广东聚石化学股份有限公司

2024年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告1

二、审计报告附送

1.合并及母公司资产负债表5

2.合并及母公司利润表9

3.合并及母公司现金流量表11

4.合并股东权益变动表13

5.母公司股东权益变动表15

6.财务报表附注17

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

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20 / FTo we r B L iz e SOHO 20 L ize Roa d Fen g ta i Di s t r i c t Be i j i ng PR Ch i na

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2025）第410103号

广东聚石化学股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚石化学公司2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚石化学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五之43所述。

聚石化学公司2024年度营业收入40.80亿元，较上年增长10.72%。由于收入是聚石化学公司业绩评价的重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，故将收入确认识别为2024年度的关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入执行的审计程序主要有：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动。

（3）检查主要的销售合同，了解主要合同条款，评价收入确认方法是否适当。

（4）结合应收款项审计，选取主要客户对其与公司发生的交易额及往来款项进行函证。

（5）选取交易样本，检查销售合同、发票、出库单、运输单、过磅单、签收单、报关单等与收入确认相关的支持性文件。

（6）针对外销收入，检查海关出口数据、出口退税金额与境外销售收入的匹配情况。

（7）进行截止性测试程序，检查相关交易是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款的可收回性

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五之4所述。

聚石化学公司2024年12月31日合并报表中应收账款余额为95101.23万元，坏账准备金额为4967.87万元，净额为90133.36万元。由于对应收账款可收回性进行估计并进行减值测试涉及管理层的重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款执行的审计程序主要有：

（1）了解公司信用政策及应收款项管理相关内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）获取公司应收款项预期信用损失模型，检查预期信用损失的假设和计算过程，分析检查应收款坏账准备的计提依据是否充分合理，重新计算坏账计提金额是否准确。

（3）通过分析公司应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序

及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性。

四、其他信息

聚石化学公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括聚石化学公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

聚石化学公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估聚石化学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚石化学公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督聚石化学公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

3中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚石化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚石化学公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就聚石化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

广东聚石化学股份有限公司（以下简称“聚石化学”或“本公司”）于2007年6月8日成立，系由广州市石磐石投资管理有限公司（以下简称“石磐石”）、陈钢、杨正高、刘鹏辉、何燕岭、姜宏

伟、周侃共同发起设立的股份有限公司，取得清远市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（统一社会信用代码：91441800663323038G），法定代表人：陈钢。

2015年9月23日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函[2015]6245号）同

意本公司股票于2015年11月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：833817。

2017年7月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函[2017]4395号）同

意本公司股票自2017年7月24日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。2021年1月25日，公司在上海证券交易所科创板正式挂牌上市，证券代码：688669。所属行业为橡胶和塑料制品行业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数12133.33万股，注册资本为12133.33万元，注册地：广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城 B6，总部地址：广东省清远市高新技术产业开发区雄兴工业城 B6。

本公司的控股股东为广州市石磐石投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈钢、杨正高。

本公司历史沿革情况如下：

2007年5月30日，聚石化学召开创立大会并决议，同意由石磐石、陈钢、杨正高、刘鹏辉、何燕岭、姜宏伟、周侃共同发起设立聚石化学。公司成立时注册资本为1000万元，全部为货币出资，由全体股东分两期缴足。

2009年4月8日，聚石化学召开2009年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本

增至3000万元，其中石磐石增资1800万元，刘鹏辉、何燕岭、周侃、奚旻昊以货币增资200万元。

2011年3月16日，聚石化学召开2011年第一次临时股东大会并作出决议：增加公司注册资本

至5000万元，在两年内分两期投入；其中，石磐石认购1100万股，清远市聚富投资股份有限公司（以下简称“聚富投资”）认购500万股，陈钢认购263.78万股，杨正高认购65.82万股，刘鹏辉认购14.2万股，何燕岭认购11.2万股，周侃认购5万股，奚旻昊认购2万股，王宏认购10万股，陈锐彬认购10万股，蔡智勇认购6万股，李世梅认购6万股，姚利认购6万股。

2013年7月20日，公司召开2013年第一次临时股东大会并作出决议，同意公司注册资本增至5700万元，新增注册资本700万元由引进的外部机构投资者安徽华锷新兴产业投资中心（有限合伙）、宁波海达鼎兴创业投资有限公司以人民币4200万元认购，其中700万元计入注册资本，

3500万元计入资本公积。

18广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注2016年12月11日，聚石化学召开2016年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于<广东聚石化学股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》。公司通过股转系统定向发行730万股新股，其中，深圳市鲁证共赢一号投资企业（有限合伙）认购450万股，湛江中广创业投资有限公司认购150万股，北京德润嘉盛投资管理中心（有限合伙）认购80万股，海鲸投资（深圳）企业（有限合伙）认购50万股，本次股票发行价格8.00元/股。

2018年8月27日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意以每股9.00元的价格，新增

注册资本320.00万元。新增股份分别由新股东深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙）以1845.00万元的价格认购205万股，其中，205.00万元计入新增注册资本，剩余1640.00万元计入资本公积；新股东广州中广源商创业投资合伙企业（有限合伙）以1035.00万元的价额认购115万股，其中，115.00万元计入新增注册资本，剩余920.00万元计入资本公积。

2019年6月19日，聚石化学召开临时股东大会并做出决议，同意增加注册资本至7000.00万元，新增的250万股由广东国民凯得科技创业投资企业（有限合伙）以9.60元/股的价格，合计

2400.00万元认购。

2020年12月24日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意广东聚石化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3569号），同意公司首次公开发行不超过2333.33万股人民币普通股股票的注册申请。根据相关规定，本次发行委托光大证券股份有限公司承销，股票面值为人民币1.00元，发行价为每股人民币36.65元，实际发行股份数量为2333.33万股，增加注册资本2333.33万元，共计募集资金总额85516.67万元。

2023年4月17日，2022年年度股东大会决议同意董事会《关于2022年度利润分配预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，本次送转股后，公司的总股本为12133.33万股，注册资本为12133.33万股。

1、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属橡胶和塑料制品业，公司主营业务为化工原料、化工新材料的研发、生产和销售。

化工原料包括阻燃剂、磷化学产品、石油添加剂。化工新材料包括改性塑料粒子及塑料制品，广泛应用于节日灯饰、汽车、光学显示、电子电器、电线电缆、医疗卫生等领域。

2、财务报告的批准报出

本财务报表经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

3、合并报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注八“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

19广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事阻燃剂、改性塑料粒子及制品等产品的研发、生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、美元、奈拉为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

20广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

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2024年度财务报表附注

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

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2024年度财务报表附注

剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、

16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适

用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

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2024年度财务报表附注的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金

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和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确

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认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

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项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存

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在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

无风险组合本组合为合并范围内关联方的应收款项，风险较低，预期损失准备率为零。

账龄组合本组合以除合并范围内关联方的应收款项的账龄作为信用风险特征。

本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）

6个月以内11

7-12个月55

1至2年2020

2至3年5050

3年以上100100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

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*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行账龄组合本组合以除合并范围内关联方的应收款项的账龄作为信用风险特征。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为备用金、押金、保证金、代垫款，主要为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项，除应收销售货款保证金。

无风险组合本组合为代扣代缴的员工社保及公积金

本组合为风险较低应收关联方的款项、出口退税、股权转让款账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内5

1至2年20

2至3年50

3年以上100对于除应收账款、其他应收款、应收票据以外其他的应收款项（包括长期应收款-逾期账龄组合等）的减值损失计量，比照本附注上述金融资产减值的测试方法及会计处理方法处理。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品及包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用

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持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例

增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处

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理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

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2024年度财务报表附注额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

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2024年度财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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2024年度财务报表附注

本公司公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。【详细说明证据】请评估师补充*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。【详细说明证据】请评估师补充*本公司投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：【根据

实际情况详细说明】请评估师补充

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产时）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。对应的其他综合收益也转入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法20年3.004.85

机器设备平均年限法3-10年3.00-5.009.50-32.33

运输工具平均年限法4-5年3.00-5.0019.00-24.25

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类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

办公及其他设备平均年限法3-5年3.00-5.0019.00-32.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况类别预计使用寿命依据摊销方法土地使用权土地使用权规定的使用年限土地使用权证平均年限法专利专利权证规定的年限专利权证平均年限法商标权10年公司预计平均年限法软件10年公司预计平均年限法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、特许经营权使用费、租赁费等。长期待摊费用预计受益期间按直线法摊销。

项目预计使用寿命依据房屋装修费受益期受益期特许经营权使用费预付期间特许经营权使用合同租赁费受益期受益期

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

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2024年度财务报表附注之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

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2024年度财务报表附注

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以

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固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、

19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转

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移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认具体方法

本公司主要销售改性塑料粒子及制品、阻燃剂、磷化学等，属于在某一时点履行履约义务。

公司在商品的控制权已转移至客户时确认收入。公司销售按地区分为境内销售与境外销售。

内销产品收入确认具体方法：

公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方式将产品交付给客户，经客户签收后确认收入。

外销产品收入确认具体方法：

外销收入根据合同主要分为 FOB、CIF 两种交付方式，其中：

FOB 及 CIF 在产品已完成报关手续，报关离港后确认收入。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用

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2024年度财务报表附注

以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

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2024年度财务报表附注

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报

32、租赁

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要土地、房屋。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的

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增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*执行企业数据资源相关会计处理暂行规定2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），本公司自2024年1月1日起执行。执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》对本公司报告期内财务报表无重大影响。

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2024年度财务报表附注

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称解释17号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理”等内容，本公司自2024年1月1日起执行。执行解释17号相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*执行《企业会计准则解释第18号》2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称解释18号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”，不再计入“销售费用”。执行解释18号相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）会计估计变更报告期内公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

计税依据税率税种按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、10%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按销售烷基化油（异辛烷）的升数每升1.52元

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

25%、20%、15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴

8.25%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东聚石化学股份有限公司15%

清远市普塞呋磷化学有限公司15%

河源市普立隆新材料科技有限公司15%

安徽龙华化工股份有限公司15%

常州奥智高分子集团股份有限公司15%

芜湖聚石新材料科技有限公司15%

广东聚石科技研究院有限公司15%

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2024年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

常州奥智光电科技有限公司15%

安徽聚石科技有限公司15%

聚石化学（香港）有限公司8.25%

香港奥智高分子新材料有限公司8.25%

奥智高分子越南有限公司20%

香港顾嘉国际有限公司8.25%

香港佰宏科技有限公司8.25%

GOONITE（NG）HYGIENEPRODUCTSFZE 免税

注：于境外设立的子公司（包括中国香港、中国澳门及中国台湾）需按所在国家或地区的税

法规定计缴各项税费。按香港利得税相关规定，2018及以后年度不超过200万港币的税前利润，税率为8.25%；税前利润中超过200万港币的部分为16.5%。

2、税收优惠及批文

（1）高新技术企业税收优惠2023年12月，聚石化学被认定为广东省2023年第三批高新技术企业（证书号：GR202344016601），该高新技术企业发证日期为 2023 年 12 月 28 日，有效期三年，聚石化学享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2024年12月，子公司清远市普塞呋磷化学有限公司（以下简称“普塞呋”）被认定为广东省

2024 年第一批高新技术企业（证书号：GR202444000713），有效期三年，普塞呋享受高新技术企

业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2022年10月，常州奥智高分子集团股份有限公司（以下简称“奥智股份”）被认定为江苏省

2022 年第二批高新技术企业（证书号：GR202232003277），该高新技术企业发证日期为 2022 年

10月18日，有效期三年，奥智股份享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至

2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2022年10月，子公司安徽龙华化工股份有限公司（以下简称“龙华化工”）被认定为安徽省第

一批高新技术企业（证书号：GR202234002334），该高新技术企业发证日期为 2022 年 10 月 18 日，有效期三年，龙华化工享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月

31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2022年12月，子公司河源市普立隆新材料科技有限公司（以下简称“普立隆”）被认定为广东

省 2022 年第二批高新技术企业（证书号：GR202244009922），该高新技术企业发证日期为 2022年12月22日，有效期三年，普立隆享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至

2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

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2024年度财务报表附注

2024年12月，子公司芜湖聚石新材料科技有限公司（以下简称“芜湖聚石”）被认定为安徽省

第二批高新技术企业（证书号：G R202434006307），有效期三年，芜湖聚石享受高新技术企业所

得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2022年12月，子公司广东聚石科技研究院有限公司（以下简称“广东聚石研究院”）被认定为

广东省 2022 年第二批高新技术企业（证书号：GR202244016738），该高新技术企业发证日期为

2022年12月22日，有效期三年，广东聚石研究院享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2024年12月，子公司常州奥智光电科技有限公司（以下简称“奥智光电”）被认定为江苏省

2024 年第二批高新技术企业（证书号：GR202432006681），该高新技术企业发证日期为 2024 年

12月12日，有效期三年，奥智光电享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至

2026年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

2024年12月，子公司安徽聚石科技有限公司（以下简称“安徽聚石”）被认定为安徽省2024

年第二批高新技术企业（证书号：GR202434004552），该高新技术企业发证日期为 2024 年 11 月

28日，有效期三年，安徽聚石享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年

12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“期末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指

2023年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金368973.07336712.14

银行存款93035322.39160385535.63

其他货币资金58417363.4449586930.52

合计151821658.90210309178.29

其中：存放在境外的款项总额21152668.1329302504.27

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金52362119.3126396327.54

存出投资款246868.771000.00

信用证保证金1162390.8010823533.58

用于担保的定期存款或通知存款4456876.3011123162.56

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2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

外汇交易保证金100000.001242906.84

其他89108.26

合计58417363.4449586930.52

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9924619.2953097296.63

其中：业绩补偿款9480597.2953097296.63

衍生金融资产（远期外汇交易）444022.00

合计9924619.2953097296.63

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票160415595.24229893123.18

商业承兑汇票82902252.3558063328.47

小计243317847.59287956451.65

减：坏账准备829022.53580633.29

合计242488825.06287375818.36

（2）本年期末已质押的应收票据项目2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票455080.07商业承兑汇票

合计455080.07

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额

银行承兑汇票137559133.89

商业承兑汇票59382188.01

合计196941321.90

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（5）按坏账计提方法分类列示

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2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备的应收票据

其中：银行承兑汇票160415595.2465.93160415595.24

商业承兑汇票82902252.3534.07829022.531.0082073229.82

合计243317847.59——829022.53——242488825.06

*按组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票160415595.24

商业承兑汇票82902252.35829022.531.00

合计243317847.59829022.53

（6）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票580633.29248389.24829022.53

合计580633.29248389.24829022.53

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内861199380.15892322530.85

其中：6个月以内813739696.74822524079.35

7-12个月47459683.4169798451.50

1至2年56164314.3234304876.57

2至3年15703416.468921734.53

3年以上17945162.2012512967.10

小计951012273.13948062109.05

减：坏账准备49678708.0136422999.43

合计901333565.12911639109.62

（2）按坏账计提方法分类列示

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2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款16239386.671.718696448.5253.557542938.15

按组合计提坏账准备的应收账款934772886.4698.2940982259.494.38893790626.97

其中：账龄组合934772886.4698.2940982259.494.38893790626.97

合计951012273.13100.0049678708.015.22901333565.12

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款3119505.690.333119505.69100.00

按组合计提坏账准备的应收账款944942603.3699.6733303493.743.52911639109.62

其中：账龄组合944942603.3699.6733303493.743.52911639109.62

合计948062109.05100.0036422999.433.84911639109.62

*期末单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）该单位被限制高消

深圳市宏鼎物流运营有限公司1063266.211063266.21100.00费，还款可能性很小

公司注销，预计收漯河冠桥商贸有限公司373013.20373013.20100.00回可能性低

公司注销，预计收江西洪氏体育用品有限公司74701.8874701.88100.00回可能性低

公司注销，预计收佛山市顺德区荟晟贸易有限公司11263.0011263.00100.00回可能性低

公司注销，预计收广东德凯新材料科技有限公司1597261.401597261.40100.00回可能性低

北汽韩一（重庆）汽车饰件有限被申请破产、失信

135527.68135527.68100.00被执行人

公司

清远市旭艺新材料有限公司40000.0040000.00100.00失信被执行人四川鑫林钰建筑工程有限责任公根据一审判决书可

10536177.724197327.3639.84收回金额计提坏账

司根据客户信用变化

四川国瑞建筑工程有限公司2408175.581204087.7950.00情况计提坏账准备

合计16239386.678696448.52————

52广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内858509565.1410375897.56

其中：6个月以内813739696.748137404.151.00

7-12个月44769868.402238493.415.00

1至2年51868744.4910373748.8920.00

2至3年8323927.594161963.8050.00

3年以上16070649.2416070649.24100.00

合计934772886.4640982259.49——

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内892322530.8511715163.59

其中：6个月以内822524079.358225240.981.00

7-12个月69798451.503489922.615.00

1至2年33931863.376786372.7020.00

2至3年7772503.443886251.7550.00

3年以上10915705.7010915705.70100.00

合计944942603.3633303493.74——

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动单项计提坏

3119505.695576942.838696448.52

账准备按组合计提

33303493.748251669.75100000.00472904.0040982259.49

坏账准备

其中：

账龄组合33303493.748251669.75100000.00472904.0040982259.49

合计36422999.4313828612.58100000.00472904.0049678708.01

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款472904.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

53广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

占应收账款期末余额合单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备计数的比例

(%)

第1名销售商品、提供劳务50621845.781年以内5.32506218.46

第2名销售商品、提供劳务32200484.091年以内3.39322004.84

第3名销售商品、提供劳务21416484.881年以内2.25214164.85

第4名销售商品、提供劳务20885760.561年以内2.20208857.61

第5名销售商品、提供劳务18887683.241年以内1.99201995.08

合计——144012258.55——15.151453240.84

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

应收票据11722583.1015783460.22应收账款

合计11722583.1015783460.22

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况上年年末余额本期变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据15783460.22-4060877.1211722583.10应收账款

合计15783460.22-4060877.1211722583.10

（3）期末无质押的应收款项融资。

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票69628845.21商业承兑汇票

合计69628845.21

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内78700447.0193.9168173183.9565.70

54广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1至2年4967307.805.9335598879.2034.30

2至3年133418.030.16

3年以上

合计83801172.84100.00103772063.15100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与公司占期末预付款款项内

单位名称关系金额账龄项的比例(%)容

广西日星金属化工有限公司供应商9300000.001年以内11.10购货款

GOLDEXPOHOLDINGSLIMI

供应商7954710.471年以内9.49

TED 金利宝集团有限公司 购货款

福建雄楚鑫石油化工有限公司供应商6708204.801年以内8.00购货款

郴州高新铜业有限公司供应商3921024.001年以内4.68购货款

广州中菁石化有限公司供应商3801239.901年以内4.54购货款

合计——31685179.17——37.81

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款23220946.7937549246.79

合计23220946.7937549246.79

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15348845.3129278050.09

1至2年5190054.8911434078.18

2至3年8191527.45881121.15

3年以上669704.371319566.25

小计29400132.0242912815.67

减：坏账准备6179185.235363568.88

合计23220946.7937549246.79

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

代扣社保、公积金1549044.881414590.39

保证金、押金、备用金、代垫款15356341.3621514412.83

出口退税1204664.641414853.54

55广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

往来款6390499.0617556926.95

股权转让款3001000.00

应收政府补助-增值税即征即退1898582.081012031.96

合计29400132.0242912815.67

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计预期信用损信用损失（未发用损失（已发生信失生信用减值）用减值）

年初余额5363568.885363568.88年初其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段-3878400.003878400.00

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-666585.341482701.69816116.35本期转回本期转销

本期核销500.00500.00其他变动

期末余额818083.545361101.696179185.23

*坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款5363568.88816116.35500.006179185.23

合计5363568.88816116.35500.006179185.23

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比例（%）期末余额

利素萍股权转让款3001000.001年以内10.21深圳市宏鼎物流运营有限公

往来款2040000.003-4年6.942040000.00司安徽海德化工科技有限公司

保证金2000000.002-3年6.80管理人

56广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

占其他应收款期末余额合计数的坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄比例（%）期末余额增值税即征

湖南省岳阳市汨罗市税务局1898582.081年以内6.46即退税款

海信视像科技股份有限公司保证金1850000.001年以内6.29

合计—10789582.08—36.702040000.00

*涉及政府补助的应收款项政府补助项目名

单位名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据称

根据国家退税政策，预计国家税务总局汨罗市税务局增值税即征即退1898582.081年以内2025年收回

合计——————1898582.08

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料340979101.522397360.96338581740.56

在产品31603964.6312963.9531591000.68

库存商品297443936.025771938.32291671997.70在途物资

低值易耗品10772481.275749.1210766732.15

自制半成品62635939.341327899.0761308040.27

发出商品20206674.1820206674.18

合计763642096.969515911.42754126185.54

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值

原材料341184200.092981993.06338202207.03

在产品11273729.659772.5311263957.12

库存商品262553228.273442954.53259110273.74

在途物资15608944.0715608944.07

低值易耗品16188709.063449.4716185259.59

自制半成品56138287.271037121.1055101166.17

发出商品11590349.064839.6311585509.43

合计714537447.477480130.32707057317.15

57广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2981993.06259931.05844563.152397360.96

在产品9772.533191.4212963.95

库存商品3442954.533184550.25855566.465771938.32在途物资

低值易耗品3449.472299.655749.12

自制半成品1037121.101276642.96985864.991327899.07

发出商品4839.63-4839.63

合计7480130.324721775.702685994.609515911.42

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额备注一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款2500000.00一年内到期的其他非流动资产

合计2500000.00

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额21399167.88

待认证进项税额113937234.0592090504.18

增值税留抵税额69256529.8754487887.92

预缴企业所得税9203714.113917073.91

奥智 IPO 发行费 1226415.09

融资费用4897224.69

合计197294702.72173121048.98

11、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额上年年末余额折现率项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额区间准备账面价值

融资租赁保证金6979316.806979316.802500000.002500000.007.11%

其中：未实现融资收

1420683.201420683.20177750.00177750.00

益

58广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额折现率项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额区间准备账面价值

合计6979316.806979316.802500000.002500000.00——

12、长期股权投资

本年增减变动被投资单位上年年末余额其他综权益法下确认其他权益追加投资减少投资合收益的投资损益变动调整常州智文光电科技

11855447.183500000.002607154.89

有限公司广州楷石医药有限

19040761.9387892.68

公司

合计30896209.113500000.002695047.57

（续）本年增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现计提减值准期末余额金股利或利其他额备润常州智文光电科技有限公

17962602.07

司

广州楷石医药有限公司19128654.61

合计37091256.68

13、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、上年年末余额

二、本期变动60036200.0060036200.00

加：外购

固定资产\无形资产转入59343594.1759343594.17企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动692605.83692605.83

三、期末余额60036200.0060036200.00

（2）房地产转换情况

2024年6月，经公司管理层批准，本公司原自用房产改为出租，自固定资产转作投资性房地

产并采用公允价值计量，转换日其公允价值人民币59527400.00元超过其原账面价值人民币

59广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

59343594.17元之间的差额计入其他综合收益。在转换日后至本期末公允价值变动损益产生

508800.00元。

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产1508300091.201246155419.90

固定资产清理5470.0981987230.38

合计1508305561.291328142650.28

（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额610049692.51790005051.1422758472.94219099955.801641913172.39

2、本期增加金额251001150.28217713208.452823140.0018197251.60489734750.33

（1）购置5086963.48150550349.011966095.7514816162.92172419571.16

（2）在建工程转入245914186.8067162859.44857044.253381088.68317315179.17

（3）企业合并增加

（4）其他

3、本期减少金额52391908.858735009.961849433.522302707.6065279059.93

（1）处置或报废1442366.978735009.961849433.522302707.6014329518.05

（2）转入投资性房地产50949541.8850949541.88

（3）其他转出

4、期末余额808658933.94998983249.6323732179.42234994499.802066368862.79

二、累计折旧

1、上年年末余额94805343.87230564548.3512314558.3558073301.92395757752.49

2、本期增加金额36066850.5390876236.284083637.6322362084.57153388809.01

（1）计提36066850.5390876236.284083637.6322362084.57153388809.01

（2）其他

3、本期减少金额208701.354534566.191218316.15840733.226802316.91

（1）处置或报废208701.354534566.191218316.15840733.226802316.91

（2）转入投资性房地产0.00

（3）其他转出

4、期末余额130663493.05316906218.4415179879.8379594653.27542344244.59

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额15724527.0015724527.00

60广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

（1）计提15724527.0015724527.00

3、本期减少金额

4、期末余额15724527.0015724527.00

四、账面价值

1、期末账面价值677995440.89682077031.198552299.59139675319.531508300091.20

2、期初账面价值515244348.64559440502.7910443914.59161026653.881246155419.90

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物1860437.57

机器设备78939783.84

运输工具123812.27

办公及其他设备5470.091063196.70

合计5470.0981987230.38

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程636759528.75496914869.31

合计636759528.75496914869.31

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值龙华2万吨五氧化二磷

23447575.44

项目

23447575.4421987313.4421987313.44

龙华10万吨多聚磷酸设

31168876.0431168876.04备项目

池州无卤阻燃剂扩产建

214015528.25214015528.2566019379.8766019379.87设项目

池州无卤阻燃剂扩产建

59279187.5759279187.5713404867.2513404867.25设项目待安装设备

湖南新厂区建设项目

（年产22-万卷电线、3万吨塑胶颗粒、3 万吨 PVC 片材

1239974.631239974.63建设项目）湖北荆州环境“年产5000吨 EPP 珠粒 300 万只保

温箱 2000 吨 EPP 汽车零 842627.77 842627.77 32657475.35 32657475.35部件建设项目”保护科学技术有限公司等项目美若科医药厂房建设工

155701.84155701.8415038765.4215038765.42程

安庆聚苯乙烯生产建设

61146540.7361146540.7392716548.3192716548.31项目

61广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安庆聚信年产20万吨聚

苯乙烯系列树脂建设项76688656.9176688656.9172090061.9572090061.95目待安装设备奥智年产5万吨液晶显

示器用扩散板、导光板2806945.532806945.5346906928.9546906928.95项目

海德芳构化装置工程21897444.0021897444.0021897444.0021897444.00海德碳四脱硫和选择加

37746964.3337746964.3337746964.3337746964.33氢装置工程

安庆研究院研发中心建

6249599.456249599.45设项目

环保全程真空吸附高清

2666237.07

印刷模切机

2666237.07

安徽拉瓦锡18000吨光

23361384.0023361384.00793427.94793427.94刻胶项目（一期）

海德成品油、芳烃、烷

36556407.7136556407.71

烃提质扩链项目

其他项目及待安装设备78814564.6778814564.6734331005.3134331005.31

合计636759528.75636759528.75496914869.31496914869.31

*重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入固定本期其他减项目名称预算数年初余额金额资产金额少金额期末余额龙华2万吨五氧化二

50000000.0021987313.441460262.0023447575.44

磷项目龙华10万吨多聚磷酸

200000000.0031168876.044116509.4035285385.44

设备项目池州无卤阻燃剂扩产

66019379.87147996148.38214015528.25

建设项目

259039900.00

池州无卤阻燃剂扩产

13404867.2546282965.51408645.1959279187.57

建设项目待安装设备湖南新厂区建设项目

（年产22-万卷电线、3万

99295350.601239974.631156574.6383400.00

吨塑胶颗粒、3 万吨 PVC片材建设项目）湖北荆州环境“年产

5000 吨 EPP 珠粒 300

万只保温箱2000吨

182367177.7332657475.3518135106.5449949954.12842627.77

EPP 汽车零部件建设项目”保护科学技术有限公司等项目美若科医药厂房建设

60000000.0015038765.422592356.6217475420.20155701.84

工程安庆聚苯乙烯生产建

92716548.31106615519.46138185527.0461146540.73

设项目

安庆聚信年产20万吨211856300.00

聚苯乙烯系列树脂建72090061.954598594.9676688656.91设项目待安装设备奥智年产5万吨液晶

显示器用扩散板、导311428265.3146906928.952362834.7246462818.142806945.53光板项目

62广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

本期增加本期转入固定本期其他减项目名称预算数年初余额金额资产金额少金额期末余额

海德芳构化装置工程26370000.0021897444.0021897444.00海德碳四脱硫和选择

45470000.0037746964.3337746964.33

加氢装置工程安庆研究院研发中心

6249599.456249599.45-

建设项目安徽拉瓦锡18000吨

793427.9422567956.0623361384.00

光刻胶项目（一期）

海德成品油、芳烃、

315166800.0036556407.7136556407.71

烷烃提质扩链项目

合计1760993793.64459917626.93393284661.36295173924.2183400.00557944964.08

（续）工程累计本期利息

投入占预工程进度利息资本化累计其中：本期利息项目名称资本化率资金来源

算比例（%）金额资本化金额

（%）

（%）

龙华2万吨五氧化二磷项目46.9046.902087160.86781098.574.33自有资金及流动贷款龙华10万吨多聚磷酸设备项

17.6417.642516728.45969303.504.33自有资金及流动贷款

目池州无卤阻燃剂扩产建设项目募集资金及银行融资

105.50105.503602947.143274488.173.52

池州无卤阻燃剂扩产建设项目待安装设备

湖南新厂区建设项目34.0634.06700967.40--项目贷款湖北荆州环境“年产5000吨EPP 珠粒 300 万只保温箱

2000吨 EPP汽车零部件建设 47.86 47.86 2614603.70 370731.85 3.71 自有资金+银行贷款项目”保护科学技术有限公司等项目

美若科医药厂房建设工程29.3929.39自有资金安庆聚苯乙烯生产建设项目

安庆聚信年产20万吨聚苯乙募集资金及银行融资130.29130.296094678.462028071.544.30烯系列树脂建设项目待安装设备奥智年产5万吨液晶显示器

82.4282.42自有资金

用扩散板、导光板项目

海德芳构化装置工程83.0483.04自有资金海德碳四脱硫和选择加氢装

83.0283.02自有资金

置工程安庆研究院研发中心建设项自有资金目安徽拉瓦锡18000吨光刻胶

项目（一期）

海德成品油、芳烃、烷烃提

11.6011.60自有资金

质扩链项目

合计17617086.017423693.63

16、使用权资产

63广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额80916611.4680916611.46

2、本期增加金额40978992.2540978992.25

（1）新增租赁40978992.2540978992.25

3、本期减少金额41709289.0841709289.08

（1）处置41709289.0841709289.08

4、期末余额80186314.6380186314.63

二、累计折旧

1、上年年末余额26704751.5726704751.57

2、本期增加金额20389380.0320389380.03

（1）计提20389380.0320389380.03

3、本期减少金额11569878.1311569878.13

（1）处置11569878.1311569878.13

4、期末余额35524253.4735524253.47

三、减值准备

四、账面价值

1、期末账面价值44662061.1644662061.16

2、期初账面价值54211859.8954211859.89

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权商标权软件合计

一、账面原值

1、上年年末余额236174935.6046442677.9216600.0010146356.82292780570.34

2、本期增加金额453300.00751810.041205110.04

（1）购置453300.00751810.041205110.04

（2）企业合并增加

3、本期减少金额8394052.29425044.248819096.53

（1）处置425044.24425044.24

（2）转入投资性房地产8394052.298394052.29

4、期末余额228234183.3146442677.9216600.0010473122.62285166583.85

二、累计摊销

1、上年年末余额11930862.4411202097.6116350.003201967.9626351278.01

2、本期增加金额4527260.994604355.49250.001543035.0910674901.57

（1）计提4527260.994604355.49250.001543035.0910674901.57

64广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目土地使用权专利权商标权软件合计

（3）企业合并增加

（3）其他

3、本期减少金额132421.95132421.95

（1）处置132421.95132421.95

（2）转入投资性房地产-

4、期末余额16442588.6815806453.1016600.004628115.8536893757.63

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提21000000.0021000000.00

3、本期减少金额

（1）处置

（2）转入投资性房地产

4、期末余额21000000.0021000000.00

四、账面价值

1、期末账面价值211791594.639636224.825845006.77227272826.22

2、期初账面价值224244073.1635240580.31250.006944388.86266429292.33

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉上年年末余额企业合期末余额的事项并形成其他处置其他常州奥智高分

子集团股份有6837617.666837617.66限公司安徽龙华化工

26814768.2226814768.22

股份有限公司河源市普立隆

新材料科技有11619397.9711619397.97限公司广东冠臻科技

95813852.4895813852.48

有限公司广东菲尔姆科

3411207.053411207.05

技有限公司聚石化学（安哥拉）有限公11497005.8811497005.88司

65广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉上年年末余额企业合期末余额的事项并形成其他处置其他

合计155993849.26155993849.26

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉上年年末余额期末余额的事项其处其计提他置他

广东冠臻科技有限公司82376325.9813437526.5095813852.48

广东菲尔姆科技有限公司3411207.053411207.05

合计82376325.9816848733.5599225059.53

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司于评估基准日2024年12月31日的评估范围是公司并购常州奥智高分子集团股份有限

公司、安徽龙华化工股份有限公司、河源市普立隆新材料科技有限公司、广东冠臻科技有限公司时形成商誉相关的资产组（2023年末广东冠臻科技有限公司与商誉相关的资产组划分为三部分，并分别在广东冠臻科技有限公司、广东菲尔姆科技有限公司、聚石化学（安哥拉）有限公司使用，故商誉也根据资产组比例在三个公司之间分摊），该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。

（4）可收回金额的具体确定方法及商誉减值测试的过程和结果

资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的财务预算编制未来5年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过

5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目

标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。经商誉减值测试，冠臻科技商誉新增减值13437526.50元、菲尔姆科技商誉新增减值

3411207.05元外，因收购上述其他子公司形成的商誉期末未发生减值。

（5）业绩承诺

2021年7月1日，公司与徐建军、徐姜娜及河南臻绣企业服务合伙企业（有限合伙）签订了

《关于广东冠臻科技有限公司之股份转让协议》及2022年4月27签订<股权转让协议>之补充协议二，涉及业绩承诺主要内容如下：徐建军、徐姜娜及河南臻绣企业服务合伙企业确认并承诺，广东冠臻科技有限公司2022年度、2023年度、2024年度（以下简称“业绩承诺期”）的净利润数分别

66广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

不低于1200万元、18000万元、2400万元。

经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对冠臻科技2022年度财务报表审计后，冠臻科技2022年度扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润为981.85万元，较2022年业绩承诺金额1800.00万元少218.15万元，累计业绩承诺完成率81.82%。

经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对冠臻科技2023年度财务报表审计后，冠臻科技2023年度扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润为-4726.30万元，较2023年业绩承诺金额

1800.00万元少6526.30万元，2022年度、2023年度累计实现扣除非经常性损益后归属于公司股东

的净利润为-3744.45万元，较2022年度、2023年度累计业绩承诺金额3000.00万元少6744.45万元，累计业绩承诺完成率-124.82%。

经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对冠臻科技2024年度财务报表审计后，冠臻科技2024年度扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润为-3202.14万元，较2024年业绩承诺金额

1800.00万元少5002.14万元，2022年度、2023年度、2024年度累计实现扣除非经常性损益后归

属于公司股东的净利润为-6946.59万元，较2022年度、2023年度、2024年度累计业绩承诺金额

5400.00万元少12346.59万元，累计业绩承诺完成率-128.64%。

19、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费22468205.0031478306.6417831125.4036115386.24

特许经营权436291.08128307.26307983.82

融资费用5157964.008482905.6910828476.892812392.80

租金174420.4266808.33238028.753200.00

技术维护费2301260.403714351.332212972.043802639.69冷却系统及管

708333.33148514.85113735.28743112.90

道安装工程

其他1834594.615452351.202459899.514827046.30

合计33081068.8449343238.0433812545.1348611761.75

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26922619.084340178.5632536810.465952494.35

租赁负债17318465.562825257.0755987902.4913292470.87

可抵扣亏损122896498.4326398724.92130135253.7731308878.14

合计167137583.0733564160.55218659966.7250553843.36

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

67广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

17456676.942924693.1935246815.507047984.81

并资产评估增值

使用权资产净值17549054.002899329.1253118164.7012619859.44

未实现内部销售利润96546.0714481.91投资性房地产公允价

值变动692605.84173151.46

公允价值变动-业绩补

偿款9480597.291422089.5953097296.637964594.49

合计45178934.077419263.36141558822.9027646920.65

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异181786647.93100148522.57

可抵扣亏损399316689.46253700047.58

合计581103337.39353848570.15

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年2595195.10

2025年4141476.674117062.38

2026年40685028.0649139592.91

2027年72199950.7371949720.74

2028年120535698.34125898476.45

2029年161754535.66

合计399316689.46253700047.58

21、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付股权投资款40908000.003000000.00

预付工程、设备款29838087.9755351131.37

合计70746087.9758351131.37

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款79988963.9716000000.00

抵押借款182726289.82

保证借款627500993.23524473581.58

68广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

信用借款89825349.433276575.00

短期借款-利息788072.621365370.10

合计798103379.25727841816.50

23、交易性金融负债

项目期末余额上年年末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期

123926.402002100.00

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债（远期外汇交易）123926.402002100.00

合计123926.402002100.00

24、应付票据

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票93958755.84100493573.84

商业承兑汇票30000000.0029330000.00

信用证90728936.12107499739.91

合计214687691.96237323313.75

25、应付账款

（1）应付账款列示账龄期末余额上年年末余额

1年以内653992340.60595617996.80

1—2年15111700.359068826.25

2—3年1953539.01251939.63

3年以上572581.43600527.98

合计671630161.39605539290.66

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款79697766.5943293084.76

合计79697766.5943293084.76

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬38762601.27317818134.25316270076.2140310659.31

二、离职后福利-设定提存计划25068.4718200408.6418222085.453391.66

69广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

三、辞退福利28815.004994376.275011541.2711650.00

四、一年内到期的其他福利

合计38816484.74341012919.16339503702.9340325700.97

（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴38544960.62279781737.42278920528.3939406169.65

2、职工福利费73075.7311925933.5011773759.91225249.32

3、社会保险费33843.2010010539.229856252.27188130.15

其中：医疗保险费33436.588729920.968575244.92188112.62

工伤保险费406.62899919.01900308.1017.53

生育保险费166549.71166549.71

其他214149.54214149.54

4、住房公积金3435.005514519.625455344.6262610.00

5、工会经费和职工教育经费101205.722849587.582763728.78187064.52

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他6081.007735816.917500462.24241435.67

合计38762601.27317818134.25316270076.2140310659.31

（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险24383.5717507820.4917528833.983370.08

2、失业保险费684.90692588.15693251.4721.58

3、企业年金缴费

4、其他

合计25068.4718200408.6418222085.453391.66

28、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税20803551.7514990408.14

消费税1073445.893409878.50

企业所得税2342443.112410190.97

个人所得税1761561.871164331.90

房产税844127.521973996.51

土地使用税962151.011015108.80

70广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

印花税1153551.65903589.03

城市维护建设税832258.19819923.32

教育费附加443793.40452735.18

地方教育费附加273823.46301823.46

环境保护税675.78409.84

水利基金193399.6392965.37

合计30684783.2627535361.02

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款58853945.9650687595.79

合计58853945.9650687595.79

（1）其他应付款

*其他应付账款按账龄列示项目期末余额上年年末余额

1年以内56499929.3749213340.50

1至2年2295502.591450705.29

2至3年36764.00

3年以上21750.0023550.00

合计58853945.9650687595.79

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额上年年末余额

保证金押金1915247.381292055.00

往来款15192996.102070962.17

未付费用35745702.4821324578.62

股权收购款6000000.0026000000.00

合计58853945.9650687595.79

*账龄超过1年的重要其他应付款：无。

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款（附注五、32）293311103.57128891620.46

1年内到期的租赁负债（附注五、33）12501593.0914907751.99

1年内到期的长期应付款（附注五、34）192257352.0792005946.37

1年内到期的长期借款利息1107606.42793216.35

71广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计499177655.15236598535.17

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额8884536.612717895.58

未终止确认的应收票据196941321.90234239481.19

合计205825858.51236957376.77

32、长期借款

项目期末余额上年年末余额

质押借款198886063.71243800977.00

抵押借款263617935.76204291472.00

保证借款529492104.91269396009.70

信用借款113591211.24104100000.00

减：一年内到期的长期借款293311103.57128891620.46

合计812276212.05692696838.24

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额51844104.2864682289.55

减：未确认融资费用4686370.767610500.20

减：一年内到期的租赁负债12501593.0914907751.99

合计34656140.4342164037.36

34、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款154345895.10152806150.69

合计154345895.10152806150.69

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款346603247.17244812097.06

其中：未确认融资费用28168320.1116151061.83

减：一年内到期的长期应付款192257352.0792005946.37

合计154345895.10152806150.69

35、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

重组义务-参与海德聚石化学参与海德化工破产重整，预计需要

732807.843764823.87

化工破产重整支付的款项，确认为预计负债。

72广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额形成原因

合计732807.843764823.87

36、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助13252449.741342000.003372311.9211222137.82

合计13252449.741342000.003372311.9211222137.82—

涉及政府补助的项目：

本期计入与资产相关本期新增补助金本期计入其他

补助项目上年末余额营业外收其他变动期末余额/与收益相额收益金额入金额关

年产无卤阻燃剂2.1万吨，环保阻燃聚丙49272.4649272.46与资产相关烯3万吨建设项目广东省收购和创建国

87876.2461828.3626047.88与资产相关

际品牌项目资金

2015年应用型科技研发专项资金（先进阻

463322.74463322.74与资产相关

燃高分子复合材料的研制与产业化）改性塑料产品设备更新技术改造（2018年

183767.35183767.35与资产相关

清远市市级工业企业技术改造）

博士后建站补助300000.00300000.00与资产相关生物酶技术制备美妆

油脂工艺的关键技术199853.72199853.72与资产相关开发项目清远高新区管委会知识产权专项资金（无

308525.48154669.07153856.41与资产相关

卤阻燃装饰用聚乙烯

材料）

2017年度清远市科技

171702.31171702.31与资产相关

创新劵补助

财政局创新券后补助164936.80164936.80与资产相关聚丙烯用聚磷酸氨基

无卤阻燃母粒的研发299999.8450000.16249999.68与资产相关与产业化

耐热氧老化 UL94V2

聚丙烯阻燃剂的研发150107.5332699.04117408.49与资产相关及产业化五氧化二磷和多聚磷

147441.1649999.8497441.32与资产相关

酸生产车间技改项目

建筑用地出让补贴2914510.5482674.962831835.58与资产相关

支持制造强省资金-奖

补智能化工厂和数字284338.4050000.00234338.40与资产相关化车间

设备奖补24311.395100.0019211.39与资产相关汨罗市工信局2023年

第五批湖南省先进制

980582.52116504.88864077.64与资产相关

造业高地建设专项资金（重点产业项目）汨罗市商务粮食局

2023年招商引资资金

817511.92746083.3571428.57与资产相关

（转移来湘的实体企业新租赁标准厂房）

73广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

本期计入与资产相关本期新增补助金本期计入其他

补助项目上年末余额营业外收其他变动期末余额/与收益相额收益金额入金额关粤东西北新型研发机

500000.00500000.00与资产相关

构建设项目

装备补贴599351.94122376.35476975.59与资产相关财政专项扶持资金耕

地占用税以及契税返2125037.4044042.272080995.13与资产相关还江陵县经济信息化和商务局2023年省级制

2480000.00620000.00323478.262776521.74与资产相关

造业高质量发展专项资金

2024年安徽省制造业

数字化转型示范园区260000.00260000.00与资产相关项目安庆高新技术产业开发区管理委员会2024

462000.00462000.00与资产相关

年度省新兴产业发展专项引导资金

合计13252449.741342000.003372311.9211222137.82

37、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额121333334.00121333334.00

38、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价855889996.11855889996.11

其他资本公积7932089.323691975.904240113.42

合计863822085.433691975.90860130109.53

注：其他资本公积减少系本期冲回股权激励费用。

39、其他综合收益

期初发生金额期末

减：前期税后

减：

项目计入其他归属所得税前发生所得税后归属于母公余额综合收益于少余额额税费司当期转入数股用损益东

一、不能重分类进损益

-5000000.00-5000000.00的其他综合收益其他权益工具投资公允

-5000000.00-5000000.00价值变动

二、以后将重分类进损

-2791569.601168807.471168807.47-1622762.13益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-2791569.601030953.101030953.10-1760616.50自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资

137854.37137854.37137854.37

性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

74广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

其他综合收益合计-7791569.601168807.471168807.47-6622762.13

40、专项储备

本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额费用性支出转入累计折旧其他

安全生产费11141261.76388577.2610752684.50

合计11141261.76388577.2610752684.50

41、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积60666667.0060666667.00

合计60666667.0060666667.00

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上时，不再提取。

42、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润518512887.79513267760.82

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润518512887.79513267760.82

加：本期归属于母公司股东的净利润-236146837.0628578460.37

减：提取法定盈余公积14000000.00提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利24266666.809333333.40权益性交易冲减未分配利润其他调整因素转作股本的普通股股利

期末未分配利润258099383.93518512887.79

43、营业收入和营业成本

（1）主营业务和其他业务本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4047006608.263622326300.303666361320.543169573321.58

其他业务33199790.0332023290.5618809834.7815318358.00

合计4080206398.293654349590.863685171155.323184891679.58

（2）主营业务（分产品）

75广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

塑料制品1492558692.191283902035.76

改性塑料粒子1045339445.751013550647.77

液化石油气产品1002436338.54733456081.46

阻燃剂205271925.63178755989.25

磷化学品203880657.49248954091.26

贸易原材料71710392.15127632860.49

循环业务20638512.8773011727.19

其他5170643.647097887.35

合计4047006608.263666361320.54

44、税金及附加

项目本期金额上期金额

消费税29718771.5914279068.05

房产税5792183.443187655.48

车船税15238.3259629.73

土地使用税4002792.213252015.38

印花税3371304.823165340.40

城市维护建设税6099405.024581786.98

教育费附加3207782.192320242.76

地方教育费附加2138521.351569383.24

环境保护税7946.38143054.44

水利基金949756.63747395.12

其他9944.137792.14

合计55313646.0833313363.72

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

45、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬22388377.7221123532.49

折旧费与摊销504030.22774416.11

广告宣传费691297.72971300.32

业务招待费9557157.497249357.56

办公费1894406.821836047.48

差旅费6257502.825583585.90

销售服务费19891203.658856814.34

76广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

外包服务费779144.003706472.05

运杂费1968117.611696702.42

其他费用1655231.891167926.49

合计65586469.9452966155.16

46、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬114152947.58106252342.03

折旧与摊销57770474.0734675396.18

租赁及水电费10282014.2312404296.93

股权激励-3691975.905813268.28

业务招待费6848016.106839355.98

办公费8885021.3813219890.14

差旅费7328227.918008505.43

装修费1597155.76878482.84

修理费2276174.063714195.66

咨询服务费13229124.3315654125.71

其他费用11369109.6811978798.06

合计230046289.20219438657.24

47、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬55421802.4152276972.24

折旧与摊销7934055.077692347.07

办公费644974.40235994.27

直接投入-材料51901425.6348672618.79

业务招待费116990.38265681.94

差旅费2131937.762440889.12

修理费3151015.863098924.01

技术服务费5404693.673365647.87

委托开发费2090271.522676397.62

其他费用10029275.147944080.81

合计138826441.84128669553.74

48、财务费用

项目本期金额上期金额

77广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

利息费用98841926.0971869120.90

减：利息收入1629568.083707802.80

汇兑损益-15863034.86-6980931.13

手续费12383895.3611271215.80

合计93733218.5172451602.77

49、其他收益

计入当年非经常性产生其他收益的来源本期金额上期金额损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助14770981.609896760.5814770981.60

增值税加计抵减10282783.376158684.21

代扣个人所得税手续费返还116327.4478636.06

合计25170092.4116134080.8514770981.60其中，政府补助明细：

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

递延收益摊销3372311.921536116.78与资产相关

奥智年产5万吨液晶显示器用扩散板、导光板项

4292000.00与收益相关

目奖励资金

增值税即征即退3689191.441293881.96与收益相关

2023年度武进国家高新区科技奖励资金374000.00与收益相关

广东省清远市财政局脱贫人口就业补贴356200.00与收益相关

产业引导资金302922.56与收益相关

2023年国家级制造业单项冠军奖补奖金300000.00与收益相关

开放型经济高质量发展资金300000.00与收益相关

稳岗、扩岗、留工补贴288137.84560438.23与收益相关清远高新技术产业开发区管理委员会财政局知识

210350.00与收益相关

产权专项资金冠臻收2023年小微工业企业上规模奖励补助资

200000.00与收益相关

金

湖南省工业企业技术改造经济贡献增量奖补资金194600.00与收益相关

“科小、高企培育企业”研发奖励150108.00与收益相关

创新驱动发展资金100000.00与收益相关

常州创新发展专项奖励资金80000.00与收益相关

奥智收常州市创新发展专项资金80000.00与收益相关

2022年度第二批研发奖励79530.00与收益相关

非铁海运补贴资金71599.00181480.00与收益相关

"四上"企业奖补60000.00与收益相关

技能提升行动培训补助54000.00与收益相关

78广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

省级专精特新“冠军企业”认定奖补50000.00与收益相关

科技创新奖补资金30000.00与收益相关清远高新技术产业开发区管理委员会博士后科研

20000.00与收益相关

工作站补贴

新增规模工业企业奖励资金20000.00与收益相关东至县财政国库支付中心中小微企业一次性吸纳

13105.12与收益相关

就业金

知识产权专项经费13000.00与收益相关

江陵县公共就业和人才服务中心社保补贴11430.72与收益相关

一次性留工补助11070.00与收益相关

2023年开门红一次性就业补助11000.00与收益相关

工会爱心补助10800.00与收益相关广东省清远市高新区管委会无诈奖励和劳动关系

10000.00与收益相关

和谐企业奖武进国家高新技术产业开发区管理委员会开放型

10000.00与收益相关

经济奖

越南河内塑料展境外参展补贴8080.00与收益相关清远市高新技术产业开发区管理委员会和谐企业

5000.00与收益相关

奖

其他-7455.0018489.34与收益相关

清远高新区管委会财政局小巨人企业奖励款1200000.00与收益相关安仁县科技和工业信息化局先进制造业高地专项

750000.00与收益相关

资金【2023】58号

政府招商引资补助541864.66与收益相关

清远科学技术局重点实验室培育项目立项款(挤

500000.00与收益相关出级无卤阻燃聚丙烯研发及应用产业化）

科工局2022年度外贸进出口贴息资金440000.00与收益相关

武进高新区科技奖励416000.00与收益相关广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局

306900.00与收益相关

2023年知识产权专项资金

中央外经发展资金250000.00与收益相关

小巨人财政奖励250000.00与收益相关池州市经济和信息化局2022年度推进制造业高

210000.00与收益相关

质量发展企业补助

促进小微企业上规模奖金拨款200000.00与收益相关

常州市科技计划项目专项补贴200000.00与收益相关

科工局2022年省级外贸促进资金190500.00与收益相关

常州市创新发展专项资金150000.00与收益相关

79广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

县级科技计划项目资金120000.00与收益相关广州商务局2023年零售与消费促进（2021年批

100000.00与收益相关发业限额以上）奖励

清远高新区管委会落实就业扶持款100000.00与收益相关

清远科学技术局高阻燃项目补助100000.00与收益相关

池州市科学技术局高新技术企业认定奖励100000.00与收益相关东至县科技经济信息化局2022年高新技术企业

100000.00与收益相关

专项资金

2023年新三板基础层挂牌奖补100000.00与收益相关

常州市高新技术企业认定奖励100000.00与收益相关

常州市科技局研发投入奖励95000.00与收益相关

清远财政局就业创业类补贴77382.76与收益相关

研发费用财政补助62870.00与收益相关

东至县支持科技创新若干政策奖补项目50000.00与收益相关

研发奖励42900.00与收益相关

技术转移奖补40000.00与收益相关东至县科技经济信息化局2022年东至县亩均效

30000.00与收益相关

益评价奖补广东清远高新技术产业开发区管理委员会和谐企

25000.00与收益相关

业奖

池州市商务局2023年省级外经贸发展资金21000.00与收益相关

清远高新区管委会无诈奖励10000.00与收益相关

清远市财政局脱贫人口就业补贴10000.00与收益相关

东至县人力资源服务中心企业岗前培训费9600.00与收益相关

小微企业社保补贴（劳动就业服务管理中心）7336.85与收益相关

银（4240）收到清远市科学技术局资助科技成果

-600000.00与收益相关转化应用项目资金

合计14770981.609896760.58

50、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2695047.572027771.73

处置长期股权投资产生的投资收益1600304.73-51.56

处置交易性金融资产取得的投资收益-405792.7858131.15

合计3889559.522085851.32

51、公允价值变动损益

80广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-43172677.3453097296.63

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益444022.00

业绩补偿款-43616699.3453097296.63

交易性金融负债-123926.40-2002100.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-123926.40-2002100.00

按公允价值计量的投资性房地产508800.00

合计-42787803.7451095196.63

52、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-248389.24-52411.07

应收账款坏账损失-13672133.36-8759493.16

其他应收款坏账损失-815804.09-5117939.46

合计-14736326.69-13929843.69

53、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-4721775.70-4915065.86

固定资产减值损失-15724527.00

无形资产减值损失-21000000.00

商誉减值损失-16848733.55-11973578.22

合计-58295036.25-16888644.08

54、资产处置收益

项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额

固定资产处置利得123866.09-11202.05123866.09

在建工程处置利得499103.43117256.64499103.43

使用权资产处置利得2881212.14108970.092881212.14

合计3504181.66215024.683504181.66

55、营业外收入

计入当年非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得10068.6510068.65

其中：固定资产10068.6510068.65无形资产

与企业日常活动无关的政府补助2500000.007591000.002500000.00

罚款收入8305.002500.008305.00

81广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

计入当年非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

违约赔偿收入300622.07324204.81300622.07

保险赔款收入9745.00

其他255826.46286442.20255826.46

合计3074822.188213892.013074822.18其中，政府补助明细：

与资产相关

补助项目本期金额上期金额/与收益相关

上市、挂牌奖励2500000.007000000.00与收益相关

清远市高新区管委会和谐企业奖25000.00与收益相关

新三板挂牌上市奖励500000.00与收益相关

对外投资鼓励66000.00与收益相关

合计2500000.007591000.00

56、营业外支出

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1748650.72299046.381748650.72

其中：固定资产1748650.72299046.381748650.72

对外捐赠支出520000.00606900.00520000.00

盘亏损失291923.3395760.20291923.33

罚款支出1366048.38390382.701366048.38

违约赔偿支出242068.83859543.24242068.83

其他52860.99790581.7652860.99

合计4221552.253042214.284221552.25

57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用5381557.489607537.93

递延所得税费用-3283925.94-5650821.54

合计2097631.543956716.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-242051321.30

按法定/适用税率计算的所得税费用-36307698.20

82广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-4068486.78

调整以前期间所得税的影响-840965.11

非应税收入的影响-2263701.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2054308.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1013774.52

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响72470193.45

加计扣除-25534286.92

其他1710660.37

所得税费用2097631.54

58、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入1629568.083707802.80

往来款及押金、保证金、备用金等58622504.8152628922.48

政府补助18612981.6021243718.80

合计78865054.4977580444.08

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用付现179979489.81172139913.78

往来款及押金、保证金、备用金等87839151.1640999040.40

合计267818640.97213138954.18

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款收回550422.15

合计550422.15

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金收回72527071.7075445128.86

收到票据贴现、融资租赁款等442875616.13138199203.92

合计515402687.83213644332.78

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付中介机构费用2700000.00

83广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

支付保证金74954500.7067978620.91

支付财务融资费用、融资租赁款等267042785.2912882276.80

合计341997285.9983560897.71

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-244148952.8433366770.16

加：资产减值准备58295036.2516888644.08

信用减值损失14736326.6913929843.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

153388809.01115054434.55

旧

使用权资产折旧20389380.0317945558.84

无形资产摊销10674901.579832879.43

长期待摊费用摊销33812545.1317798738.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3504181.66-215024.68（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1738582.07299046.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42787803.74-51095196.63

财务费用（收益以“－”号填列）93900749.3379239432.80

投资损失（收益以“－”号填列）-3889559.52-2085851.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）16989682.81-15244149.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20227657.299593327.66

存货的减少（增加以“－”号填列）-49104649.49-152085067.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55059237.32-74904248.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）223028456.41227850659.71其他

经营活动产生的现金流量净额403926509.56246169798.09

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93404295.46160722247.77

84广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

减：现金的年初余额160722247.77248528730.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-67317952.31-87806483.21

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额

一、现金93404295.46160722247.77

其中：库存现金368973.07336712.14

可随时用于支付的银行存款93035322.39160385535.63可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额93404295.46160722247.77

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

60、所有权或使用权受限制的资产

项目2024年期末账面价值受限原因

货币资金58417363.44保证金

应收票据196941321.90期末已背书或贴现且未终止确认

应收账款111707409.80应收账款质押未到期

固定资产631841570.35借款、售后回租抵押

在建工程20729734.49售后租回资产

无形资产72657087.94借款抵押

合计1092294487.92

61、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3906632.397.1884028082436.27

港币22098.200.9260420463.82

欧元400.007.525703010.28

越南盾3817005197.360.000281076638.14应收账款

其中：美元81911878.557.18840588815347.79

港币63900.000.9260459173.96

85广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元400620.657.525703014950.83

越南盾67302631478.520.0002818983620.99其他应收款

其中：美元10106280.687.1884072647988.04

越南盾6256251342.000.000281764660.63短期借款

其中：美元15918571.507.18840114429059.37应付账款

其中：美元51480706.627.18840370063911.45

欧元44800.007.52570337151.36

越南盾13979928454.890.000283943228.63其他应付款

其中：美元10765019.877.1884077383268.83

62、政府补助

种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关3372311.92其他收益3372311.92

与收益相关11398669.68其他收益11398669.68

与收益相关2500000.00营业外收入2500000.00

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出138826441.84128669553.74资本化研发支出

合计138826441.84128669553.74

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬55421802.4152276972.24

折旧与摊销7934055.077692347.07

办公费644974.40235994.27

直接投入-材料51901425.6348672618.79

业务招待费116990.38265681.94

差旅费2131937.762440889.12

修理费3151015.863098924.01

86广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

技术创新费5404693.673365647.87

委托开发费2090271.522676397.62

其他费用10029275.147944080.81

合计138826441.84128669553.74

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、处置子公司无。

3、其他原因的合并范围变动

（1）新增子公司/孙公司情况

新设立子公司/孙公司名称设立时点出资金额注册资本持股比例（%）出资方式

广东聚华科技有限公司2024-04-26151万人民币1000万人民币60货币

安徽聚石氢友科技有限公司2024-06-1850万人民币552.2万人民币80货币

常州奥恺国际贸易有限公司2024-06-03335万人民币2000万人民币100货币

江苏润帮新能源科技有限公司2023-12-11510万元人民币1000万人民币51货币

（2）清算子公司/孙公司情况

海口市聚益科技有限公司2022年12月19日被注销，聚岩高斯（广东）私募股权投资基金管理有限公司2023年09月05日被注销，已清算完毕，2023年、2024年报表已无数据，2024年度不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

清远市普塞呋磷化学有限公司广东省清远市广东省清远市阻燃剂生产、销售100投资设立

磷化学产品生产、

安徽龙华化工股份有限公司安徽省东至县安徽省东至县66.87购买销售

池州聚石化学有限公司安徽省东至县安徽省东至县阻燃剂生产、销售100购买化学原料和化学制广东聚石钠能科技有限公司广东省清远市广东省清远市70投资设立品制造业

改性塑料生产、销

聚石化学（苏州）有限公司江苏省苏州市江苏省苏州市100购买售改性塑料粒子产品安徽聚石科技有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市100投资设立

生产、销售

废旧塑料回收、处湖南宏晔新材料有限公司湖南省岳阳市湖南省岳阳市100投资设立

置、加工、销售

87广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河源市普立隆新材料科技有限塑料制品生产、销广东省河源市广东省河源市70购买公司售改性塑料电线电缆湖南聚石科技有限公司湖南省安仁县湖南省安仁县65投资设立制品生产销售化学原料和化学制安徽海德化工科技有限公司安徽省和县安徽省和县100投资设立品制造业

新材料研发、生广东聚石科技研究院有限公司广东省清远市广东省清远市100投资设立

产、销售安庆聚石科技研究有限公司广东省清远市广东省清远市研究和试验发展100投资设立

格林纳环保科技（清远）有限环保设备生产、制广东省清远市广东省清远市60投资设立

公司造、销售

新材料研发、生广州拉瓦锡科技有限公司广东省广州市广东省广州市65投资设立

产、销售电气机械和器材制广东聚华科技有限公司广东省清远市广东省清远市60投资设立造化学原料和化学制安徽聚石氢友科技有限公司安徽省安庆市安徽省安庆市80投资设立品制造业

油墨制品生产、销清远美若科制药有限公司广东省清远市广东省清远市100投资设立售

广东聚益新材有限公司广东省清远市广东省清远市新材料生产、销售100投资设立聚苯乙烯产品生安庆聚信新材料科技有限公司安徽省安庆市安徽省安庆市90投资设立

产、销售安徽拉瓦锡科技有限公司安徽省安庆市安徽省安庆市研究和试验发展65投资设立改性塑料卫生制品

聚石化学（长沙）有限公司湖南省宁乡市湖南省宁乡市100投资设立生产销售

聚石化学（香港）有限公司中国香港中国香港销售100投资设立香港顾嘉国际有限公司中国香港中国香港销售90投资设立广州聚特贸易有限公司广东省广州市广东省广州市广东省广州市100投资设立

GOONITE（NG） 改性塑料卫生制品尼日利亚尼日利亚100投资设立

HYGIENEPRODUCTSFZE 生产销售广东聚石供应链有限公司广东省广州市广东省广州市供应链管理100投资设立广州市鹏源仓储物流有限公司广东省广州市广东省广州市运输货物打包服务100购买

塑料制品生产、销广东祥彩新材料有限公司广东省清远市广东省清远市70投资设立售广东聚石建筑工程科技有限公广东省广州市广东省清远市建筑安装100投资设立司

聚石大通（天津）贸易有限公天津市天津市批发70投资设立司广州聚石睿通贸易有限公司广东省广州市广东省广州市批发70投资设立广东聚石环境科技有限公司广东省广州市广东省广州市投资100投资设立

塑料制品生产、销广东聚石环保材料有限公司广东省佛山市广东省佛山市100投资设立售

农业科学研究、水广东聚石生物科技有限公司广东省广州市广东省广州市70投资设立产养殖海南聚马水产有限公司海南省文昌市海南省文昌市水产养殖100投资设立

塑料制品生产、销广东聚石保温科技有限公司广东省佛山市广东省佛山市100投资设立售广东星岩科技有限公司广东省清远市广东省清远市化学纤维制造70投资设立

新材料研发、生广东聚石森元包装有限公司广东省佛山市广东省佛山市56投资设立

产、销售

88广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东聚石租赁有限公司广东省广州市广东省广州市租赁业100投资设立广东聚石运营管理有限公司广东省广州市广东省广州市销售100投资设立

广东聚石复合材料有限公司广东省清远市广东省清远市板材生产、销售100投资设立

汽车型材生产、销长春聚石新材料科技有限公司吉林省长春市吉林省长春市100投资设立售湖北聚石新材料科技有限公司湖北省江陵县湖北省江陵县塑料制品生产销售100投资设立上海聚石聚瑞包装科技有限公上海市上海市橡胶和塑料制品业80投资设立司

汽车型材生产、销芜湖聚石新材料科技有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市90投资设立售常州奥智高分子集团股份有限

江苏省常州市江苏省常州市扩散板生产、销售51购买公司

奥智高分子越南有限公司越南越南导光板生产、销售100投资设立香港奥智高分子新材料有限公中国香港中国香港销售100投资设立司

导光板生产、销售

常州奥智光电科技有限公司江苏省常州市江苏省常州市75.50购买

重庆瑞奥思光电科技有限公司重庆市重庆市导光板生产、销售100投资设立

东莞奥智光电科技有限公司广东省东莞市广东省东莞市导光板生产、销售90购买青岛奥智智信高分子新材料科山东省青岛市山东省青岛市100投资设立技有限公司

常州华韩新材料有限公司江苏省常州市江苏省常州市反射片生产、销售65投资设立常州奥恺国际贸易有限公司江苏省常州市江苏省常州市批发100投资设立科技推广和应用服江苏润帮新能源科技有限公司江苏省常州市江苏省常州市51投资设立务改性塑料卫生制品广东冠臻科技有限公司广东省佛山市广东省佛山市55购买生产销售

油墨制品生产、销佛山市展诺科技有限公司广东省佛山市广东省佛山市80购买售广东菲尔姆科技有限公司广东省清远市广东省清远市研究和试验发展80投资设立香港佰宏科技有限公司中国香港中国香港贸易100投资设立安徽聚宝石化科技有限公司安徽省和县安徽省和县研究和试验发展100投资设立安徽省马鞍山安徽省马鞍山安徽安宝化工有限公司化工原材料生产100投资设立市市安徽聚润贸易有限公司安徽省和县安徽省和县批发100投资设立

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股期末少数股东权

子公司名称股比例（%）股东的损益东分派的股利益余额

常州奥智高分子集团股份有限公司49.007813999.69127059751.20

安徽龙华化工股份有限公司33.13-686581.2932496394.02

广东冠臻科技有限公司45.00-4254640.93-515106.55

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

89广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计常州奥智高分子集团股份

509181362.96421568098.20930749461.16527748314.22145110506.93672858821.15

有限公司安徽龙华化工股份有限公

166432854.22104080201.79270513056.0169774823.6292882826.69162657650.31

司

广东冠臻科技有限公司183921647.998199160.69192120808.68185529449.4219105484.90204634934.32

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计常州奥智高分子集团股

528067814.51384178627.99912246442.50498624198.09155834252.34654458450.43

份有限公司安徽龙华化工股份有限

193467549.48100921910.15294389459.6394579320.2583370601.49177949921.74

公司

广东冠臻科技有限公司137976852.93119521446.56257498299.49236881794.2441753998.12278635792.36

（续）本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量常州奥智高分

子集团股份有837076345.5812142068.0210952647.94-27664791.55767282799.3053578056.4753542570.5175228753.67限公司安徽龙华化工

241204309.37-2072385.43-2072385.4319621941.41282911715.801999384.761999384.767894772.70

股份有限公司广东冠臻科技

63074113.778395242.378395242.37-27318618.1561374942.98-46751672.74-46751672.74-68505879.51

有限公司

2、本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计37091256.6830896209.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2695047.582027771.73

--其他综合收益

--综合收益总额2695047.582027771.73

4、重要的共同经营

本期不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、融资租赁等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些

90广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

(2)其他价格风险

公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险较低。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。

3、流动风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借

91广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款及利息798103379.25798103379.25

应付票据214687691.96214687691.96

应付账款653992340.6017637820.79671630161.39

其他应付款56499929.372354016.5958853945.96

一年内到期的非流动负债499177655.15499177655.15

其他流动负债205825858.51205825858.51

长期借款及利息812276212.05812276212.05

租赁负债34656140.4334656140.43

长期应付款154345895.10154345895.10

合计2428286854.841021270084.963449556939.80

(续)上年年末余额项目

1年以内1年以上合计

短期借款及利息727841816.50727841816.50

应付票据237323313.75237323313.75

应付账款595617996.809921293.86605539290.66

其他应付款49213340.501474255.2950687595.79

一年内到期的非流动负债236598535.17236598535.17

其他流动负债236957376.77236957376.77

长期借款及利息692696838.24692696838.24

租赁负债42164037.3642164037.36

长期应付款152806150.69152806150.69

合计2083552379.49899062575.442982614954.93

（二）金融资产转移

本期金融资产转移为应收票据背书，期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况参见附注五、“3、应收票据”。

（三）本期未发生金融资产与金融负债的抵销

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

92广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目

第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允合计计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产9924619.299924619.29

（二）应收款项融资11722583.1011722583.10

（三）其他权益工具投资

持续以公允价值计量的资产总额11722583.109924619.2921647202.39

（四）交易性金融负债123926.40123926.40以公允价值计量且其变动计入当

123926.40123926.40

期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额123926.40123926.40

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本

公司持有的衍生金融资产-远期外汇合约，银行每周均有报价，故账面价值作为第一层次公允价值计量；应收款项融资为持有的大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票，由于信用良好，随时可以按票面金额背书转让，属于第一层公允价值计量，按票面金额计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司交易性金融资产-业绩补偿款、其

他权益工具投资不存在市场活动或者市场活动很少，从而导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行，故属于第三层次输入值。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

投资咨询服务;信息广州市石磐石投资管

广东省广州技术咨询服务;企业理有限公司（以下简1000.00万元39.4339.43市管理咨询服务;投资称“石磐石”）管理服务

注：本企业最终控制方是陈钢、杨正高。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

93广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系刘红玉最终控制方陈钢之妻喻小敏最终控制方杨正高之妻

吴恺公司控股子公司常州奥智高分子持股25%的股东

陈新艳公司控股子公司常州奥智高分子持股19%的股东东莞奥智高分子新材料有限公司其他常州智文光电科技有限公司公司子公司常州奥智高分子之联营企业广州楷石医药有限公司公司子公司聚石科技研究院之联营企业

金秀民公司控股子公司龙华化工持股20.74%的股东

金飞公司控股子公司龙华化工持股12.39%的股东

徐建军公司控股子公司冠臻科技持股22.50%的股东

公司控股子公司冠臻科技持股22.50%的股东徐余瑞晶建军之妻

徐姜娜公司控股子公司冠臻科技持股22.50%的股东佛山市天骅科技有限公司（该公司已于2023年控股子公司冠臻科技少数股东徐建军控制的企业

02月13日被注销）佛山市旗正科技有限公司（该公司已于2023年控股子公司冠臻科技少数股东徐建军、徐姜娜控

02月13日被注销）制的企业

黄昌政公司控股子公司普立隆持股30.00%的股东

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度2023年度

东莞奥智高分子新材料有限公司委托加工8026030.6717536854.76

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度2023年度

东莞奥智高分子新材料有限公司销售材料7275575.225185.65

*其他关联方交易关联方关联交易内容2024年度2023年度

东莞奥智高分子新材料有限公司收取利息费用60947.03833224.11

（2）关联受托管理/委托管理情况

本期未发生关联受托管理/委托管理情况。

（3）关联承包情况本期未发生关联承包情况。

（4）关联租赁情况本期未发生关联租赁情况。

94广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

（5）关联担保情况

*本公司作为担保方担保起始担保到期担保是否已经履担保方被担保方担保金额日日行完毕

聚石化学龙华化工9500000.002024/08/262025/08/26否

聚石化学/普塞呋龙华化工80000000.002023/04/042026/04/03否

普塞呋龙华化工5000000.002024/07/172026/04/03否

普塞呋龙华化工5000000.002024/07/222026/04/03否

聚石化学芜湖聚石3999900.002024/06/192025/06/19否

聚石化学芜湖聚石6000000.002024/07/022025/07/02否

聚石化学湖北聚石10000000.002023/09/072025/09/06否

聚石化学湖北聚石10000000.002024/01/012025/09/06否

聚石化学湖北聚石16020000.002022/08/052030/07/26否

聚石化学湖北聚石10680000.002022/08/102030/07/26否

聚石化学湖北聚石14400000.002022/08/262030/07/26否

聚石化学湖北聚石9600000.002022/08/312030/07/26否

聚石化学湖北聚石9600000.002022/11/172030/07/26否

聚石化学湖北聚石6400000.002022/11/232030/07/26否

聚石化学湖北聚石9600000.002023/01/122030/07/26否

聚石化学湖北聚石6400000.002023/01/132030/07/26否

聚石化学湖北聚石9600000.002023/04/272030/07/26否

聚石化学湖北聚石6400000.002023/04/282030/07/26否

聚石化学安徽聚石5000000.002024/05/312025/05/30否

聚石化学池州聚石15000000.002025/01/062026/01/05否

聚石化学池州聚石20000000.002025/02/202026/02/19否

聚石化学池州聚石10000000.002025/03/252026/03/24否

聚石化学池州聚石1540000.002023/08/012029/03/07否

聚石化学池州聚石620000.002023/09/112029/03/07否

聚石化学池州聚石870000.002023/09/122029/03/07否

聚石化学池州聚石4400000.002023/09/252029/03/07否

聚石化学池州聚石1537500.002023/11/032029/03/07否

聚石化学池州聚石5345000.002023/11/032029/03/07否

聚石化学池州聚石3250870.002023/12/262029/03/07否

聚石化学池州聚石7196960.002024/01/292029/03/07否

聚石化学池州聚石2335660.002024-0-012029/03/07否

95广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保起始担保到期担保是否已经履担保方被担保方担保金额日日行完毕

聚石化学池州聚石1297000.002024/04/182029/03/07否

聚石化学池州聚石2773590.002024/04/162029/03/07否

聚石化学池州聚石14617500.002024/04/282029/03/07否

聚石化学池州聚石5500000.002024/06/192029/03/07否

聚石化学池州聚石3300000.002024/07/222029/03/07否

聚石化学池州聚石1600000.002023/07/112029/03/07否

聚石化学池州聚石1640000.002023/08/312029/03/07否

聚石化学池州聚石1269000.002023/08/312029/03/07否

聚石化学池州聚石6600000.002023/09/252029/03/07否

聚石化学池州聚石8440000.002023/11/012029/03/07否

聚石化学池州聚石2522000.002023/11/022029/03/07否

聚石化学池州聚石4749130.002023/12/262029/03/07否

聚石化学池州聚石13000000.002024/01/242029/03/07否

聚石化学池州聚石3000000.002024/01/242029/03/07否

聚石化学池州聚石1500000.002024/04/102029/03/07否

聚石化学池州聚石3625000.002024/04/102029/03/07否

聚石化学池州聚石9800000.002024/06/242029/03/07否

聚石化学池州聚石4188850.002024/07/242029/03/07否

聚石化学池州聚石6020000.002024/08/122029/03/07否

聚石化学池州聚石9345295.202024/09/062029/03/07否

聚石化学安宝化工33250000.002024/02/082025/08/08否

聚石化学安宝化工20000000.002024/09/122026/03/11否

聚石化学安宝化工20000000.002024/11/062025/12/06否

聚石化学安宝化工25000000.002024/11/082025/12/08否

聚石化学安庆聚信10000000.002022/10/312025/06/21否

聚石化学安庆聚信10000000.002022/10/312025/12/21否

聚石化学安庆聚信10000000.002022/10/312026/06/21否

聚石化学安庆聚信20000000.002022/10/312026/12/21否

聚石化学安庆聚信30000000.002022/10/312027/06/21否

聚石化学安庆聚信30000000.002022/10/312027/12/21否

聚石化学安庆聚信30000000.002022/10/312028/06/21否

聚石化学安庆聚信30000000.002022/10/312028/12/21否

聚石化学安庆聚信40000000.002022/10/312029/10/30否

96广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保起始担保到期担保是否已经履担保方被担保方担保金额日日行完毕

聚石化学安庆聚信27500000.002024/06/072025/06/07否

聚石化学安庆聚信10000000.002024/05/112025/05/10否

聚石化学安庆聚信6080000.002024/09/262025/09/26否

聚石化学安庆聚信3920000.002024/10/152025/10/15否

聚石化学安庆聚信10000000.002024/11/142026/11/13否

聚石化学安庆聚信8000000.002025/01/202027/01/20否

聚石化学聚石复合14000000.002024/05/222027/05/21否

聚石化学聚石复合15000000.002024/05/272025/05/23否

聚石化学聚石复合10000000.002024/12/262025/12/25否

聚石化学聚石供应链4700000.002024/05/172025/05/09否

聚石化学聚石供应链2800000.002024/05/202025/05/09否

聚石化学聚石供应链4984720.682024/05/202025/05/09否

聚石化学聚石供应链1321718.692024/05/292025/05/22否

聚石化学聚石供应链3591367.312024/05/292025/05/22否

聚石化学聚石供应链2600000.002024/06/062025/05/30否

聚石化学普塞呋10000000.002024/12/252025/12/24否

聚石化学、安庆聚信安徽拉瓦锡10000000.002024/12/172030/12/17否

安徽安宝、何晓丹海德化工8700000.002024/09/052028/07/05否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石13230000.002022/04/062027/06/21否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石20000000.002022/04/152027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石9446500.002022/08/102027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石6725860.002022/10/132027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石4469600.002022/12/062027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石2045741.002023/09/272027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石3790900.002023/12/292027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石5948800.002024/03/272027/04/06否

奚旻昊、单春娇、聚石化学湖南聚石1709782.002025/01/162027/04/06否

*本公司作为被担保方担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石15700000.002024/12/262026/12/25否

陈钢、杨正高3500000.002024/1/82024/7/3是

陈钢、杨正高465600.002024/1/42024/7/3是

97广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高2150400.002024/1/52024/7/3是

陈钢、杨正高464700.002024/1/122024/7/12是

陈钢、杨正高1862400.002024/1/172024/7/17是

陈钢、杨正高9996800.002024/1/232024/7/24是

陈钢、杨正高177200.002024/1/242024/7/25是

陈钢、杨正高275688.702024/1/252024/7/25是

陈钢、杨正高429750.002024/2/262024/8/23是

陈钢、杨正高1413599.562024/2/262024/8/23是

陈钢、杨正高9900000.002024/2/292024/8/23是

陈钢、杨正高243750.002024/3/62024/9/6是

陈钢、杨正高1561910.502024/3/122024/9/6是

陈钢、杨正高688913.452024/3/122024/9/6是

陈钢、杨正高1648800.002024/3/142024/9/11是

陈钢、杨正高1493152.002024/3/142024/9/11是

陈钢、杨正高1782400.002024/3/142024/9/11是

陈钢、杨正高570457.202024/3/142024/9/11是

陈钢、杨正高9586787.502024/3/202024/9/20是

陈钢、杨正高9960000.002024/3/262025/3/14否

陈钢、杨正高4861299.362024/3/272025/3/20否

陈钢、杨正高3899768.242024/3/272025/3/20否

陈钢、杨正高2191025.282024/3/282025/3/21否

陈钢、杨正高1207000.002024/3/282025/3/21否

陈钢、杨正高3078764.402024/4/22025/3/27否

陈钢、杨正高4802142.722024/4/32025/3/27否

陈钢、杨正高9824100.002024/7/182025/7/11否

陈钢、杨正高292800.002024/8/292025/8/22否

陈钢、杨正高1467000.002024/8/282025/2/27否

陈钢、杨正高647479.802024/8/282025/2/27否

陈钢、杨正高496800.002024/9/102025/3/10否

陈钢、杨正高598080.002024/9/102025/3/10否

陈钢、杨正高257400.002024/9/102025/3/10否

陈钢、杨正高162436.342024/9/182025/3/10否

陈钢、杨正高5750000.002024/9/142025/3/13否

98广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高95400.002024/9/142025/3/13否

陈钢、杨正高3020000.002024/9/252025/3/24否

陈钢、杨正高1197196.802024/9/252025/3/24否

陈钢、杨正高4407574.462024/9/252025/3/24否

陈钢、杨正高2718692.252024/9/62025/9/1否

陈钢、杨正高496000.002024/9/122025/9/5否

陈钢、杨正高2197084.002024/10/242025/10/17否

陈钢、杨正高1302054.002024/10/242025/10/17否

陈钢、杨正高292800.002024/10/92025/9/30否

陈钢、杨正高1030000.002024/10/92025/4/9否

陈钢、杨正高868084.652024/10/92025/4/9否

陈钢、杨正高、石磐石725670.002024/1/182024/5/17是

陈钢、杨正高、石磐石599940.002024/1/222024/5/21是

陈钢、杨正高、石磐石642950.002024/1/262024/5/24是

陈钢、杨正高、石磐石28305.002024/2/72024/6/6是

陈钢、杨正高、石磐石430650.002024/2/72024/6/6是

陈钢、杨正高、石磐石339075.002024/4/52024/8/2是

陈钢、杨正高、石磐石166770.002024/4/112024/8/9是

陈钢、杨正高、石磐石531382.502024/4/112024/8/9是

陈钢、杨正高、石磐石548707.502024/4/112024/8/9是

陈钢、杨正高、石磐石594000.002024/4/162024/8/14是

陈钢、杨正高、石磐石195030.002024/4/262024/8/23是

陈钢、杨正高、石磐石114840.002024/4/262024/8/23是

陈钢、杨正高、石磐石164587.502024/5/162024/9/13是

陈钢、杨正高、石磐石372240.002024/5/172024/9/13是

陈钢、杨正高、石磐石216810.002024/5/212024/9/17是

陈钢、杨正高、石磐石600187.502024/5/222024/9/19是

陈钢、杨正高、石磐石597712.502024/5/272024/9/25是

陈钢、杨正高、石磐石116325.002024/5/312024/9/27是

陈钢、杨正高、石磐石123750.002024/5/312024/9/27是

陈钢、杨正高、石磐石147015.002024/6/42024/10/2是

陈钢、杨正高、石磐石389070.002024/6/122024/10/10是

陈钢、杨正高、石磐石698940.002024/6/122024/10/10是

99广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石694237.502024/6/212024/10/18是

陈钢、杨正高、石磐石490050.002024/6/252024/10/23是

陈钢、杨正高、石磐石491040.002024/6/272024/10/25是

陈钢、杨正高、石磐石97020.002024/7/42024/11/1是

陈钢、杨正高、石磐石147015.002024/7/172024/11/14是

陈钢、杨正高、石磐石121275.002024/7/242024/11/21是

陈钢、杨正高、石磐石167310.002024/7/292024/11/26是

陈钢、杨正高、石磐石196020.002024/8/62024/12/4是

陈钢、杨正高、石磐石608850.002024/8/72024/12/5是

陈钢、杨正高、石磐石221760.002024/8/212024/12/19是

陈钢、杨正高、石磐石611772.002024/8/222024/12/20是

陈钢、杨正高、石磐石64515.002024/9/242025/1/22否

陈钢、杨正高、石磐石722700.002024/9/242025/1/22否

陈钢、杨正高、石磐石698445.002024/9/262025/1/24否

陈钢、杨正高、石磐石181170.002024/9/302025/1/28否

陈钢、杨正高、石磐石249480.002024/9/302025/1/28否

陈钢、杨正高、石磐石45540.002024/10/102025/2/7否

陈钢、杨正高、石磐石1075617.502024/10/142025/2/11否

陈钢、杨正高、石磐石325710.002024/10/182025/2/14否

陈钢、杨正高、石磐石89100.002024/10/182025/2/18否

陈钢、杨正高、石磐石520245.002024/10/252025/2/21否

陈钢、杨正高、石磐石226957.502024/10/312025/2/28否

陈钢、杨正高、石磐石184140.002024/11/142025/2/28否

陈钢、杨正高、石磐石477675.002024/11/292025/3/28否

陈钢、杨正高、石磐石299000.002024/12/112025/4/10否

陈钢、杨正高、石磐石276705.002024/12/192025/4/17否

陈钢、杨正高、石磐石282240.002024/12/192025/4/17否

陈钢、杨正高、石磐石2000000.002024/8/132025/8/12否

杨正高6000000.002024/1/262024/7/24是

陈钢、杨正高、石磐石751893.752024/1/242024/7/22是

陈钢、杨正高、石磐石191475.002024/1/262024/7/24是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏6500000.002024/1/302025/1/26否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏10000000.002024/1/312025/1/25否

100广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石496425.002024/2/182024/8/16是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏10000000.002024/2/192025/2/18否

陈钢、杨正高、石磐石183040.002024/2/262024/8/24是

陈钢、杨正高、石磐石118680.002024/2/282024/8/19是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏15000000.002024/2/282025/2/23否

陈钢、杨正高、石磐石742448.752024/3/52024/8/30是

陈钢、杨正高、石磐石434857.502024/3/112024/9/7是

陈钢、杨正高、石磐石3966269.762024/3/112024/10/28是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏18000000.002024/3/142025/3/13否

陈钢、杨正高、石磐石379600.002024/3/182024/9/14是

陈钢、杨正高、石磐石409488.752024/3/182024/9/14是

陈钢、杨正高、石磐石7759350.002024/3/222024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石461521.252024/3/262024/9/22是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏15000000.002024/3/262025/3/22否

陈钢、杨正高、石磐石6000000.002024/3/272024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石3470000.002024/4/12024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石3170566.042024/4/72024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石1708974.722024/4/102024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石323606.252024/4/112024/10/8是

陈钢、杨正高、石磐石4514230.252024/4/112024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石2460295.112024/4/112024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石3428593.402024/4/122024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石2843652.002024/4/162024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石1926500.002024/4/172024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石5088000.002024/4/252024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002024/4/302025/4/30否

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002024/5/102025/5/10否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏7800000.002024/6/132025/6/7否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏12000000.002024/6/242025/6/20否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏12000000.002024/7/122025/7/4否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏28000000.002024/7/252025/7/24否

陈钢、杨正高1040000.002024/7/262025/7/29否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏11000000.002024/8/122025/8/7否

101广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏13000000.002024/8/152025/8/13否

陈钢、杨正高、石磐石447986.252024/9/132025/3/12否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏5500000.002024/9/132025/9/11否

陈钢、杨正高、石磐石274353.752024/9/272025/3/26否

陈钢、杨正高、石磐石233640.002024/10/162025/4/14否

陈钢、杨正高、石磐石321131.252024/10/282025/4/26否

陈钢、杨正高、石磐石9977601.502024/10/282025/10/27否

陈钢、杨正高、石磐石4205700.002024/12/102025/12/10否

陈钢、杨正高、石磐石50000000.002024/1/12026/12/31否

陈钢、杨正高、石磐石9800000.002024/1/42027/1/3否

陈钢、杨正高、石磐石20000000.002024/3/212025/8/29否

陈钢、杨正高、石磐石18000000.002024/3/262027/3/25否

陈钢、杨正高、石磐石12000000.002024/3/272027/3/26否

陈钢、杨正高51121401.992024/12/132027/12/12否

陈钢、杨正高10725147.602024/12/182027/12/12否

陈钢、杨正高、石磐石118680.002024/2/282024/8/19是

陈钢、杨正高、石磐石183040.002024/2/262024/2/20是

陈钢、杨正高、石磐石183040.002024/2/262024/8/24是

陈钢、杨正高、石磐石95680.002024/3/182024/9/14是

陈钢、杨正高、石磐石141960.002024/3/182024/9/14是

陈钢、杨正高、石磐石141960.002024/3/182024/9/14是

陈钢、杨正高、石磐石114540.002024/1/162024/4/29是

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002024/1/302024/12/18是

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002024/2/12024/10/29是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏2818395.002024/2/182024/8/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏700000.002024/2/182024/8/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏1000000.002024/2/182024/8/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏638400.002024/2/182024/8/2是

陈钢、杨正高、石磐石3250347.352024/2/212025/2/14否

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002024/2/232024/12/18是

陈钢、杨正高、石磐石86940.002024/2/282024/6/5是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏3000000.002024/3/112024/9/6是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏500000.002024/3/112024/9/6是

102广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石10000000.002023/12/292025/1/1否

陈钢、杨正高、石磐石89010.002024/3/122024/6/27是

陈钢、杨正高、石磐石1180000.002024/3/152024/12/26是

陈钢、杨正高、石磐石4500000.002024/3/152024/10/28是

陈钢、杨正高、石磐石1852949.432024/3/142025/3/7否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏989051.812024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏1375350.002024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏1000000.002024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏215524.502024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏221000.002024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏428745.582024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏313355.002024/3/182024/9/12是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏243090.002024/4/82024/10/8是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏350000.002024/4/82024/10/8是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏2904791.962024/4/82024/10/8是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏962100.002024/4/82024/10/8是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏5500000.002024/4/82024/10/8是

陈钢、杨正高、石磐石90045.002024/4/122024/7/29是

陈钢、杨正高、石磐石2191155.002024/4/232025/2/28否

陈钢、杨正高、石磐石5272715.822024/4/232025/1/24否

陈钢、杨正高、石磐石10789270.632024/4/192024/10/21是

陈钢、杨正高、石磐石61065.002024/5/312024/8/23是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏4000000.002024/6/112024/12/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏2000000.002024/6/112024/12/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏802900.002024/6/112024/12/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏393800.002024/6/112024/12/2是

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏783500.002024/6/112024/12/2是

陈钢、杨正高、石磐石62100.002024/6/212024/9/19是

陈钢、杨正高、石磐石93555.002024/8/142024/10/8是

陈钢、杨正高10000000.002024/7/112025/7/7否

陈钢、杨正高、石磐石9210000.002024/7/302025/1/30否

陈钢、杨正高、石磐石14724415.402024/7/302025/2/2否

陈钢、杨正高、石磐石275500.002024/7/302025/2/8否

103广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石374500.002024/7/302025/2/9否

陈钢、杨正高5000000.002024/7/242025/1/24否

陈钢、杨正高5000000.002024/8/82025/2/8否

陈钢、杨正高、石磐石10238400.002024/10/142025/4/14否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏372233.192024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏315400.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏300000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏500000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏270597.252024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏90000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏60500.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏98000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏80000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏226160.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏115600.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏260000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏130500.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏250000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏410350.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏195000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏1500000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏4500000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏280000.002024/10/112025/4/11否

陈钢、杨正高、石磐石10739269.762024/10/282025/4/28否

陈钢、杨正高、石磐石23833210.832024/10/302025/10/27否

陈钢、杨正高、石磐石3348596.252024/11/152025/11/10否

陈钢、杨正高、石磐石1003125.002024/11/202025/6/3否

陈钢、刘红玉、杨正高、喻小敏30000000.002024/11/212025/5/21否

陈钢、杨正高、石磐石5500000.002024/12/272025/6/25否

陈钢、杨正高、石磐石4000000.002024/1/32024/6/28是

陈钢、杨正高、石磐石499930.882024/1/162024/7/5是

陈钢、杨正高、石磐石6169867.622024/1/222024/7/5是

陈钢、杨正高、石磐石2707113.242024/1/242024/7/9是

104广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、杨正高、石磐石3117806.262024/1/172024/7/9是

陈钢、杨正高、石磐石2884000.002024/1/232024/7/17是

陈钢、杨正高、石磐石15000000.002024/2/232024/8/20是

陈钢、杨正高、石磐石8419800.002024/2/272024/8/23是

陈钢、杨正高、石磐石10000568.752024/3/182024/9/10是

陈钢、杨正高、石磐石9217800.002024/3/182024/9/11是

陈钢、杨正高、石磐石1160000.002024/3/282024/9/20是

陈钢、杨正高、石磐石14629987.502024/4/72024/9/30是

陈钢、杨正高、石磐石5299662.502024/4/112024/9/30是

陈钢、杨正高、石磐石9494100.002024/8/192025/2/12否

陈钢、杨正高、石磐石10500000.002024/8/202025/2/12否

陈钢、杨正高、石磐石6484500.002024/8/282025/2/21否

陈钢、杨正高、石磐石2740000.002024/8/282025/2/21否

陈钢、杨正高、石磐石667900.002024/9/22025/2/24否

陈钢、杨正高、石磐石6900000.002024/9/62025/2/21否

陈钢、杨正高、石磐石21000000.002024/9/62025/3/4否

陈钢、杨正高、石磐石2900000.002024/9/112025/3/7否

陈钢、杨正高、石磐石3744675.002024/9/112025/3/7否

陈钢、杨正高、石磐石5197500.002024/9/112025/3/10否

陈钢、杨正高、石磐石6975000.002024/9/202025/3/18否

陈钢、杨正高、石磐石4631400.002024/9/202025/3/18否

陈钢、杨正高、石磐石2445300.002024/9/202025/3/18否

陈钢、杨正高、石磐石3421369.502024/9/292025/3/26否

陈钢、杨正高、石磐石9000000.002024/9/292025/3/26否

陈钢、杨正高、石磐石6000000.002024/9/292025/3/26否

陈钢、杨正高、石磐石4358171.202024/10/152025/4/11否

陈钢、杨正高、石磐石3940200.002024/10/172025/4/15否

陈钢、杨正高、石磐石1300000.002024/10/172025/4/15否

陈钢、杨正高、石磐石4754570.002024/10/182025/4/15否

陈钢、杨正高、石磐石4884412.502024/10/242025/4/22否

陈钢、杨正高、石磐石850000.002024/10/252025/4/23否

陈钢、杨正高、石磐石10743298.302024/10/252025/4/23否

黄昌政21000000.002025/3/202035/3/20否

105广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

陈钢、石磐石3032330.062022/1/212025/1/21否

徐建军、余瑞晶11973000.002024/7/152025/1/15否

陈钢、杨正高35669880.062024/1/252027/1/25否

陈钢、杨正高、石磐石15000000.002024/7/292027/7/29否

陈钢、杨正高、石磐石15000000.002024/7/292027/7/29否

陈钢、杨正高、石磐石12000000.002024/7/292027/7/29否

陈钢、杨正高、石磐石15000000.002024/7/22027/7/2否

陈钢、杨正高、石磐石15000000.002024/7/22027/7/2否

陈钢、杨正高、石磐石10800000.002024/10/292027/10/29否

吴恺、陈新艳3600000.002024/8/282025/8/27否

吴恺、陈新艳1700000.002024/9/32025/9/2否

吴恺、陈新艳4245600.002024/10/182025/10/17否

吴恺10000000.002024/3/252025/3/24否

吴恺、陈新艳25000.002024/4/192027/4/19否

吴恺9800000.002024/6/232025/6/16否

吴恺、陈新艳10000000.002024/11/72025/11/6否

吴恺、陈新艳4900000.002024/2/282024/8/27是

吴恺、陈新艳6089600.002024/9/142025/9/13否

吴恺、陈新艳8000000.002024/10/282025/10/27否

吴恺、陈新艳4868000.002024/11/272025/11/26否

吴恺、陈新艳135000000.002024/12/262025/12/25否

吴恺、陈新艳 USD2510000 2024/9/14 2025/3/11 否

吴恺、陈新艳 USD1250000 2024/9/27 2025/3/19 否

吴恺、陈新艳11260000.002024/1/232024/6/17是

吴恺、陈新艳7480000.002024/3/52024/6/16是

吴恺、陈新艳3450720.002024/6/32025/6/3否

吴恺、陈新艳3385800.002024/6/112025/6/11否

吴恺、陈新艳5500000.002024/11/142025/11/14否

吴恺、陈新艳3056960.002024/11/272025/11/27否

吴恺、陈新艳5161600.002024/12/32025/12/3否

吴恺、陈新艳5912700.002024/12/42025/12/4否

吴恺、陈新艳 USD3735400 2024/5/9 2024/11/8 是

吴恺、陈新艳 USD921697.13 2024/6/6 2024/12/6 是

106广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

吴恺、陈新艳 USD1050520 2024/6/13 2024/12/13 是

吴恺、陈新艳 USD728000 2024/11/13 2025/5/13 否

吴恺、陈新艳 USD1100000 2024/12/6 2025/6/5 否

吴恺、陈新艳10000000.002024/10/242025/3/24否

吴恺、陈新艳5000000.002024/12/302025/6/26否

吴恺、陈新艳5000000.002024/12/302025/6/26否

吴恺5000000.002024/1/172024/6/3是

吴恺5000000.002024/1/172024/7/2是

吴恺6800000.002024/4/122025/4/11否

吴恺5134950.002024/5/112025/5/10否

吴恺23000000.002024/7/162025/7/15否

吴恺 USD2800000 2024/1/31 2024/7/19 是

吴恺 USD1490000 2024/2/7 2024/8/5 是

吴恺 USD2800000 2024/7/22 2025/1/8 否

吴恺 USD1650000 2024/8/13 2025/1/27 否

吴恺6000000.002024/2/202024/8/20是

吴恺10000000.002024/2/202024/8/9是

吴恺9597600.002024/3/132024/9/12是

吴恺4819010.002024/3/252024/9/25是

吴恺2632500.002024/3/292024/9/29是

吴恺9480240.002024/5/312024/11/30是

吴恺10500000.002024/7/92024/12/27是

吴恺6000000.002024/8/122025/2/12否

吴恺10000000.002024/9/42025/3/4否

吴恺8000000.002024/9/232025/3/21否

吴恺2690000.002024/3/132024/9/12是

吴恺、陈新艳9900000.002024/2/282024/8/26是

吴恺、陈新艳7150000.002024/3/192024/9/13是

吴恺、陈新艳12000000.002024/4/302024/10/25是

吴恺、陈新艳 USD2050000 2024/5/17 2024/11/13 是

吴恺、陈新艳15000000.002024/4/82024/8/1是

吴恺、陈新艳10000000.002024/4/182025/4/17否

吴恺、陈新艳5000000.002024/6/42024/10/23是

107广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

担保是否担保起始担保到期担保方担保金额已经履行日日完毕

吴恺、陈新艳4080000.002024/8/22024/12/3是

吴恺、陈新艳5000000.002024/8/62025/2/13否

吴恺、陈新艳5920000.002024/8/82025/2/17否

吴恺、陈新艳5000000.002024/10/232025/3/25否

吴恺30000000.002024/9/272025/9/27否

吴恺30000000.002024/9/292025/9/29否

吴恺30000000.002024/12/62026/11/6否

吴恺、陈新艳20000000.002024/02/272025/12/27否

吴恺、陈新艳3300000.002024/2/62030/4/20否

陈钢、杨正高19000000.002024/3/72025/3/7否

陈钢、杨正高10000000.002024/9/262025/9/26否

（6）关联方资金拆借本期未发生关联方资金拆借情况。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

本期未发生关联方资产转让、债务重组情况。

（8）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10935000.9610261310.65

（9）其他关联交易本期未发生其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州楷石医药有限公

预付账款100000.00司东莞奥智高分子新材

应收账款17870889.613625337.975702525.791139391.80料有限公司广州楷石医药有限公

应收账款769560.0076956.00司东莞奥智高分子新材

其他应收款1064526.8753226.34料有限公司常州智文光电科技有

其他应收款4370000.00218500.00限公司

其他应收款徐姜娜22000.009300.00

108广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

期末余额上年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州楷石医药有限公

其他应收款809560.0040478.00司

（2）应付项目项目名称关联方期末余额上年末余额

其他应付款陈新艳14051.91

其他应付款徐建军800000.00116259.89

其他应付款广州楷石医药有限公司33942.71

其他应付款吴恺391836.37

7、关联方承诺

本期不存在关联方承诺事项。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

董事、高级管理人员、核心技术人员其他激励对象合计（续上表）本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

董事、高级管理人员、核心

1536290.0016422940.10技术人员

其他激励对象1041997.2311138950.40

合计2578287.2327561890.50

注：

公司2022年9月21日同意以人民币14.00元/股向符合条件的29名激励对象授予164万股限

制性股票；2023年8月25日以人民币10.69元/股向符合条件的12名激励对象授予41万股预留限制性股票。

2022年公司每股派发现金红利0.10元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.3股，经

上述权益分派方案实施后，授予（含预留授予）价格由14.00元/股调整为10.69元/股，授予数量由

205.00万股调整为266.50万股，其中，首次授予数量由164.00万股调整为213.20万股，预留授予

数量由41.00万股调整为53.30万股。

2023年公司每股派发现金红利0.20元（含税），经上述权益分派方案实施后，授予（含预留

109广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

授予）价格由10.69元/股调整为10.49元/股。

2023年8月25日董事会及监事会审议通过：鉴于本激励计划授予的激励对象中有1名已离职，

不再符合激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票合计5.2万股失效；2022年经审计，营业收入指标的业绩完成率达到90%以上，因此，本激励计划首次授予的限制性股票第一个归属期公司层面归属比例为90%，对应归属比例10%即6.24万股的限制性股票失效。

2024年8月23日董事会及监事会审议通过：首次授予部分第一个归属期即将届满。因公司近

期股价低于授予价格，激励对象归属意愿较低，公司拟作废首次授予部分第一个归属期已授予尚未归属的限制性股票53.705万股；鉴于本激励计划授予的激励对象中有2名已离职，不再符合激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票合计10.327万股失效；2023年营业收入与净利润两项指标的业绩完成率均未达到90%，因此公司拟作废本激励计划首次授予部分第二个归属期已授予尚未归属的限制性股票59.67万股和预留授予部分第一个归属期已授予尚未归属的限制性股票

25.90万股。

经审计，2024年营业收入与净利润两项指标的业绩完成率均未达到90%，公司层面归属比例为0%，公司首次授予部分第三个归属期已授予尚未归属的限制性股票78.52万股和预留授予部分

第二个归属期已授予尚未归属的限制性股票25.9万股已失效；2024年本激励计划授予的激励对象

中有1名已离职，不再符合激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票合计1.04万股失效。

公司期末无发行在外的股票期权。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型

按各考核期业绩条件估计，并在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等

后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权可行权权益工具数量的确定依据益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。

本期估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4240113.42

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-3691975.90

3、本期股份支付费用总额情况

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

董事、高级管理人

-1988704.29

员、核心技术人员

其他激励对象-1703271.61

合计-3691975.90

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

110广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况无。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

2025 年 2 月 23 日，公司 PHC 车间发生火灾。公司预估存货损失 3057209.33 元，固定资产损

失2911203.00元。该事项不会对公司持续经营产生影响。

十五、其他重要事项

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年，下同）430989631.93394281516.48

其中：[6个月以内]423269674.31338765111.73

[7～12个月]7719957.6255516404.75

1至2年2058377.31437751.83

2至3年15445.93

3年以上135527.68291183.20

小计433183536.92395025897.44

减：坏账准备3055889.312995176.78

合计430127647.61392030720.66

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的

135527.680.03135527.68100.00

应收账款按组合计提坏账准备

433048009.2499.972920361.630.67430127647.61

的应收账款

其中：账龄组合222047174.7451.262920361.631.32219126813.11

采用其他方法组合211000834.5048.71211000834.50

合计433183536.92100.003055889.310.71430127647.61

111广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

395025897.44100.002995176.780.76392030720.66

的应收账款

其中：账龄组合243414718.7961.622995176.781.23240419542.01

采用其他方法组合151611178.6538.38151611178.65

合计395025897.44100.002995176.780.76392030720.66

*组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额计提比账龄应收账款坏账准备应收账款坏账准备例1年以内（含1年，下

219988797.432508686.17242670337.832608720.24

同）

其中：[6个月以内]212268839.812122688.29238119916.972381199.201.00%

[7～12个月]7719957.62385997.884550420.86227521.045.00%

1至2年2058377.31411675.46437751.8387550.3720.00%

2至3年15445.937722.9750.00%

3年以上291183.20291183.20100.00%

合计222047174.742920361.63243414718.792995176.78

*组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额组合名称计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备合并范围内关联方

211000834.50151611178.65

款项

合计211000834.50151611178.65

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款2995176.78261402.94100000.00100690.413055889.31

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款100690.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

112广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

占应收账款余额坏账准备单位名称期末余额

的比例（%）期末余额

聚石化学（香港）有限公司162324990.2537.47

广东聚石供应链有限公司14958277.503.45

第三名10072057.662.33100720.58

第四名8904985.202.0689049.85

第五名6808205.001.5768082.05

合计203068515.6146.88257852.48

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款435545942.40749693150.90应收利息应收股利

合计435545942.40749693150.90

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内435191168.50748831655.00

1至2年

2至3年

3年以上354773.90899973.90

小计435545942.40749731628.90

减：坏账准备38478.00

合计435545942.40749693150.90

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

代扣社保、公积金428393.79353140.17

保证金、押金、备用金、代垫款1142773.901105573.90

出口退税1204664.641071538.45

往来款769560.00

内部关联方往来432770110.07746431816.38

合计435545942.40749731628.90

*坏账准备计提情况

113广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计预期信用损信用损失（未发用损失（已发生信失生信用减值）用减值）年初余额年初其他应收款账

38478.0038478.00

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-38478.00-38478.00本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额

*坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款38478.00-38478.00

合计38478.00-38478.00

*本期实际核销的其他应收款情况：无

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1547382552.28132000000.001415382552.281059596018.8172000000.00987596018.81

合计1547382552.28132000000.001415382552.281059596018.8172000000.00987596018.81

（2）对子公司投资本期本期计提减值减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期增加期末余额减少准备额清远市普塞呋磷化

48143071.60-185732.0047957339.60

学有限公司清远美若科制药有

3000000.0051000000.0054000000.00

限公司广东聚石科技研究

63476791.83-350511.4363126280.40

院有限公司广东聚益新材有限

10098384.13-39474.0810058910.05

公司

114广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

本期本期计提减值减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期增加期末余额减少准备额

聚石化学（苏州）

19411726.7319411726.73

有限公司

聚石化学（长沙）

29209194.0029209194.00

有限公司常州奥智高分子集

36210000.0036210000.00

团股份有限公司河源市普立隆新材

19868868.894831131.1124700000.00

料科技有限公司

聚石化学（香港）

795878.40795878.40

有限公司池州聚石化学有限

135517100.00135517100.00

公司广东聚石环境科技

100476327.42199788767.81300265095.23

有限公司广东聚石供应链有

29494101.490.0029494101.49

限公司湖南聚石科技有限

32500000.0022000000.0054500000.00

公司安徽聚石科技有限

25098384.1310960525.9236058910.05

公司安庆聚信新材料科

90737880.9477656669.31168394550.25

技有限公司广东冠臻科技有限

132000000.00132000000.0060000000.00132000000.00

公司湖南宏晔新材料有

30000000.0030000000.00

限公司安徽聚宝石化科技

20000000.0020000000.00

有限公司安徽海德化工科技

229867223.11-22399.24229844823.87

有限公司安徽拉瓦锡科技有

3691086.14-3691086.14

限公司广东菲尔姆科技

7838642.217838642.21

有限公司香港佰宏科技有

118000000.00118000000.00

限公司

合计1059596018.81487786533.471547382552.2860000000.00132000000.00

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1006122508.79877098327.64961994711.16799056319.60

其他业务42257308.945625877.0441999861.236087879.95

合计1048379817.73882724204.681003994572.39805144199.55

5、投资收益

项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益8032500.0090000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2909037.85200134.98债务重组收益

115广东聚石化学股份有限公司

2024年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

合计5123462.1590200134.98

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；3434333.77

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

13581790.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损-85697.18益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；422485.13

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变

动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-1908148.00

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目-43616699.34

扣除所得税前非经常性损益合计-28171935.46

减：所得税影响金额-3475773.41

扣除所得税后非经常性损益合计-24696162.04

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）5366322.85

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额-30062484.89

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