霍莱沃:关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

上海霍莱沃电子系统技术股份有限公司

关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

上海霍莱沃电子系统技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中汇会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”）作为公司2023年度财务报告及内部控制的审计机构，根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中汇在2023年年度报告审计过程中的履职情况进行了评估，认为中汇在资质等方面合规有效，其内部质量管理体系能够确保其在履职过程中保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2013年12月19日，于2013年12月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。其基本信息如下所示：

中汇会计师事务所（特会计师事务所名称成立日期2013年12月19日殊普通合伙）杭州市江干区新业路

组织形式特殊普通合伙注册地址 8 号华联时代大厦 A幢601室首席合伙人余强合伙人数量103人签署过证券服务业务审注册会计师人数701人计报告的注册会计师人282人数最近一年经审计收入总额108764万元审计业务收入97289万元证券业务收入54159万元上市公司审计客户数

159家审计收费总额13684万元

量

专用设备制造业、软件和信息技术服务业、电气

上市公司审计客户主要行业机械及器材制造业、计算机、通信和其他电子设

备制造业、医药制造业本公司同行业上市公司审计客户数量14家

注：上述数据如未特别标明，则为截止至2023年12月31日的数据。

二、执业记录

中汇近三年因执业行为受到监督管理措施6次、自律监管措施5次，未受到过行政处罚、刑事处罚和纪律处分。36名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施6次和自律监管措施6次。根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响中汇继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

三、人力及其他资源配备

中汇配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业、软件行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。中汇建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

项目合伙人：徐德盛，2015年成为注册会计师，2007年起从事上市公司审计业务，2015年4月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2022年开始为公司提供审计服务；近三年签署9家上市公司审计报告。

签字注册会计师：郑利锋，2018年成为注册会计师，2013年起从事上市公司审计业务，2013年10月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业；

近三年签署过3家上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：赵亦飞2001年成为注册会计师，2000年起从事上市公司和挂牌公司审计业务、2011年6月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年签署1家上市公司和2家新三板公司审计报告，复核上市公司2家。

项目合伙人徐德盛、项目质量控制复核人赵亦飞近三年不存在因执业行为

受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

项目签字注册会计师郑利锋2022年3月15日受到深圳证券交易所上市审

核中心自律监管措施一次。除此之外，近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响上述人员继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

中汇和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。

四、质量管理水平

（一）项目咨询

2023年年度审计过程中，中汇就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

中汇制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，中汇就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，中汇实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

（四）项目质量检查中汇质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中汇质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

中汇根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务

的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要

素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中汇完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，中汇在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，2023年年度审计过程中，中汇勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

五、审计工作方案2023年年度审计过程中，中汇针对公司实际情况，制定全面、合理、可操

作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交

易、租赁业务等。

中汇全面把控公司审计工作，充分满足定期报告披露时间要求。中汇就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了中汇在信息安全管理中的责任义务。中汇制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度。

在制定审计方案和实施审计工作的过程中，考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平