审计报告

安徽省通源环境节能股份有限公司

容诚审字[2026]230Z0110 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-137容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]230Z0110 号

安徽省通源环境节能股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽省通源环境节能股份有限公司（以下简称通源环境）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通源环境2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于通源环境，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三、28收入确认原则和计量方法和合并财务报表项目注释

五、43营业收入的披露，2025年度公司主要收入来自于环境整体解决方案、运营

服务以及户用光伏，2025年实现营业收入为138515.41万元，其中环境整体解决方案108293.86万元、运营服务15639.35万元以及户用光伏12272.15万元。由于营业收入是通源环境公司关键指标之一，可能存在通源环境管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性；

（2）对于环境整体解决方案收入，获取重大工程项目合同，复核关键条款，核对合同总收入，评价收入确认方法的是否适当；选取重要项目，对营业收入和毛利率进行分析复核，识别是否存在重大或异常波动；选取重要项目检查预算成本资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；复核重要项目的实际成本和预算成本是否存在重大异常；对于重要项目选取样本对发生的工程施工成本

进行测试，包括检查采购合同、采购发票、分包商结算单等；实施截止测试，检查工程施工成本是否在恰当期间确认；选取重要项目复核工程项目履约进度计算表，检查进度联系单是否与账面记录进度存在重大差异；选取重要工程项目，对工程形象进度进行现场查看，核对与账面记录进度是否存在较大差异；

（3）对于运营服务收入，检查相关销售合同、销售发票、结算单等资料，评

价收入确认的的真实性、准确性和完整性；

（4）对于户用光伏收入，检查相关销售合同、电站并网情况及客户验收情况等，评价收入确认的真实性、准确性和完整性；

（5）结合应收账款和合同资产对主要客户实施独立函证程序，进一步复核销售收入的真实性；

（6）对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，以评估收入是否确认在恰当的会计期间。

2基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断及估计。

（二）应收账款减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、11金融工具和合并财务报表项目注释五、3应收账款的披露，截止2025年12月31日，通源环境的应收账款账面余额为151516.93万元，坏账准备为22300.57万元。管理层于资产负债表日对应收账款进行减值测试时需要综合判断应收账款的可收回金额，因金额重大且涉及管理层对未来现金流量等的估计和判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：

（1）对通源环境应收账款管理相关内部控制的设计合理性和运行有效性进行评估和测试；

（2）获取管理层面评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率的依据，并结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性；

（3）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的回款时点，并与实际执行

的回款时点进行比较分析；检查主要客户是否存在逾期情况，了解逾期的原因，并分析合理性；

（4）抽查通源环境与业主的工程进度联系单，结合累计回款，测试应收账款期末余额的准确性；

（5）对长账龄、逾期未回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困难的

应收款项，复核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象；

（6）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款减值的判断及估计。

3四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括通源环境2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估通源环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通源环境、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督通源环境的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

4疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通源环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致通源环境不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就通源环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

5止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为安徽省通源环境节能股份有限公司容诚审字[2026]230Z0110号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）宁云（项目合伙人）

中国注册会计师：

郑飞

中国北京中国注册会计师：

朱迎弟

2026年4月9日

7安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

安徽省通源环境节能股份有限公司（以下简称本公司、公司或通源环境）由安徽省

通源环境节能有限公司（以下简称通源有限）整体改制设立，于2015年8月6日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记，领取了注册号为340000000011469的《企业法人营业执照》。

2015年7月17日，根据通源有限股东会决议，通源有限整体变更为股份有限公司，

由通源有限全体股东以其享有的截止2015年5月31日经审计的净资产8677.501865万

元按照1：0.82973189比例折合股本7200万元，超过股本数额部分的净资产额计入资本公积。整体变更后股权结构如下：

股东名称出资额出资比例（%）

杨明59385600.0082.48

杨宁655200.000.91

安徽源通投资合伙企业（有限合伙）11959200.0016.61

合计72000000.00100.00

2015年10月23日，公司召开股东大会，向特定投资者芜湖富海浩研创业投资基金（有限合伙）、宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）和安徽国耀创业投资有限公司

共发行人民币普通股股票500万股，每股面值1元，发行价格12元，增加注册资本500万元，变更后的注册资本为7700万元。2016年6月16日，公司召开股东大会，向特定投资者合肥庐熙创业股权投资合伙企业（有限合伙）、安徽国耀创业投资有限公司、

安徽健安润华投资有限公司、安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）、芜湖

富海浩研创业投资基金（有限合伙）和合肥国耀伟业创业投资合伙企业（有限合伙）共

发行人民币普通股股票1200万股，每股面值1元，发行价格14.16元，增加注册资本

11安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

人民币1200万元，变更后的注册资本为人民币8900万元。2017年10月15日，公司召开股东大会，决定将注册资本由8900万元增至9300万元，由海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）以每股15.16元人民币对公司进行增资，本次增资金额为

6064万元，其中注册资本400万元，其余5664万元计入资本公积。2019年12月19日，根据股权转让协议，宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司的全部股权100万股以1400万元转让给北京中科光荣创业投资中心（有限合伙），转让价格为每股14元。

2019年12月20日，公司召开股东大会，决定将公司股本总额由9300万股增加至9876.7256万股，新增576.7256万股分别由安徽省中安海外技术引进投资合伙企业（有限合伙）以6612万元认购436.1478万股，北京中科光荣创业投资中心（有限合伙）以

600万元认购39.5778万股，黄山高新毅达新安江专精特新创业投资基金（有限合伙）

以1531.16万元认购101万股，认购价格均为每股15.16元。

2020年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3183号《关于同意安徽省通源环境节能股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票3292.2419万股，每股面值1.00元，发行后股本为

13168.9675万股，并在上海证券交易所挂牌交易，股票简称通源环境，股票代码：688679。

截至2025年12月31日，本公司的注册资本和实收资本均为人民币131689675.00元。

公司的主营业务情况为：公司是一家专注于固废污染综合整治、污泥污水及水环境

综合整治和环境修复业务的高新技术企业，依托自主研发的固废污染阻隔修复系统构建、污泥高干脱水炭化处理处置、河湖底泥一体化处理处置、“泥膜共生”一体化嵌配式村

镇污水系统解决方案工艺包、有机污染土壤高效蒸汽热脱附技术与装备体系等核心技术体系，主要为地方政府部门及下属单位、大型企业等客户提供集方案设计、装备研制、项目建设、运营服务为一体的环境整体解决方案。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月9日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

12安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项计提坏账准备或核销的应收账款金额大于重要的单项计提坏账准备或核销的应收账款

利润总额的3.75%

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额大于利润总额的3.75%重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

13安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

账龄超过1年的重要应付账款单个供应商应付账款大于1000万元非全资子公司收入及净利润金额占集团收入总重要的非全资子公司

额及净利润总额均≥15%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价重要的合营企业或联营企业

值占集团总资产≥15%收到的重要的投资活动有关的现金同一类型投资金额超过400万元支付的重要的投资活动有关的现金同一类型投资金额超过400万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

14安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

15安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

16安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

17安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

18安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

19安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

20安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

21安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

22安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率

23安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债

24安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值

25安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

26安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

27安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注损失。

组合1银行承兑汇票不计提坏账。

组合2整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄商业承兑汇票预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户款项

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合，整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

28安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

其他应收款组合3其他应收款项

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合，整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

应收款项融资组合计提方法

组合1：应收票据参照上述应收票据的计提方法执行

组合2：应收账款参照上述应收账款的计提方法执行

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产

29安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，实际按余额的5%计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1特许经营权项目长期应收款组合2分期收款项目

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款按照合同约定的收款日前，按余额的1%计算预期信用损失；在合同约定收款日转入应收账款，以合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收账款计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款按照合同约定的收款日前，按余额的5%计算预期信用损失；在合同约定收款日转入应收账款，以合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收账款计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

30安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

31安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

32安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

33安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额

34安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存

35安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

36安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、12。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

37安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

38安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

39安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

40安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入

41安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

42安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

43安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物15-30年5.006.33-3.17

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类折旧年限别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）（年）

房屋及建筑物年限平均法5-30年5.0019.00-3.17

44安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

类折旧年限别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）（年）

机器设备年限平均法3-10年5.0031.67-9.50

电子设备年限平均法5-8年5.0019.00-11.88

运输设备年限平均法5年5.0019.00

其他设备年限平均法3-5年5.0031.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转为固定资产的标准和时点

*主体建设工程及配套工程己完工；*建设工程达到预定可使用状态但

房屋及建筑物尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设*相关设备及其他配套设施已安装完毕；*设备经过调试可在一段时间

备、电子设备等内保持正常稳定运行；*设备达到预定可使用状态。

21.借款费用

45安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

46安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权

计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费合同约定年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

47安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

48安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入资产改良支出合同约定年限项目临时设施合同约定年限装修费5年

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

49安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划

50安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

51安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

52安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

53安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额

54安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

55安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至

56安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约

57安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*环境工程收入

本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*产品销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对不需要提供安装服务的系统设备，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的系统设备，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。

*户用光伏发电系统建设收入

本公司为客户提供户用光伏发电系统建设服务，在完成并网并由客户验收通过或交付客户控制时，按户用电站实际并网容量及相关协议约定的单价确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含污水/污泥处置运营的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一

时段内履行的履约义务，公司以被服务方确认的处理量和协议单价按期计算确认运营服务收入。

58安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

* PPP 项目合同

本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其

预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。

合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

本公司根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。

本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。

为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，发生的支出按照附注三、26所述的会计政策确认预计负债。

29.政府补助

59安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

60安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

61安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企

62安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

63安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

64安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A．租赁负债的初始计量金额；

B．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C．承租人发生的初始直接费用；

D．承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得

65安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）（年）

房屋及建筑物直线法2-5—50.00-20.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A．固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C．购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D．行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E．根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报

66安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

67安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定和具体标准提取安全生产费用及维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项

68安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净

69安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

35.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

A.应收账款预期信用损失的计量

70安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

B.基建建设业务的收入确认根据履约进度确认基建建设业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计基建建设合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据基建建设合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。

本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。

36.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

71安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

增值税应税销售收入、提供劳务13%，9%，6%，3%城市维护建设税应缴流转税7%，5%，1%教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

企业所得税应纳税所得额25%*1本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

安徽省通源环保科技有限公司25%*2

上海央兴橡塑五金有限公司、六安市叶集区通源环保科技有限责任公司、贺州市

通源环保科技有限公司、安徽华源智慧环境科技有限公司、淮北市通源环保科技

有限公司、吉安市通源境美环保有限公司、广州市绿冠环保设备有限公司、巢湖

市万山医疗废物处置有限责任公司、泗县通源环保科技有限公司、安徽通源蜀韵25%*3

环保科技有限公司、安徽通源新能源有限公司、合肥通源绿能科技有限公司、武

汉通源国际汽车贸易有限公司、金寨通源聚合新能源有限公司、安徽源通绿碳科

技合伙企业（有限合伙）、黄山中通环境科技有限公司、通源环境科技（重庆）

有限公司、安徽淝水环保有限公司

安徽省爱维斯环保科技有限公司、凯里市通源环保科技有限公司、肇东市通源环

保科技有限公司、枞阳中通环境节能科技有限公司、安徽省通源环境节能股份有

限公司白银分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司天长分公司、安徽省通源

环境节能股份有限公司长丰县分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司九江分

公司、安徽省通源环境节能股份有限公司宿州分公司、安徽省通源环境节能股份

有限公司固安分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司庐江县分公司、安徽省

通源环境节能股份有限公司界首市分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司石

台县分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司邯郸分公司、安徽省通源环境节

能股份有限公司漳平分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司含山分公司、安25%

徽省通源环境节能股份有限公司寿县分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司

祁门县芦溪分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司凤阳分公司、安徽省通源

环境节能股份有限公司巢湖分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司龙港分公

司、安徽省通源环境节能股份有限公司贵溪分公司、安徽省通源环境节能股份有

限公司绩溪分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司和县分公司、安徽省通源

环境节能股份有限公司固镇分公司、安徽省通源环境节能股份有限公司霍邱分公

司、安徽省通源环境节能股份有限公司上海分公司、安徽通源新能源有限公司金寨分公司

2.税收优惠

（1）所得税

注*1：公司2024年11月28日经过高新技术企业重新认定，取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202434004603，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中

72安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2025年度公司企业所得税税率为

15%。

注*2：子公司安徽省通源环保科技有限公司于2024年10月29日经过高新技术企

业重新认定，取得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202434002497，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2025年度安徽省通源环保科技有限公司企业所得税税率为15%。

注*3：据财政部、国家税务总局2023年8月2日颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海央兴橡塑五金有限公司、六安市叶集区通源环保科技有限责任公司、贺州市通源

环保科技有限公司、安徽华源智慧环境科技有限公司、淮北市通源环保科技有限公司、

吉安市通源境美环保有限公司、广州市绿冠环保设备有限公司、巢湖市万山医疗废物处

置有限责任公司、泗县通源环保科技有限公司、安徽通源蜀韵环保科技有限公司、安徽

通源新能源有限公司、合肥通源绿能科技有限公司、武汉通源国际汽车贸易有限公司、

金寨通源聚合新能源有限公司、安徽源通绿碳科技合伙企业（有限合伙）、黄山中通环

境科技有限公司、通源环境科技（重庆）有限公司、安徽淝水环保有限公司2025年度

享受企业所得税20%的优惠税率。

3.其他

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金3404.5014389.50

银行存款307339373.24309977422.55

其他货币资金50672515.0262400762.79

合计358015292.76372392574.84

其中：存放在境外的款项总额——

73安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（1）银行存款2025年末余额中，工程共管账户资金34757659.13元，因司法纠纷

而被冻结的资金3434620.00元。

（2）其他货币资金期末余额中：银行承兑汇票保证金40853477.36元，保函保证

金9549464.84元，阿里巴巴账户余额269572.82元。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1667876.64—1667876.649582430.17—9582430.17

商业承兑汇票——————财务公司承兑

汇票——————

合计1667876.64—1667876.649582430.17—9582430.17

（2）期末无已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票—1552614.13

商业承兑汇票——

财务公司承兑汇票——

合计—1552614.13

（4）按坏账计提方法分类披露

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）本期无实际核销的应收票据情况。

（6）应收票据期末较期初下降82.59%主要系期末持有的非20家国内系统重要性银行的银行承兑汇票减少所致。

74安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内857217595.571086945166.51

1至2年420151356.99256563809.87

2至3年96519332.49125589647.49

3至4年44124323.3888288114.77

4至5年65851316.025577034.10

5年以上31305389.8228835733.01

小计1515169314.271591799505.75

减：坏账准备223005679.91196351541.62

合计1292163634.361395447964.13

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备17875383.101.1817875383.10100.00—

按组合计提坏账准备1497293931.1798.82205130296.8113.701292163634.36

组合1：应收客户款项1497293931.1798.82205130296.8113.701292163634.36

合计1515169314.27100.00223005679.9114.721292163634.36（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备8174635.830.518174635.83100.00—

按组合计提坏账准备1583624869.9299.49188176905.7911.881395447964.13

组合1：应收客户款项1583624869.9299.49188176905.7911.881395447964.13

合计1591799505.75100.00196351541.6212.341395447964.13

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，重要的单项计提坏账准备的说明：

75安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

衡阳市环境卫生管理处5641616.405641616.40100.00预计无法收回

淮阳县新兴环保产业有限公司4749682.414749682.41100.00预计无法收回

灵璧碧信房地产开发有限公司2750689.132750689.13100.00预计无法收回

宝鸡市投资（集团）有限公司

2370672.802370672.80100.00预计无法收回污泥处置项目办公室

合计15512660.7415512660.74100.00—

*于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提计提比

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例例（）

（%）

1年以内857217595.5742860879.785.001086945166.5154347258.455.00

1-2年420151356.9942015135.7110.00256563809.8725656380.9910.00

2-3年96519332.4928955799.7430.00123833089.9937149927.0030.00

3-4年38308635.0219154317.5250.0088288114.7744144057.3950.00

4-5年64764235.2251811388.1880.005577034.104461627.2880.00

5年以上20332775.8820332775.88100.0022417654.6822417654.68100.00

合计1497293931.17205130296.8113.701583624869.92188176905.7911.88

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12

本期变动金额月2025年12月类别31日收回或转销或核其他计提31日转回销变动

按单项计提坏账准备8174635.839700747.27———17875383.10

按组合计提坏账准备188176905.7917025024.43—71633.41—205130296.81

合计196351541.6226725771.70—71633.41—223005679.91

（4）本期无金额重要的应收账款核销情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

76安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额铜陵市枞阳县

159444133.157343246.54166787379.698.9814150003.06生态环境分局

巢湖市城市管

49786451.9230594735.7780381187.694.334019059.39理局

界首市环境卫

35706491.0841264860.1576971351.234.153887566.13生管理处

龙港市综合行

57313111.9714946176.0872259288.053.893612964.40政执法局

重庆市铜梁区

57000000.006795441.0463795441.043.443408628.05城市管理局

合计359250188.12100944459.58460194647.7024.7929078221.03

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

20家国内系统重要性银行承兑

2323652.80796086.82汇票

应收账款——

合计2323652.80796086.82

（2）期末无已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

20家国内系统重要性银行承兑汇

6.134295.15—票

商业承兑汇票——

合计6.134295.15—

（4）按减值计提方法分类披露

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）本期无实际核销的应收款项融资情况

77安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（6）应收款项融资期末较期初增长191.88%，主要系期末持有的20家国内系统重要性银行的银行承兑汇票增加所致。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12653327.5297.394498671.4396.31

1至2年209381.271.6184857.651.82

2至3年53218.700.4149978.791.07

3年以上76153.000.5937720.840.81

合计12992080.49100.004671228.71100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2025年12月31占预付款项期末余额日余额

合计数的比例(%)

合肥晶澳太阳能科技有限公司1393253.8810.72

安徽聚核汇能综合能源服务有限公司1149516.008.85

上海同济建设有限公司913725.817.03

天津膜天膜科技集团股份有限公司866848.356.67

浙江巨化自动化仪表有限公司734350.605.65

合计5057694.6438.93

（3）预付款项期末较期初增长178.13%，主要系本期预付的材料款和分包款增加所致。

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款23878651.5316228101.73

合计23878651.5316228101.73

（2）其他应收款

*按账龄披露

78安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内17721045.7011402634.26

1至2年5534446.272979424.46

2至3年1158789.293848351.41

3至4年2968304.12679984.38

4至5年678984.381460510.00

5年以上1399521.00644011.00

小计29461090.7621014915.51

减：坏账准备5582439.234786813.78

合计23878651.5316228101.73

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金押金11883789.8214742059.25

备用金及其他6578891.045280757.63

拆迁补偿款5881781.00—

代垫款3242785.15992098.63

借款1873843.75—

小计29461090.7621014915.51

减：坏账准备5582439.234786813.78

合计23878651.5316228101.73

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段28244200.764365549.2323878651.53

第二阶段———

第三阶段1216890.001216890.00—

合计29461090.765582439.2323878651.53

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备28244200.7615.464365549.2323878651.53

组合3：其他应收款项28244200.7615.464365549.2323878651.53

79安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

类计提比别账面余额%坏账准备账面价值理由例（）

合计28244200.7615.464365549.2323878651.53

2025年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备；

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额%坏账准备账面价值理由例（）

按单项计提坏账准备1216890.00100.001216890.00—预计无法收回

按组合计提坏账准备————

组合3：其他应收款项————

合计1216890.00100.001216890.00—

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段19798025.513569923.7816228101.73

第二阶段———

第三阶段1216890.001216890.00—

合计21014915.514786813.7816228101.73

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备19798025.5118.033569923.7816228101.73

组合3：其他应收款项19798025.5118.033569923.7816228101.73

合计19798025.5118.033569923.7816228101.73

2024年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备；

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比%坏账准备账面价值理由例（）

按单项计提坏账准备1216890.00100.001216890.00—预计无法收回

按组合计提坏账准备————

组合3：其他应收款项————

合计1216890.00100.001216890.00—

本期坏账准备计提金额的依据：

80安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12

本期变动金额月2025年12月类别31日收回或转销或其他变计提31日转回核销动

按单项计提坏账准备1216890.00————1216890.00

按组合计提坏账准备3569923.78795625.45———4365549.23

合计4786813.78795625.45———5582439.23

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2025年12月单位名称31账龄期末余额合计坏账准备质日余额

数的比例(%)拆迁补偿

巢湖市城市管理局5881781.001年以内19.96294089.05款中铁四局集团有限公司第七保证金及

工程分公司德州雨水治理及3683760.121-2年12.50368376.01押金雨洪资源利用项目经理部

安徽和通环境科技有限公司借款1207680.001年以内4.1060384.00宝清县人力资源和社会保障保证金押

760990.713-4年2.58380495.36局金

肥西县张老圩美好乡村建设保证金押736890.003-4年2.50736890.00发展有限公司金

合计12271101.8341.641840234.42

*本期不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。

（3）其他应收款期末较期初增长47.14%，主要系本期子公司巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司拆迁剩余拆迁补偿款尚未收回所致。

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料13590245.25—13590245.259947051.77—9947051.77

81安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目账面余额备或合同履备或合同履账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

在产品5626692.531561181.754065510.785821760.541561181.754260578.79

库存商品2400662.29—2400662.292474321.01—2474321.01合同履约成

17459194.051601084.2915858109.7657279639.28—57279639.28本

合计39076794.123162266.0435914528.0875522772.601561181.7573961590.85

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12

本期增加金额本期减少金额2025年12项目月31日计提其他转回或转销其他月31日

原材料——————

在产品1561181.75————1561181.75

库存商品——————

合同履约成本—1601084.29———1601084.29

合计1561181.751601084.29———3162266.04

（3）期末存货余额无借款费用资本化金额。

（4）存货期末较期初下降51.44%，主要系本期部分在履行项目完成验收交付，存货结转成本所致。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产303819988.7315190999.44288628989.29250317671.6312515883.66237801787.97

未到期的质保金52546759.132627337.9549919421.1847081390.502354069.5444727320.96

小计356366747.8617818337.39338548410.47297399062.1314869953.20282529108.93

减：列示于其他非

流动资产的合同资14802941.57740147.0714062794.5025745027.951287251.4124457776.54产

合计341563806.2917078190.32324485615.97271654034.1813582701.79258071332.39

（2）按减值计提方法分类披露

82安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提减值准备—————

按组合计提减值准备356366747.86100.0017818337.395.00338548410.47

其中：已完工未结算资产303819988.7385.2515190999.445.00288628989.29

未到期的质保金52546759.1314.752627337.955.0049919421.18

合计356366747.86100.0017818337.395.00338548410.47（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提减值准备—————

按组合计提减值准备297399062.13100.0014869953.205.00282529108.93

其中：已完工未结算资产250317671.6384.1712515883.665.00237801787.97

未到期的质保金47081390.5015.832354069.545.0044727320.96

合计297399062.13100.0014869953.205.00282529108.93

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）减值准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月项目31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日

合同资产14869953.202948384.19———17818337.39

合计14869953.202948384.19———17818337.39

（4）本期无实际核销的合同资产情况。

9.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款31423803.1731122331.23

减：减值准备1337917.391334902.67

合计30085885.7829787428.56

10.其他流动资产

83安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣/认证进项税34845124.6533387847.78

预缴所得税229991.76236357.80

合计35075116.4133624205.58

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日折现

项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间特许经营权

94308238.28943082.3793365155.9199817892.37998178.9398819713.44

5.99%-

项目7.08%分期收款项

63979958.903198997.9560780960.9589571942.464478597.1285093345.343.1%目

小计158288197.184142080.32154146116.86189389834.835476776.05183913058.78

减：一年内到

期的长期应31423803.171337917.3930085885.7831122331.231334902.6729787428.56收款

合计126864394.012804162.93124060231.08158267503.604141873.38154125630.22—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段126864394.012804162.93124060231.08

第二阶段———

第三阶段———

合计126864394.012804162.93124060231.08

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备126864394.012.212804162.93124060231.08

组合1特许经营权—运营项

88476418.671.00884764.1687591654.51目

组合2分期收款项目38387975.345.001919398.7736468576.57

合计126864394.012.212804162.93124060231.08

2025年12月31日，无处于第二、三阶段的长期应收款的坏账准备。

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

84安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段158267503.604141873.38154125630.22

第二阶段———

第三阶段———

合计158267503.604141873.38154125630.22

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备158267503.602.624141873.38154125630.22

组合1特许经营权—

94287544.701.00942875.4493344669.26运营项目

组合2分期收款项目63979958.905.003198997.9460780960.96

合计158267503.602.624141873.38154125630.22

2024年12月31日，无处于第二、三阶段的长期应收款的坏账准备。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12

本期变动金额2025年12类别月31日收回或转转销或计提其他变动月31日回核销

按组合计提坏账准备4141873.38-1337710.45———2804162.93

（4）本期无实际核销的长期应收款。

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月本期增减变动被投资单位31日（账面减少权益法下确认其他综合其他权益变价值）追加投资投资的投资损益收益调整动

一、联营企业安徽东华通源生态科技有限公

27636024.72——-11482244.40——司

广西金投环境科技有限公司44519104.80——-4123310.37——

黄山泰达通源环保有限公司11046018.62——985001.06——

青岛阿脒诺材料技术有限公司9968066.22——-267905.99—2834740.59

安徽源州绿碳科技有限公司—10000000.00-321813.46—

合计93169214.3610000000.00—-15210273.16—2834740.59

85安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动2025年12月减值准备余被投资单位宣告发放现金股利或利计提减值准31日（账面其他额润备价值）

一、联营企业安徽东华通源生态科技有限公

———16153780.32—司

广西金投环境科技有限公司—6050000.00—34345794.436050000.00

黄山泰达通源环保有限公司———12031019.68—

青岛阿脒诺材料技术有限公司———12534900.82—

安徽源州绿碳科技有限公司——821221.2110499407.75

合计—6050000.00821221.2185564903.006050000.00

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年12月本期计入其本期计入其他2025年12月项目31日减少投追加投资他综合收益综合收益的损其他

31日

资的利得失惠水星城建设有限

594141.30———26384.72—567756.58公司

北京易沃特科技有

———————限公司安徽环境新安江生

12894648.24——491530.66——13386178.90态科技有限公司

安徽和通环境科技

17431159.73——784810.40——18215970.13有限公司

崇左市金投环境水

776235.89——13469.21——789705.10务有限公司

芜湖城市建设集团19888889.00—————19888889.00有限公司

合计51585074.16——1289810.2726384.72—52848499.71（续上表）累计计入其他指定为以公允价值计量且项本期确认的累计计入其他综目综合收益的损其变动计入其他综合收益股利收入合收益的利得失的原因

惠水星城建设有限公司——2522131.02—

北京易沃特科技有限公司——3000000.00—

安徽环境新安江生态科技有限公司—2817108.90——

安徽和通环境科技有限公司—1679604.73——

崇左市金投环境水务有限公司—104705.10——

芜湖城市建设集团有限公司1249500.00———

86安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

累计计入其他指定为以公允价值计量且本期确认的累计计入其他综项目股利收入合收益的利得综合收益的损其变动计入其他综合收益失的原因

合计1249500.004601418.735522131.02—

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

14.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产330606286.85377868505.27

固定资产清理——

合计330606286.85377868505.27

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日382084558.8577568800.4113324179.5813576406.813696829.93490250775.58

2.本期增加金额-4557774.2243982.31814624.77312266.23168014.71-3218886.20

（1）购置—43982.31814624.77312266.23168014.711338888.02

（2）在建工程转入1254034.86————1254034.86

（3）决算调整-5811809.08————-5811809.08

3.本期减少金额10584818.136248178.33349003.4556514.15217802.3717456316.43

（1）处置或报废4922957.886248178.33349003.4556514.15217802.3711794456.18

（2）转入在建工程5661860.25————5661860.25

4.2025年12月31日366941966.5071364604.3913789800.9013832158.893647042.27469575572.95

二、累计折旧

1.2024年12月31日51247278.7934514519.969328281.346891633.291323156.93103304870.31

2.本期增加金额15502427.856135336.611498036.052197319.661534965.6326868085.80

（1）计提15502427.856135336.611498036.052197319.661534965.6326868085.80

3.本期减少金额5309219.603353435.99339688.5956511.75212614.089271470.01

（1）处置或报废3942116.283353435.99339688.5956511.75212614.087904366.69

（2）转入在建工程1367103.32————1367103.32

4.2025年12月31日61440487.0437296420.5810486628.809032441.202645508.48120901486.10

三、减值准备

87安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

1.2024年12月31日—9077400.00———9077400.00

2.本期增加金额—8990400.00———8990400.00

（1）计提—8990400.00———8990400.00

3.本期减少金额——————

（1）处置或报废——————

（2）转入在建工程——————

4.2025年12月31日—18067800.00———18067800.00

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日

305501479.4616000383.813303172.104799717.691001533.79330606286.85账面价值

2.2024年12月31日

330837280.0633976880.453995898.246684773.522373673.00377868505.27账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

*固定资产的减值测试情况。

2025年末，通源环境子公司安徽省爱维斯环保科技有限公司机器设备存在减值迹象，期末采用预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额，计提固定资产减值准备18067800.00元。

15.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程3748506.01—

工程物资——

合计3748506.01—

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

爱维斯桶装危废2294756.92—2294756.92———

88安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值仓库

零星工程1453749.09—1453749.09———

合计3748506.01—3748506.01———

*本期无重要的在建工程项目

*在建工程期末较期初大幅上涨，主要系本期房屋建筑物修复将原有厂房剩余价值转入在建工程以及煤焦油设备升级改造备货设备及未完成安装设备增加所致。

16.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2024年12月31日2757589.62

2.本期增加金额994813.40

3.本期减少金额—

4.2025年12月31日3752403.02

二、累计折旧

1.2024年12月31日827276.88

2.本期增加金额851539.74

（1）计提851539.74

3.本期减少金额—

4.2025年12月31日1678816.62

三、减值准备

1.2024年12月31日—

2.本期增加金额—

3.本期减少金额—

4.2025年12月31日—

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值2073586.40

2.2024年12月31日账面价值1930312.74

2025年度使用权资产计提的折旧金额为851539.74元，其中计入管理费用

819006.92元，计入销售费用32532.82元。

89安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

17.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件特许经营权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日76161141.44524245.804933382.6984280904.35165899674.28

2.本期增加金额——1188817.05—1188817.05

（1）购置——1188817.05—1188817.05

（2）BOT 转入 — — — — —

3.本期减少金额——233009.60—233009.60

（1）处置——233009.60—233009.60

4.2025年12月31日76161141.44524245.805889190.1484280904.35166855481.73

二、累计摊销76161141.44524245.805889190.1484280904.35166855481.73

1.2024年12月31日13926309.69524245.802548448.168033128.5425032132.19

2.本期增加金额1870302.84—899951.203461197.086231451.12

（1）计提1870302.84—899951.203461197.086231451.12

3.本期减少金额——233009.60—233009.60

（1）处置——233009.60—233009.60

4.2025年12月31日15796612.53524245.803215389.7611494325.6231030573.71

三、减值准备

1.2024年12月31日—————

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

4.2025年12月31日—————

四、账面价值

1.2025年12月31日账

60364528.91—2673800.3872786578.73135824908.02面价值

2.2024年12月31日账

62234831.75—2384934.5376247775.81140867542.09面价值

（2）特许经营权的具体信息如下：

项目运营期运营方式状态期末余额

贺州市通源环保科技22建设-运营-移交年运营10935898.09

有限公司特许经营权 (BOT)方式

肇东市通源环保科技29年建设-运营-移交运营57772477.64

90安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

有限公司特许经营权 (BOT)方式

泗县通源环保科技有 10 建设-运营-移交 年 (BOT) 运营 4078203.00 限公司特许经营权 方式

合计72786578.73

（3）本期公司无内部研发形成的无形资产。

（4）本期公司无未办妥产权证书的土地使用权。

18.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成2024年12月本期增加本期减少2025年12商誉的事项31日企业合并形成的处置月31日广州市绿冠环保设备有

6089642.15——6089642.15限公司

上海央兴橡塑五金有限

998716.81——998716.81公司

合计7088358.96——7088358.96

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2024年12本期增加本期减少2025年12商誉的事项月31日计提处置月31日广州市绿冠环保设备有

6089642.15——6089642.15限公司

上海央兴橡塑五金有限

公司998716.81——998716.81

合计7088358.96——7088358.96

19.长期待摊费用

2024年12月

本期减少项目31本期增加

2025年12日本期摊销其他减少月31日

租入资产改良支出1348179.73—841961.21—506218.52

项目临时设施2473372.05-1747.571798238.18—673386.30煤焦油综合利用改造

—1515021.05——1515021.05项目

装修费6592347.60-11999.871435712.28—5144635.45

合计10413899.381501273.614075911.67—7839261.32

20.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

91安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异

减值准备235311933.6338961272.82212551927.8735899055.64

预计负债23750211.345424531.7520186914.494445413.51

内部交易未实现利润1354673.13203200.97608545.6391281.84

可抵扣亏损——3617731.16723546.23其他权益工具投资公

920712.29138106.842184137.84327620.68允价值变动

股权激励10903744.621635561.697011270.001051690.50

租赁负债2181503.18388660.351986615.85297992.38

合计274422778.1946751334.42248147142.8442836600.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产2073586.40364535.751930312.74289546.91

合计2073586.40364535.751930312.74289546.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目12月31日互抵金2025年12月3112月31日互抵金2024年12月31额日余额额日余额

递延所得税资产364535.7546386798.67289546.9142547053.87

递延所得税负债364535.75—289546.91—

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异19046045.1511037569.34

可抵扣亏损110319397.9593806660.12

合计129365443.10104844229.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年—7748635.56

2026年9149044.649517007.45

2027年18533558.3018657212.78

2028年29948747.3035904301.98

92安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2029年15925881.2817777284.97

2030年24884278.46—

2031年——

2032年——

2033年——

2034年4202217.384202217.38

2035年7675670.59—

合计110319397.9593806660.12

21.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产14802941.57740147.0714062794.5025745027.951287251.4124457776.54预付工程设

4532597.00—4532597.00410744.71—410744.71备款及其他

合计19335538.57740147.0718595391.5026155772.661287251.4124868521.25

22.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金34757659.1334757659.13共管共管账户资金

货币资金40853477.3640853477.36银行承兑汇票保保证证金

货币资金9549464.849549464.84保证保函保证金

货币资金3434620.003434620.00冻结诉讼冻结资金

长期股权投资16153780.3216153780.32质押质押担保

长期应收款18079188.8517898396.96质押质押担保

合计122828190.50122647398.61——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金51403850.0151403850.01共管共管账户资金

货币资金51077022.4451077022.44银行承兑汇票保保证证金

货币资金11318764.5611318764.56保证保函保证金

货币资金3146635.003146635.00冻结诉讼冻结资金

93安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

长期股权投资27636024.7227636024.72质押质押担保

长期应收款18466919.6318282250.43质押质押担保

合计163049216.36162864547.16——

公司以持有安徽东华通源生态科技有限公司的39.00%股权向中化工程集团财务公

司提供连带责任保证及股权质押担保，保证最高额为全部债务的39.00%比例范围内的债权。

23.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款8000000.0068000000.00

信用证借款58350482.99—

供应链融资借款594750.005880896.20

短期借款利息6600.0056736.11

合计66951832.9973937632.31

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

24.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票129237166.13169243190.94

商业承兑汇票——

合计129237166.13169243190.94

（1）2025年12月31日不存在已到期未支付的应付票据。

（2）2025年12月31日余额均系通源环境提供保证金质押办理。

25.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

材料款307367686.30416136485.66

分包款678802300.34588579920.75

94安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

机械及运输费48644713.3976543955.27

工程设备款4281097.5022213740.34

其他92377584.7386516891.91

合计1131473382.261189990993.93

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款

2025年12月31日项目1未偿还或未结转的原因年以上应付账款余额

中国建筑第二工程局有限公司33558921.46尚未达到约定付款条件

福建省三洋保洁服务有限公司10260870.40尚未达到约定付款条件

合计43819791.86

26.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收工程项目款29870644.5717921699.61

预收货款363448.00375671.33

合计30234092.5718297370.94

（2）本期无期末账龄超过1年的合同负债。

（3）合同负债期末较期初增长65.24%，主要系预收工程项目款增加所致。

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项2024年12月2025年12月目31日本期增加本期减少31日

一、短期薪酬40751722.64144187302.06148757419.6536181605.05

二、离职后福利-设定提存计划2789.847519268.477520958.991099.32

三、辞退福利—1910238.001910238.00—

合计40754512.48153616808.53158188616.6436182704.37

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴40581527.06135119670.57139685880.7236015316.91

二、职工福利费69472.262482123.092488805.3862789.97

95安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日

三、社会保险费1158.203484451.733485351.27258.66

其中：医疗保险费1082.122834496.702835320.16258.66

工伤保险费76.08649955.03650031.11—

四、住房公积金28290.001843171.001842571.0028890.00

五、工会经费和职工教育经费71275.121257885.671254811.2874349.51

合计40751722.64144187302.06148757419.6536181605.05

（3）设定提存计划列示

2024年12月31项目本期增加

2025年12月

本期减少日31日

离职后福利：

1.基本养老保险2705.287290152.647291823.281034.64

2.失业保险费84.56229115.83229135.7164.68

合计2789.847519268.477520958.991099.32

28.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税49349434.6048302523.73

企业所得税4883497.0011607194.34

个人所得税458873.73446745.61

城市维护建设税116886.18390582.98

房产税679123.82679123.82

教育费附加96011.75286908.80

土地使用税116777.88116777.88

其他535703.88637056.73

合计56236308.8462466913.89

29.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款29725376.8132610938.32

合计29725376.8132610938.32

96安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

往来款21210174.1724744031.03

保证金、押金4921000.004340567.00

其他3594202.643526340.29

合计29725376.8132610938.32

30.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款141097367.3876414130.88

一年内到期的租赁负债933901.52608676.15

合计142031268.9077022807.03

一年内到期的非流动负债期末较期初增长84.40%，主要系新增一年内到期的长期借款金额较大所致。

31.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额77412271.5975578974.86

已背书未到期的应收票据3918614.1318065665.77

合计81330885.7293644640.63

32.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

组合借款（保证+抵押/质押）17260000.0021540000.003.59%-5.20%

保证借款—10000000.002.90%-3.55%

信用借款203100000.00193500000.002.70%-3.50%

长期借款利息217367.38234130.88

小计220577367.38225274130.88

减：一年内到期的长期借款141097367.3876414130.88

合计79480000.00148860000.00

（2）期末组合借款中：

97安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

*11420000.00元系子公司六安市叶集区通源环保科技有限责任公司以六安市叶

集区污水处理 PPP 项目的未来收费权作为质押取得，以及本公司、杨明和杨宁提供担保。

*5840000.00元系子公司吉安市通源境美环保有限公司以其污泥处置收费权作质押，同时本公司、郭小军、李志国进行担保。

（3）期末无已逾期未偿还的长期借款。

（4）长期借款期末较期初下降46.61%，主要系一年内到期的长期借款金额较大重分类至一年内到期的非流动负债所致。

33.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额2284014.012130366.54

减：未确认融资费用102510.83143750.69

小计2181503.181986615.85

减：一年内到期的租赁负债933901.52608676.15

合计1247601.661377939.70

34.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

政府国债基金3211000.008211000.00

小计3211000.008211000.00

减：一年内到期的长期应付款项——

合计3211000.008211000.00

（2）长期应付款期末较期初下降60.89%，主要系本期归还部分政府国债基金所致。

35.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待执行的亏损合同1709344.531418082.05

资产更新改造支出22688042.7019312063.25

合计24397387.2320730145.30

说明：资产更新改造支出系公司 BOT 项目预计的设备更新改造支出。

36.递延收益

98安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

新建60000吨/年废油再生工程项目2832677.61—179852.522652825.09

37.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）

项2025年12月目31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数131689675.00—————131689675.00

38.资本公积

项目2024年12月312025年12月31本期增加本期减少日日资本溢价（股本

666255989.41——666255989.41溢价）

其他资本公积2695813.753303092.49—5998906.24

合计668951803.163303092.49—672254895.65

说明：其他资本公积本期增加系公司实施股权激励前期未达到行权条件冲回的股权

激励和本期确认的股权激励费用合计-135905.05元，期末根据公司股权激励未来可税前扣除的最佳估计金额与账面确认股权激励费用差异部分的所得税影响计入其他资本公

积604256.95元以及联营企业青岛阿脒诺材料技术有限公司股东溢价增资确认其他权益

变动2834740.59元。

39.其他综合收益

本期发生金额

减：前期减：前期税后

2024年12月项目计入其他计入其他归属2025年1231日本期所得税减：所得税后归属于

综合收益综合收益月31日前发生额税费用母公司于少当期转入当期转入数股损益留存收益东

一、不能重

分类进损益-1856517.161263425.55——189513.841073911.71—-782605.45的其他综合收益其他权益工

具投资公允-1856517.161263425.55——189513.841073911.71—-782605.45价值变动其他综合收

-1856517.161263425.55——189513.841073911.71—-782605.45益合计

其他综合收益期末较期初增长57.85%，主要系主要系其他权益工且投资公允价值变动增加所致。

40.专项储备

99安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31项目本期增加本期减少日日

安全生产费312905.3516244078.9916181433.06375551.28

41.盈余公积

项2024年12月会计政策2025年12025年12月目31日1本期增加本期减少变更月日31日

法定盈余公积42249337.69————42249337.69

42.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润302854112.43293383469.43调整期初未分配利润合计数（调增+，调减——－）

调整后期初未分配利润302854112.43293383469.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润-41842750.4421748076.78

减：提取法定盈余公积—1215500.61

应付普通股股利6584483.7511061933.17

期末未分配利润254426878.24302854112.43

43.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1385154120.581164249244.111600339973.871305801330.65

其他业务————

合计1385154120.581164249244.111600339973.871305801330.65

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

环境整体解决方案1082938599.52921763051.401227500124.651012501982.49

其中：固废污染阻隔修复511122538.32452841884.06465511156.25388852426.12

水环境修复443770125.66368760009.68633377414.12510921973.88

固废处理处置128045935.54100161157.66128611554.28112727582.49

运营服务156393452.22119463827.09151471976.66114549608.62

户用光伏122721542.17105884348.27214900907.95174340318.74

其他23100526.6717138017.356466964.614409420.80

100安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

合计1385154120.581164249244.111600339973.871305801330.65按收入确认时间分类

在某一时点确认收入191062003.89169920648.13231410932.91197193404.35

在某段时间确认收入1194092116.69994328595.981368929040.961108607926.30

合计1385154120.581164249244.111600339973.871305801330.65

（2）履约义务的说明

本公司的履约义务主要系工程项目的建造、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和工程项目的完成进度一致，主要包括完工、验收结算、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；通常合同的质保期限在1-2年。

（3）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

具体具体项目金额（万金额（万扣除扣除元）元）情况情况

营业收入138515.41—160034.00—

营业收入扣除项目合计金额————

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）————

一、与主营业务无关的业务收入————

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经————

营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收

————入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收————入。

101安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

具体具体项目金额（万金额（万扣除扣除元）元）情况情况

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收————入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。————

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。————

与主营业务无关的业务收入小计————

二、不具备商业实质的收入————

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的

————交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式

实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易————产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。————

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合

————并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。————

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。————

不具备商业实质的收入小计————

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入————

营业收入扣除后金额138515.41—160034.00—

44.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税1888940.312013666.58

教育费附加1518695.591592621.83

土地使用税515546.52515546.52

印花税1178888.52783984.92

房产税2718135.622357849.42

其他1320817.261356291.80

合计9141023.828619961.07

45.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬29660058.6725389401.73

交通差旅费6761153.585390456.68

业务招待费5553602.975009368.12

102安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

销售服务费4423923.082433816.82

办公费1163721.95884473.81

其他1480695.45965509.57

合计49043155.7040073026.73

46.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬46811487.9644079960.42

折旧和摊销17966259.2114254853.34

办公费5305427.987328651.03

中介服务费6434683.675358641.98

业务招待费2151041.973355998.17

交通差旅费3322356.573825489.77

车辆费用1674293.441800980.82

其他3699127.994519702.47

合计87364678.7984524278.00

47.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬22031377.8625260735.21

材料费16064384.339883777.94

委外研发费—9384968.79

折旧和摊销1475173.321618778.98

股份支付费用3282.52530366.19

其他935884.161725235.46

合计40510102.1948403862.57

48.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出12860170.9312967630.58

其中：租赁负债利息支出93899.96185069.59

减：利息收入1237994.261641323.16

利息净支出11622176.6711326307.42

汇兑损失16961.20—

减：汇兑收益—2151.19

103安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

汇兑净损失16961.20-2151.19

银行手续费943471.85540022.67

合计12582609.7211864178.90

49.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助2139527.115684271.49

其中：与递延收益相关的政府补助179852.52179852.52

直接计入当期损益的政府补助1959674.595504418.97

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目172182.46172076.94

其中：增值税减征18750.0024600.00

个税扣缴税款手续费153432.46147476.94

合计2311709.575856348.43

其他收益本期较上期下降60.53%，主要系本期收到的政府补助减少所致。

50.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-15210273.16-13201915.33

处置长期股权投资产生的投资收益49164.04-1047439.63

处置交易性金融资产取得的投资收益251691.78288278.60

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1249500.001398000.00

债务重组收益—1814345.10

合计-13659917.34-10748731.26

51.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失-26725771.70-58682579.26

其他应收款坏账损失-795625.45-386589.95

长期应收款坏账损失1337710.45-3143970.69

一年内到期非流动资产减值损失-3014.72-1282410.74

合计-26186701.42-63495550.64

信用减值损失本期较上期下降58.76%，主要系本期客户回款较好，计提的应收账款坏账准备金额下降所致。

104安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1601084.29—

合同资产减值损失-3495488.536957295.08

固定资产减值损失-8990400.00-9077400.00

其他非流动资产减值损失547104.34-514469.52

长期股权投资减值准备-6050000.00—

合计-19589868.48-2634574.44

资产减值损失本期较上期大幅增长，主要系本期合同资产减值准备计提增加以及对联营企业计提长期股权投资减值所致。

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

5711773.75213819.67生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产5711773.75142880.95

使用权资产—70938.72

合计5711773.75213819.67

资产处置收益本期较上期大幅上涨，主要系本期子公司巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司拆迁处置的固定资产增加所致。

54.营业外收入

项目20252024计入当期非经常性年度年度损益的金额

其他87470.48118563.1387470.48

55.营业外支出

项目2025年度2024计入当期非经常性年度损益的金额

公益性捐赠支出90000.00231000.0090000.00

非流动资产报废损失2300757.108066.622300757.10

赔偿支出2121443.15—2121443.15

其他2653083.58249215.902653083.58

合计7165283.83488282.527165283.83

营业外支出本期较上期大幅增长，主要系本期非流动资产报废损失以及赔偿支出增

105安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注加所致。

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用7866513.8814632869.32

递延所得税费用-3425001.69-10651854.54

合计4441512.193981014.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-36227511.0229874928.32

按法定/适用税率计算的所得税费用-5434126.664481239.25

子公司适用不同税率的影响-4310485.15-2024887.15

调整以前期间所得税的影响731611.66-128396.95

非应税收入的影响2120932.791770587.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5872949.823553170.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-443333.33-1849217.22的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差7145485.215258886.58异或可抵扣亏损的影响

确认前期未确认递延所得税资产的暂时性差异—-827361.41

冲减前期已确认递延所得税资产的暂时性差异3557393.04399139.20

研发费用加计扣除-4798915.19-6652145.12

所得税费用4441512.193981014.78

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、39其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助1959674.595504418.97

106安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

押金保证金3438702.433069619.05

往来款—3526584.87

利息收入1237994.261641323.16

其他312759.85266040.07

合计6949131.1314007986.12

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

研发费用17000268.4920993982.19

交通差旅费10083510.159215946.45

业务招待费7704644.948365366.29

办公费6469149.938213124.84

代垫款5784543.387884312.38

中介服务费6434683.675358641.98

销售服务费4423923.082433816.82

车辆费用1674293.441800980.82

其他12414574.644771730.52

合计71989591.7269037902.29

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财投资款95600000.0073000000.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财投资款95600000.0065000000.00

增资联营企业支付的投资款10000000.0026250000.00

合计105600000.0091250000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置子公司620193.80—

借款1873843.75—

合计2494037.55—

107安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息893826.03498833.82

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月

本期增加本期减少2025年12月项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款-本金73880896.2096350482.99594750.00103880896.20—66945232.99

短期借款-利息56736.11—2481305.452531441.56—6600.00

长期借款-本金

（含一年内到期225040000.0095000000.00—99680000.00—220360000.00的长期借款）

长期借款-利息234130.88—8342638.358359401.85—217367.38租赁负债（含一年内到期的租赁1986615.85—1088713.36893826.03—2181503.18

负债）

合计301198379.04191350482.9912507407.16215345565.64—289710703.55

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-40669023.2125893913.54

加：资产减值准备19589868.482634574.44

信用减值损失26186701.4263495550.64

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折26868085.8025405977.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧851539.74881269.70

无形资产摊销6231451.125420921.20

长期待摊费用摊销4075911.674276262.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-5711773.75-213819.67（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2300757.108066.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——

财务费用（收益以“－”号填列）12860170.9312967630.58

投资损失（收益以“－”号填列）13659917.3410748731.26

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3425001.69-10651854.54

108安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）——

存货的减少（增加以“－”号填列）36445978.48-9768448.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）44615584.43-424178072.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-97400384.82277617229.55

其他注*28215145.6344304574.09

经营活动产生的现金流量净额74694928.6728842505.81

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

供应链融资安排594750.005880896.20

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额269420071.43255446302.83

减：现金的期初余额255446302.83240231762.17

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额13973768.6015214540.66

注*：其他系：*受限资金期初与期末的差额28351050.68元;*股份支付费用期

初与期末的差额-135905.05元。

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金269420071.43255446302.83

其中：库存现金3404.5014389.50

可随时用于支付的银行存款269147094.11255426937.54

可随时用于支付的其他货币资金269572.824975.79

可用于支付的存放中央银行款项——

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额269420071.43255446302.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

109安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度理由

共管账户资金34757659.1351403850.01共管账户

票据保证金40853477.3651077022.44银行承兑汇票保证金

保函保证金9549464.8411318764.56保函保证金

诉讼冻结资金3434620.003146635.00诉讼冻结

合计88595221.33116946272.01

（4）供应商融资安排

*公司与招商银行合肥分行签订国内信用证开证合作协议，协议约定公司申请开证后，银行直接根据开具额度扣减公司手续费、利息等相关利息，公司需在银行通知的到期日付款，开具信用证占用公司的授信额度。2025年度公司通过开具信用证支付给供应商的款项金额为594750.00元。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项列报项目2025年12月31日2024年12月31日

短期借款594750.005880896.20

其中：供应商已收到的款项594750.005880896.20

应付账款——

其中：供应商已收到的款项——

*属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间项目2025年12月31日

属于供应商融资安排的金融负债2026年2-11月不属于供应商融资安排的可比应付账款不适用

*属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响

本公司因供应商融资安排，2025年度终止确认应付账款同时确认短期借款的金额为

594750.00元，属于不涉及现金收支的变动。

60.外币货币性项目

2025年12月31日外2025年12月31日折项目折算汇率

币余额算人民币余额货币资金

其中：美元23265.147.0288163526.02

110安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折项目折算汇率币余额算人民币余额

欧元504.008.23554150.69

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用—本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁—

除外）

租赁负债的利息费用93899.96

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出893826.03

售后租回交易产生的相关损益—

六、研发支出项目2025年度2024年度

职工薪酬22031377.8625260735.21

材料费16064384.339883777.94

委外研发费—9384968.79

折旧和摊销1475173.321618778.98

股份支付费用3282.52530366.19

其他935884.161725235.46

合计40510102.1948403862.57

其中：费用化研发支出40510102.1948403862.57

资本化研发支出—

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并无。

2.同一控制下企业合并无。

111安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

3.反向购买无。

4.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控制丧失控丧失控制投资对应的合并权时点的制权时丧失控制丧失控制权时子公司名称权时点的财务报表层面享处置比例点的处权的时点点的判断依据处置价款

（%）置方式有该子公司净资产份额的差额安徽源州绿碳科

0.0011.00出售2025/7/31控制权转移49164.04技有限公司（续上表）丧失控制权丧失控制丧失控制按照公允之日合并财与原子公司股权丧失控制权之日合权之日合价值重新务报表层面投资相关的其他权之日剩并财务报并财务报计量剩余子公司名称剩余股权公综合收益转入投余股权的表层面剩表层面剩股权产生允价值的确资损益或留存收比例（%）余股权的余股权的的利得或定方法及主益的金额账面价值公允价值损失要假设

安徽源州绿碳科40.00221221.31————技有限公司

5.其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司序号子公司名称本期纳入合并范围的原因

1武汉通源国际汽车贸易有限公司合肥通源绿能科技有限公司新设全资子公司

2金寨通源聚合新能源有限公司合肥通源绿能科技有限公司新设全资子公司

3黄山中通环境科技有限公司新设全资子公司

4通源环境科技（重庆）有限公司新设全资子公司

5安徽淝水环保有限公司新设全资子公司

（2）注销子公司序号子公司名称本期注销日期

1安徽华源智慧环境科技有限公司2025/9/25

八、在其他主体中的权益

112安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接凯里市通源环保科技

贵州省凯里市凯里市环境治理100—设立有限公司贺州市通源环保科技

广西省贺州市贺州市环境治理100—设立有限公司环境治理设备的安徽省通源环保科技

安徽省合肥市合肥市研发、制造、安装、100—设立有限公司调试

上海央兴橡塑五金有环保装备零配件—100非同一控上海市上海市限公司业务制下合并淮北市通源环保科技

安徽省淮北市淮北市环境治理100—设立有限公司

巢湖市万山医疗废物90—非同一控安徽省合肥市合肥市医疗废物处理处置有限责任公司制下合并广州市绿冠环保设备环境保护专用设非同一控

广东省广州市广州市95—有限公司备制造制下合并安徽省爱维斯环保科安徽省合肥市合肥市环保工程技术研

100—

非同一控

技有限公司发、咨询制下合并六安市叶集区通源环

安徽省六安市六安市环境治理90—设立保科技有限责任公司安徽华源智慧环境科城乡垃圾智能分

安徽省合肥市合肥市85—设立技有限公司类吉安市通源境美环保

江西省吉安市吉安市环境治理51—设立有限公司肇东市通源环保科技黑龙江省肇东

肇东市环境治理100—设立有限公司市泗县通源环保科技有

安徽省宿州市宿州市环境治理100—设立限公司安徽通源蜀韵环保科

安徽省合肥市合肥市环境治理100—设立技有限公司枞阳中通环境节能科

安徽省铜陵市铜陵市环境治理100—设立技有限公司安徽通源新能源有限

安徽省合肥市合肥市太阳能发电45—设立公司非业务合

合肥通源绿能科技有信息技术咨询服安徽省合肥市合肥市—45.00并导致的限公司务合并范围变更

安徽源通绿碳科技合尚未开展实质经安徽省合肥市合肥市60.0040.00设立伙企业（有限合伙）营武汉通源国际汽车贸信息技术咨询服

湖北省武汉市武汉市—45.00设立易有限公司务

113安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接金寨通源聚合新能源尚未开展实质经安徽省六安市六安市有限公司营

—45.00设立黄山中通环境科技有

安徽省黄山市黄山市环境治理100—设立限公司通源环境科技（重重庆市重庆市尚未开展实质经100—设立

庆）有限公司营安徽淝水环保有限公尚未开展实质经

安徽省合肥市合肥市司营100—设立

（2）重要的非全资子公司无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

安徽东华通源生态安徽省淮南工业废弃物收集、淮南市39.00—权益法核算科技有限公司市处理和综合整治

广西金投环境科技广西省南宁环保项目的投资、南宁市32.50—权益法核算有限公司市建设和运营

黄山泰达通源环保安徽省黄山固废处理设施的投黄山市30.00—权益法核算有限公司市资建设和运营

青岛阿脒诺材料技山东省青岛新材料技术推广服青岛市5.17—权益法核算术有限公司市务安徽源州绿碳科技安徽省合肥合肥市

科学研究和技术服40.00—权益法核算有限公司市务业芜湖通源腾跃新能安徽省芜湖

芜湖市信息技术咨询服务50.00—权益法核算源有限公司市北京通源绿能环保

北京市北京市环境治理45.00—权益法核算科技有限公司

（2）本期无重要的联营企业的主要财务信息。

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

114安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024项目

度年度

联营企业：

安徽东华通源生态科技有限公司16153780.3227636024.72

黄山泰达通源环保有限公司12031019.6811046018.62

广西金投环境科技有限公司34345794.4344519104.80

青岛阿脒诺材料技术有限公司12534900.829968066.22

安徽源州绿碳科技有限公司10499407.75—

芜湖通源腾跃新能源有限公司——

投资账面价值合计85564903.0093169214.36下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-15210273.16-13201915.33

——其他综合收益——

——综合收益总额-15210273.16-13201915.33

（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）联营企业未发生的超额亏损。

（6）不存在与联营企业投资相关的未确认承诺。

（7）不存在与联营企业投资相关的或有负债。

4.重要的共同经营无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，政府补助应收款项的余额为0元。

2.涉及政府补助的负债项目

115安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

资产负债2024年12本期计入

31本期新增本期转入本期其他2025年12与资产/收表列报项月日余营业外收补助金额其他收益变动月31日余额益相关目额入金额

递延收益2832677.61——179852.52—2652825.09与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目本期发生额上期发生额与资产/收益相关

其他收益1959674.595504418.97与收益相关

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在

116安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、

117安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.16%（比较期：27.59%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的41.65%（比较期：32.27%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款66951832.99———

118安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据129237166.13———

应付账款1131473382.26———

其他应付款29725376.81———

一年内到期的非流动负债142031268.90———

长期借款—63520000.0012020000.003940000.00

租赁负债—940925.12306676.54—

长期应付款———3211000.00

合计1499419027.0964460925.1212326676.547151000.00（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款73937632.31———

应付票据169243190.94———

应付账款1189990993.93———

其他应付款32610938.32———

一年内到期的非流动负债77022807.03———

长期借款—111880000.0028520000.008460000.00

租赁负债—561626.62584216.94232096.14

长期应付款———8211000.00

合计1542805562.53112441626.6229104216.9416903096.14

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

119安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目美元欧元外币人民币外币人民币

货币资金23265.14163526.02504.004150.69（续上表）

2024年12月31日

项目美元欧元外币人民币外币人民币

货币资金622.114471.986776.0050994.14本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少18.44万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

79.48万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示

120安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

金融资产转已转移金融资已转移金融资终止确认终止确认情况的判断依据移的方式产的性质产的金额情况由于应收票据中的银行承兑汇票承应收票据中尚

1552614.13未终止确兑人信用等级不高，票据相关的信背书转让未到期的银行

认用风险和延期付款风险仍没有转承兑汇票移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇

票是由信用等级较高的银行承兑，应收款项融资

信用风险和延期付款风险很小，并背书转让中尚未到期的6.134295.15终止确认且票据相关的利率风险已转移给银银行承兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

（2）转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移的方式与终止确认相关的利得终止确认金额或损失

应收款项融资背书转让6.134295.15—

（3）转移金融资产且继续确认形成的资产、负债金额继续确认形成的资产金继续确认形成的负债金项目资产转移的方式额额

应收票据背书转让1552614.131552614.13

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产————

1.以公允价值计量且变动计入当期损

————益的金融资产

（二）应收款项融资——2323652.802323652.80

121安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（三）其他权益工具投资——52848499.7152848499.71

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

期末交易性金融资产公允价值确定依据：期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

期末其他权益工具投资的公允价值确定依据：综合采用被投资标的最新一轮融资价格法（适当考虑流动性折价）、可比公司法、投资协议约定的回购价格及成本法确定其他权益工具公允价值。

4.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不

可观察参数的敏感性分析

转转购买、发行、出售和结对于在报告期当期利得或损失总额入出算末持有的资

2024年12月第第2025年12月产，计入损益项目31日三三计入计入其他综合

购入发行出售结31日的当期未实现层层损益收益算利得或损失的次次变动其他权

益工具51585074.16———1263425.55————52848499.71—投资

5.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

122安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

6.本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司本年度未发生估值技术变更。

7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和租赁负债等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

截止2025年12月31日，杨明直接持有公司45.10%的股份，并通过源通投资间接控制公司6.08%的表决权股份，合计控制公司51.18%的表决权股份，为本公司控股股东、实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系安徽东华通源生态科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

序号其他关联方名称其他关联方与本公司关系

1安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股权的股东，实际控制人控

制的企业

123安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

序号其他关联方名称其他关联方与本公司关系

2安徽和通环境科技有限公司公司持股15.00%

3安徽环境新安江生态科技有限公司公司持股10.00%

4惠水星城建设有限公司公司持股5.00%

5北京易沃特科技有限公司公司持股4.09%

6公司直接持有1%股份，公司联营企业广西金崇左市金投环境水务有限公司

投持有59%股份

7芜湖城市建设集团有限公司公司持股5.00%

8安徽子瑞建设有限公司公司参股公司芜湖城建持有100%股份

9杨宁实际控制人杨明之配偶

10周强公司董事、副总经理

11张云霞公司董事、财务总监

12杨龙公司董事

13刘路公司董事

14齐敦卫公司董事、董事会秘书

15许立新公司独立董事

16徐淑萍公司独立董事

17刘桂建公司独立董事

18韩洪彬公司副总经理

19王亮公司副总经理

20王立余公司副总经理

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

单位：万元关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

安徽东华通源生态科技有限公司处置费1.3018.28

出售商品、提供劳务情况

单位：万元

124安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年度发生额2024年度发生额

关联方关联交易内容占营业收占营业收金额金额入比例入比例

芜湖城市建设集团有限公司水环境修复885.920.64%81.450.05%

芜湖城市建设集团有限公司运营服务51.040.04%162.000.10%

安徽东华通源生态科技有限公司固废污染阻隔283.110.20%——

安徽东华通源生态科技有限公司销售商品0.970.00%——

安徽环境新安江生态科技有限公司水环境修复-950.05-0.69%——

崇左市金投环境水务有限公司水环境修复-435.02-0.31%

安徽和通环境科技有限公司水环境修复-191.15-0.14%——

合计-355.18-0.26%243.450.15%

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否债权人担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行日完毕六安市叶集区债务履行期浦发银行合肥

杨明、杨宁通源环保科技11420000.002018/10/22限届满之日否分行有限责任公司后两年

杨明、杨吉安市通源境债务履行期交通银行吉安

宁、李志美环保有限公5840000.002019/09/12限届满日后否分行

国、郭小军*司两年止

注*：李志国系吉安通源少数股东吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司的法定代表人，郭小军系其配偶。

本公司作为担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

本公司安徽环境科技集团股份有限公司48000000.002020/8/222033/8/19否

本公司安徽环境科技集团股份有限公司24000000.002021/6/212034/7/21否

本公司安徽东华通源生态科技有限公司68954000.002022/10/202030/5/24否

本公司黄山泰达通源环保有限公司10359000.002024/10/292032/10/29否

（3）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬7014199.747686174.46

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

125安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目名2025年12月31日2024年12月31日关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账东华工程科技股份有

5276430.851282847.614264502.351279350.71款限公司

应收账黄山泰达通源环保有

——589295.6429464.78款限公司应收账广西金投环境科技有

款限公司789712.88693712.88789712.88526990.30应收账安徽和通环境科技有

11061462.707001716.5913144974.005384756.19款限公司

应收账安徽环境新安江生态

236377.35189101.8810591887.713516211.83款科技有限公司

应收账崇左市金投环境水务

——4741750.851103721.69款有限公司应收账芜湖城市建设集团有

5744438.31913067.444543457.36780286.62款限公司

其他应安徽和通环境科技有

1207680.0060384.00——收款限公司

其他应芜湖城市建设集团有

150000.007500.00——收款限公司

其他应黄山泰达通源环保有

14200.0014200.0014200.0011360.00收款限公司

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款安徽东华通源生态科技有限公司142012.71315199.97

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目数量（股）

公司本期授予的各项权益工具总额—

其中：限制性股票数量—

公司本期行权的各项权益工具总额—

公司本期失效的各项权益工具总额1003500.00

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确认本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1694538.27

126安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2024年1月，公司召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十五次会议，

审议通过了《2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》。董事会确定以2024年

2月26日为限制性股票预留授予日，向94名激励对象授予341.00万股第二类限制性股票，授予价格为6.91元/股。同年，首次授予的5名激励对象离职导致失效的权益工具总额为15.50万股；本期1名激励对象离职导致失效的权益工具总额为9万股；因公司

未完成第一、二个归属期的业绩目标，导致70%权益工具失效，即因未完成业绩目标导

致失效的权益工具总额为221.55万股。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）开立保函

截至2025年12月31日止，本公司已开立尚未到期的保函金额为84484215.37元。

（2）对子公司贷款担保

截至2025年12月31日止，公司为子公司六安市叶集区通源环保科技有限责任公司1142.00万元贷款提供担保，为子公司吉安市通源境美环保有限公司584.00万元贷款提供担保。

（3）对参股公司担保

截至2025年12月31日止，公司存在为参股公司担保的情形，具体情况详见本附注十二、5（2）关联担保情况。

（4）产品质量保证条款

本公司的履约义务主要系工程项目的建造、交付及保修等事项，一般在项目验收或审计后预留3%-5%作为质量保修金，在缺陷责任期满后一次性付清，质保期一般为1-2年。

127安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

（5）未决诉讼标的额案件进原告被告案由受理法院

（元）展情况安徽省通源环境节能股份有明光西艾特环境工程有侵权责明光市人

限公司、明光市城市管理行2834620.00未判决限公司政执法局任损害民法院建设工乐清市水环境处理有限安徽省通源环境节能股份有程施工乐清市人

责任公司（反诉原告）18009346.25未判决限公司（反诉被告）合同纠民法院纷

截至2025年12月31日止，除上述事项外，公司无其他重大未决诉讼。

除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司2025年度拟不进行现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本。

2.资产负债表日后权益变动情况

2026年1月9日，杨明及安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称源通投资）与王晓东及龙口东启投资服务合伙企业（有限合伙）（以下简称龙口东启）共

同签署了《股份转让协议》，约定杨明及源通投资以协议转让的方式向王晓东及龙口东启转让其持有的上市公司无限售流通股13220000股。其中杨明向王晓东转让

6610000股，源通投资向龙口东启转让6610000股。转让价格22.16元/股。本次权

益变动前后，转让前后各方持股情况如下：

本次权益变动前本次权益变动后股东名称

持股数量（股）持股比例（%）持股数量（股）持股比例（%）

杨明593856045.105277560040.08

源通投资80085166.0813985161.06

王晓东——66100005.10

龙口东启——66100005.10

本次权益变动系基于公司战略发展需要，为持续优化公司股东结构，引入对公司发展规划、未来前景及长期投资价值认可的投资者。

本次权益变动不会导致公司控股股东、实际控制人发生变更，不触及要约收购，不

128安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

会对公司治理结构和股权结构产生重大影响，亦不会改变公司未来的主营业务和战略发展方向。

上述权益变动尚未在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份过户登记手续。

截至2026年4月9日，除上述事项外，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

3.其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月9日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年12月31日止，本公司无其他需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内760827791.06973663826.81

1至2年339867453.17242905096.79

2至3年97353963.73167116628.27

3至4年83038512.80126905930.96

4至5年104469132.2120411714.61

5年以上46137070.3328832733.01

合计1431693923.301559835930.45

减：坏账准备275591216.86232953350.03

合计1156102706.441326882580.42

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备17875383.101.2517875383.10100.00—

129安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按组合计提坏账准备1413818540.2098.75257715833.7618.231156102706.44

组合1：应收客户款项1413818540.2098.75257715833.7618.231156102706.44

合计1431693923.30100.00275591216.8619.251156102706.44（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备8174635.830.528174635.83100.00—

按组合计提坏账准备1551661294.6299.48224778714.2014.491326882580.42

组合1：应收客户款项1551661294.6299.48224778714.2014.491326882580.42

合计1559835930.45100.00232953350.0314.931326882580.42

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，重要的单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

衡阳市环境卫生管理处5641616.405641616.40100.00预计无法收回

淮阳县新兴环保产业有限公司4749682.414749682.41100.00预计无法收回

灵璧碧信房地产开发有限公司2750689.132750689.13100.00预计无法收回

宝鸡市投资（集团）有限公司污

2370672.802370672.80100.00预计无法收回泥处置项目办公室

合计15512660.7415512660.74100.00—

*于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提

账面余额计提比坏账准备%账面余额坏账准备比例例（）

（%）

1年以内760827791.0638041389.565.00973663826.8148683191.435.00

1-2年339867453.1733986745.3310.00242905096.7924290509.6710.00

2-3年97353963.7329206189.1230.00165360070.7749608021.2430.00

130安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提计提比

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例例（）

（%）

3-4年77222824.4438611412.2350.00126905930.9663452965.4950.00

4-5年103382051.4182705641.1380.0020411714.6116329371.6980.00

5年以上35164456.3935164456.39100.0022414654.6822414654.68100.00

合计1413818540.20257715833.7618.231551661294.62224778714.2014.49

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月31本期变动金额2025年12月类别

日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

应收账款232953350.0342709500.24—71633.41—275591216.86

（4）本期无金额重要的应收账款核销情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额巢湖市城市管理

49786451.9230594735.7780381187.694.5510836738.29局

界首市环境卫生

35706491.0841264860.1576971351.234.363887566.13管理处

龙港市综合行政

57313111.9714946176.0872259288.054.093612964.40执法局

肇东市通源环保

67992464.34—67992464.343.8539473590.87科技有限公司

重庆市铜梁区城

57000000.006795441.0463795441.043.613408628.05市管理局

合计267798519.3193601213.04361399732.3520.4661219487.74

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款107260745.26114447791.79

131安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计107260745.26114447791.79

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内25029574.0336297009.35

1至2年30096989.3152990170.21

2至3年51763083.0740163967.40

3至4年39270741.453926718.98

4至5年2629153.3910981715.32

5年以上13750760.483474045.16

小计162540301.73147833626.42

减：坏账准备55279556.4733385834.63

合计107260745.26114447791.79

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

往来款146595661.62132462060.37

保证金押金10321283.1810685792.30

备用金及其他5623356.934685773.75

小计162540301.73147833626.42

减：坏账准备55279556.4733385834.63

合计107260745.26114447791.79

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段162540301.7355279556.47107260745.26

第二阶段———

第三阶段———

合计162540301.7355279556.47107260745.26

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

132安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

类别计提比例账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备162540301.7334.0155279556.47107260745.26

组合3：其他应收款项162540301.7334.0155279556.47107260745.26

合计162540301.7334.0155279556.47107260745.26

2025年12月31日，无处于第二、三阶段的坏账准备：

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段147833626.4233385834.63114447791.79

第二阶段———

第三阶段———

合计147833626.4233385834.63114447791.79

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备147833626.4222.5833385834.63114447791.79

组合3：其他应收款项147833626.4222.5833385834.63114447791.79

合计147833626.4222.5833385834.63114447791.79

2024年12月31日，无处于第二、三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款33385834.6321893721.84———55279556.47

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

133安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

款项的2025年12占其他应收款月单位名称31账龄期末余额合计坏账准备性质日余额

数的比例(%)安徽省爱维斯环保

往来款86344650.174年以内53.1231670566.24科技有限公司凯里市通源环保科

往来款18934781.655年以内11.6515775107.83技有限公司安徽省通源环保科

往来款16424753.592年以内10.111482736.53技有限公司肇东市通源环保科

往来款11372502.933年以内7.001809073.74技有限公司六安市叶集区通源

环保科技有限责任往来款5892274.222年以内3.63428403.16公司

合计138968962.5685.5151165887.50

*不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资235139845.0026067800.00209072045.00243081545.0024019100.00219062445.00

对联营、合营企业

91614903.006050000.0085564903.0093169214.36—93169214.36投资

合计326754748.0032117800.00294636948.00336250759.3624019100.00312231659.36

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

追被投资单位减值准备余加计提减值准减值准备余账面余额减少投资其他账面余额额投备额资凯里市通源环保科技有限

15000000.00—————15000000.00—公司

贺州市通源环保科技有限

15000000.00—————15000000.00—公司

安徽省通源环保科技有限

39979600.00—————39979600.00—公司

淮北市通源环保科技有限

2000000.002000000.00————2000000.002000000.00公司

巢湖市万山医疗废物处置

4365000.00—————4365000.00—有限责任公司

广州市绿冠环保设备有限

6000000.006000000.00————6000000.006000000.00公司

安徽省爱维斯环保科技有

104500000.009077400.00——8990400.00—104500000.0018067800.00限公司

六安市叶集区通源环保科

16200000.00—————16200000.00—技有限责任公司

安徽华源智慧环境科技有6941700.006941700.00—6941700.00-6941700.00———

134安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

追被投资单位减值准备余加计提减值准减值准备余账面余额减少投资其他账面余额额投备额资限公司吉安市通源境美环保有限

4105245.00—————4105245.00—公司

肇东市通源环保科技有限

23000000.00—————23000000.00—公司

枞阳中通环境节能科技有

4490000.00—————4490000.00—限公司

安徽通源新能源有限公司500000.00—————500000.00—安徽源州绿碳科技有限公

1000000.00————1000000.00——司

合计243081545.0024019100.00—6941700.002048700.001000000.00235139845.0026067800.00

（3）对联营企业投资

2024年12月本期增减变动被投资单位31日（账面减少权益法下确认其他综合其他权益变价值）追加投资投资的投资损益收益调整动

一、联营企业安徽东华通源生态科技有限公

27636024.72——-11482244.40——司

广西金投环境科技有限公司44519104.80——-4123310.37——

黄山泰达通源环保有限公司11046018.62——985001.06——

青岛阿脒诺材料技术有限公司9968066.22——-267905.99—2834740.59

安徽源州绿碳科技有限公司—10000000.00-321813.46—

合计93169214.3610000000.00—-15210273.16—2834740.59（续上表）本期增减变动2025年12月被投资单位31减值准备余宣告发放现金股利或利计提减值准日（账面其他额润备价值）

一、联营企业安徽东华通源生态科技有限公

司———16153780.32—

广西金投环境科技有限公司—6050000.00—34345794.436050000.00

黄山泰达通源环保有限公司———12031019.68—

青岛阿脒诺材料技术有限公司———12534900.82—

安徽源州绿碳科技有限公司——821221.2110499407.75—

合计—6050000.00821221.2185564903.006050000.00

4.营业收入和营业成本

135安徽省通源环境节能股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1295714363.761099413136.611403362324.761134913197.07

其他业务————

合计1295714363.761099413136.611403362324.761134913197.07

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-15389051.95-13201915.33

处置长期股权投资产生的投资收益—7604505.97

交易性金融资产持有期间取得的投资收益251446.04288278.60

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1249500.001398000.00

债务重组收益—-4603933.57

合计-13888105.91-8515064.33

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

3460180.69的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1959674.59

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价251691.78值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4777056.25

非经常性损益总额894490.81

减：非经常性损益的所得税影响数675856.31

非经常性损益净额218634.50

减：归属于少数股东的非经常性损益净额176986.62

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额41647.88

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度

136