安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：688679公司简称：通源环境

安徽省通源环境节能股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告

第三节“经营情况讨论与分析”中的“四、风险因素”部分。

三、公司全体董事出席董事会会议。

四、本半年度报告未经审计。

五、公司负责人杨明、主管会计工作负责人张云霞及会计机构负责人（会计主管人员）张云霞

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用√不适用

八、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................42

第七节债券相关情况............................................46

第八节财务报告..............................................47

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

通源环境、本公司、指安徽省通源环境节能股份有限公司公司

通源科技指安徽省通源环保科技有限公司，公司全资子公司爱维斯指安徽省爱维斯环保科技有限公司，公司全资子公司淮北通源指淮北市通源环保科技有限公司，公司全资子公司贺州通源指贺州市通源环保科技有限公司，公司全资子公司凯里通源指凯里市通源环保科技有限公司，公司全资子公司肇东通源指肇东市通源环保科技有限公司，公司全资子公司央兴橡塑指上海央兴橡塑五金有限公司，公司全资子公司泗县通源指泗县通源环保科技有限公司，公司全资子公司万山医废指巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司，公司控股子公司吉安通源指吉安市通源境美环保有限公司，公司控股子公司叶集通源指六安市叶集区通源环保科技有限责任公司，公司控股子公司广州绿冠指广州市绿冠环保设备有限公司，公司控股子公司华源智慧指安徽华源智慧环境科技有限公司，公司控股子公司源通绿碳指安徽源通绿碳科技合伙企业（有限合伙）公司全资子公司

源州绿碳指安徽源州绿碳科技有限公司，公司控股子公司蜀韵环保指安徽通源蜀韵环保科技有限公司，公司全资子公司枞阳中通指枞阳中通环境节能科技有限公司，公司全资子公司通源新能源指安徽通源新能源有限公司，公司控股子公司绿能科技指安徽通源绿能科技有限公司，公司全资子公司东华通源指安徽东华通源生态科技有限公司，公司参股公司泰达通源指黄山泰达通源环保有限公司，公司参股公司广西金投指广西金投环境科技有限公司，公司参股公司惠水星城指惠水星城建设有限公司，公司参股公司和通环境指安徽和通环境科技有限公司，公司参股公司新安江生态指安徽环境新安江生态科技有限公司，公司参股公司崇左金投指崇左市金投环境水务有限公司，公司参股公司易沃特指北京易沃特科技有限公司，公司参股公司邻利环保指安徽省邻利环保科技有限公司，公司参股公司芜湖城建指芜湖城市建设集团有限公司，公司参股公司阿脒诺指青岛阿脒诺材料技术有限公司，公司参股公司源通投资指安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）

高干脱水指又称“深度脱水”，指采用机械脱水，进一步降低污泥含水率炭化指利用污泥中有机物的热不稳定性，在缺氧条件下对其加热，使有机物产生热裂解，形成利用价值较高的气相（热解气）和固相（固体残渣）产物

污泥基生物炭指利用热解工艺将市政污泥转化成的具有土壤结构改良、增强土壤保

肥效能、实现固碳效果的富炭物质

压滤指利用一种特殊的过滤介质，对对象施加一定的压力，使液体渗出、实现固液分离的过程

渗滤液指固体废物在堆放或处置过程中由于雨水的淋沥、冲洗，以及地表水和地下水的浸泡，经过萃取、水解、发酵而产生的二次污染物，主要来自废物的内含水、废物分解过程中产生的液体以及大气降水

填埋气指填埋场中有机废物分解产生的气体，主要成分为甲烷和二氧化碳，

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以及脂肪烃、卤代脂肪烃、单环芳烃、醚和酮等5类22种化合物

泥膜共生 指 将强化脱氮除磷的活性污泥 AAO工艺和生物膜法有机结合，形成微生物单位数量成几何倍数增加、超级高效氧化、极限硝化作用的生物系统

热脱附指通过直接或间接的热量交换方式，使污染土壤中的有机污染物和金属汞等受热挥发而与之分离，并对挥发出的污染物进行有效收集并处理的过程

“双碳”指是碳达峰与碳中和的简称。通俗来说碳达峰指二氧化碳排放量在某一年达到了最大值，之后进入下降阶段；碳中和则指一段时间内，特定组织或整个社会活动产生的二氧化碳，通过植树造林、海洋吸收、工程封存等自然、人为手段被吸收和抵消掉，实现人类活动二氧化碳相对“零排放”

光伏指利用光伏电池的光生伏特效应，将太阳辐射能直接转换成电能的发电系统

聚酯氨纶 指 又称“聚氨酯纤维”（Spandex），是一种高度弹性的合成纤维，广泛应用于服装和纺织品中

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况公司的中文名称安徽省通源环境节能股份有限公司公司的中文简称通源环境

公司的外文名称 Anhui Tongyuan Environment Energy Saving Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Tongyuan Environment公司的法定代表人杨明公司注册地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号公司注册地址的历史变更情况2022年9月27日，公司注册地址由“安徽省合肥市包河区金寨南路856号”变更为“安徽省合肥市包河区祁门路3966号”公司办公地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号公司办公地址的邮政编码230009

公司网址 http://www.ahtongyuan.com

电子信箱 zqb_tongyuan@sina.com报告期内变更情况查询索引

二、联系人和联系方式

董事会秘书（信息披露境内代表）证券事务代表姓名齐敦卫吕莉莉联系地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号安徽省合肥市包河区祁门路3966号

电话0551-651305700551-65121503

传真0551-655837390551-65583739

电子信箱 qi_dunwei@sina.com lily_tongyuan@sina.com

三、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券投资部报告期内变更情况查询索引

四、公司股票/存托凭证简况

(一)公司股票简况

√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称

人民币普通股（A股） 上海证券交易所科创板 通源环境 688679 不适用

(二)公司存托凭证简况

□适用√不适用

五、其他有关资料

□适用√不适用

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六、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（16上年同期－月）同期增减(%)

营业收入642166932.22659481187.66-2.63

利润总额-15517682.986201643.39-350.22

归属于上市公司股东的净利润-9991758.972906148.48-443.81

归属于上市公司股东的扣除非经常性-10460780.761208185.64-965.83损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额14504899.18-100088160.32不适用本报告期末比上主要会计数据本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1129213294.641144201316.47-1.31

总资产2895358374.443091938697.12-6.36

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1上年同期－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.080.02-500.00

稀释每股收益（元／股）-0.080.02-500.00

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.080.01-900.00益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.880.26减少1.14个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-0.920.11减少1.03个百分点资产收益率（）

研发投入占营业收入的比例（%）3.123.41减少0.29个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降443.81%，主要系本期毛利率下降增加所致；本期每股收益较上年同期下降，主要系公司本期净利润及归母净利润较上年同期下降所致。

七、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

八、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定253903.66

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府

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补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产253377.21生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出57026.56其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额564307.43

减：所得税影响额92013.64

少数股东权益影响额（税后）3272.00

合计469021.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用

九、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十、非企业会计准则业绩指标说明

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

十一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况

根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“N77 生态保护和环境治理业”。同时，公司作为科技创新型企业，属于科创板重点支持的六大领域中的“节能环保板块”。

2025年1月，为贯彻落实《中共中央国务院关于全面推进美丽中国建设的意见》，全面加强

农业农村生态环境保护，推进美丽乡村建设，生态环境部、农业农村部、国家发展改革委等九部门印发《美丽乡村建设实施方案》。主要目标是：到2027年，美丽乡村整县建成比例达到40%。

农业绿色发展进展明显，重点区域农业面源污染得到有效遏制，新增完成6万个行政村环境整治，有条件的设区的市或者县（市、区）率先全域基本消除较大面积农村劣 V 类水体。到 2035 年，美丽乡村基本建成。农村绿色生产生活方式广泛形成，乡政府驻地、中心村等重点村庄全面完成环境整治，基本消除较大面积农村劣 V 类水体，有条件的设区的市或者县（市、区）率先重现乡村“河里游泳、溪里捉鱼”的亲水记忆。

2025年1月，安徽省生态环境厅印发《2025年生态环境工作要点》，持续深入推进蓝天、碧

水、净土保卫战。《要点》指出：（1）持续深入推进蓝天保卫战。完成细颗粒物（PM2.5）平均浓度35微克/立方米、空气质量优良天数比率83.3%、重污染天数比率0.2%、氮氧化物及挥发性

有机物重点工程累计减排量分别达8.3万吨和3.07万吨等目标；（2）持续深入推进碧水保卫战。

地表水水质Ⅰ—Ⅲ类断面比例在2024年基础上保持稳定，不出现较大波动，Ⅴ类、劣Ⅴ类断面保持清零，化学需氧量、氨氮重点工程累计减排量分别达13.67万吨、0.69万吨。（3）持续深入推进净土保卫战。深入开展农村生活污水处理设施问题排查整改专项行动，探索建立非必要设施退出机制，农村生活污水治理率达到45%以上。推进农业面源污染防治与监督指导试点，强化农业面源污染突出区域系统治理。

2025年5月，生态环境部、住房城乡建设部等部门印发《美丽河湖保护与建设行动方案（2025—2027年）》。这份行动方案提出，要大力推进美丽河湖保护与建设。明确到2027年，美丽河湖建成率达到40%左右；到2030年，美丽河湖建设取得明显成效；到2035年，美丽河湖基本建成。行动方案以改善水生态环境质量为重点，坚持精准治污、科学治污、依法治污，统筹水资源、水环境、水生态治理，推动重要流域构建上下游贯通一体的生态环境治理体系，大力推进美丽河湖保护与建设，提升河湖生态系统健康水平。

（二）公司主营业务情况

公司专精于生态环境综合整治业务，实现了固废污染治理及资源化、污水与水环境综合治理、土壤与地下水修复领域协同发展，致力于为地方政府部门及下属单位、大型企业等客户提供集方案设计、装备研制、项目建设、运营服务为一体的环境整体解决方案。

公司主要产品及服务包括以下方面：

1、固废污染治理及资源化

*垃圾填埋场环境综合整治

公司结合自身多年的从业经验，运用好氧降解、存量垃圾筛分资源化与生态修复技术，以原位治理对垃圾填埋场封场及生态修复，以异位治理对垃圾筛分产物的资源化利用，对污染物实施全方位、持续有效的阻隔和封闭，恢复地表及周边生态，快速构筑一道绿色屏障，实现填埋场蜕变生态绿地。

固废污染阻隔修复系统融合了阻隔防渗、渗滤液与填埋气的收集与全量化处理、好氧降解、

环境保护与生态恢复等多种功能，可以根据不同环境污染防治标准和要求，对污染源清理、敏感受体及周边环境保护要求、污染防治措施等因素进行综合评估，选取合适的材料、设备及工艺用于不同应用场景。

*污泥干化炭化与资源化利用

公司在市政污泥碳化领域采用自主研发的污泥调理+高干脱水+干化碳化技术，将含水率

99%—60%污泥转化为含水率3%以下的污泥生物炭，因其多孔且具有多种养分，可作为吸附材料或

园林基质等利用。

*河湖底泥处理处置

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公司自主研发的河湖底泥一体化处理处置技术和装备体系，将绞吸船疏浚工艺与底泥浆体筛选除杂、调理调质，脱水固结、余水处理工艺有效集成，在高效清淤的同时可即时就地对底泥进行脱水和固化处理，实现底泥源头减量化、无害化和稳定化，脱水后的泥饼含水率在40%左右，可满足建筑烧结砖、园林营养土等多种途径的资源化利用要求。

2、污水与水环境综合治理

*水环境修复

公司专注于水资源循环利用和水生态保护，运用水生态系统构建技术，谋划四位一体方案：

污染防控、水质提升、水质维护、运营维护，辅以实施集排口整治、内源治理、生态修复、活水循环等多种手段在内的生态调控，恢复水体的自净能力，夯实水资源安全根基，合力保护生命之源。

*污水处理处置

公司重点布局污水处理处置领域，在乡镇生活污水治理方面，通过改善乡镇水环境，助力乡村振兴战略的实施。在工业废水处理方面，通过对光伏、半导体、矿井废水等净化处理，提高工业用水利用率，实现节水减污新跃升，形成工业废水高效循环利用新格局。

3、土壤与地下水修复

公司可以提供污染地块调查、风险评估、修复工程设计与施工、跟踪监测等污染治理项目全过程服务。业务范围包括：工业污染场地治理修复、矿山生态与环境修复、污染耕地安全利用、盐碱地复呈和非正规填埋场综合整治等。

4、光伏能源

公司在深耕环保主业的基础上，依托通源新能源子公司进军新能源业务领域，致力于推动传统能源向绿色能源的转型。公司业务涵盖户用、工商业、垃圾填埋场+光伏复合项目，风电、充电桩、储能等多元化领域，同时提供多场景光储一体化应用解决方案，为客户提供高效、可靠、环保的新能源产品及服务。

新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

十二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司按照年初制定的年度经营计划，持续拓展环保主业的同时，积极推进产业优化布局，重点推进了以下几方面的工作：

报告期内，受环保行业景气度及毛利率整体下降的影响，公司经营业绩情况较往年有所下降。

公司实现营业收入642166932.22元，较去年同期下降2.63%；实现归属于公司股东的净利润-9991758.97元，较去年同期下降443.81%；实现归属于股东的扣除非经常性损益的净利润-10460780.76元，较上年同期下降965.83%。面临不利的经营局面，公司管理层审时度势，及时调整经营思路，持续从管理中要效益，开展一系列降本增效的措施，通过加强成本控制、减少费用预算及加快工程执行速度等方式，在一定程度上缓解了项目毛利率降低给公司带来的经营压力。

报告期内，公司在市场开拓方面仍然具备较强的竞争优势，接连中标多个重大项目，业务涵盖生活垃圾填埋场综合治理、工业废水处理、水环境修复和土壤修复领域。尤其是公司作为联合体成员单位中标“甘肃巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一体化项目标段七 EPC+O总承包项目”，不仅标志着公司在化工行业污染防治领域实现了重大突破，进一步巩固了在工业废水处理领域的领先地位，也为公司未来拓展新能源、新材料等高附加值领域的环保业务提供了重要的实践依据。

报告期内，公司继续加强应收账款管理，加大回款清收力度。公司密切关注政府化债资金的落实情况，积极与项目业主方沟通，持续追踪进度情况，对改善公司经营性现金流和缓解公司的资金压力起到了积极的作用。

报告期内，公司在工业废水深度处理、固废污染资源化利用等优势业务领域持续进行优化创新的同时，继续加大前沿技术的投入力度，共申请发明专利7项，实用新型专利23项，新增授权发明专利12项，实用新型专利5项。公司依托与安徽大学技术团队共建的二氧化碳资源化利用联合实验室，开发的高效催化剂成功实现公斤级制备，催化性能稳定，具备工业化生产条件。

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报告期内，公司深入贯彻环保双碳“1+1”赛道的战略理念，积极寻求投资并购机会，培育公司新的发展动能和新的业绩增长点。公司参股的阿脒诺公司完成混纺面料循环再生工厂的选址工作，拟在江苏连云港市投资兴建全球首座10万吨级聚酯体系混纺面料循环再生工厂。公司将坚持以科技创新驱动高质量发展的理念，通过技术协同与产业融合，持续为减污降碳、构建绿色低碳循环经济体系贡献创新智慧与实践方案。

非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望

□适用√不适用

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

十三、报告期内核心竞争力分析

(一)核心竞争力分析

√适用□不适用

1、技术和研发优势

公司为国家高新技术企业，拥有“博士后科研工作站”、“省认定企业技术中心”、“省发改委工程技术中心”、“省工程研究中心”、“首批省级研究生联合培养基地”、“合肥市技术创新中心”、“合肥市工程技术研究中心”、“合肥市技术创新中心”。截至报告期末，公司累计获得知识产权303项，其中发明专利40项、实用新型专利257项、外观设计专利2项、软件著作权4项。先后承担13项国家及省市级科研项目，荣获8项科技进步奖，主编或参与各类标准、规范、技术导则近20项。

公司密切关注国内外环保科技前沿最新动态，结合自身的优势组织力量持续开展自主创新，取得了丰富的技术成果，掌握了固废污染阻隔修复系统构建、污泥高干脱水炭化处理处置、河湖底泥一体化处理处置、“泥膜共生”一体化嵌配式村镇污水系统解决方案工艺包等核心技术体系，能够结合污染物特点及客户的具体需求为客户提供定制化整体解决方案。

2、全产业链优势

经过多年的投入和积累，公司具备了从设计到施工、从工程建设到设备安装等全方位的专业化实施能力，能够将所掌握的核心技术及多项专利应用到装备研制、项目建设环节，确保环保治理有效、稳定、可靠，满足客户对质量安全、进度高效等多方面的需求。在装备研制方面，公司通过科学选择或定向开发适用性、协同性强的关键部件，明确各单元系统的构型、尺寸、参数指标等形成具体图纸，根据图纸进行原材料采购、加工或定制采购，最终完成组装和集成，确保整体方案具体落实。公司拥有生产工厂，具有关键部件的自主生产能力，既能保证部件质量的可靠性，也能进一步降低整体设备成本。

3、品牌优势

公司经过二十余年发展，在固废污染和水污染治理行业积累了丰富的项目建设和运营服务经验，在行业内树立了良好的品牌形象和市场口碑，是细分领域的重要企业之一。凭借着专业化的服务体系，公司获得了行业内主管部门和单位的广泛认可，近年来公司在业务拓展方面取得了显著成效，公司收入也逐年增长。公司承接的示范项目、经典案例也不断增加，为持续承接新项目、扩大品牌影响力奠定了良好的基础，形成了良性循环。

4、业务资质优势

经过多年发展，公司拥有“市政公用工程施工总承包壹级”、“环保工程专业承包壹级”、“机电工程施工总承包贰级”、“建筑工程总承包贰级”等资质，同时拥有“环境工程（水污染防治工程、污染修复工程）专项乙级”、“市政行业（排水工程、给水工程）专业乙级”设计资质。

凭借齐备的业务资质，公司能够充分发挥自身的专业能力，为客户提供整体解决方案，增强承揽业务的竞争力，同时有利于控制项目建设成本，提高项目建设效率，提升客户满意度。

(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用√不适用

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(三)核心技术与研发进展

1、核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

公司核心技术主要包括固废污染阻隔修复系统构建、污泥高干脱水炭化处理处置、河湖底泥

一体化处理处置、市政乡村污水泥膜共生处理工艺包、“通源方”一体化装配式村镇污水处理系

统、土壤蒸汽热脱附及地下水多相抽提系统、含氟废水深度处理技术、二氧化碳催化转化制备碳

酸丙烯酯等高附加值化学品，均来源于自主研发，体现为已获得的专利、奖项及其他非专利专有技术、通过的科技成果鉴定等。

报告期内，公司持续优化含氟废水处理技术，成功研发多种高效除氟材料，优化除氟工艺系统，实现除氟药剂成本降低20%，工艺系统进一步优化，全面提升了含氟废水除氟效果，为废水深度除氟和提档升级奠定坚实基础；开展农村生活污水资源化利用技术研究，完成农村生活污水资源化利用技术工艺设计；推动污水处理厂原位提标改造及精细化脱氮除磷技术研发，开展改良工艺试验和效果验证。此外，公司基于二氧化碳资源化利用联合实验室，与安徽大学教授团队共同开发的高效催化剂成功实现公斤级制备，催化性能稳定，具备工业化生产条件。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用√不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用√不适用

2、报告期内获得的研发成果

报告期内，公司共申请发明专利7项，实用新型专利23项，新增授权发明专利12项，实用新型专利5项。截至报告期末，公司累计获得知识产权303项，其中发明专利40项、实用新型专利

257项、外观设计专利2项、软件著作权4项。

报告期内获得的知识产权列表本期新增累计数量

申请数（个）获得数（个）申请数（个）获得数（个）发明专利71212140实用新型专利235306257外观设计专利0022软件著作权0044其他0000合计3017433303

3、研发投入情况表

单位：万元

本期数上年同期数变化幅度（%）

费用化研发投入2004.932246.79-10.76资本化研发投入

研发投入合计2004.932246.79-10.76

研发投入总额占营业收入比例（%）3.123.41减少0.29个百分点

研发投入资本化的比重（%）研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用√不适用

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研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

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4、在研项目情况

√适用□不适用

单位：万元预计总投本期投入累计投入技术水具体应序号项目名称进展或阶段性成果拟达到目标资规模金额金额平用前景

1 二氧化碳资 4000.00 32.06 1040.34 1.开展 CO2合成 PC试验，确定最佳实 实现二氧化碳的绿色转化和资源 达到国 绿色低

源化利用研验空速，碳化硅掺杂比，确保实现理论化利用，研发形成稳定生产工艺和内技术碳新材究 年产百吨 PC的目标；2.开展 CO2合成 催化剂产品，以及多种二氧化碳资 领先水 料甲醇试验，筛选出最佳催化剂合成原料源化利用产品，降低生产成本。平配比，进行催化剂性能因素的可能性原因验证，完成合成其他金属掺杂的催化剂；3.开展 CO2制合成气试验，完成一套年处理量80吨的二氧化碳电催化装

置的设计、组装，目前正在进行设备的运行前程序调试；4.申报专利8项（实用新型2项/发明6项）。

2城市污泥热1400.00256.13605.161.开展机器学习研究、大模型应用研究；提升热解碳化工艺的热能利用效国内技城市污

解碳化工艺2.授权发明专利2项；3.完成研究论文3率和产物收益，降低碳排放，为城术领先泥处理热能高效与篇。市污泥处置与资源化利用提供稳处置领产物高值利定的技术支撑。域用关键技术研究

3陈腐垃圾开400.00143.67398.501.编制陈腐垃圾残存数量及筛分产物比完成项目任务书中部分要求。完成达到行生活垃采筛分工程例分析预测模型、优化存量垃圾关键岩企业标准《陈腐垃圾开挖筛分工程业领先圾填埋技术标准化土参数计算模型；2.编制工程项目多项技术规范完成》编制以及申报。完水平场及非研究快速测算工具；3.授权发明专利1项；成安徽省地方标准计划项目申报。正规存

4.完成研究论文1篇。量垃圾

堆场治理4复杂地质填3220.00386.40934.291.授权发明专利1项；2.完成了《重庆铜基于物联网+人工智能+云平台的达到国固废填埋场地下水梁垃圾填埋场试验场地污染监测及物探智慧管控平台，可实现填埋场全生内技术埋场污

15/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告复合污染长成果总结》1项；3.完成了《固废填埋场命周期监测和运维，创建“零延迟”领先水染治理效阻控与智土壤与地下水污染协同防控技术标准》应急智慧包，采用的数字孪生技术平领域慧管控技术初稿1份。和智能终端风险评估方法能快速集成示范实现阻控工程渗漏风险点可视化和信息全平台推送。

5垃圾填埋场1250.0015.51534.041.完成龙泉山项目催化剂成型挤条工计划通过优化催化剂配方及生产达到行化学品

二氧化碳资作，并优化成型挤条工艺，保证催化剂工艺，完成碳捕集转化一体化集成业领先合成原源化利用的性能的稳定性以及一定的机械强度和粒式硬件装置搭建，形成适用于10水平料、环关键技术研 径大小；2.完成 PC催化剂公斤级放大合 公斤级以上催化剂及吨级以上产 保溶剂

发成试验，合成的催化剂性能稳定，达到品生产的成套技术及工艺包，完成领域项目目标；3.龙泉山示范基地基础建设 CO2源碳酸丙烯酯制备的示范应已完工，待设备进场；4.申报发明专利2用项目建设。

项。

6污泥立式压800.00239.36587.221.完成了污泥立式压榨系统带负荷生产以项目为依托，完成工艺技术参数达到国城市污

榨技术研究试验；2.更换调理药剂进行试验，优化及设备选型配套，实现示范工程建内领先泥处理及应用立式压榨工艺药剂成本，调整立式压榨设。进行立式压榨工艺及设备参数水平处置领系统生产参数；3.完成立式压榨脱水设的优化，掌握立式压榨技术。域备排水管路改造，稳定生产。

7建筑垃圾处400.00140.13140.131.确定总体处理方案，并对方案进行深优化建筑垃圾处理的工艺路线及达到国建筑垃

理及资源化度优化设计，形成优化设计图纸；2.筛装备筛选，提高生产效率，降低运内领先圾处理利用工艺优选出最优的建筑垃圾资源化回收利用工行成本；筛选出最优的建筑垃圾资水平处置领

化研究艺，对可用资源进行精细化分类回收，源化回收利用工艺，对可用资源进域提高资源回收率。行精细化分类回收，提高资源回收率，从而增加经济效益；通过系统集成和综合测试研究，明确建筑垃圾处理回收各系统的核心设计参数，为后续同类型项目提供借鉴。

8污泥碳化制300.0080.7280.721.完成立式压榨脱水技术方案，确定采项目内容包括机械高干脱水系统、达到国城市污

取低热值生用立式压榨+干化炭化耦合技术；2.完成干化碳化系统及烟气处理系统等内领先泥处理物燃料成套研究论文1篇；3.撰写了《大语言模型各子系统节能优化研究，通过各系水平处置领装备研发与在环境领域的应用》。统工艺优化或装备优化，实现降低域产业化燃料、电和药剂等的耗用量，从而

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降低污泥高干脱水碳化项目直接运行成本。

9农村生活污300.00113.53113.531.编制农村生活污水处理设计方案，绘改造现有农村分散污水治理模式，达到行农村生水资源化利制平面布置初步图纸；2.绘制资源化利改造大三格化粪池，形成“化粪池业领先活污水用技术研究用设施单体图纸，明确资源化利用设施+生态处理+资源化利用”的适合水平治理领试点建设规模，试点建设工程开工；3.于农村污水处理的生态化资源化域撰写农村生活污水资源化利用专利初稿的技术模式，建设试点3个，申报

1篇。实用新型专利1项，为后续项目运营节省成本。

10 潜流人工湿 300.00 128.15 128.15 1.进行潜流湿地技术研究，测定了潜流 通过试验，采用 NaCl示踪剂法对 达到行 湿地运

地的高效运湿地的孔隙率，计算旁路湿地在相应设实际水力停留时间与设计停留时业领先维治理维技术研究计水位下的湿地的有效容积；2.研究青间的数值进行比较来判断填料的水平领域龙溪两处湿地的河流现状电导率的测堵塞情况；试验潜流人工湿地气体定，拟合电导率与 NaCl量与电导率关系 反冲洗装置，确定适宜的反冲洗参曲线。数。

11高浓度含氟500.00153.69153.691.完成了除氟吸附材料改性技术1项、开发一套针对工业含氟废水的高达到国含氟废

工业废水深制备3种高效除氟沉淀药剂材料；2.申效处理的化学沉淀+吸附组合工内领先水治理

度除氟关键报发明专利2项，已授权1项发明；3.艺技术，并研发相关配套复合型除水平领域技术研究及完成研究论文2篇。氟材料及吸附材料。预计申请专利应用5项，其中申请发明3项、实用新型专利2项；发表核心期刊论文

1~2篇；发布企业标准1~2项。

12 污水处理厂 300.00 182.53 182.53 1.针对传统 A2O 及其改良型工艺开展研 1.研究适用于 A2O工艺的市政污 达到国 城市污

原位提标改究试验；2.申报发明专利1项，申报实水处理厂原位提标改造运行参数。内领先水治理造及精细化用新型专利2项；3.完成研究论文1篇。预计申请专利5项，其中申请发明水平领域脱氮同步除3项、实用新型专利2项；发表核

磷心期刊论文1~2篇；发布企业标准1~2项。

13污泥中温炭380.0023.0192.771.完成1项专利；2.污泥储料、上料系统研制污泥中温炭化设备，降低污泥达到国城市污

化设备研制制造已完成；3.热风炉、干化炉绘图已中温炭化系统的废气粉尘量、同时内领先泥处理完成，炭化炉绘图进行中。大大降低系统的热损失，从而提高水平处置领系统的能源使用效率，降低运营成域

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14一种分布式220.0015.0035.521.完成1项专利；2.关键技术及创新方案确保转换后的交流电能能够稳定、达到行居民住

户外光伏并设计已完成，首件制造已完成，并已调可靠地并入电网，满足电网对电能业领先宅、商网箱试。质量和安全性的要求，并向实时监水平业楼控、远程管理、故障诊断与预警方宇、工向发展。业厂房、公共设施等场景

15 5000T/d生 230.00 22.80 68.10 1.已完成* 高效磁混凝装置；* 高效磁 开发一套日处理量达 5000 吨污水 达到国 污水处

活污水高效混凝加药系统；*污泥处置系统绘图工的高效磁混凝沉淀设备，并向上延内领先理及水沉淀装备研作。2.高效磁混凝装置制造已完成。展至10000吨、15000吨以及20000水平环境治发吨，形成产品矩阵。理领域合计/14000.001932.695094.69////

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5、研发人员情况

单位:万元币种:人民币基本情况本期数上年同期数

公司研发人员的数量（人）119129

研发人员数量占公司总人数的比例（%）14.6214.27

研发人员薪酬合计1186.991344.99

研发人员平均薪酬9.9710.43教育程度

学历构成数量（人）比例(%)

博士研究生32.52

硕士研究生3126.05

本科5647.06

专科及以下2924.37

合计119100.00年龄结构

年龄区间数量（人）比例(%)

30岁以下（不含30岁）1411.77

30-40岁（含30岁，不含40岁）6857.14

40-50岁（含40岁，不含50岁）3428.57

50-60岁（含50岁，不含60岁）32.52

60岁及以上00.00

合计119100.00

6、其他说明

□适用√不适用

十四、风险因素

√适用□不适用

1、业绩亏损风险

公司所处行业市场竞争加剧，客户结构发生变化，材料成本及分包成本增长，造成项目毛利率有所降低。未来随着市场竞争的加剧，公司若未能及时应对市场变化，将导致公司产品价格和毛利率继续降低，给公司盈利能力带来不利影响。

2、应收账款无法及时收回及发生坏账的风险

公司应收账款余额较大，且受国家政策调整等因素影响，导致地方政府资金支付压力加大，公司主要客户款项回收可能存在部分应收款项不能及时回收的风险，进而影响公司经营性现金流入，对公司带来不利影响。此外，如果客户丧失付款能力，公司将因发生坏账损失对公司利润造成负面影响。

3、项目管理风险

公司项目具有区域分布广、执行周期长、专业性强等特点。在项目的执行过程中，可能存在因自然灾害、暂不具备施工条件等客观因素导致项目暂停、延期和不能按期完工的情形，或因项目管理不到位或者操作不规范等因素而导致项目实施成本增加、工程质量不符合要求、进度滞后

以及发生安全事故等情形，可能造成项目预期收益无法实现，或使公司遭受额外经济损失，给公司后续业务开拓造成不利影响。

4、财务风险

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公司应收账款和存货占用流动资金较多，且销售及采购环节收付款实际情况随市场情况、经济周期有所变化，导致公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。若公司经营活动产生的现金流量净额波动较大，将会给公司运营管理带来一定压力。

5、危废处理处置项目收益风险

爱维斯为公司全资子公司，主营业务为废矿物油、废乳化液、煤焦油的无害化处理及资源化利用；东华通源为公司联营企业，主营业务为工业固废处理处置业务。两家公司所属细分领域均为环保产业中的废物处理处置行业。受行业竞争激烈、市场价格下降幅度较大、危废产量不足等多重因素影响，两家公司产能利用率不高，报告期内均处于亏损状态。若未来项目持续亏损，将给公司经营业绩造成不利影响。

6、行业风险近年来，我国先后发布实施了若干重大环保产业政策，推动了行业的蓬勃发展，节能环保产业已成为国家可持续发展的重要战略性新兴产业。但随着近年来大型央企的加入，环保行业市场的竞争更为激烈。此外，随着当前国内经济增速放缓，短期内可能造成环保产业投资规模降低，如果未来产业政策发生重大变化，或者市场竞争进一步加剧，将会对公司业务发展和经营业绩产生重大不利影响。

十五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入642166932.22元，较去年同期下降2.63%；实现归属于公司股东的净利润-9991758.97元，较去年同期下降443.81%；实现归属于股东的扣除非经常性损益的净利润-10460780.76元，较上年同期下降965.83%。截至报告期末，公司总资产2895358374.44元，较期初减少6.36%；归属于上市公司股东的净资产1129213294.64元，较期初减少1.31%。

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入642166932.22659481187.66-2.63

营业成本547306869.76537447299.601.83

销售费用23205878.8217628932.0631.64

管理费用45531585.1042415159.407.35

财务费用6742342.724504671.1549.67

研发费用20049268.1822467921.88-10.76

经营活动产生的现金流量净额14504899.18-100088160.32不适用

投资活动产生的现金流量净额-3813555.88-29843280.40不适用

筹资活动产生的现金流量净额40527678.9885928950.59-52.84

销售费用变动原因说明:销售费用本期较上期增长31.64%，主要系本期组织架构变动、销售团队增强导致人员薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明:财务费用本期较上期增长49.67%，主要系本期融资规模增长，融资成本上升所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金净流量本期较上期下降

52.84%，主要系本期偿还债务支付现金增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例

%%动比例（）（）

（%）

交易性金融600000.000.02主要系控股子公司通资产源新能源新增理财产品投资所致

应收票据12957829.870.459582430.170.3135.22主要系本期末商业承兑汇票较期初增加所致

应收款项融81804.680.00796086.820.03-89.72主要系本期库存银行资承兑汇票减少所致

存货19929352.440.6973961590.852.39-73.05主要系期初存货本期结转营业成本所致

合同负债2434933.870.0818297370.940.59-86.69主要系本期预收项目款减少所致

应付职工薪22063041.170.7640754512.481.32-45.86主要系本期支付2024酬年员工绩效所致

其他应付款50330817.671.7432610938.321.0554.34主要系本期代付款增加所致

长期应付款3211000.000.118211000.000.27-60.89主要系控股子公司万山医废归还政府国债资金所致

少数股东权2496155.150.097756617.570.25-67.82主要系控股子公司通益源新能源亏损所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元

2025年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金54036088.7654036088.76共管共管账户资金

货币资金67469641.6867469641.68保证银行承兑汇票保证金

货币资金10780947.1110780947.11保证保函保证金

21/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7038831.987038831.98冻结诉讼冻结资金

长期股权投资24552280.2324552280.23抵押长期借款抵押

长期应收款18652268.4118465745.72质押质押担保

合计182530058.17182343535.48

4、其他说明

√适用□不适用

公司的受限资金主要是日常经营过程中为承接项目而设立的共管账户资金、办理各项银行业务所支付的保证金及因项目诉讼而被冻结的资金。业主为保证工程项目建设资金有效投入到工程中，监督工程资金的合理使用，做到工程款专款专用，要求设立共管账户。后续随着项目施工进度的开展，公司提出付款申请，经业主同意后才能将共管账户资金转至乙方一般账户。历史上不存在已达成条件未能解除账户共管或预计无法达成条件的情况。共管账户虽以公司名义设立，但资金的使用须经业主同意，因此公司无法控制共管账户资金，故期末作为受限资金列示，符合《企业会计准则》的要求。除上述受限资金外，公司不存在其他受限的货币资金。

22/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.0013250000.00-100%

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价本期计提本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数值变动损益的减值金额动

交易性金融资产90600000.0090000000.00600000.00

应收款项融资796086.82714282.1481804.68

其他权益工具投资51585074.16630360.6552215434.81

合计52381160.98630360.6590600000.0090000000.00714282.1452897239.49证券投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

23/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(4).私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用其他说明不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

通源科技子公司环境治理设备的研发制造及安装调试4000.004723.322694.10231.70-265.73-258.61

爱维斯子公司环保工程技术研发、咨询9500.0012392.031392.591079.66-467.59-465.49

通源新能源子公司电力、热力生产和供应业1000.004711.64-1129.556665.84-1312.29-1080.64

东华通源参股公司工业废弃物收集、处理和综合整治10000.0030266.997163.011446.97-784.39-784.68

广西金投参股公司环境治理10000.0038190.2714043.62778.82-1102.16-998.35报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

24/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

十六、其他披露事项

□适用√不适用

25/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形刘桂建独立董事离任

公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明

√适用□不适用详见公司于 2025年 2月 11 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2025-001）。

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

公司2024年限制性股票激励计划预留的74.00万股限详见公司于2025年2月27日在上海证券

制性股票自本激励计划经公司 2024 年第一次临时股 交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的东大会审议通过后超过12个月未明确授予对象，预留《关于2024年限制性股票激励计划预留权益失效。权益失效的公告》（公告编号：2025-002）

2025年4月12日，公司召开第四届董事会第四次会详见公司于2025年4月15日在上海证券议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于作 交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的废2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议《关于作废2024年限制性股票激励计划案》。部分限制性股票的公告》（公告编号：2025-011）

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

26/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

27/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺承诺方承诺时间履行期承诺期限时严格说明未完行应说背景类型内容限履行成履行的明下一具体原因步计划

在本人股份锁定期满后，担任公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过其持有的公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让本人持有的公司股份；本人作为核

心技术人员，所持公司首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可与首以累积使用；本人在持有发行人股票锁定期届满股票锁定

次公其他杨明后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价2020年5月8日是期届满后是不适用不适用开发（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应4年内行相作相应调整）；如发行人存在《上市规则》规定

关的的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政承诺处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股

票终止上市前，本人不减持发行人股份；锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟股票锁定其他杨宁减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上2020年5月8日是期届满后是不适用不适用市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）；两年内

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锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。

本企业在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司股票锁定

上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调其他源通投资2020年5月8日是期届满后是不适用不适用整）；锁定期满后，本企业拟减持股份的，将认两年内

真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。

在任职期间每年转让发行人股份不得超过本人

直接或间接持有发行人股份总数的25%；本人离

职后半年内，不转让直接或间接持有的发行人股份；本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调周强、张云其他整）。如发行人存在《上市规则》规定的重大违2020年5月8日是任职期间是不适用不适用霞、杨龙法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

在任职期间每年转让发行人股份不得超过本人

直接或间接持有发行人股份总数的25%；本人离

职后半年内，不转让直接或间接持有的发行人股份。如发行人存在《上市规则》规定的重大违法张娜、梁德情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或其他2020年5月8日是任职期间是不适用不适用珍者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

29/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本人作为核心技术人员，所持公司首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用。本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事股票锁定项的，应作相应调整）。如发行人存在《上市规其他刘帮樑2020年5月8日是期届满后是不适用不适用则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自4年内相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至

发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

1、本人/本企业在所持公司股票锁定期届满后的

两年内拟减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）；如在锁定期满后，本人/本企业拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定，审慎制定股份杨明、杨宁、减持计划，明确并披露发行人的控制权安排，保股票锁定

杨龙、杨远证发行人持续稳定经营。2、本人/本企业所持公其他2020年5月8日是期届满后是不适用不适用

琴及源通投司股票在锁定期满后两年内减持的，将提前3个两年内

资交易日公告减持计划，减持将通过上海证券交易所以竞价交易、大宗交易或证券监管部门认可的

其他方式依法进行。3、如违反上述承诺，本人/本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明具体原因并向公司股东和社会公

众投资者道歉，同时，本人/本企业违反前述承诺所获得的减持收益归公司所有。

其他公司、杨明本公司/本人保证本次公开发行股票并在科创板2020年5月8日否长期是不适用不适用

30/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

上市不存在任何欺诈发行的情形；如本公司不符

合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司及本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公开发行的全部新股。

（1）不越权干预公司经营管理活动。（2）不侵占公司利益。（3）忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法利益。如本人违反已做其他杨明出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关2020年5月8日否长期是不适用不适用承诺，将无条件接受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。

（1）不得无偿或以不公平条件向其他单位或者

个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利

益。（2）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。（3）不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司

董事、高级

其他填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）若公司2020年5月8日否长期是不适用不适用管理人员

未来实施股权激励计划，其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺，将无条件接受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。

1、如公司本次公开发行人民币普通股（A 股）

股票并在科创板上市的申请取得中国证监会同意注册，则公司公开发行股票前实现的滚存利润分红公司2020年5月8日否长期是不适用不适用

由发行后的公司新老股东按照持股比例共享。2、依据《公司章程（草案）》作出决策和进行利润分配，严格实施《公司上市后未来三年股东回报

31/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告规划》，实施积极的利润分配办法，增强公司现金分红的透明度，保护投资者利益。3、如果公司上市后未履行或者未完全履行上述承诺，公司将愿意承担一切法律责任。

1、本人将采取一切必要的合理措施，促使发行

人按照股东大会审议通过的分红回报规划及发

行人上市后生效的《公司章程（草案）》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。2、本人采取的措施包括但不限于：（1）杨明、董事、

根据《公司章程（草案）》中规定的利润分配政

分红监事、高级2020年5月8日否长期是不适用不适用

策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预管理人员

案；（2）在审议发行人利润分配预案的股东大

会/董事会/监事会上，本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成

票；（3）督促发行人根据相关决议实施利润分配。

1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任：2、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商其他公司确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方2020年5月8日否长期是不适用不适用式或金额确定：3、如《招股说明书》有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，在该事项经有权机关认定之日起30日内，本公司将在股东大会审批批准回购方案后依法

回购首次公开发行的全部新股，回购价格按公司股票首次公开发行价格加计同期银行存款利息。

32/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

若回购时，法律法规及中国证监会、上海证券交易所颁布的规范性文件有新规定的，从其规定。

1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任；2、如《招股说明书》

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者其他杨明损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商确定的2020年5月8日否长期是不适用不适用金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定；3、如《招股说明书》有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的情形，则本人承诺督促公司依法回购其首次公开发行的全部新股。

1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，本人对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任；2、如《招股说明书》

董事、监事、有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投其他高级管理人资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该事项2020年5月8日否长期是不适用不适用员经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。

发行人将严格履行本公司就首次公开发行股票

并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。如本公司未能履行公开承诺事项的，需其他公司提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司2020年5月8日否长期是不适用不适用章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、及时、充分披露承诺事项未能履行、

33/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

无法履行或无法按期履行的具体原因；2、以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施本

公司股票交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；3、自本公司完全消除未履行相关承诺事项所有不

利影响之日起12个月期间内，本公司将不发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换公司债券及证券监督管理部门认可的其他证券品种；4、自本公司未完全消除未履行相关承诺事

项所有不利影响之前，本公司不以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪酬或津贴。

如本人未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、通过发行人及时、

充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按

期履行的具体原因；2、本人向投资者提出可以

保障中小投资者权益的补充承诺或替代承诺，并根据需要提交发行人股东大会审议；3、本人违其他杨明2020年5月8日否长期是不适用不适用

反承诺所得收益将归属于发行人，同时本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全消除未履

行相关承诺事项所有不利影响之日；4、本人以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施

发行人股票交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

如本人未能履行公开承诺事项的，需提出新的承董事、监事、诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕其他高级管理人或相应补救措施实施完毕：1、通过发行人及时、2020年5月8日否长期是不适用不适用

员充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按

期履行的具体原因；2、向投资者提出可以保障

34/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

中小投资者权益的补充承诺或替代承诺，并根据需要提交发行人股东大会审议；3、本人违反承

诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，依法对发行人或投资者予以赔偿；4、本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日；5、本人完全消除未履行相关承诺事项所

有不利影响之前，本人将不以任何方式要求发行人增加薪酬或津贴，不以任何形式接受发行人增加支付的薪酬或津贴。

1、本人目前不存在直接或间接经营任何与股份

公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可

能构成竞争业务的企业，也未参与投资任何与股份公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞

争或可能构成竞争的其他企业；2、自承诺函签

署之日起，本人不直接或间接经营任何与股份公解决司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能同业杨明2020年5月8日否长期是不适用不适用

构成竞争业务的企业，也不参与投资任何与股份竞争公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争

或可能构成竞争的其他企业；3、本人不利用股

份公司控股股东/实际控制人的地位从事任何有

损于股份公司生产经营的活动；4、如果因未能

履行上述承诺而给股份公司造成损失的，本人将给予全部赔偿。

*本人/本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事杨明、源通解决规则》、《董事会议事规则》等关于关联交易的

投资、董事、

关联管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护发行2020年5月8日否长期是不适用不适用监事、高级

交易人及全体股东的利益，不利用本人/本企业在发行管理人员

人中的地位，为本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业，在与发

35/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

行人或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；*如果本人/本企业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外企业与发行人或

其控股子公司不可避免地出现关联交易，本人/本企业将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出损害发行人及其他股东合法权益的决议；*发行人或其控股子公司与本人/本企业、

本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以

外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害发行人及其控股子公司的合法权益；*如本人/本企业违背承诺，本人/本企业愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。

如因发行人及下属子公司未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金而产生的补缴义务及如因其他杨明2020年5月8日否长期是不适用不适用未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金而遭

受的任何罚款或损失，由本人承担。

36/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

与日常经营相关的关联交易详见“第八节财务报告”中的“十四、关联方及关联交易”。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

37/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

38/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

3、租赁情况

□适用√不适用

39/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方是否担保发生日是否担保担保反担

与上市(担保担保主债务担保物为关关联担保方被担保方担保金额期协议签担保类型已经是否逾期保情

公司的)起始日到期日情况（如有）联方关系署日履行逾期金额况关系担保完毕

公司公司本安徽环境科技4800.002020.8.222020.8.222033.8.19一般担保部集团股份有限否否是其他公司

公司公司本安徽环境科技2400.002021.6.212021.6.212034.7.21一般担保部集团股份有限否否是其他公司

公司公司本东华通源6895.402022.11.302022.10.202030.5.24连带责任东华通源参股

部担保39%股权否否是子公司

公司公司本泰达通源1035.902024.10.292024.10.292032.10.29连带责任参股部担保否否是子公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 15131.30公司及其子公司对子公司的担保情况是否担保方与被担保方与担保发生日担保是否担保

(担保起始担保是存在担保方上市公司被担保方上市公司的担保金额期协议签担保到期日担保类型已经履行逾期

)日否逾期反担的关系关系署日完毕金额保

公司公司本部吉安通源控股子公司324.002019.12.62019.12.62029.12.3连带责任担保否否否

40/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

公司公司本部吉安通源控股子公司324.002019.12.62020.11.32029.12.3连带责任担保否否否

公司公司本部叶集通源控股子公司1342.002018.11.162018.12.172029.12.14连带责任担保否否否

公司公司本部通源新能源控股子公司450.002024.7.152024.7.152025.5.11连带责任担保是否否

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1990.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 17121.30

担保总额占公司净资产的比例(%)15.13

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 6895.40

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 6895.40未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

41/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)3451

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）0存托凭证持有人数量

□适用√不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形

√适用□不适用

前十名股东中，股东上海毓璜投资管理有限公司－毓璜亿保丰壹號私募证券投资基金通过普通证券账户持有公司111700股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司2065293股；股东赵彩红通过普通证券账户持有公司630000股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司657728股。

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有包含质押、标记股东名称报告期内增期末持股比例股东（全称）减数量(%)有限转融或冻结情性质售条通借况

42/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

件股出股股份数份的份量限售数量状股份态数量

杨明05938560045.10000境内自然无人安徽源通股权投资合伙企业（有0119592009.08000境内非国无有法人限合伙）安徽省中安海外

技术引进投资合043614783.3100无0境内非国伙企业（有限合有法人伙）上海毓璜投资管

理有限公司－毓35221621769931.6500境内非国无0璜亿保丰壹號私有法人募证券投资基金境内自然

虞玉明020161231.5300无0人宁波庐熙股权投资合伙企业（有-74561019333901.4700无0境内非国有法人限合伙）

冯桂忠-204535712907510.9800境内自然无0人

赵彩红128772812877280.9800境内自然无0人中信证券资产管理（香港）有限112284911251790.8500无0境外法人

公司－客户资金

黄毅伟100065710006570.76000境内自然无人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限股份种类及数量售条件流股东名称通股的数种类数量量杨明59385600人民币普通股59385600

安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）11959200人民币普通股11959200

安徽省中安海外技术引进投资合伙企业（有限合伙）4361478人民币普通股4361478

上海毓璜投资管理有限公司－毓璜亿保丰壹號私募证2176993人民币普通股2176993券投资基金虞玉明2016123人民币普通股2016123

宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）1933390人民币普通股1933390冯桂忠1290751人民币普通股1290751赵彩红1287728人民币普通股1287728

中信证券资产管理（香港）有限公司－客户资金1125179人民币普通股1125179黄毅伟1000657人民币普通股1000657前十名股东中回购专户情况说明无

43/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说无明上述股东关联关系或一致行动的说明杨明系安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用√不适用

持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用√不适用

(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用√不适用

(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1、股票期权

□适用√不适用

44/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2、第一类限制性股票

□适用√不适用

3、第二类限制性股票

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用√不适用

六、特别表决权股份情况

□适用√不适用

七、优先股相关情况

□适用√不适用

45/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

46/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位:安徽省通源环境节能股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金445990834.64372392574.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产600000.00衍生金融资产

应收票据12957829.879582430.17

应收账款1215399746.811395447964.13

应收款项融资81804.68796086.82

预付款项5597821.464671228.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15843023.0716228101.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货19929352.4473961590.85

其中：数据资源

合同资产249614556.92258071332.39持有待售资产

一年内到期的非流动资产29946326.5029787428.56

其他流动资产33156716.3733624205.58

流动资产合计2029118012.762194562943.78

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款151258583.31154125630.22

长期股权投资87455334.6293169214.36

其他权益工具投资52215434.8151585074.16其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产360675800.84377868505.27在建工程生产性生物资产

47/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产2323276.141930312.74

无形资产138261023.11140867542.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7968593.5610413899.38

递延所得税资产44406556.9042547053.87

其他非流动资产21675758.3924868521.25

非流动资产合计866240361.68897375753.34

资产总计2895358374.443091938697.12

流动负债：

短期借款94429340.3373937632.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据186076517.51169243190.94

应付账款990905835.691189990993.93预收款项

合同负债2434933.8718297370.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22063041.1740754512.48

应交税费55351889.4862466913.89

其他应付款50330817.6732610938.32

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债95289802.2377022807.03

其他流动负债73109474.3693644640.63

流动负债合计1569991652.311757969000.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款163520000.00148860000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1553728.131377939.70

长期应付款3211000.008211000.00长期应付职工薪酬

预计负债22629792.8620730145.30

递延收益2742751.352832677.61

48/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计193657272.34182011762.61

负债合计1763648924.651939980763.08

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）131689675.00131689675.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积670004217.50668951803.16

减：库存股

其他综合收益-1320710.61-1856517.16

专项储备312905.35312905.35

盈余公积42249337.6942249337.69一般风险准备

未分配利润286277869.71302854112.43

归属于母公司所有者权益1129213294.641144201316.47（或股东权益）合计

少数股东权益2496155.157756617.57所有者权益（或股东权1131709449.791151957934.04益）合计负债和所有者权益（或2895358374.443091938697.12股东权益）总计

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位:安徽省通源环境节能股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金414448113.56341686953.05交易性金融资产衍生金融资产

应收票据12782707.275150485.17

应收账款1110902773.691326882580.42

应收款项融资67680.18402061.91

预付款项2985807.982876363.38

其他应收款113675148.50114447791.79

其中：应收利息应收股利

存货9364806.8149040383.84

其中：数据资源

合同资产239025000.59208161187.50持有待售资产

一年内到期的非流动资产24312384.3824312384.38

49/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产16352603.3618155304.76

流动资产合计1943917026.322091115496.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款60780960.9660780960.96

长期股权投资306517779.62312231659.36

其他权益工具投资52215434.8151585074.16其他非流动金融资产

投资性房地产-

固定资产223994295.14234711895.24在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1654553.781930312.74

无形资产54681067.0155483186.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7211573.569346685.82

递延所得税资产46047473.0145021588.33

其他非流动资产21675758.3924868521.25

非流动资产合计774778896.28795959883.86

资产总计2718695922.602887075380.06

流动负债：

短期借款86422465.3365930757.31交易性金融负债衍生金融负债

应付票据186076517.51169243190.94

应付账款879002902.961073578031.88预收款项

合同负债14.3617921699.61

应付职工薪酬18237078.6034203419.52

应交税费38088303.2544534788.44

其他应付款70207827.8446535034.31

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债90707003.0872687291.43

其他流动负债68493840.7383236279.16

流动负债合计1437235953.661607870492.60

非流动负债：

长期借款147900000.00131600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1103236.521377939.70

50/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1627090.491418082.05递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计150630327.01134396021.75

负债合计1587866280.671742266514.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）131689675.00131689675.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积670004217.50668951803.16

减：库存股

其他综合收益-1320710.61-1856517.16

专项储备312905.35312905.35

盈余公积42249337.6942249337.69

未分配利润287894217.00303461661.67

所有者权益（或股东权益）合1130829641.931144808865.71计负债和所有者权益（或股东权2718695922.602887075380.06益）总计

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞合并利润表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入642166932.22659481187.66

其中：营业收入642166932.22659481187.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本647002852.55627384337.15

其中：营业成本547306869.76537447299.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4166907.972920353.06

销售费用23205878.8217628932.06

51/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

管理费用45531585.1042415159.40

研发费用20049268.1822467921.88

财务费用6742342.724504671.15

其中：利息费用6909686.635435363.26

利息收入745349.471225665.08

加：其他收益510762.38987368.40

投资收益（损失以“－”号填列）-4211002.53-3040289.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收-5713879.74-5142913.64益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7142976.14-27218304.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）104427.082764015.30

资产处置收益（损失以“－”号填列）400213.61

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-15574709.545989853.75

加：营业外收入104921.00223267.91

减：营业外支出47894.4411478.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15517682.986201643.39

减：所得税费用-265461.592207148.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-15252221.393994494.791.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-15252221.393994494.79列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-”-9991758.972906148.48以“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5260462.421088346.31

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收535806.55益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益535806.55

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动535806.55

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

52/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-14716414.843994494.79

（一）归属于母公司所有者的综合收益-9455952.422906148.48总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-5260462.421088346.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.080.02

（二）稀释每股收益(元/股)-0.080.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司利润表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入592215642.56536105286.41

减：营业成本493540577.54419851170.85

税金及附加3252484.522190492.19

销售费用19175033.0416384989.46

管理费用36934920.7934778899.21

研发费用18718835.5621615937.48

财务费用5189768.942580470.10

其中：利息费用5343537.653435123.99

利息收入693907.451137788.08

加：其他收益221224.71861409.74

投资收益（损失以“－”号填列）-4211002.53-1559116.62

其中：对联营企业和合营企业的投资-5713879.74-5113678.19收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-18532427.53-39538508.63

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1807765.813999625.60

资产处置收益（损失以“－”号填列）-69280.42

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8925948.992536017.63

加：营业外收入1.7945326.65

53/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

减：营业外支出38763.3865862.12三、利润总额（亏损总额以“－”号-8964710.582515482.16填列）

减：所得税费用18250.34-283509.10

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-8982960.922798991.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-8982960.922798991.26－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额535806.55

（一）不能重分类进损益的其他综合535806.55收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动535806.55

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8447154.372798991.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现839171018.99579392827.09金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的

54/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的28575894.5331911062.76现金

经营活动现金流入小计867746913.52611303889.85

购买商品、接受劳务支付的现681596488.64565032258.71金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的95887643.0483559247.51现金

支付的各项税费38038811.5826274287.85

支付其他与经营活动有关的37719071.0836526256.10现金

经营活动现金流出小计853242014.34711392050.17

经营活动产生的现金流14504899.18-100088160.32量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金90000000.0073000000.00

取得投资收益收到的现金1502877.21288278.60

处置固定资产、无形资产和其15100.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计91502877.2173303378.60

购建固定资产、无形资产和其4716433.0924896659.00他长期资产支付的现金

投资支付的现金90600000.0078250000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

55/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

现金

投资活动现金流出小计95316433.09103146659.00

投资活动产生的现金流-3813555.88-29843280.40量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金135846007.86137000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计135846007.86137000000.00

偿还债务支付的现金82430000.0035565000.00

分配股利、利润或偿付利息支12484104.1114889201.50付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的404224.77616847.91现金

筹资活动现金流出小计95318328.8851071049.41

筹资活动产生的现金流40527678.9885928950.59量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额51219022.28-44002490.13

加：期初现金及现金等价物余255446302.83240231762.17额

六、期末现金及现金等价物余额306665325.11196229272.04

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司现金流量表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金765937746.03541503057.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现23894603.8934931297.70金

经营活动现金流入小计789832349.92576434355.04

购买商品、接受劳务支付的现金590672393.90483730449.74

支付给职工及为职工支付的现77071570.7668829938.41金

支付的各项税费28615910.3333940238.05

支付其他与经营活动有关的现51363997.0077715050.88金

56/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流出小计747723871.99664215677.08

经营活动产生的现金流量净额42108477.93-87781322.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金90000000.0073000000.00

取得投资收益收到的现金1502877.21288278.60

处置固定资产、无形资产和其他15100.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计91502877.2173303378.60

购建固定资产、无形资产和其他4602890.0024122694.74长期资产支付的现金

投资支付的现金90000000.0078250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计94602890.00102372694.74

投资活动产生的现金流量净额-3100012.79-29069316.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金105000000.00137000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计105000000.00137000000.00

偿还债务支付的现金80722825.0033925000.00

分配股利、利润或偿付利息支付11319363.0214195737.11的现金

支付其他与筹资活动有关的现311747.71163368.00金

筹资活动现金流出小计92353935.7348284105.11

筹资活动产生的现金流量净额12646064.2788715894.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额51654529.41-28134743.29

加：期初现金及现金等价物余额224740681.04200209384.08

六、期末现金及现金等价物余额276395210.45172074640.79

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞

57/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东所有者权益合

减：

实收资本其他综合风其权益计

优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其收益险他先续股他准股债备

一、上

年期末131689675.00668951803.16-1856517.16312905.3542249337.69302854112.431144201316.477756617.571151957934.04余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初131689675.00668951803.16-1856517.16312905.3542249337.69302854112.431144201316.477756617.571151957934.04余额

三、本期增减变动金

额（减1052414.34535806.55-16576242.72-14988021.83-5260462.42-20248484.25少以

“－”号

填列）

（一）535806.55--9991758.97-9455952.42-5260462.42-14716414.84

58/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

综合收益总额

（二）所有者

投入和1052414.341052414.341052414.34减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有1052414.341052414.341052414.34者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-6584483.75-6584483.75-6584483.75配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者-6584483.75-6584483.75-6584483.75

（或股东）的

59/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期6756466.346756466.346756466.34

60/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

提取

2．本期

6756466.346756466.346756466.34

使用

（六）其他

四、本

期期末131689675.00670004217.50-1320710.61312905.3542249337.69286277869.711129213294.642496155.151131709449.79余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

项目减：少数股东所有者权益合般

实收资本(或库其他综合权益计资本公积专项储备盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永存收益其险他先续股他准股债备

一、上

年期131689675.0666255989.4-329641.7267442.7741033837.0293383469.41132300771.2547969.01134848740.末余0158394498额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本131689675.0666255989.4-329641.7267442.7741033837.0293383469.41132300771.2547969.01134848740.年期0158394498

61/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

初余额

三、本期增减变动金

额（减1786700.00195462.58-6707197.80-4725035.221088346.31-3636688.91少以

“－”号填

列）

（一）

综合2906148.482906148.481088346.313994494.79收益总额

（二）所有

者投1786700.001786700.001786700.00入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支1786700.001786700.001786700.00付计

62/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润-9613346.28-9613346.28--9613346.28分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-9613346.28-9613346.28-9613346.28股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公

63/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

专项195462.58195462.58195462.58储备

1．本8103598.48103598.408103598.40

64/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

期提0取

2．本

7908135.8

期使27908135.827908135.82用

（六）其他

四、本

期期131689675.0668042689.4-329641.7462905.3541033837.0286676271.61127575736.3636315.31131212052.末余0158372507额

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

1316896766895180-1856517

一、上年期末余额5.003.16.16312905.35

422493330346161144808

7.6961.67865.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

1316896766895180-1856517422493330346161144808

二、本年期初余额5.003.16.16312905.357.6961.67865.71三、本期增减变动金额（减1052414.535806.5-1556744-1397922少以“－”号填列）3454.673.78

535806.5-8982960-8447154

（一）综合收益总额5.92.37

（二）所有者投入和减少资1052414.1052414.本3434

65/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益1052414.1052414.

的金额3434

4．其他

-6584483-6584483

（三）利润分配.75.75

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-6584483-6584483

配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

16756466.6756466.．本期提取3434

26756466.6756466.．本期使用3434

（六）其他

1316896767000421-1320710312905.35422493328789421130829四、本期期末余额5.007.50.617.6917.00641.93

2024年半年度

项目

实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积未分配利所有者权

66/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

1316896766634423-329641.7410338330358401142589

一、上年期末余额5.005.845267442.777.0889.37638.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

1316896766634423-329641.7

二、本年期初余额5.005.845267442.77

410338330358401142589

7.0889.37638.31三、本期增减变动金额（减1786700.195462.58-6814355-4832192少以“－”号填列）00.02.44

2798991.2798991.

（一）综合收益总额2626

（二）所有者投入和减少资1786700.1786700.本0000

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益1786700.1786700.

的金额0000

4．其他

-9613346-9613346

（三）利润分配.28.28

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-9613346-9613346

配.28.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

67/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备195462.58195462.58

18103598.8103598.．本期提取4040

27908135.7908135.．本期使用8282

（六）其他

1316896766813093-329641.7462905.35410338329676971137757四、本期期末余额5.005.8457.0834.35445.87

公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞

68/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用安徽省通源环境节能股份有限公司系由安徽省通源环境节能有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2015年8月6日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记手续。公司设立时股本金额为7200万股。

2020年12月，经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽省通源环境节能股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3183号）核准同意，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票3292.2419万股，每股面值1.00元，发行后股本为13168.9675万股，并在上海证券交易所科创板上市交易，股票简称“通源环境”，股票代码：688679。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以一年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项计提坏账准备或核销的应收账款金额大重要的单项计提坏账准备或核销的应收账款

于利润总额的3.75%

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额大于利润总额的3.75%

69/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元账龄超过1年的重要应付账款单个供应商应付账款大于1000万元非全资子公司收入及净利润金额占集团收入重要的非全资子公司

总额及净利润总额均≥15%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面重要的合营企业或联营企业

价值占集团总资产≥15%收到的重要的投资活动有关的现金同一类型投资金额超过400万元支付的重要的投资活动有关的现金同一类型投资金额超过400万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、

7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等

中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

70/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

71/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终

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止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，

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作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1银行承兑汇票不计提坏账。

组合2整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄商业承兑汇票预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

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3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户款项

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合，整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3其他应收款项

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合，整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

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对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

应收款项融资组合计提方法

组合1：应收票据参照上述应收票据的计提方法执行

组合2：应收账款参照上述应收账款的计提方法执行

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，实际按余额的5%计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1特许经营权项目长期应收款组合2分期收款项目

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款按照合同约定的收款日前，按余额的1%计算预期信用损失；在合同约定收款日转入应收账款，以合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收账款计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款按照合同约定的收款日前，按余额的5%计算预期信用损失；在合同约定收款日转入应收账款，以合同约定的收款日作为账龄的起始日，按应收账款计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

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*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11

80/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收款项融资按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、

11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见附注五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

81/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

82/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报

83/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

84/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

1成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

85/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

1与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

2该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-30年5.00%19.00%-3.17%

机器设备年限平均法5-10年5.00%31.67%-9.50%

电子设备年限平均法5-8年5.00%19.00%-11.88%

运输设备年限平均法5年5.00%19.00%

其他设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物*主体建设工程及配套工程己完工；

*建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器*相关设备及其他配套设施已安装完毕；

设备、电子设备等*设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

*设备达到预定可使用状态。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

3为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

86/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2、无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权

计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许经营权合同约定年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

4无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）研发支出归集范围

87/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研

究开发费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资

产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入资产改良支出合同约定年限项目临时设施合同约定年限装修费5年

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29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

89/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会

计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

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*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证

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的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司收入的具体确认原则：

*环境工程收入

本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*产品销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

对不需要提供安装服务的系统设备，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的系统设备，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。

*户用光伏发电系统建设收入

本公司为客户提供户用光伏发电系统建设服务，在完成并网并由客户验收通过或交付客户控制时，按户用电站实际并网容量及相关协议约定的单价确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含污水/污泥处置运营的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，公司以被服务方确认的处理量和协议单价按期计算确认运营服务收入。

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* PPP 项目合同

本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。

合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

本公司根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。

本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。

为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，发生的支出按照附注五、31所述的会计政策确认预计负债。

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

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（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

96/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A、租赁负债的初始计量金额；

B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C、承租人发生的初始直接费用；

D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法5年—20.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

97/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入、提供劳务13%，9%，6%，3%城市维护建设税应缴流转税7%，5%，1%教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

98/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

企业所得税应纳税所得额15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

通源科技15%

央兴橡塑、叶集通源、贺州通源、华源智慧、淮北通源、吉安通

源、广州绿冠、万山医废、泗县通源、蜀韵环保、通源新能源、20%

绿能科技、源州绿碳、源通绿碳

爱维斯、凯里通源、肇东通源、枞阳中通、白银分公司、天长分

公司、长丰县分公司、九江分公司、宿州分公司、固安分公司、

庐江分公司、界首分公司、石台分公司、邯郸分公司、漳平分公25%

司、含山分公司、寿县分公司、祁门分公司、凤阳分公司、巢湖

分公司、龙港分公司、贵溪分公司、绩溪分公司、和县分公司

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

1、公司2024年11月28日经过高新技术企业重新认定，取得安徽省工业和信息化厅、安徽

省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202434004603，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2025年度公司企业所得税税率为15%。

2、子公司通源科技于2024年10月29日经过高新技术企业重新认定，取得安徽省工业和信

息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202434002497，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、 《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2025年度通源科技企业所得税税率为15%。

3、据财政部、国家税务总局2023年8月2日颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，对小型微利企业减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司央兴橡塑、叶集通源、贺州通源、华源智慧、淮北通源、吉安通源、广州绿冠、万山医疗、泗县通源、蜀韵环保、通源新能源、绿

能科技、源州绿碳、源通绿碳2025年度享受企业所得税20%的优惠税率。

3、其他

√适用□不适用按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3734.5014389.50

银行存款367727308.04309977422.55

其他货币资金78259792.1062400762.79存放财务公司存款

合计445990834.64372392574.84

其中：存放在境外的款项总额

99/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

（1）银行存款2025年6月30日期末余额中，工程共管账户资金54036088.76元，诉讼冻结资

金7038831.98元。

（2）其他货币资金期末余额中：银行承兑汇票保证金67469641.68元，保函保证金10780947.11元，支付宝账户余额2.15元，阿里巴巴账号余额9201.16元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品600000.00/

/

合计600000.00/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产期末较期初增加100%主要系本期购买理财产品所致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据4815808.879582430.17

商业承兑票据8142021.00

合计12957829.879582430.17

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4805180.81

合计4805180.81

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

100/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备计计类别账面账面提比提比例价值金价值

金额(%)金额比金额例比(%)额例例

(%)(%)按组合计

提坏账准13386357.29100.00428527.423.2012957829.879582430.171009582430.17备

其中：

组合1：银

行承兑汇4815808.8735.980.00-4815808.879582430.171009582430.17票

组合2：商

业承兑汇8570548.4264.02428527.425.008142021.00票

合计13386357.29/428527.42/12957829.879582430.17//9582430.17

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合2：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：银行承兑汇4815808.870.000.00票

组合2：商业承兑汇8570548.42428527.425.00票

合计13386357.29428527.42/按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

于2025年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11。

101/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合1：银行0.000.00承兑汇票

组合2：商业428527.42428527.42承兑汇票

合计428527.42428527.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

应收票据期末较期初增加35.22%，主要系期末持有的商业承兑汇票增加所致。

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）823427953.111086945166.51

1年以内小计823427953.111086945166.51

1至2年360944469.11256563809.87

2至3年89944978.67125589647.49

3年以上

3至4年79863429.8988288114.77

4至5年26999845.825577034.10

5年以上38785556.0728835733.01

合计1419966232.671591799505.75

102/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计计比提账面提账面别比例金额例金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计

15124693.961.0715124693.9提610008174635.830.518174635.83100—

坏账准备按组合计

1404841538.98.9189441791.13.41215399746.1583624869.99.49188176905.11.81395447964.提713908819279813

坏账准备

其中：

组合

1：

应

1404841538.98.9189441791.13.41215399746.1583624869.

收713908819299.49

188176905.11.81395447964.

79813

客户款项

合1419966232.100204566485.14.41215399746.1591799505.100.0196351541.12.31395447964.计678618175062413

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项计提客户一4749682.404749682.40100预计无法收回

单项计提客户二2370672.802370672.80100预计无法收回

单项计提客户三1054280.631054280.63100预计无法收回

单项计提客户四5641616.405641616.40100预计无法收回

单项计提客户五1308441.731308441.73100预计无法收回

合计15124693.9615124693.96100/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

103/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

详见附注五、11。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：应收客户款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内823427953.1141171397.675.00

1至2年360944469.1136094446.9110.00

2至3年89944978.6726983493.6030.00

3至4年79863429.8939931714.9550.00

4至5年26999845.8221599876.6680.00

5年以上23660862.1123660862.11100.00

合计1404841538.71189441791.9013.48

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11.

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计

提坏账准8174635.836950058.1315124693.96备按组合计

提坏账准188176905.791264886.11189441791.90备

合计196351541.628214944.24204566485.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

104/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）枞阳县乡镇

排污提标工165663480.2411146901.40176810381.6410.7711299867.80程项目指挥部

界首市环境38342629.6338803120.0277145749.654.703857287.48卫生管理处华能能科合

肥新能源有58161656.700.0058161656.703.542908082.84限公司淮北市天汇

建设投资有43450796.6812561816.6156012613.293.413780504.44限责任公司

贵溪市文化47273611.195237018.8052510629.993.202625531.50广电旅游局

合计352892174.4467748856.83420641031.2725.6224471274.06其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未

结算资产251904586.2212595229.31239309356.91250317671.6312515883.66237801787.97

未到期保31797976.211589898.8130208077.4047081390.502354069.5444727320.96证金

小计283702562.4314185128.12269517434.31297399062.1314869953.20282529108.93

减：列示于

其他非流20950397.251047519.8619902877.3925745027.951287251.4124457776.54动资产的合同资产

合计262752165.1813137608.26249614556.92271654034.1813582701.79258071332.39

105/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例

金额价值(%)金额比金额(%)金额比价值例例

(%)(%)按组合计

提283702562.43100.0014185128.125.00269517434.31297399062.13100.0014869953.205.00282529108.93坏账准备

其中：

已251904586.2288.7912595229.315.00239309356.91250317671.6384.1712515883.665.00237801787.97完工未结算资产

未31797976.2111.211589898.815.0030208077.4047081390.5015.832354069.545.0044727320.96到期保证金

合283702562.43100.0014185128.125.00269517434.31297399062.13100.0014869953.205.00282529108.93计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：已完工未结算资产、未到期的质保金

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

已完工未结算资产251904586.2212595229.315.00

未到期的质保金31797976.211589898.815.00

106/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合计283702562.4314185128.125.00按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

详见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额本期收本期转项目期初余额其他变期末余额原因

本期计提回或转销/核动回销

合同资产13582701.79-445093.5313137608.26

合计13582701.79-445093.5313137608.26/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据81804.68796086.82

107/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

应收账款

合计81804.68796086.82

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4667434.65商业承兑汇票

合计4667434.65

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

108/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(1).其他说明：

√适用□不适用

应收款项融资期末较期初下降89.72%，主要系期末持有的20家国内系统重要性银行的银行承兑汇票较少所致。

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5097324.3091.064498671.4396.30

1至2年334380.985.9784857.651.82

2至3年132463.502.3749978.791.07

3年以上33652.680.6037720.840.81

合计5597821.46100.004671228.71100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

中国石化销售股份有限公司510305.009.12

肇东中石油昆仑燃气有限公司299654.315.35

融通能源发展有限公司283300.005.06

厦门锐传科技股份有限公司276000.004.93

安徽宇瑞环保建设有限公司271961.104.86

合计1641220.4129.32

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

109/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15843023.0716228101.73

合计15843023.0716228101.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

详见附注五、11。

(5).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

110/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(6).应收股利

□适用√不适用

(7).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(8).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(9).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

详见附注五、11。

(10).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(11).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7057715.0311402634.26

1年以内小计7057715.0311402634.26

1至2年7853461.992979424.46

2至3年1681311.673848351.41

3年以上

3至4年1738868.26679984.38

4至5年118628.421460510.00

5年以上706711.02644011.00

合计19156696.3921014915.51

(12).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金12246680.7814742059.25

代垫款258786.50992098.63

备用金及其他6651229.115280757.63

合计19156696.3921014915.51

(13).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日3569923.781216890.004786813.78

余额

2025年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1473140.46-1473140.46本期转回本期转销本期核销其他变动

112/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月302096783.321216890.003313673.32日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11.

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(14).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提1216890.001216890.00坏账准备

按组合计提3569923.78-1473140.462096783.32坏账准备

合计4786813.78-1473140.463313673.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(15).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(16).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)中铁四局集团有限公

司第七工程分公司德3683760.1219.23保证金1-2年368376.01州雨水治理及雨洪资源利用项目经理部

宝清县人力资源和社760990.713.97保证金2-3年228297.21

113/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

会保障局

肥西县张老圩美好乡736890.003.85保证金押金2-3年736890.00村建设发展有限

凤阳县益民环境科技674532.003.52其他3-4年337266.00有限公司固安县人力资源和社

会保障局农民工工资670128.263.50保证金3-4年335064.13保障金

合计6526301.0934.07//2005893.35

(17).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料6664943.476664943.479947051.77—9947051.77

在产品5417815.801561181.753856634.055821760.541561181.754260578.79

库存商品2630988.172630988.172474321.01—2474321.01周转材料消耗性生物资产

合同履约成7357184.75580398.006776786.7557279639.28—57279639.28本

合计22070932.192141579.7519929352.4475522772.601561181.7573961590.85

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

在产品1561181.751561181.75库存商品周转材料消耗性生物

114/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

资产

合同履约成580398.00580398.00本

合计1561181.75580398.002141579.75本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用

详见附注五、11。

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

存货期末较期初下降73.05%，主要系期初存货本期结转营业成本所致。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款29946326.5029787428.56

合计29946326.5029787428.56一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

115/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的长期应收款29946326.5029787428.56

合计29946326.5029787428.56一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(1).一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

(5).一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

116/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(6).期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(7).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(8).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣/认证进项税32014289.4033387847.78

预缴所得税1102177.71236357.80

预缴个税40249.26

合计33156716.3733624205.58

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

117/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

详见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

118/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

特许经5.99%-

营权项97082388.35970823.8896111564.4799817892.37998178.9398819713.447.08%目

分期收3.1%

89571942.464478597.1285093345.3489571942.464478597.1285093345.34

款项目

小计186654330.815449421.00181204909.81189389834.835476776.05183913058.78

减：一年内到

期的长31282834.181336507.6829946326.5031122331.231334902.6729787428.56期应收款

合计155371496.634112913.32151258583.31158267503.604141873.38154125630.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提比账面比账面别比比金额例金额价值金额例金额价值

(%)例(%)例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按

组1553714961004112913.2.61512585831582675034141873.2.6154125630

合.63325.31.60100382.22计

119/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

提坏账准备

其中：

91391537.58.82913915.31.090477622.94287544.59.5942875.41.093344669.

特7380357074026许经营权

—运营项目

63979958.41.183198997.5.060780960.63979958.40.43198997.5.060780960.

分909409690394096期收款工程项目

合155371496100.04112913.2.61512585831582675031004141873.2.6154125630

计.630325.31.60382.22

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：特许经营权和应收工程款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

特许经营权—运营91391537.73913915.381.00项目

分期收款工程项目63979958.903198997.945.00

合计155371496.634112913.322.65按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信合计

期信用损失用损失(未发生信用用损失(已发生信用

120/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

减值)减值)

2025年1月1日余4141873.384141873.38

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-28960.06-28960.06本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余4112913.324112913.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

长期应收款各阶段划分依据详见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提4141873.38-28960.064112913.32坏账准备

合计4141873.38-28960.064112913.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

121/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

122/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初期末减值准被投资单准备权益法下确其他综宣告发放余额（账面价追加投减少投其他权计提减余额（账面价备期末位期初认的投资损合收益现金股利其他值）资资益变动值准备值）余额余额益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

东华通源27636024.72-3083744.4924552280.23

广西金投44519104.80-3234613.5041284491.30

泰达通源11046018.62603518.6111649537.23

阿脒诺9968066.22959.649969025.86

小计93169214.36-5713879.7487455334.62

合计93169214.36-5713879.7487455334.62

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

123/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值本期计入本期计入本期确认累计计入其累计计入其计量且其期初期末项目减少投其他综合其他综合的股利收他综合收益他综合收益变动计入余额追加投资其他余额资收益的利收益的损入的利得的损失其他综合得失收益的原因

惠水星城594141.30594141.302495746.30

易沃特科3000000.00

新安江生12894648.24594851.0613489499.302920429.30态

和通环境17431159.7317431159.73894794.33

崇左金投776235.8935509.59811745.48126745.48

芜湖城建19888889.0019888889.00

124/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合计51585074.16630360.6552215434.813941969.115495746.30/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产360675800.84377868505.27固定资产清理

合计360675800.84377868505.27

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机械设备运输工具电子设备其他设备合计物

一、账面

原值：

1.期初382084558.8577568800.4113324179.5813576406.813696829.93490250775.58

余额

2.本期

增加金-4857518.80-676093.80166111.914545.73-4010767.36额

（1）购--676093.80166111.914545.73846751.44置

（2）在

建工程-4857518.80-----4857518.80转入

（3）投

资性房------地产转入

（4）企

业合并------增加

3.本期

减少金----207451.85207451.85额

（1）处

置或报----207451.85207451.85废

126/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

（2）转

入在建------工程

4.期末377227040.0577568800.4114000273.3813742518.723493923.81486032556.37

余额

二、累计折旧

1.期初51247278.7934514519.969328281.346891633.291323156.93103304870.31

余额

2.本期

增加金7473183.043227519.20621372.161095258.72764603.9513181937.07额

（1）计7473183.043227519.20621372.161095258.72764603.9513181937.07提

（3）投

资性房------地产转入

3.本期

减少金----207451.85207451.85额

（1）处

置或报----207451.85207451.85废

（2）转

入在建------工程

4.期末58720461.8337742039.169949653.507986892.011880309.03116279355.53

余额

三、减值准备

1.期初-9077400.00---9077400.00

余额

2.本期

增加金------额

（1）计------提

3.本期

减少金------额

（1）处

置或报------废

4.期末-9077400.00---9077400.00

余额

四、账面价值

1.期末

账面价318506578.2230749361.254050619.885755626.711613614.78360675800.84值

2.期初

账面价330837280.0633976880.453995898.246684773.522373673.00377868505.27值

127/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

128/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

129/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2757589.622757589.62

2.本期增加金额802466.86802466.86

3.本期减少金额

4.期末余额3560056.483560056.48

二、累计折旧

1.期初余额827276.88827276.88

2.本期增加金额409503.46409503.46

(1)计提409503.46409503.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1236780.341236780.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2323276.142323276.14

2.期初账面价值1930312.741930312.74

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

130/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额76161141.44524245.804933382.6984280904.35165899674.28

2.本期增加金额490010.27490010.27

(1)购置490010.27490010.27

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额535812.56233009.60768822.16

(1)处置535812.56233009.60768822.16

4.期末余额75625328.88524245.805190383.3684280904.35165620862.39

二、累计摊销

1.期初余额13926309.69524245.802548448.168033128.5425032132.19

2.本期增加金额935151.42430779.291730598.543096529.25

（1）计提935151.42430779.291730598.543096529.25

3.本期减少金额535812.56233009.60768822.16

(1)处置535812.56233009.60768822.16

4.期末余额14325648.55524245.802746217.859763727.0827359839.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值61299680.332444165.5174517177.27138261023.11

2.期初账面价值62234831.752384934.5376247775.81140867542.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

131/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(3).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的

广州绿冠6089642.156089642.15

央兴橡塑998716.81998716.81

合计7088358.967088358.96

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

广州绿冠6089642.156089642.15

央兴橡塑998716.81998716.81

合计7088358.967088358.96

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

132/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期摊销其他减项目期初余额期末余额金额金额少金额

租入资产改良支出1348179.73-17686.92302857.661027635.15

项目临时设施2473372.05-64.300.391.330.604.841078466.82

装修费6592347.60-11.999.87717.856.145862491.59

合计10413899.38-93987.182351.318.647968593.56

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债2

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

减值准备213674833.8536133649.04212551927.8735899055.64

预计负债22137513.414872877.5320186914.494445413.51

内部交易未实现利润608545.6391281.84

可抵扣亏损14949877.362989975.473617731.16723546.23

其他权益工具投资公允1553777.19233066.582184137.84327620.68价值变动

股权激励1052414.34157862.157011270.001051690.50

租赁负债2433246.48401053.671986615.85297992.38

合计255801662.6344788484.44248147142.8442836600.78

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产2323276.14381927.541930312.74289546.91

合计2323276.14381927.541930312.74289546.91

133/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产381927.5444406556.90289546.9142547053.87

递延所得税负债381927.54289546.91—

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16409981.6111037569.34

可抵扣亏损101684530.8992450917.85

预计负债492279.45

合计118586791.95103488487.19

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年7748635.567748635.56

2026年9516801.419517007.45

2027年18922776.8818657212.78

2028年30565032.2635904301.98

2029年16018668.8717777284.97

2030年14710398.53—

2031年——

2032年——

2033年——

2034年4202217.382846475.11

2035年——

合计101684530.8992450917.85

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合

同20950397.251047519.8619902877.3925745027.951287251.4124457776.54资

134/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

产预付工

程1772881.001772881.00410744.71410744.71设备款

合22723278.251047519.8621675758.3926155772.661287251.4124868521.25计

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项限限限限目类情类情型况型况

货54036088.7654036088.76其共51403850.0151403850.01其共币他管他管资账账金户户资资金金

货67469641.6867469641.68其银51077022.4451077022.44其银币他行他行资承承金兑兑汇汇票票保保证证金金

货10780947.1110780947.11其保11318764.5611318764.56其保币他函他函资保保金证证金金

货7038831.987038831.98其诉3146635.003146635.00其诉币他讼他讼资冻冻金结结资资金金

长24552280.2324552280.23质质28455512.2228455512.22质质期押押押押股担担权保保投资

135/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

长18652268.4118465745.72质质18466919.6318282250.43质质期押押押押应担担收保保款

合182530058.17182343535.48163868703.86163684034.66计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款58000000.0068000000.00

供应链融资借款36380798.665880896.20

短期借款利息48541.6756736.11

合计94429340.3373937632.31

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票186076517.51169243190.94

合计186076517.51169243190.94

136/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款337098502.97416136485.66

分包款506482096.52588579920.75

机械及运输费60995606.5876543955.27

工程设备款16047166.1322213740.34

其他70282463.4986516891.91

合计990905835.691189990993.93

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用项目期末余额

福建省三洋保洁服务有限公司10260870.40

江西犇鼎建设工程有限公司9900469.20

安徽兴园建设工程有限公司8917542.34

合计29078881.94

其他说明：

□适用√不适用

(3).账龄超过1年或逾期的重要应付账款（年限）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省三洋保洁服务有限公司10260870.40尚未达到约定付款条件

江西犇鼎建设工程有限公司9900469.20尚未达到约定付款条件

安徽兴园建设工程有限公司8917542.34尚未达到约定付款条件

合计29078881.94/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收工程项目款2434933.8717921699.61

预收货款375671.33

合计2434933.8718297370.94

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

合同负债期末较期初下降86.69%，主要系预收工程项目款下降所致。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40751722.6472664055.9591352737.4222063041.17

二、离职后福利-设定提存2789.843544752.783547542.62-计划

三、辞退福利987363.00987363.00

四、一年内到期的其他福利

合计40754512.4877196171.7395887643.0422063041.17

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和40581527.0668007673.0386740690.8321848509.26补贴

二、职工福利费69472.261409184.751416280.9162376.10

三、社会保险费1158.201615797.671616955.87-

其中：医疗保险费1082.121347315.731348397.85-

工伤保险费76.08268481.94268558.02-

生育保险费----

四、住房公积金28290.00874193.96877943.9624540.00

五、工会经费和职工教育71275.12757206.54700865.85127615.81经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

138/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合计40751722.6472664055.9591352737.4222063041.17

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2705.283436760.663439465.94-

2、失业保险费84.56107992.12108076.68-

3、企业年金缴费----

合计2789.843544752.783547542.62-

其他说明：

√适用□不适用

应付职工薪酬期末较期初下降45.86%，主要系上期已计提绩效本期发放所致。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税50808095.5648302523.73

企业所得税1330684.4811607194.34

个人所得税1846159.20446745.61

城市维护建设税53871.25390582.98

房产税679943.99679123.82

教育费附加39253.58286908.80

土地使用税140972.88116777.88

其他452908.54637056.73

合计55351889.4862466913.89

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款50330817.6732610938.32

合计50330817.6732610938.32

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

139/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款39480684.2824744031.03

保证金、押金7435607.934340567.00

其他3414525.463526340.29

合计50330817.6732610938.32账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款94410283.8876414130.88

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债879518.35608676.15

合计95289802.2377022807.03

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额68304293.5575578974.86

已背书未到期非20家国内系统重要性银行承兑汇票4805180.8118065665.77

合计73109474.3693644640.63

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

组合借款（保证+抵押/质押）21540000.00

质押借款19900000.00

保证借款39500000.0010000000.00

信用借款198300000.00193500000.00

长期借款利息230283.88234130.88

小计257930283.88225274130.88

减：一年内到期的长期借款94410283.8876414130.88

合计163520000.00148860000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额2574464.712130366.54

减：未确认融资费用141218.23143750.69

小计2433246.481986615.85

减：一年内到期的租赁负债879518.35608676.15

合计1553728.131377939.70

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款3211000.008211000.00专项应付款

合计3211000.008211000.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

政府国债基金3211000.008211000.00

合计3211000.008211000.00

其他说明：

长期应付款期末余额较期初下降60.89%，主要系控股子公司万山医废归还政府国债资金所致。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

142/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同1627090.491418082.05

资产更新改造支出21002702.3719312063.25

合计22629792.8620730145.30/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

资产更新改造支出系公司BOT项目预计的设备更新改造支出。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2832677.6189926.262742751.35新建60000吨/年废油再生工程项目

合计2832677.6189926.262742751.35/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数131689675.00—————131689675.00

143/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢666255989.41666255989.41价）

其他资本公积2695813.751052414.343748228.09

合计668951803.161052414.34670004217.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前期计入其计入其期初本期所得他综合税后归期末

项目他综合减：所得税后归属余额税前发生收益当属于少余额收益当税费用于母公司额期转入数股东期转入留存收损益益

一、不能重分类

进损益-1856517.16630360.6594554.10535806.55-1320710.61的其他综合收益

其中：重新计量设定受

144/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资-1856517.16630360.6594554.10535806.55-1320710.61公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综-1856517.16630360.6594554.10535806.55-1320710.61合收益

145/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费312905.356756466.346756466.34312905.35

合计312905.356756466.346756466.34312905.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42249337.6942249337.69任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计42249337.69--42249337.69

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润302854112.43293383469.43调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润302854112.43293383469.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润-9991758.9721748076.78

减：提取法定盈余公积1215500.61提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6584483.7511061933.17转作股本的普通股股利

期末未分配利润286277869.71302854112.43

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

146/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务642166932.22547306869.76659481187.66537447299.60其他业务

合计642166932.22547306869.76659481187.66537447299.60

(1).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型642166932.22547306869.76642166932.22547306869.76

环境整体解决方450431089.31384701883.19450431089.31384701883.19案

其中：固废污染200624161.65174540085.28200624161.65174540085.28阻隔修复

固废处理处置91058419.6675132462.8791058419.6675132462.87

水环境修复158748508.00135029335.04158748508.00135029335.04

运营服务72118856.6260326572.3072118856.6260326572.30

户用光伏115758775.6298709173.48115758775.6298709173.48

其他3858210.673569240.793858210.673569240.79按经营地区分类

省内417183843.34358209517.02417183843.34358209517.02

省外224983088.88189097352.74224983088.88189097352.74

合计642166932.22547306869.76642166932.22547306869.76其他说明

√适用□不适用

本公司的履约义务主要系工程项目的建造、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和工程项目的完成进度一致，主要包括完工、验收结算、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；通常合同的质保期限在1-2年

(2).履约义务的说明

□适用√不适用

(3).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

147/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(4).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税1359067.81547708.33

城市维护建设税717268.04607294.11

印花税659873.52371948.06

教育费附加577739.24483652.58

土地使用税257773.26257773.26

其他595186.10651976.72

合计4166907.972920353.06

其他说明：

税金及附加本期较上期增长42.69%，主要系研发大楼转固，新增房产税金额较大所致。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13443950.9110060550.04

交通差旅费3037622.122373517.20

业务招待费2816330.742395289.30

咨询服务费2065604.941049751.00

办公费1040064.041088251.99

股权激励244399.54448300.00

广告、宣传费152437.7222081.13

其他405468.81191191.40

合计23205878.8217628932.06

其他说明：

销售费用本期较上期增长31.64%，主要系本期组织架构变动、销售团队增强导致人员薪酬增加所致。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23395944.3022924717.80

折旧和摊销8565878.014498377.04

中介服务费4175875.423944812.18

办公费2894103.423696728.11

148/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

业务招待费1790636.552320274.73

交通差旅费1687638.371850989.10

车辆费用746047.49861532.57

股权激励222785.98860000.00

其他2052675.561457727.87

合计45531585.1042415159.40

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11869898.9413449876.89

研发材料6382758.333724303.68

股权激励340829.29470400.00

委外研发费-3428502.80

其他1455781.621394838.51

合计20049268.1822467921.88

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6909686.635435363.26

减：利息收入745349.471225665.08

其中：非付现支出（未确认融资收益转入）-

汇兑损失6148.22-

减：汇兑收益-

手续费支出571857.34294972.97

合计6742342.724504671.15

其他说明：

财务费用本期较上期增长49.67%，主要系因融资规模增加导致利息支付增加所致。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助343829.92810646.26

其中：与递延收益相关的政府补助89926.2689926.26

直接计入当期损益的政府补助253903.66720720.00

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目166932.46176722.14

其中：个税扣缴税款手续费153432.46176276.94

进项税加计扣除-

149/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他13500.00445.20

合计510762.38987368.4

其他说明：

其他收益本期较上期下降48.27%，系本期收到的政府补助较上期减少所致。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5713879.74-5142913.64处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1249500.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益253377.21288278.60处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益1814345.10

合计-4211002.53-3040289.94

其他说明：

投资收益本期较上期下降38.51%，主要系上期包含债务重组收益所致。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生400213.61产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产137894.39

使用权资产262319.22

合计400213.61

其他说明：

√适用□不适用无

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72、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-428527.42-99194.44

应收账款坏账损失-8214944.23-25887355.44

其他应收款坏账损失1473140.46-1236009.87

长期应收款坏账损失28960.065578.13

一年内到期非流动资产减值损失-1605.01-1322.51

合计-7142976.14-27218304.13

其他说明：

信用减值损失本期较上期下降73.76%，主要系本期客户回款增加，计提的应收账款坏账准备降低所致

73、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失754565.102764015.30

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-580398.00

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、其他非流动资产减值准备-69740.02

合计104427.082764015.30

其他说明：

资产减值损失本期较上期下降96.22%，主要系本期合同资产减值准备转回金额有所下降所致。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他104921.00223267.91104921.00

合计104921.00223267.91104921.00

其他说明：

√适用□不适用

营业外收入本期较上期下降53.01%，主要系其他减少所致。

151/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠-10000.00-

罚款支出40084.761064.7140084.76

其他7809.68413.567809.68

合计47894.4411478.2747894.44

其他说明：

营业外支出本期较上期大幅增加，主要系本期罚款支出增加所致。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1688595.566927846.88

递延所得税费用-1954057.15-4720698.28

合计-265461.592207148.60

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额-15517682.98

按法定/适用税率计算的所得税费用-2327652.46

子公司适用不同税率的影响-1409127.31

调整以前期间所得税的影响773719.56

非应税收入的影响669656.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响739216.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差4575535.25异或可抵扣亏损的影响

确认前期未确认递延所得税资产的暂时性差异8387.89

冲减前期已确认递延所得税资产的暂时性差异-

研发费用加计扣除影响数-2715588.72

税率差异-579609.65

所得税费用-265461.59

其他说明：

√适用□不适用

所得税费用本期较上期大幅下降，主要系公司经营业绩情况较往年有所下降导致当期所得税费用下降。

152/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附

注七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款20981092.6223112641.28

押金保证金5590419.403477726.31

利息收入745313.261225665.08

政府补助420836.12897442.14

其他838233.133197587.95

合计28575894.5331911062.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发费用7102800.637803239.28

中介服务费4175875.423944812.18

交通差旅费4725260.494224506.30

业务招待费4606967.294715564.03

办公费3934167.464784980.10

车辆费用746047.49861532.57

咨询服务费2065604.941049751.00

保证金、押金6244439.376587326.91

其他4117907.992554543.73

合计37719071.0836526256.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产90000000.0073000000.00

合计90000000.0073000000.00收到的重要的投资活动有关的现金

153/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融资产系本期收到赎回的理财投资款支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产90600000.0065000000.00

其他权益工具投资10000000.00

合计90600000.0075000000.00支付的重要的投资活动有关的现金交易性金融资产系本期购买理财产品支付的投资款收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息404224.77616847.91

合计404224.77616847.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现金变动非现金变动现金变动非现项目期初余额期末余额金变动短期借款

-73880896.2030000000.0030589902.4640090000.0094380798.66本金短期借款

-56736.111529503.741537698.1848541.67利息长期借款-本金（含225040000.0075000000.0042340000.00257700000.00一年内到期的长期

154/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

借款）长期借款

-234130.884309686.644313533.64230283.88利息租赁负债

（含一年内到期的1986615.85802466.86355836.232433246.48租赁负

债）

合计301198379.04105000000.0037231559.7088637068.05354792870.69

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-15252221.393994494.79

加：资产减值准备-104427.08-2764015.30

信用减值损失7142976.1427218304.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产13181937.079814767.20性生物资产折旧

使用权资产摊销409503.46786021.61

无形资产摊销3096529.252366938.00

长期待摊费用摊销2351318.641739192.02

处置固定资产、无形资产和其他长期--400213.61

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--公允价值变动损失（收益以“－”号填--列）

财务费用（收益以“－”号填列）6909650.424133412.22

投资损失（收益以“－”号填列）4211002.533011054.49递延所得税资产减少（增加以“－”-1954057.13-4720698.28号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-号填列）-

存货的减少（增加以“－”号填列）53451840.41-8059438.56经营性应收项目的减少（增加以“－”186574747.41-107362374.57号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-224187077.37-36554418.04

155/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告号填列）

其他-21326823.186708813.58

经营活动产生的现金流量净额14504899.18-100088160.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹-

资活动：

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

融资租入固定资产-

3．现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末余额306665325.11196229272.04

减：现金的期初余额255446302.83240231762.17

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额51219022.28-44002490.13

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金306665325.11255446302.83

其中：库存现金3734.5014389.50

可随时用于支付的银行存款306652387.30255426937.54

可随时用于支付的其他货币资9203.314975.79金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额306665325.11255446302.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

共管账户资金54036088.76共管账户资金

156/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

诉讼冻结资金7038831.98诉讼冻结资金

银行承兑汇票保证金67469641.68银行承兑汇票保证金

保函保证金10780947.11保函保证金

合计139325509.53

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额404224.77(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

157/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11869898.9413449876.89

研发材料6382758.333724303.68

股权激励340829.29470400.00

委外研发费-3428502.80

其他1455781.621394838.51

合计20049268.1822467921.88

其中：费用化研发支出20049268.1822467921.88资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

158/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

159/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

凯里通源贵州省凯里市1500.00凯里市环境治理100—设立

贺州通源广西省贺州市1500.00贺州市环境治理100—设立

通源科技安徽省合肥市4000.00合肥市环境治理设备的研发、制造、100—设立

安装、调试

央兴橡塑上海市50.00上海市环保装备零配件业务—100非同一控制下合并

淮北通源安徽省淮北市200.00淮北市环境治理100—设立

万山医废安徽省合肥市60.00合肥市医疗废物处理90—非同一控制下合并

广州绿冠广东省广州市100.00广州市环境保护专用设备制造95—非同一控制下合并

爱维斯安徽省合肥市9500.00合肥市环保工程技术研发、咨询100—非同一控制下合并

叶集通源安徽省六安市1800.00六安市环境治理90—设立

华源智慧安徽省合肥市5000.00合肥市城乡垃圾智能分类85—设立

吉安通源江西省吉安市804.95吉安市环境治理51—设立

肇东通源黑龙江省肇东市2300.00肇东市环境治理100—设立

泗县通源安徽省宿州市200.00宿州市环境治理100—设立

蜀韵环保安徽省合肥市2000.00合肥市环境治理100—设立

枞阳中通安徽省铜陵市1000.00铜陵市环境治理100—设立

通源新能源安徽省合肥市5000.00合肥市太阳能发电45—设立

绿能科技安徽省合肥市500.00合肥市信息技术咨询服务—45非业务合并导致的合并范围变更

源州绿碳安徽省合肥市500.00合肥市科学研究和技术服务业51—设立

源通绿碳安徽省合肥市-合肥市尚未开展实质经营6040设立

160/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

公司持有通源新能源45%的股权，安徽阳惠新能源有限公司（持有通源新能源25%的股权）与公司签订一致行动人协议，公司合计可控制通源新能源70%的股权；同时，通源新能源5名董事会成员中，公司委派3名，可控制董事会作出重要决议。公司能够对通源新能源实施控制，故将其纳入合并财务报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

161/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

东华通源24552280.2327636024.72下列各项按持股比例计算的合计数

广西金投41284491.3044519104.80

邻利环保—

阿脒诺9969025.869968066.22

投资账面价值合计87455334.6293169214.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-5713879.74-5113678.19

--其他综合收益—

--综合收益总额-5713879.74-5113678.19其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

162/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其与资产/期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动收益相关入金额

递延收益2832677.6189926.262742751.35

合计2832677.61--89926.26-2742751.35/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关253903.66720720.00

与资产相关89926.2689926.26

合计343829.92810646.26

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及

长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

163/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务

人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元项目2025年6月30日

164/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款94429340.33---———

应付票据186076517.51---———

应付账款990905835.69---———

其他应付款50330817.67---———

一年内到期的非流动负债95289802.23---———

长期借款—125300000.0031520000.006700000.00

长期应付款———3211000.00

租赁负债—905129.35648598.78

合计1417032313.43126205129.3532168598.789911000.00（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款73937632.31———

应付票据169243190.94———

应付账款1189990993.93———

其他应付款32610938.32———

一年内到期的非流动负债77022807.03———

长期借款—111880000.0028520000.008460000.00

长期应付款———8211000.00

租赁负债—561626.62584216.94232096.14

合计1542805562.53112441626.6229104216.9416903096.14

3.市场风险

（1）外汇风险本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加352.08万元。

165/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据由于应收票据中的银行承兑汇票承兑人信用等级应收票据中尚未不高，票据相关的背书转让到期的银行承兑4805180.81未终止确认信用风险和延期汇票付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延应收款项融资中

4667434.65期付款风险很小，背书转让尚未到期的银行终止确认

并且票据相关的承兑汇票利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移。

合计/9472615.46//

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

166/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产600000.00600000.00

1.以公允价值计量且变动600000.00600000.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资600000.00600000.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资81804.6881804.68

（七）其他权益工具投资52215434.8152215434.81

持续以公允价值计量的资600000.0052297239.4952897239.49产总额

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金

167/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

期末交易性金融资产公允价值确定依据：期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用期末其他权益工具投资的公允价值确定依据：综合采用被投资标的最新一轮融资价格法（适当考虑流动性折价）、可比公司法、投资协议约定的回购价格及成本法确定其他权益工具公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用

当期利得或损失购买、发行、出售和结对于在总额算报告期末持有转转的资入出

2024年12月第第2025产，计年6月

项目31入损益日三三计入损计入其他发出结30日购入的当期层层益综合收益行售算未实现次次利得或损失的变动其他权

益工具51585074.16———630360.65————52215434.81—投资

168/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和租赁负债等。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股权的股东，实际控制人控制的企业安徽和通环境科技有限公司公司持股15.00%

安徽环境新安江生态科技有限公司公司持股10.00%

惠水星城建设有限公司公司持股5.00%

北京易沃特科技有限公司公司持股4.09%

崇左市金投环境水务有限公司公司直接持有1%股份，公司参股公司广西金投持有

169/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

59%股份

芜湖城市建设集团有限公司公司持股5.00%

安徽子瑞建设有限公司公司参股公司芜湖城市建持有100%股份杨宁实际控制人杨明之配偶

周强公司董事、副总经理

张云霞公司董事、财务总监杨龙公司董事刘路公司董事

齐敦卫公司董事、董事会秘书许立新公司独立董事徐淑萍公司独立董事刘桂建公司独立董事张娜公司监事梁德珍公司监事周训娟公司监事韩洪彬公司副总经理王亮公司副总经理王立余公司副总经理其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度（如适用）额度（如适用）

东华通源处置费89233.96否0

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

芜湖城建水环境修复2565164.94

芜湖城建运营服务510444.28850275.39

合计3075609.22850275.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

170/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

安徽环境科技集48000000.002020/8/222033/8/19否团股份有限公司

安徽环境科技集24000000.002021/6/212034/7/21否团股份有限公司

东华通源68954000.002022/10/202030/5/24否

泰达通源10359000.002024/10/292032/10/29否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位:元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

杨明、杨宁10000000.002022/12/28债务履行期限届满否之日起三年

杨明、杨宁14420000.002018/10/22债务履行期限届满否之日后两年

杨明、杨宁、李7120000.002019/9/12债务履行期限届满否

志国、郭小军*日后两年止关联担保情况说明

√适用□不适用

注*：李志国系吉安通源少数股东吉安市吉州区碧宇志美环保有限公司的法定代表人，郭小军系其配偶。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

171/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬369.70366.16

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款泰达通源--589295.6429464.78

应收账款广西金投789712.88526990.30789712.88526990.30

应收账款和通环境13144974.005387054.7013144974.005384756.19

应收账款新安江生态10591887.715680024.7310591887.713516211.83

应收账款崇左金投4741750.853793400.684741750.851103721.69

应收账款芜湖市建3021012.61598486.844543457.36780286.62

其他应收款泰达通源14200.0014200.0014200.0011360.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东华通源148301.86315199.97

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：万股金额单位：万元币种：人民币

172/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员5.409.46

及技术、业务骨干

合计5.409.46

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支付对象授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确认本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2971104.09其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员及技术、业务骨干1052414.34

合计1052414.34其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

173/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）开立保函

截至2025年6月30日止，本公司已开立尚未到期的保函金额为108829111.82元。

（2）对子公司贷款担保

截至2025年6月30日止，公司为子公司叶集通源1342.00万元贷款提供担保，为子公司吉安通源648.00万元贷款提供担保。

（3）对参股公司担保

截至2025年6月30日止，公司存在为参股公司担保的情形，具体情况详见附注十四、5（4）关联担保情况。

（4）产品质量保证条款

本公司的履约义务主要系工程项目的建造、交付及保修等事项，一般在项目验收或审计后预留3%-5%作为质量保修金，在缺陷责任期满后一次性付清，质保期一般为1-2年。

（5）未决诉讼

截至2025年6月30日止，公司无重大未决诉讼。

除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

174/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）678764661.99973663826.81

1年以内小计678764661.99973663826.81

1至2年347839364.34242905096.79

2至3年99625361.54167116628.27

175/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

3年以上

3至4年149832517.10126905930.96

4至5年41834526.3320411714.61

5年以上38782556.0728832733.01

合计1356678987.371559835930.45

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类比提账面计提账面别比例

金额例金额比价值金额(%)金额比例价值

(%)例(%)

(%)

按15124693.961.1115124693.9100—8174635.830.528174635.83100.0—

60

单项计提坏账准备

其中：

按1341554293.98.8230651519.17.11110902773.1551661294.99.48224778714.14.491326882580.

41972969622042

组合计提坏账准备

其中：

组1341554293.98.8230651519.17.11110902773.1551661294.99.48224778714.14.491326882580.

41972969622042

合

1：

应收客户款项

合1356678987.100245776213.18.11110902773.1559835930.100.0232953350.14.931326882580.

37682694500342

计

按单项计提坏账准备：

176/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项计提客户一4749682.404749682.40100预计无法收回

单项计提客户二2370672.802370672.80100预计无法收回

单项计提客户三1054280.631054280.63100预计无法收回

单项计提客户四5641616.405641616.40100预计无法收回

单项计提客户五1308441.731308441.73100预计无法收回

合计15124693.9615124693.96100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：应收客户款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内678764661.9933938233.085

1年以内小计678764661.9933938233.085

1至2年347839364.3434783936.4310

2至3年99625361.5429887608.4630

3年以上-

3至4年149832517.1074916258.5850

4至5年41834526.3333467621.0680

5年以上23657862.1123657862.11100

合计1341554293.41230651519.7217.19

按组合计提坏账准备的说明：

□适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见附注五、11

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

应收账款232953350.0312822863.65245776213.68

合计232953350.0312822863.65245776213.68

177/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

枞阳中通80778998.27-80778998.275.027870899.83

界首市环境38342629.6338803120.0277145749.654.8038780095.50卫生管理处

肇东通源65133605.34-65133605.344.0528320293.10华能能科合

肥新能源有58161656.70-58161656.703.622908082.84限公司淮北市天汇

建设投资有43450796.6812561816.6156012613.293.4815086139.39限责任公司

合计285867686.6251364936.63337232623.2520.9792965510.66其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款113675148.50114447791.79

合计113675148.50114447791.79

178/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

179/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(6).应收股利

□适用√不适用

(7).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(8).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(9).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(10).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(11).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）34151850.9336297009.35

180/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

1年以内小计34151850.9336297009.35

1至2年57744608.1552990170.21

2至3年30048636.1440163967.40

3年以上

3至4年16183009.033926718.98

4至5年675964.8510981715.32

5年以上13537950.503474045.16

合计152342019.60147833626.42

(12).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款136789504.65132462060.37

保证金押金9925705.1810685792.30

备用金及其他5626809.774685773.75

小计152342019.60147833626.42

(13).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余33385834.6333385834.63

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5281036.475281036.47本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余38666871.1038666871.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注五、11。

181/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(14).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款33385834.635281036.4738666871.10

合计33385834.635281036.4738666871.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(15).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(16).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄

(%)质期末余额比例

爱维斯84595549.5255.53往来款4年以内18481896.85

凯里通源18607874.3512.21往来款5年以内15285296.80

通源科技16050315.3810.54往来款1年以内802515.77

肇东通源11108938.267.29往来款2年以内898131.47

叶集通源5073557.333.33往来款1年以内253677.87

合计135436234.8488.90//35721518.76

(17).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

182/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资243081545.0024019100.00219062445.00243081545.0024019100.00219062445.00

对联营、合营企业投资87455334.6287455334.6293169214.36—93169214.36

合计330536879.6224019100.00306517779.62336250759.3624019100.00312231659.36

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

凯里通源15000000.00-15000000.00-

贺州通源15000000.00-15000000.00-

通源科技39979600.00-39979600.00-

淮北通源2000000.002000000.00

万山医废4365000.00-4365000.00-

广州绿冠6000000.006000000.00

爱维斯95422600.009077400.0095422600.009077400.00

叶集通源16200000.00-16200000.00-

华源智慧6941700.006941700.00

吉安通源4105245.00-4105245.00-

肇东通源23000000.00-23000000.00-

通源新能源4490000.00-4490000.00-

枞阳中通500000.00-500000.00-

源州绿碳1000000.00-1000000.00-

-

183/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

合计219062445.0024019100.00----219062445.0024019100.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减其他宣告发投资减值准备其他期末余额（账减值准备期末余额（账面价追加投少权益法下确认综合放现金计提减单位期初余额权益其他面价值）余额

值）资投的投资损益收益股利或值准备变动资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

东华通源27636024.72(3083744.49)24552280.23

广西金投44519104.80(3234613.50)41284491.30

泰达通源11046018.62603518.6111649537.23

邻利环保---

阿脒诺9968066.22959.649969025.86

小计93169214.36(5713879.74)87455334.62

合计93169214.36(5713879.74)87455334.62

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

184/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务592215642.56493540577.54536105286.41419851170.85其他业务

合计592215642.56493540577.54536105286.41419851170.85

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型592215642.56493540577.54536105286.41419851170.85

环境整体解决方案433004997.81365996588.42442741111.42345129037.59

固废污染阻隔修复200624161.65174541896.60254955112.10200006164.66

固废处理处置80383694.0462407675.9019359249.9814599388.55

水环境修复151997142.12129047015.92168426749.34130523484.38

运营服务51704542.2242847992.6048146051.4440414095.17

户用光伏106638643.1083797594.5745218123.5534308038.09

其他867459.43898401.95--按经营地区分类

省内387765116.44321750331.16402781693.09301482328.27

省外204450526.12171790246.38133323593.32118368842.58

合计592215642.56493540577.54536105286.41419851170.85其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

185/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-5713879.74-5113678.19

处置长期股权投资产生的投资收益7604504.97交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1249500.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益253377.21288278.60处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-4338222.00

合计-4211002.53-1559116.62

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定253903.66

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产253377.21生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

186/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出57026.56其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额564307.43

减：所得税影响额92013.64

少数股东权益影响额（税后）3272.00

合计469021.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-0.88-0.08-0.08利润

扣除非经常性损益后归属于-0.92-0.08-0.08公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(1).同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2).同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

187/188安徽省通源环境节能股份有限公司2025年半年度报告

(3).境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：杨明

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用