税法规定，扬州莱斯公司 2025 年至 2027 年连续三年享受企

业所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。

(2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及扬

第40页共100页州莱斯公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款713792155.731339617389.59

其他货币资金61060649.0370731367.63

合计774852804.761410348757.22

其中：存放财务公司款项479707767.82169745968.63

(2)其他说明

银行存款期末余额中因财产保全被法院冻结的资金177.61万元，其他货币资金期末余额中保函保证金3089.58万元、票据保证金3016.48万元。银行存款期初余额中因财产保全被法院冻结的资金1802.56万元，其他货币资金期初余额中保函保证金6430.90万元、票据保证金642.24万元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

356050136.9850201287.67

金融资产

其中：结构性存款356050136.9850201287.67

合计356050136.9850201287.67

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2000000.003637364.03

商业承兑汇票1222984.4012102736.54

第41页共100页项目期末数期初数

合计3222984.4015740100.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备5075692.00100.001852707.6036.503222984.40

其中：银行承兑汇票2000000.0039.402000000.00

商业承兑汇票3075692.0060.601852707.6060.241222984.40

合计5075692.00100.001852707.6036.503222984.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备18656703.56100.002916602.9915.6315740100.57

其中：银行承兑汇票3637364.0319.503637364.03

商业承兑汇票15019339.5380.502916602.9919.4212102736.54

合计18656703.56100.002916602.9915.6315740100.57

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2000000.00

商业承兑汇票组合3075692.001852707.6060.24

小计5075692.001852707.6036.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

2916602.99-1063895.391852707.60

账准备

合计2916602.99-1063895.391852707.60

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第42页共100页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票1562740.70

商业承兑汇票1760000.00

小计3322740.70

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内727979155.06823600289.62

1-2年550769541.89494361013.12

2-3年282683531.18235529648.47

3-4年139170633.8077387849.39

4-5年49846983.2512443579.43

5年以上39375779.5450289178.48

账面余额合计1789825624.721693611558.51

减：坏账准备325119654.34260212977.04

账面价值合计1464705970.381433398581.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10957137.120.6110957137.12100.00

按组合计提坏账准备1778868487.6099.39314162517.2217.661464705970.38

合计1789825624.72100.00325119654.3418.161464705970.38（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第43页共100页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10957137.120.6510957137.12100.00

按组合计提坏账准备1682654421.3999.35249255839.9214.811433398581.47

合计1693611558.51100.00260212977.0415.361433398581.47

2)单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法

PT.Indotama Prima 4348592.53 4348592.53 4348592.53 4348592.53 100.00收回预计无法

江苏阜源实业有限公司2350000.002350000.002350000.002350000.00100.00收回沈阳富宇通科技有限公预计无法

1522521.201522521.201522521.201522521.20100.00

司收回河南超祥信息技术有限预计无法

1340463.201340463.201340463.201340463.20100.00

公司收回预计无法

汉柏科技有限公司892680.00892680.00892680.00892680.00100.00收回预计无法

其他小额欠款客户502880.19502880.19502880.19502880.19100.00收回

小计10957137.1210957137.1210957137.1210957137.12100.00——

3)采用应收客户款项组合按账龄计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内727979155.0636398957.755.00

1-2年550769541.8955076954.1910.00

2-3年282683531.1884805059.3630.00

3-4年139170633.8069585316.9050.00

4-5年49846983.2539877586.6080.00

5年以上28418642.4228418642.42100.00

小计1778868487.60314162517.2217.66

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

10957137.1210957137.12

准备按组合计提坏

249255839.9264906677.30314162517.22

账准备

合计260212977.0464906677.30325119654.34

第44页共100页(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的产减值准备

应收账款合同资产小计比例（%）

客户一193908577.02193908577.0210.3019390857.70

客户二158278016.48158278016.488.418000515.82

客户三90390202.76781375.0091171577.764.844708577.05

客户四57180129.041768457.6058948586.643.135806435.78

客户五51145295.0057450.0051202745.002.722560137.25

小计550902220.302607282.60553509502.9029.4040466523.60

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7384438.894468302.22

合计7384438.894468302.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7384438.89100.007384438.89

其中：银行承兑汇票7384438.89100.007384438.89

合计7384438.89100.007384438.89（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第45页共100页期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4468302.22100.004468302.22

其中：银行承兑汇票4468302.22100.004468302.22

合计4468302.22100.004468302.22

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合7384438.89

小计7384438.89

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票6036811.94

小计6036811.94

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内72153479.4164.3372153479.4163099624.3898.2763099624.38

1-2年39988077.1335.6539988077.13504162.930.79504162.93

2-3年27971.690.0227971.69525319.610.82525319.61

3年以上81381.760.1281381.76

合计112169528.23100.00112169528.2364210488.68100.0064210488.68

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

第46页共100页单位名称期末数未结算原因

单位一64960930.50[注]未到结算期

小计64960930.50

[注]账龄1年以内31271338.50元，账龄1-2年33689592.00元

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位一64960930.5057.91

单位二9838817.168.77

单位三8267187.607.37

单位四4392743.353.92

单位五2229716.981.99

小计89689395.5979.96

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金及押金21999937.8119304414.19

备用金及其他5432624.972775297.70

账面余额合计27432562.7822079711.89

减：坏账准备2922492.602611407.81

账面价值合计24510070.1819468304.08

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内21259427.7115922824.85

1-2年3490943.171276475.14

2-3年95900.004445390.00

3-4年2151270.00145000.00

4-5年145000.00

第47页共100页账龄期末数期初数

5年以上290021.90290021.90

账面余额合计27432562.7822079711.89

减：坏账准备2922492.602611407.81

账面价值合计24510070.1819468304.08

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备27432562.78100.002922492.6010.6524510070.18

合计27432562.78100.002922492.6010.6524510070.18（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备22079711.89100.002611407.8111.8319468304.08

合计22079711.89100.002611407.8111.8319468304.08

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金及押金组合21999937.812650861.3612.05

其中：未到期15826802.74791340.145.00

逾期1年以内3490943.17349094.3210.00

逾期1至2年95900.0028770.0030.00

逾期2至3年2151270.001075635.0050.00

逾期3至4年145000.00116000.0080.00

逾期4年以上290021.90290021.90100.00

备用金及其他组合5432624.97271631.245.00

其中：1年以内5432624.97271631.245.00

小计27432562.782922492.6010.65

第48页共100页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数804661.101806746.712611407.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提258310.2852774.51311084.79本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1062971.381859521.222922492.60期末坏账准备计

5.0030.1210.65

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

账龄/逾期占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额期末坏账准备

情况额的比例（%）

单位六保证金及押金4912585.20未逾期17.91245629.26

单位七其他2772408.331年以内10.11138620.42

单位八保证金及押金1758642.50[注]6.41631307.13

单位九保证金及押金1736532.00未逾期6.3386826.60逾期1年以

单位十保证金及押金1430058.005.21143005.80内

小计12610226.0345.971245389.21

[注]未逾期551142.50元，逾期2至3年1207500.00元

8.存货

(1)明细情况项目期末数期初数

第49页共100页跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备

原材料12014080.86490045.9711524034.8913854290.8613854290.86

库存商品14552846.612022738.6412530107.9710506958.551690836.758816121.80

周转材料41464.5741464.5738164.5738164.57

在产品5594377.395594377.397371136.987371136.98

合同履约成本346922402.855798795.39341123607.46307553746.114074769.26303478976.85

合计379125172.288311580.00370813592.28339324297.075765606.01333558691.06

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料490045.97490045.97

库存商品1690836.75331901.892022738.64

合同履约成本4074769.262293499.99569473.865798795.39

合计5765606.013115447.85569473.868311580.00

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准

备的原因转销存货跌价准备或合同项目确定可变现净值的具体依据履约成本减值准备的原因

原材料、在产品、周转相关产品、项目估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已领用或完工验收

材料、合同履约成本估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的库存商品本期已销售金额确定其可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金92066021.554603301.0887462720.47103282183.985164109.2098118074.78

合计92066021.554603301.0887462720.47103282183.985164109.2098118074.78

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第50页共100页期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备92066021.55100.004603301.085.0087462720.47

合计92066021.55100.004603301.085.0087462720.47（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备103282183.98100.005164109.205.0098118074.78

合计103282183.98100.005164109.205.0098118074.78

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

未到期的质保金组合92066021.554603301.085.00

小计92066021.554603301.085.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

5164109.20-560808.124603301.08

准备

合计5164109.20-560808.124603301.08

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期

52013229.369068240.3342944989.0381949069.359933029.3472016040.01

应收款

合计52013229.369068240.3342944989.0381949069.359933029.3472016040.01

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第51页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴增值税5360845.565360845.562377203.922377203.92

待认证进项税505337.81505337.81488447.45488447.45

合计5866183.375866183.372865651.372865651.37

12.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

3.60%-

分期收款销售商品64349696.829651843.6954697853.13105321900.9311055274.8294266626.11

4.75%

减：未实现融资收益1011276.081011276.081958379.931958379.93

减：一年内到期的长

52013229.369068240.3342944989.0381949069.359933029.3472016040.01

期应收款

合计11325191.38583603.3610741588.0221414451.651122245.4820292206.17

(2)坏账准备计提情况（按总额披露）

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备64349696.82100.009651843.6915.0054697853.13

合计64349696.82100.009651843.6915.0054697853.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备105321900.93100.0011055274.8210.5094266626.11

合计105321900.93100.0011055274.8210.5094266626.11

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第52页共100页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收客户款项组合64349696.829651843.6915.00

其中：未到期23338387.281166919.365.00

逾期1年以内20378582.542037858.2510.00

逾期1至2年19346487.105803946.1330.00

逾期2至3年1286239.90643119.9550.00

小计64349696.829651843.6915.00

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2081797.758973477.0711055274.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-914878.39-488552.74-1403431.13本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1166919.368484924.339651843.69期末坏账准备计

5.0020.6915.00

提比例（%）

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资12155818.6612155818.6612019018.3112019018.31

第53页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计12155818.6612155818.6612019018.3112019018.31

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业数字金华技术

12019018.31136800.35

运营有限公司

合计12019018.31136800.35（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业数字金华技术运

12155818.66

营有限公司

合计12155818.66

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数20154171.844690626.2524844798.09本期增加金额

本期减少金额4035809.134035809.13

转出至无形资产4035809.134035809.13

期末数20154171.84654817.1220808988.96累计折旧和累计摊销

期初数11137948.741538320.6912676269.43

本期增加金额957242.5227892.40985134.92

计提或摊销957242.5227892.40985134.92

第54页共100页项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期减少金额1337702.671337702.67

转出至无形资产1337702.671337702.67

期末数12095191.26228510.4212323701.68账面价值

期末账面价值8058980.58426306.708485287.28

期初账面价值9016223.103152305.5612168528.66

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公及其他合计账面原值

期初数229648167.2413412175.023922717.5571104196.515837446.49323924702.81

本期增加金额45450.88437761.0618100524.3679444.0818663180.38

购置45450.88437761.0618100524.3679444.0818663180.38

本期减少金额2111554.91243268.004356.412359179.32

处置或报废2111554.91243268.004356.412359179.32

期末数229648167.2411346070.994117210.6189200364.465916890.57340228703.87累计折旧

期初数117554707.6510961327.793602685.5853453322.765204291.08190776334.86

本期增加金额10907369.401053327.66104479.148460449.16157802.0520683427.41

计提10907369.401053327.66104479.148460449.16157802.0520683427.41

本期减少金额2005977.17231104.604138.592241220.36

处置或报废2005977.17231104.604138.592241220.36

期末数128462077.0510008678.283476060.1261909633.335362093.13209218541.91账面价值

期末账面价值101186090.191337392.71641150.4927290731.13554797.44131010161.96

期初账面价值112093459.592450847.23320031.9717650873.75633155.41133148367.95

(2)经营租出固定资产

第55页共100页项目期末账面价值

电子设备54537.52

小计54537.52

16.在建工程

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他零星工程1404157.921404157.924488164.904488164.90

合计1404157.921404157.924488164.904488164.90

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数203984.47203984.47本期增加金额本期减少金额

期末数203984.47203984.47累计折旧

期初数104988.06104988.06

本期增加金额71801.9671801.96

计提71801.9671801.96本期减少金额

期末数176790.02176790.02账面价值

期末账面价值27194.4527194.45

期初账面价值98996.4198996.41

18.无形资产

项目土地使用权计算机软件合计

第56页共100页项目土地使用权计算机软件合计账面原值

期初数14264695.2749026641.6763291336.94

本期增加金额4035809.1320714441.4724750250.60

1)购置20714441.4720714441.47

2)投资性房地产转入4035809.134035809.13

本期减少金额

期末数18300504.4069741083.1488041587.54累计摊销

期初数4668680.0711455505.2916124185.36

本期增加金额1708099.4510080315.3311788414.78

1)计提370396.7810080315.3310450712.11

2)投资性房地产转入1337702.671337702.67

本期减少金额

期末数6376779.5221535820.6227912600.14账面价值

期末账面价值11923724.8848205262.5260128987.40

期初账面价值9596015.2037571136.3847167151.58

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备339546698.2350932004.73276796262.6641519439.40

资产减值准备12914881.081937232.1510929715.211639457.29

预计负债30691221.334603683.2033726229.525058934.42

未确认融资收益1011276.08151691.411958379.93293756.99

未到票暂估成本142348188.4421352228.26111054877.3016658231.60

递延收益33358400.005003760.0014132200.002119830.00

第57页共100页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债25845.153876.7799120.9214868.14

合计559896510.3183984476.52448696785.5467304517.84

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产27194.454079.1798996.4114849.46

公允价值变动1050136.98157520.55201287.6730193.15

合计1077331.43161599.72300284.0845042.61

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产金额或负债余额金额或负债余额

递延所得税资产161599.7283822876.8045042.6167259475.23

递延所得税负债161599.7245042.61

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金占用、保函保证金、票据保证金、

货币资金62836726.7362836726.73冻结法院冻结资金

合计62836726.7362836726.73

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金占用、保函保证金、票据保证金、

货币资金88756994.3588756994.35冻结法院冻结资金

合计88756994.3588756994.35

21.应付票据

项目期末数期初数

第58页共100页项目期末数期初数

银行承兑汇票21073417.8225848773.42

商业承兑汇票12611372.1323891943.50

合计33684789.9549740716.92

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付项目款1179524571.451339590011.06

应付工程设备款881631.1656077.39

合计1180406202.611339646088.45

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

单位十一35759871.81未支付

单位十二16512584.58未支付

单位十三16050357.72未支付

单位十四15247570.72未支付

单位十五14711222.72未支付

单位七13448162.82未支付

单位十六9777106.70未支付

单位十七9640755.97未支付

单位十八9500000.00未支付

单位十九8041797.32未支付

单位二十7855968.55未支付

单位二十一7782885.30未支付

单位二十二7743430.05未支付

单位二十三7725433.96未支付

单位二十四7403181.12未支付

单位二十五6808073.39未支付

第59页共100页项目期末数未偿还或结转的原因

单位二十六6318369.50未支付

单位二十七5633516.01未支付

单位二十八5315139.03未支付

单位二十九5199553.85未支付

单位三十5080290.28未支付

小计221555271.40——

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收项目款262552241.94286398794.81

合计262552241.94286398794.81

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

客户六29444990.45未验收

客户七28163072.16未验收

客户八15018348.62未验收

小计72626411.23——

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬43386351.68255382430.32260635212.4038133569.60

离职后福利—设定

718256.0031520488.6731506657.95732086.72

提存计划

辞退福利713566.00713566.00

合计44104607.68287616484.99292855436.3538865656.32

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第60页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴43386351.68208628005.51213880787.5938133569.60

职工福利费6998893.306998893.30

社会保险费11362212.1711362212.17

其中：医疗保险费9746292.189746292.18

工伤保险费544681.94544681.94

生育保险费1071238.051071238.05

住房公积金25395216.2825395216.28

工会经费和职工教育经费2998103.062998103.06

小计43386351.68255382430.32260635212.4038133569.60

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险22081885.7722081885.77

失业保险费689844.82689844.82

企业年金缴费718256.008748758.088734927.36732086.72

小计718256.0031520488.6731506657.95732086.72

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税6356748.9328758895.26

企业所得税2834655.3011879327.81

城市维护建设税620644.061695071.35

教育费附加265990.31726459.15

地方教育附加177326.88484306.10

代扣代缴个人所得税575088.99506595.65

房产税604324.33604324.33

印花税339386.26428081.45

土地使用税58712.0058712.00

合计11832877.0645141773.10

第61页共100页26.其他应付款项目期末数期初数

单位往来款11622084.7616855510.03

保证金及押金1631717.902721268.63

待支付报销款4613754.146573881.78

其他款项500931.842400235.26

合计18368488.6428550895.70

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债25845.1573275.77

合计25845.1573275.77

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1472492.812113615.23

未终止确认票据款项3322740.705372400.00

合计4795233.517486015.23

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额26059.54102224.27

减：未确认融资费用214.393103.35

小计25845.1599120.92

减：一年内到期的租赁负债25845.1573275.77

合计25845.15

30.预计负债

项目期末数期初数

第62页共100页项目期末数期初数

保证类质量保证30691221.3331667538.52

预计赔偿款2058691.00

合计30691221.3333726229.52

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助14132200.0020690400.001464200.0033358400.00政府拨入

合计14132200.0020690400.001464200.0033358400.00

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数163470000163470000

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1224603851.401224603851.40

其他资本公积38138000.0038138000.00

合计1262741851.401262741851.40

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积73201566.335284609.9678486176.29

任意盈余公积3520273.473520273.47

合计76721839.805284609.9682006449.76

(2)其他说明

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润

第63页共100页10%提取法定盈余公积金。

35.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润423848339.43374254808.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润55261672.50129043521.97

减：提取法定盈余公积5284609.9612427290.93

应付普通股股利65388000.0067022700.00

期末未分配利润408437401.97423848339.43

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1270447447.76861822545.681605540125.351133020118.81

其他业务收入3085424.26990695.384289810.162175044.46

合计1273532872.02862813241.061609829935.511135195163.27

其中：与客户之间的合

1270447447.76861822545.681605540125.351133020118.81

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按业务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

民航空管645570407.83404151118.04625870690.69393171543.05

道路交通261128904.48213850410.57670965206.00530505251.59

城市治理309609887.22206816555.34269150027.93191583700.30

企业级信息化54138248.2337004461.7339554200.7317759623.87

小计1270447447.76861822545.681605540125.351133020118.81

2)与客户之间的合同产生的收入按产品类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第64页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

信息化系统开发建设1130702785.66772249055.341381689271.901012712172.68

运维和技术服务99916419.4274889444.92126313526.2788378247.04

商品销售39828242.6814684045.4297537327.1831929699.09

小计1270447447.76861822545.681605540125.351133020118.81

(3)履约义务的相关信息

公司信息化系统开发建设项目、商品销售合同包括多项承诺，涉及多项履约义务的识别；

运维和技术服务为单一承诺，不涉及多项履约义务的识别。具体如下：

1)信息化系统开发建设

公司销售合同通常约定，在项目交付后的一段期间内提供免费或有偿的维保服务，免费维保服务一般系保证已验收合格的系统符合既定的标准，能够满足客户稳定运行，主要包括系统故障排除、提出相应解决方案等；而有偿维保服务需要为客户系统运行提供新的服务，主要包括运行跟踪、管理咨询、软件维护及升级、故障部件更换等。

*系统开发建设及免费维保服务整体构成单个或多个单项履约义务

A. 系统开发建设整体构成单项或多项履约义务

根据合同中对工作成果的交付及验收的约定不同，分为以下三种情况：

a. 当合同约定一次性交付一项整体成果时，合同中约定的整体成果交付并终验构成一项单项履约义务，公司按合同约定的履约价格确定收入。公司需通过策划、方案与设计、实施、联试与考核、试运行与交付等服务，将各个分离的设备、功能和信息等开发建设为符合客户要求的定制化系统，并经客户最终验收合格，此一系列开发建设服务不可明确区分，具有高度关联性。

b. 当合同约定公司需分阶段开发建设并交付不同的工作成果时，如各阶段工作内容均已明确约定且相互独立，通过各阶段验收之后客户可直接从取得的工作成果中受益，故合同中约定的各阶段工作内容构成多项履约义务，公司按合同约定的各项履约价格分阶段确定收入。

c. 当合同约定公司需分不同场地开发建设并交付工作成果时，如各场地工作内容均已明确约定且相互独立，通过各场地验收之后客户可直接从取得的不同的工作成果中受益，故合同中约定的不同场地工作内容构成多项履约义务，公司按合同约定的各项履约价格分项确定收入。

第65页共100页*免费维保不构成一项可单独识别履约义务

合同约定免费维保是对已交付的项目质量进行保证，保证已验收的系统符合客户约定的标准，主要包括系统故障排除、提出相应解决方案等，此类维保目的在于能够满足系统稳定运行承诺，承担的是保证责任，与公司提供的系统产品等有高度关联性。公司提供一定期限的免费维保属于行业惯例，免费期限内，公司提供的免费维保服务不确认收入，公司因提供免费维保服务而产生的支出计入营业成本。因此，合同中约定的免费维保，不构成一项可单独识别履约义务。

*系统开发建设及有偿维保服务整体构成两个单项履约义务

合同约定的有偿维保服务是为客户系统运行提供新的服务，主要包括运行跟踪、管理咨询、软件维护及升级、故障部件更换等各项工作。公司提供的系统开发建设成果在交付客户验收后完成了控制权转移，相关的系统功能已满足客户采购需求。

公司将有偿维保服务区分为单独的履约义务，主要原因为此类维保目的在于提供新的服务，承担的是新的服务责任，并非保证责任，此类维保服务和交付给客户的系统开发建设成果能够明确区分。因此，同一合同中公司的提供的系统产品交付和有偿维保服务构成两个单项履约义务。

2)运维和技术服务

公司运维和技术服务包括维保、售后及卫星信道业务，维保、售后主要是公司为客户系统运行提供新的有偿服务，主要包括运行跟踪、管理咨询、软件维护及升级、故障部件更换等；卫星信道业务是公司依据合同向客户提供卫星通信与网络测试信道租赁服务。上述业务均为单一承诺，不涉及多项履约义务识别，因此，公司将运维和技术服务识别为单项履约义务。

3)商品销售

商品销售是指公司向客户销售自主生产设备，公司除向客户交付设备外，还需就设备的质量承担保证责任。公司一般与客户在销售合同内就产品质保政策及期限作如下约定：公司在产品质保期内提供免费维修服务，质量保证期一般为设备交付之日起1年。上述质保条款约定是为了向客户保证所销售设备符合既定标准，承担的是保证责任。该服务与产品销售高度关联，公司针对销售合同约定的质保期服务不收取额外费用，不单独计价，客户不能单独选择是否购买该项质量保证服务。因此，公司将商品销售识别为单项履约义务。

2.税金及附加

第66页共100页项目本期数上年同期数

城市维护建设税2536713.523894186.92

房产税2417297.322417297.32

教育费附加1088984.841675543.26

地方教育附加725989.931114365.30

印花税727810.30901094.85

土地使用税234935.50235023.00

车船税10672.209297.20

合计7742403.6110246807.85

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48348940.0750018766.29

差旅费11849848.4714400560.46

业务招待费3365237.204830347.05

广告宣传费4768171.733745659.70

折旧及摊销1711738.721557830.55

物业管理费780951.28884967.61

办公费464214.27784297.81

其他750111.29646841.36

合计72039213.0376869270.83

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬65965713.0369071964.24

折旧及摊销15822731.8712116788.77

办公费6333667.046633091.92

物业管理费4732850.734631379.88

差旅费3459219.134177513.08

第67页共100页项目本期数上年同期数

业务招待费2982978.294113642.37

水电费3392082.743304020.63

聘请中介机构费2026622.901816209.58

其他6554189.095063268.56

合计111270054.82110927879.03

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬101102462.3798932319.61

技术服务费25915622.8127858121.15

折旧及摊销13644905.185530469.48

材料设备4731105.734044411.61

其他9651074.099196267.02

合计155045170.18145561588.87

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出184295.718491.87

其中：租赁负债利息支出2295.718491.87

减：利息收入7522231.4810407278.80

利息净支出-7337935.77-10398786.93

汇兑损失841109.17262577.77

减：汇兑收益576170.14261802.72

汇兑净损失264939.03775.05

银行手续费418948.611231139.52

合计-6654048.13-9166872.36

7.其他收益

第68页共100页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助24607982.9843856955.943589403.35

代扣个人所得税手续费返还200387.79170825.94

增值税加计抵减5010343.879072606.03

合计29818714.6453100387.913589403.35

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益136800.35-89383.89

处置交易性金融资产取得的投资收益6185945.9610991256.57

合计6322746.3110901872.68

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1050136.98201287.67

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1050136.98201287.67

金融资产产生的公允价值变动收益

合计1050136.98201287.67

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失1063895.39-1386662.12

应收账款坏账损失-64906677.30-65470218.32

其他应收款坏账损失-311084.79-2223.63

长期应收款坏账损失1403431.13-4226281.00

合计-62750435.57-71085385.07

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3115447.85-1029501.73

第69页共100页项目本期数上年同期数

合同资产减值损失560808.121110394.72

合计-2554639.7380892.99

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助18465.73560000.0018465.73

非流动资产毁损报废利得982.18982.18

罚款收入411438.9260746.53411438.92

其他130348.432705.00130348.43

合计561235.26623451.53561235.26

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失63050.8720389.4463050.87

违约金或赔偿款12525.86456610.7912525.86

其他78000.0011510.0578000.00

合计153576.73488510.28153576.73

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用3177631.2412175147.74

递延所得税费用-16563401.57-11105746.31

合计-13385770.331069401.43

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额43571018.61133530095.45

按适用税率计算的所得税费用6535652.7920029514.32

第70页共100页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1138791.921310029.45

研发费用加计扣除-21060215.04-20270142.34

所得税费用-13385770.331069401.43

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回结构性存款1545000000.002400000000.00

合计1545000000.002400000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买结构性存款1850000000.002250000000.00

合计1850000000.002250000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助22834069.0820804490.95

利息收入6375987.8210407278.80

保函、票据保证金9670718.60

保证金及押金7003440.81

其他往来款项188927.0214122701.60

净额法现金流入36561766.40

其他16991724.16238835.53

合计92623193.0852576747.69

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用96933140.1488124427.89

第71页共100页项目本期数上年同期数

保函、票据保证金9613196.92

保证金及押金3785074.3550000.00

其他往来款项11939110.625404826.94

净额法现金流出182160.00

银行手续费及其他418948.6116151895.86

合计113258433.72119344347.61

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债的本金和利息75571.48459721.81

合计75571.48459721.81

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润56956788.94132460694.02

加：资产减值准备2554639.73-80892.99

信用减值准备62750435.5771085385.07

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

21712471.8917907873.62

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10478604.512611708.35长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）62068.6920389.44

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1050136.98-201287.67

财务费用（收益以“－”号填列）-697008.929266.92

投资损失（收益以“－”号填列）-6322746.31-10901872.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16563401.57-11105746.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-40370349.07144069108.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-89656107.41-248052366.51

第72页共100页补充资料本期数上年同期数

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-234379319.7810892369.24

其他[注]25920267.62-24065832.42

经营活动产生的现金流量净额-208603793.0984648796.72

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额712016078.031321591762.87

减：现金的期初余额1321591762.871193769089.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-609575684.84127822673.30

[注]其他变动系保函保证金、票据保证金等变动金额

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金712016078.031321591762.87

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款712016078.031321591762.87可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额712016078.031321591762.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款1776077.7018025626.72法院冻结资金

第73页共100页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金61060649.0370731367.63保函保证金、票据保证金

小计62836726.7388756994.35

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付股

65788000.0065788000.00

利租赁负债（含一年内

99120.922295.7175571.4825845.15到期的租赁负债）

小计99120.9265790295.7165863571.4825845.15

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款771071.31

其中：美元109701.707.0288771071.31

应付账款4233689.89

其中：美元554904.387.02883900311.91

欧元40480.608.2355333377.98

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4936239.743259534.42

合计4936239.743259534.42

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

第74页共100页租赁负债的利息费用2295.718491.87计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5514288.642447692.55售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入3085424.263871993.96

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

3085424.263871993.96

行情