广东莱尔新材料科技股份有限公司

前次募集资金使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）0500739号

目录

起始页码鉴证报告1前次募集资金使用情况的鉴证报告广东莱尔新材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告广东莱尔新材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）0500739号

广东莱尔新材料科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的广东莱尔新材料科技股份有限公司（以下简称“莱尔科技”）截至2026年06月30日的《前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。

按照中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，编制《前次募集资金使用情况的报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是莱尔科技董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

我们认为，后附的莱尔科技截至2026年06月30日的《前次募集资金使用情况的报告》已经按照《监管规则适用指引——发行类第7号》编制，在所有重大方面如实反映了莱尔科技截至2026年06月30日的募集资金使用情况。

本鉴证报告仅供莱尔科技申请向特定对象发行股票之目的使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为莱尔科技申请向特定对象发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。

鉴证报告第1页共2页广东莱尔新材料科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》，广东莱尔新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“莱尔科技”)编制了截至2026年06月30日前次募集资金使用情况（即2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金、2025年以简易程序向特定对象发行股票募集资金）的报告。

一、前次募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意广东莱尔新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2719号），公司获准向特定对象发行人民币普通股5276929股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币22.93元，募集资金总额为人民币120999981.97元，扣除发行费用人民币3524920.38元后，公司本次募集资金净额为人民币117475061.59元。

截至2022年11月21日，上述募集资金已经全部到位。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验后，于2022年11月22日出具了“众环验字[2022]0510027号”《验资报告》。

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票根据中国证券监督管理委员会于2025年12月16日核发的《关于同意广东莱尔新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕

2795号），公司获准向特定对象发行人民币普通股5919871股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币26.96元，募集资金总额为人民币159599722.16元，扣除发行费用人民币5782727.87元后，公司本次募集资金净额为人民币

153816994.29元。截至2025年12月30日，上述募集资金已经全部到位。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验后，于2025年12月31日出具了“众环

第1页验字(2025)0500023号”《验资报告》。

（二）前次募集资金的存放情况

公司按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等

规定在银行开设了募集资金的存储专户，公司募集资金全部存放在募集资金专户内。

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票

截至2026年06月30日，募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元开户银行账户名称银行账号初始存放金额专户余额备注广东顺德农村商业银行广东莱尔新新材料与电子领

801101001

股份有限公材料科技股59659713.3395281.88域高新技术产业

219799208

司杏坛龙潭份有限公司化基地项目分理处广东顺德农佛山市大为科技村商业银行广东莱尔新

801101001有限公司新建项

股份有限公材料科技股58510079.9638982.35323635836目（12000吨新能司杏坛龙潭份有限公司源涂碳箔项目）分理处中国农业银佛山市大为科技佛山市大为行股份有限444630010有限公司新建项

科技有限公2586262.43公司顺德大40061333目（12000吨新能司良支行源涂碳箔项目）

合计118169793.292720526.66

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票

截至2026年6月30日，募集资金具体存放情况如下：

单位：人民币元开户银行账户名称银行账号初始存放金额专户余额备注广东顺德农村广东莱尔商业银行股份新材料科801101001高性能功能胶膜

51799722.1611588442.49

有限公司杏坛技股份有580021472新材料建设项目中心支行限公司招商银行股份广东莱尔757903075新型新能源电池

60000000.0020101389.62

有限公司佛山新材料科510008集流体材料生产

第2页开户银行账户名称银行账号初始存放金额专户余额备注容桂支行技股份有建设项目限公司广东莱尔中国民生银行新材料科

股份有限公司65581616745913207.552993609.33补充流动资金技股份有佛山顺德支行限公司招商银行股份佛山市大新型新能源电池

757906252

有限公司佛山为科技有3726.40集流体材料生产

610018

容桂支行限公司建设项目河南莱尔招商银行股份新型新能源电池新材料科371909550

有限公司佛山15891163.47集流体材料生产技有限公210028容桂支行建设项目司

合计157712929.7150578331.31

二、前次募集资金使用情况截至2026年6月30日，公司前次募集资金使用情况详见附表1《2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》、附表2《2025年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。

三、前次募集资金变更情况

（一）变更项目的具体情况

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票

公司于2023年4月26日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会

第十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，公司对募投项目

“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”达到预定可使用状态时间延期到

2023年12月31日。本次募投项目延期事项，公司独立董事发表了明确同意的

独立意见，保荐机构无异议。

上述具体情况可见公司2023年4月28日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-024）。

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票

第3页公司于2026年3月7日、2026年3月25日召开第三届董事会第二十三次会议、2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于部分募投项目变更实施主体及实施地点的议案》，公司将2025年以简易程序向特定对象发行股票募投项目之一“新型新能源电池集流体材料生产建设项目”实施主体由公司控股子公司

佛山市大为科技有限公司（以下简称“佛山大为”）变更为公司控股子公司河南

莱尔新材料科技有限公司（以下简称“河南莱尔”），实施地点相应由广东省佛山市顺德区变更为河南省商丘市。本次募投项目变更事项，保荐机构发表了无异议的核查意见。

具体内容详见公司于 2026年 3月 9日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投项目变更实施主体及实施地点的公告》（公告编号：2026-016）。

（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票

金额单位：人民币元项目承诺募集资金实际投入募集差异差异投资项目投资总额资金总额原因总投资金额新材料与电子领

域高新技术产业380000000.0059659713.3357729183.36-1930529.97

化基地项目注*

12000吨新能源

83000000.0057815348.2648741974.20-9073374.06

涂碳箔项目

合计463000000.00117475061.59106471157.56-11003904.03注*

*在募投项目建设过程中，公司在保证项目建设进度和质量的前提下，本着专款专用、合理节约、降本增效的原则，加强项目各个环节费用的控制和管理，对各项资源进行合理调度，合理降低项目建设相关成本和费用，形成承诺投资资金和实际投资资金的差异；

*截至2026年6月30日，项目差异金额与账户余额差异情况说明如下：

金额单位：人民币元项目金额

项目的实际投资总额与募集后承诺投资金额差异11003904.03

第4页项目金额

减：项目永久补充流动资金11068833.44

募集资金账户管理费用支出5823.20

加：利息收入2791279.27

等于截至2026年6月30日项目账户余额2720526.66

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票

金额单位：人民币元项目承诺募集资金实际投入募集差异差异投资项目投资总额资金总额原因总投资金额高性能功能胶膜

76730000.0051799722.1615340861.24-36458860.92

新材料建设项目新型新能源电池

注*

集流体材料生产76120000.0060000000.0024131118.76-35868881.24建设项目

补充流动资金55000000.0042017272.1339131826.04-2885446.09

合计207850000.00153816994.2978603806.04-75213188.25注*

*该项目截至2026年6月30日尚未结项，因此形成承诺投资资金和实际投资资金的差异；

*截至2026年6月30日，项目差异金额与账户余额差异情况说明如下：

金额单位：人民币元项目金额

项目的实际投资总额与募集后承诺投资金额差异75213188.25

减：闲置资金理财25000000.00

募集资金账户管理费用支出239.84

加：利息收入365382.90

等于截至2026年6月30日项目账户余额50578331.31

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

（一）截至2026年6月30日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

（二）前次募集资金投资项目置换情况

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票

第5页2022年11月30日，公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金1794923.21元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金（其中置换募投项目先期投入金额为1477550.00元，发行费用为317373.21元）。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为众环专字[2022]0510179号《关于广东莱尔新材料科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用情况报告的鉴证报告》，截至2022年12月31日，前述置换事项已完成。

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票

公司于2026年1月8日召开了第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于募投项目金额调整及使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金612900.00元置换预先投入募投项目的自筹资金，其中“高性能功能胶膜新材料建设项目”拟置换金额275470.00元、“新型新能源电池集流体材料生产建设项目”拟置换金额337430.00元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东莱尔新材料科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用情况报告的鉴证报告》（众环专字（2026）0500001号）。保荐机构同步出具了无异议的核查意见。

2026年3月，公司将“新型新能源电池集流体材料生产建设项目”实施主体

由公司控股子公司佛山大为变更为公司控股子公司河南莱尔，该项目拟置换金额

337430.00元未实际进行置换。

截至2026年6月30日，“高性能功能胶膜新材料建设项目”以自筹资金投入金额275470.00元已完成置换。

五、前次募集资金投资项目最近3年1期实现效益的情况

1、2022年以简易程序向特定对象发行股票

2022年以简易程序向特定对象发行股票募投项目已于2024年1月结项，项目目前运营情况良好，因公司在《广东莱尔新材料科技股份有限公司以简易程序

第6页向特定对象发行股票募集说明书》中未对募集资金的使用效益作出任何承诺，因此不涉及项目效益核算，详见附表3《2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益对照表》。

2、2025年以简易程序向特定对象发行股票

截至2026年6月30日，上述项目尚未结项，因此不涉及效益测算，详见附表4《2025年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益对照表》。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况

截至2026年06月30日，公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。

七、闲置募集资金的使用

2022年11月30日，公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十

六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响项目建设和募集资金使用、确保募集资金安全的前提下，使用总额不超过人民币1.6亿元(含1.6亿元)的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的现金管理产品(包括但不限于保本型理财产品、结构性

存款、通知存款、大额存单、协定存款等)，增加公司收益，保障公司股东利益。

使用期限自公司董事会审议通过之日起18个月内有效。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

2026年1月8日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和募集资金使用、确保募集资金安全的前提下，使用总额不超过人民币

1.5亿元（含1.5亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买现金管理产品

（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、通知存款、大额存单、协定存款等），增加公司收益，保障公司股东利益。使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理，购买结构性存款、大额存单、协定存款产生利息收入3156662.17元，其中2022年以简

第7页易程序向特定对象发行股票项目产生利息收入2791279.27元，2025年以简易程

序向特定对象发行股票项目产生利息收入365382.90元。

截至2026年6月30日，公司使用募集资金进行现金管理余额为25000000.00元，具体情况如下：

购买金额委托方受托银行产品名称产品类型起始日期截止日期

（元）广东顺德农机构大额村商业银行存单2026

莱尔科技股份有限公年第12大额存单25000000.002026-1-312027-1-31

司杏坛中心期/第13支行期

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

（一）2022年以简易程序向特定对象发行股票

2024年1月8日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将2021年首次公开发行股票募投项目“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”、“研发中心建设项目”、“晶圆制程保护膜产业化建设项目”和2022年以简易程序向特定对象发行股票募投项目“新材料与电子领域高新技术产业化基地项目”、“佛山市大为科技有限公司新建项目（12000吨新能源涂碳箔项目）”均予以结项。具体内容详见公司于2024年1月10日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-004）。

截至2024年12月31日，公司已将节余募集资金11068833.44元永久补充流动资金。

（二）2025年以简易程序向特定对象发行股票

截至2026年6月30日，2025年以简易程序向特定对象发行股票募投项目尚未结项，不存在节余募集资金。