广东聚石化学股份有限公司

前期会计差错更正的

专项说明审核报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、前期会计差错更正专项说明审核报告

二、审核报告附送

1.差错更正表

2.前期会计差错更正专项说明

三、审核报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n ）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

2 0 /FTo wer B L ize S O H O 2 0 L ize Ro ad F en g ta i Di s t r i c t Be i j i n g P R Ch in a

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6关于广东聚石化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明审核报告

中兴华核字（2026）第410001号

广东聚石化学股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”）

2023年度的财务报表并出具了中兴华审字（2024）第410067号标准无保留意见审计报告的基础上，审核了后附的《广东聚石化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明》（以下简称“前期会计差错更正专项说明”）。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，编制和对外披露专项说明，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的审核证据是聚石化学管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。

我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核结论

-1-合并利润表差错更正表

编制单位：广东聚石化学股份有限公司2023年度金额单位：人民币元项目更正前更正后差异数差异说明

一、营业收入3685171155.323667151084.52-18020070.80

减：营业成本3184891679.583166895927.37-17995752.21

税金及附加33313363.7233313363.72

销售费用52966155.1652966155.16

管理费用219438657.24219438657.24

研发费用128669553.74128669553.74

财务费用72451602.7772427284.18-24318.59

其中：利息费用71869120.9071869120.90

利息收入3707802.803732121.3924318.59

加：其他收益16134080.8516134080.85

投资收益（损失以“－”号填列）2085851.322085851.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2027771.732027771.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）51095196.6351095196.63

信用减值损失（损失以“－”号填列）-13929843.69-13929843.69

资产减值损失（损失以“－”号填列）-16888644.08-16888644.08

资产处置收益（损失以“－”号填列）215024.68215024.68

二、营业利润（亏损以“－”号填列）32151808.8232151808.82

?加：营业外收入8213892.018213892.01

减：营业外支出3042214.283042214.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）37323486.5537323486.55

减：所得税费用3956716.393956716.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列）33366770.1633366770.16

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）33366770.1633366770.16

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）28578460.3728578460.37

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）4788309.794788309.79

五、其他综合收益的税后净额-4765092.83-4765092.83

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-4765092.83-4765092.83

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益234907.17234907.17

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额234907.17234907.17

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额28601677.3328601677.33

（一）归属于母公司股东的综合收益总额23813367.5423813367.54

（二）归属于少数股东的综合收益总额4788309.794788309.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.240.24

（二）稀释每股收益（元/股）0.230.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3广东聚石化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明

广东聚石化学股份有限公司前期会计差错更正专项说明（除特别说明外，金额单位为人民币元）广东聚石化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于近期发现以下前期会计差错事项，本公司已对此相关会计差错进行了更正，并对前期财务报表进行了追溯调整。

一、前期会计差错更正的原因

公司近期发现，公司编制的2023年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。

为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，经本公司董事会批准，对前期会计差错进行追溯调整。

二、具体的差错及会计处理

(一)2023年度更正的主要事项如下：

1、2023年度营业收入和营业成本调整

2023年聚石化学子公司安徽聚润贸易有限公司向福建某石油化工有限公司、湖北某石化

有限公司销售异辛烷货物，但货物未实际出库，导致营业收入多记18020070.80元，营业成本多记17995752.21元。由此调减2023年营业收入18020070.80元，调减营业成本

17995752.21元，调减财务费用24318.59元。

(二)更正事项对报表项目的影响

1、2023年度受影响的报表项目前后对比情况

合并利润表

项目2023年度（更正前）2023年度（更正后）调整数

营业收入3685171155.323667151084.52-18020070.80

营业成本3184891679.583166895927.37-17995752.21

财务费用72451602.7772427284.18-24318.59广东聚石化学股份有限公司

2026年2月3日

4