奥普特:兴业证券股份有限公司关于广东奥普特科技股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息业务申请的核查意见

兴业证券股份有限公司

关于广东奥普特科技股份有限公司

差异化权益分派特殊除权除息业务申请的核查意见

兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”、“保荐人”）作为广东奥普

特科技股份有限公司（以下简称“奥普特”或“公司”）向不特定对象发行可转

换公司债券并在科创板上市的保荐人，根据《上海证券交易所交易规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《监管指引第7号》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》之《第五号权益分派》（以下简称“《权益分派指引》”）等相关法律法规、规范性文件规定，对奥普特差异化权益分派特殊除权除息的业务申请事项进行了专项核查，具体情况如下：

一、本次差异化权益分派的原因2024年9月23日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司 A 股股份，并在未来适宜时机将回购股份用于员工持股计划或股权激励，回购资金总额不低于人民币3000万元（含本数），不超过人民币6000万元（含本数），回购价格不超过80.00元/股（含本数），回购股份的期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月。具体内容详见公司于 2024 年 9 月 27 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露

的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》。

根据公司于 2025 年 3 月 13 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披

露的《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》，截至公告披露日，公司本次股份回购计划已实施完毕。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份342767股，占公司总股本的0.2804%。本次回购股份最高成交价为106.58元/股，最低成交价为61.38元/股，总成交额为3003.18万元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。

1根据公司于2026年4月24日披露的《关于调整2025年度利润分配现金分红总额的公告》，因公司2025年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属工作已完成，本次归属股份265992股来源于公司回购专用证券账户的股票。截至本申请提交日，公司回购专用账户股份数量为76775股。

根据《监管指引第7号》等相关法律法规的规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。因此，公司回购专用证券账户中的股份将不参与本次利润分配，故公司2026年半年度利润分配申请实施差异化权益分派。

二、本次差异化分红方案

根据公司2025年年度股东会的授权，公司于2026年8月19日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2026年半年度利润分配预案的议案》，公司2026年半年度利润分配方案如下：

拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中

股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。截至2026年6月30日公司总股本122235455股，扣除回购专用证券账户中股份数76775股，以此计算合计拟派发现金红利

24431736.00元（含税）。本次公司现金分红金额占合并报表中当年归属于上市

公司股东净利润的比例为14.33%。

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股

本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

三、本次差异化分红相关指标计算方法

根据《上海证券交易所交易规则》，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：除权（息）参考价格=[（前收盘价格-现金红利）+配股价格×流通股份变