武汉达梦数据库股份有限公司
审计报告
大信审字[2026]第2-00432号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第2-00432号
武汉达梦数据库股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉达梦数据库股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三（二十五）、五（三十四）所述，2025年度贵公司营业收入130584.99万元。由于收入确认的固有风险较高，收入的真实、完整对财务报表有重大影响，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价其合理性和有效性；
（2）执行分析程序，分析营业收入和毛利率变动的合理性；
（3）选取样本，核对销售合同、签收单据、验收报告等原始单据，并对运维及服务收入
进行摊销测算，评价相关营业收入确认是否符合公司的会计政策；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、产品申请单、发货快递记
录、客户签收单、发票、收款银行回单等，判断营业收入确认依据是否充分；
（5）了解主要客户合作历史、交易背景、合作模式、业务规模等情况，核查客户和业务模式的真实性；
（6）对主要客户执行函证程序，以确认营业收入的真实性和准确性；
（7）对资产负债表日前后的营业收入执行截止性测试，以确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）研发费用
1、事项描述
如财务报表附注三（十九）、五（三十八）所述，2025年度贵公司研发费用25344.94万元，占营业收入的比例为19.41%。由于研发投入金额及研发费用是贵公司的关键指标之一，可能存在因为核算不准确而导致的错报风险。因此，我们将研发费用的归集和核算确定为关键审计事项。
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2、审计应对
针对研发费用，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与研发费用相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并对相关内部控制的运行有效性进行测试；
（2）获取研发项目立项、审批资料，抽查重要研发项目的过程文档，判断研发项目的真实性；
（3）获取研发费用按项目、性质分类明细表，分析各项研发费用发生的合理性；
（4）计算分析按性质分类的各项费用占比，并与上年进行比较，分析变动的合理性；
（5）抽样检查研发费用确认相关的支持性文件，包括采购合同、结算单、发票、银行付
款记录等，判断研发费用的真实性；
（6）结合职工薪酬相关文件的检查，包括花名册、工资表、工时记录、工资费用分配表等，复核计入研发费用中职工薪酬的准确性；
（7）对资产负债表日前后的研发费用执行截止性测试，以确认其是否被记录于恰当的会计期间；
（8）检查与研发费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者-4-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
武汉达梦数据库股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉华工达梦数据库有限公司，系由华中理工大学科技开发总公司（后更名为武汉华中科技大产业集团有限公司）和冯裕才、李杰、蔡友良、龚传佳4位自然人共同发起设立，注册资本2000万元，于
2000年11月取得由武汉市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
2020年11月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股改后总股本为5700.00万元，取得武汉市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914201007246920224的《营业执照》。
经中国证券监督管理委员会《关于同意武汉达梦数据库股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2856号）批准，公司于2024年5月31日公开发行人民币普通股1900万股，并于2024年6月12日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为7600万股。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更出具了中天运[2024]验字
第90007号验资报告，公司于2024年7月完成了工商登记变更手续。
2025年5月，经2024年度股东大会审议通过：以公司总股本7600万股为基数，向全体
股东每10股以资本公积转增4.9股，共计转增3724万股，转增后总股本为11324万股。
公司注册地址：武汉市东湖新技术开发区甲铺岭街39号。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主营业务为提供各类数据库软件及集群软件、云计算与大数据产品等一系列数据库产品及相关技术服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司财务报表业经本公司董事会于2026年4月9日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
-1-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
-2-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目重要性标准重要的单项往来款项金额大于300万元或前五名
重要的在建工程单项超过公司资产总额的0.5%其他重要事项金额大于300万元或性质特别重要
(六)企业合并
1.同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表编制的方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相-3-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金-4-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
-5-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终
止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
-6-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据按照信用风险特征组合：
组合名称类别确定组合的依据
组合1：银行承兑汇票应收账款转为以银行承兑汇票结算
组合2：商业承兑汇票应收账款转为以商业承兑汇票结算
对于组合1中银行承兑汇票，分成两个部分：一是出票人为国有大型商业银行以及全国性股份制上市商业银行出具的银行承兑汇票，因出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，本公司不考虑计提预期信用损失；二是出票人为国有大型商业银行以及业务规模较大的上市股份制商业银行以外的银行出具的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
对于组合2中商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，商业承兑汇票的账龄自收入确认之日起计算。
B、应收账款按照信用风险特征组合：
组合名称类别确定组合的依据
组合1：账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：合并范围内关联方组合指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收账款
对于组合1的应收账款，账龄自收入确认之日起计算，按照先发生先收回的原则统计期末账龄。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合2的应收账款，除了该单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况需计提预期信用损失外，通常无预期信用风险，不计提预期信用损失。
C、应收款项融资按照信用风险特征组合：
参照应收票据及应收账款计提预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
-7-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按收入确认之日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期的显著变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化；
F.债务人预期表现和还款行为的显著变化；
G.逾期信息。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称类别确定组合的依据
组合1：账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：合并范围内关联方组合指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收款项
-8-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
组合名称类别确定组合的依据
组合3：备用金、押金及保证金组合指与本公司业务相关的备用金、押金及保证金等低风险款项
对于组合1中的其他应收款项，账龄自确认之日起计算，按照先发生先收回的原则统计期末账龄。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于组合2中的其他应收款项，除了该单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况需计提预期信用损失外，通常无预期信用风险，不计提预期信用损失。
对于组合3中的其他应收款项，除了有明显证据证明发生信用减值情况需计提预期信用损失外，通常无预期信用风险，不计提预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十一)存货
1.存货的分类
公司存货包括合同履约成本、发出商品、库存商品等。
2.存货发出的计价方法
公司按个别计价法确定发出存货的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
不同存货可变现净值的确定方法包括：
（1）发出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的合同履约成本、发出商品、在产品等存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
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税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产减值准备的计提方法参照本“附注三、（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”中类似的方法处理。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(十四)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
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关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公家具及其他等；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20－403.172.43-4.85
电子设备年限平均法2-60-516.17-48.50
运输工具年限平均法5-83-512.13-19.40
办公家具及其他年限平均法2-60-516.17-48.50
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生
产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所
购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年预计可使用年限直线法专利10年预计可使用年限直线法软件5年预计可使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定-14-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、办公费用、其他费用等。
内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件：
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结-17-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务。如果合同中包含两项或多项履约义务的，本公司按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定
包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，本公司认定为属于在某一时间段内履行的履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入确认的具体方法
本公司的主要产品或服务包括软件产品使用授权、数据及行业解决方案、运维服务及数据
库一体机销售等。针对不同业务类型，收入确认的具体方法如下：
（1）软件产品使用授权本公司软件产品使用授权业务是指向客户销售软件使用许可权。对于无需安装部署的软件产品使用授权业务，本公司在发出软件介质、软件授权书后，经客户（含客户指定的签收方）签收或客户在签收期未提出异议的，在取得客户签收单或签收期满时确认收入。对于需要安装部署的软件产品使用授权业务，在取得客户（含客户指定的验收方）验收单时确认收入。
如果软件产品使用授权相关合同条款中约定本公司需提供驻场服务，本公司将驻场服务识别为一项单项履约义务。由于合同中未对该项单项履约义务单独定价，本公司按照合同金额的一定比例确定其单独售价。对于分摊至该单项履约义务的交易价格，本公司在驻场服务期间内分摊确认收入。
（2）数据及行业解决方案
数据及行业解决方案是指本公司基于自有软件产品与技术，将数据治理和大数据分析领域-19-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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的经验与用户的行业应用场景紧密结合，针对不同行业用户的需求，提供数据及行业解决方案。
本公司在解决方案中以自有软件产品与技术为核心，整合第三方软硬件产品或其他服务，以项目形式帮助用户解决业务场景中的整体信息化需求。本公司提供数据及行业解决方案以客户验收通过作为该项目的收入确认时点。
如果数据及行业解决方案实际需提供驻场服务，本公司将驻场服务识别为一项单项履约义务。由于合同中未对该项单项履约义务单独定价，也无法取得可观察的市场售价作为参考，本公司按照提供驻场服务人员在未来服务期间的预计薪酬作为提供服务的预计成本，加上合理毛利后，确定为本公司提供该项服务的单独售价。对于分摊至该单项履约义务的交易价格，本公司在驻场服务期间内分摊确认收入。
（3）运维服务
运维服务是指本公司为保证公司软件产品的稳定、可靠、高效运行，为客户提供及时、高效的咨询、部署、运行维护、性能优化和故障处理等各类专业技术支持与服务，以及在数据及行业解决方案项目中针对该项目所涉及的硬件、自有产品和其他软件提供咨询、运维、优化和
数据实施等各类专业服务。对于运维服务，本公司确定为在某一时段内履行的合同义务，按照相应的期间分摊确认收入。
（4）数据库一体机销售数据库一体机是基于公司独有的信息生态和数据库及集群技术打造的软硬一体为用户提
供完整数据库服务的产品。对于数据库一体机销售业务，本公司在将数据库一体机交付给客户后并取得客户的验收文件时，确认收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将-20-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
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政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
-21-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
-22-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁单位价值较低的办公、机器设备租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
2.重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务13、6、免税
城市维护建设税应缴流转税税额7、5教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2
企业所得税应纳税所得额25、20、15、10
1.存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
-23-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
纳税主体名称所得税税率（%）武汉达梦数据库股份有限公司10上海达梦数据库有限公司10四川蜀天梦图数据科技有限公司15武汉达梦数据技术有限公司15北京达梦数据库技术有限公司15
达梦数据技术（江苏）有限公司25重庆达梦大数据有限公司25
达梦数据技术（深圳）有限公司20海南达梦国际数据技术有限公司20
（二）税收优惠及批文
1.财政部、国家税务总局出台《关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号），
增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按照17%的税率征收后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、子公司武汉达梦数据技术有限公司、子公司上海达梦数据库有限公司、子公司四川蜀天梦图数据科技有限公司、子公司重庆达梦大数据有限公司适用该规定。
2.根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）、《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），《关于做好2025年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作的通知》(发改高技[2025]385
号)的规定，本公司、子公司上海达梦数据库有限公司本期企业所得税税率为10%。
3.根据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》规定，经认定的高新技术企业，可以依照2008年
1月1日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税。子公司四川蜀天梦图数据科技有限公司被认定为高新技术企业（证书号 GR202351000984），子公司武汉达梦数据技术有限公司被认定为高新技术企业（证书号 GR202542004177），子公司北京达梦数据库技术有限公司被认定为高新技术企业（证书号 GR202311008644），本期企业所得税适用税率为15%。
4.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31-24-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日日，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司达梦数据技术（深圳）有限公司、子公司海南达梦国际数据技术有限公司本期企业所得税适用该规定。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1089085660.422098920884.31
其他货币资金1920397424.99881478941.99
存放财务公司存款150001197.22
合计3159484282.632980399826.30
1.其他货币资金按明细列示如下：
项目期末余额期初余额
定期存单1919000000.00880000000.00
保函保证金1397424.991478941.99
合计1920397424.99881478941.99
2.期末使用受限的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
保函保证金1397424.991478941.99
合计1397424.991478941.99
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1008434.00350400.00
商业承兑汇票2613700.0013883324.00
小计3622134.0014233724.00
减：坏账准备494356.701032694.80
合计3127777.3013201029.20
2.按坏账计提方法分类披露
-25-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据3622134.00100.00494356.7013.653127777.30
其中：银行承兑汇票1008434.0027.8450421.705.00958012.30
商业承兑汇票2613700.0072.16443935.0016.982169765.00
合计3622134.00100.00494356.7013.653127777.30期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据14233724.00100.001032694.807.2613201029.20
其中：银行承兑汇票350400.002.4617520.005.00332880.00
商业承兑汇票13883324.0097.541015174.807.3112868149.20
合计14233724.00100.001032694.807.2613201029.20
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1032694.80-538338.10494356.70
其中：银行承兑汇票17520.0032901.7050421.70
商业承兑汇票1015174.80-571239.80443935.00
合计1032694.80-538338.10494356.70
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）402039841.84316988776.31
1至2年84775140.9774206269.39
2至3年44645269.6340161722.39
3至4年29459526.4120691347.47
4至5年14725602.124514402.65
5年以上11748479.027881515.87
小计587393859.99464444034.08
-26-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
账龄期末余额期初余额
减：坏账准备78712404.4654072502.48
合计508681455.53410371531.60
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款5557944.970.955557944.97100.00
按组合计提坏账准备的应收账款581835915.0299.0573154459.4912.57508681455.53
其中：账龄组合581835915.0299.0573154459.4912.57508681455.53
合计587393859.99100.0078712404.4613.40508681455.53期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款5676590.971.225676590.97100.00
按组合计提坏账准备的应收账款458767443.1198.7848395911.5110.55410371531.60
其中：账龄组合458767443.1198.7848395911.5110.55410371531.60
合计464444034.08100.0054072502.4811.64410371531.60
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
第一名1145000.001145000.00100.00预计金额无法收回
第二名490214.00490214.00100.00预计金额无法收回
第三名449640.00449640.00100.00预计金额无法收回
第四名280000.00280000.00100.00预计金额无法收回
第五名269750.00269750.00100.00预计金额无法收回
合计2634604.002634604.00100.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
第一名1145000.001145000.00100.00预计金额无法收回
第二名608860.00608860.00100.00预计金额无法收回
第三名449640.00449640.00100.00预计金额无法收回
第四名280000.00280000.00100.00预计金额无法收回
第五名269750.00269750.00100.00预计金额无法收回
-27-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
合计2753250.002753250.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内402039841.8420101992.085.00316988776.3115849438.815.00
1至2年84775140.978477514.1010.0074206269.397420626.9310.00
2至3年44645269.638929053.9320.0040161722.398032344.4820.00
3至4年29459526.4114729763.2150.0020634347.4710317173.7450.00
4至5年14725602.1214725602.12100.004026542.654026542.65100.00
5年以上6190534.056190534.05100.002749784.902749784.90100.00
合计581835915.0273154459.49458767443.1148395911.51
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备5676590.97-118646.005557944.97
按组合计提坏账准备48395911.5124758547.98-42950.0042950.0073154459.49
其中：账龄组合48395911.5124758547.98-42950.0042950.0073154459.49
合计54072502.4824758547.98-161596.0042950.0078712404.46
注：其他变动系前期核销的坏账本期收回。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合同资应收账款合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期产期末余额期末余额末余额余额
末余额合计数的比例(%)
第一名87590908.6287590908.6214.624379545.43
第二名40602991.2740602991.276.782030149.56
第三名26477740.2926477740.294.424801755.65
第四名26249540.8526249540.854.382030918.72
第五名17005974.501003897.0018009871.503.012018508.85
合计197927155.531003897.00198931052.5333.2115260878.21
(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
-28-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5508882.524818480.00
合计5508882.524818480.00
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）16659544.6389.428717849.9279.59
1至2年1430817.607.682230917.2620.37
2至3年535768.082.88
3年以上3940.000.023940.000.04
合计18630070.31100.0010952707.18100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名3355997.6118.01
第二名1014489.305.45
第三名917730.314.93
第四名830188.654.46
第五名807000.004.33
合计6925405.8737.18
(六)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息281312.39559149.99
其他应收款79472109.2538839433.21
合计79753421.6439398583.20
1.应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额期初余额
活期存款281312.39559149.99
减：坏账准备
合计281312.39559149.99
-29-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）78836887.6835592619.81
1至2年622915.75196780.00
2至3年448256.37516034.05
3至4年506580.981258074.56
4至5年405887.60707273.71
5年以上2592843.542341509.54
小计83413371.9240612291.67
减：坏账准备3941262.671772858.46
合计79472109.2538839433.21
注：2-3年账龄系长期应收款押金转入所致。
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金备用金3361297.553097778.69
保证金1986781.872789525.47
即征即退税款（注）75724418.9232670989.36
其他往来款39997.95133115.69
社保公积金2300875.631920882.46
小计83413371.9240612291.67
减：坏账准备3941262.671772858.46
合计79472109.2538839433.21
注：截至报告日，即征即退税款收到39950335.63元。
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款83413371.92100.003941262.674.7279472109.25
其中：账龄组合78065292.5093.593941262.675.0574124029.83
备用金、押金及保证金组合5348079.426.415348079.42
合计83413371.92100.003941262.674.7279472109.25
-30-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款40612291.67100.001772858.464.3738839433.21
其中：账龄组合34724987.5185.501772858.465.1132952129.05
备用金、押金及保证金组合5887304.1614.505887304.16
合计40612291.67100.001772858.464.3738839433.21
*按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内78025294.553901264.725.0034684989.561734249.495.00
3至4年2777.951388.9750.00
4至5年2777.952777.95100.0010000.0010000.00100.00
5年以上37220.0037220.00100.0027220.0027220.00100.00
合计78065292.503941262.6734724987.511772858.46
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
2025年1月1日余额1734249.4938608.971772858.46
本期计提2167015.231388.982168404.21本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日余额3901264.7239997.953941262.67
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1772858.462168404.213941262.67
其中：账龄组合1772858.462168404.213941262.67
合计1772858.462168404.213941262.67
-31-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)
第一名即征即退税款74950036.491年以内89.853747501.82
1年以内-5
第二名押金1461247.441.75年以上
3、上海浦东软件园股份有限公
押金855394.001-5年以上1.03司
第四名即征即退税款692004.901年以内0.8334600.24
第五名保证金294700.002-4年0.35
合计78253382.8393.813782102.06
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品3554820.773554820.77365128.03365128.03
发出商品387882.81387882.81469204.53469204.53
合同履约成本2574004.392574004.391697370.141697370.14
合计6516707.976516707.972531702.702531702.70
2.合同履约成本本期摊销金额的说明
对于数据及行业解决方案业务，本公司将履行合同发生的成本作为合同履约成本进行归集。
项目验收后，将该项目所归集的合同履约成本结转至主营业务成本。报告期结转至主营业务成本的合同履约成本为13451910.28元。
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金6049727.421364680.714685046.713459844.56861705.842598138.72
合计6049727.421364680.714685046.713459844.56861705.842598138.72
2.本期账面余额发生重大变动的金额和原因
-32-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目变动金额变动原因
第一名1976000.00本期新增合同，合同资产增加
合计1976000.00
3.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产6049727.42100.001364680.7122.564685046.71
其中：账龄组合6049727.42100.001364680.7122.564685046.71
合计6049727.42100.001364680.7122.564685046.71期初余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产3459844.56100.00861705.8424.912598138.72
其中：账龄组合3459844.56100.00861705.8424.912598138.72
合计3459844.56100.00861705.8424.912598138.72
*按账龄组合计提坏账准备的合同资产期末余额期初余额账龄
账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内4532137.50453213.7510.002051096.11205109.6110.00
1-2年27760.005552.0020.00336760.0067352.0020.00
2-3年1167829.92583914.9650.00965488.45482744.2350.00
4-5年322000.00322000.00100.00106500.00106500.00100.00
合计6049727.421364680.713459844.56861705.84
注：2-3年账龄系长期合同资产转入。
4.合同资产减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备861705.84502974.871364680.71
其中：账龄组合861705.84502974.871364680.71
合计861705.84502974.871364680.71
-33-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税118836.61281541.11
预交税费9686.33
银行存款产品95441152.78
合计95569675.72281541.11
(十)长期应收款期末余额期初余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
应收租赁押金总额2397959.902397959.902230705.782230705.78
减：未确认融资收益295172.66295172.66143239.98143239.98
减：一年内到期的押金款428362.90428362.901399023.181399023.18
合计1674424.341674424.34688442.62688442.62
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产396459827.1628678027.11固定资产清理
合计396459827.1628678027.11
1.固定资产
（1）固定资产情况办公家具及项目房屋及建筑物电子设备运输工具合计其他
一、账面原值
1.期初余额7336009.2190215386.443906570.642879705.00104337671.29
2.本期增加金额362801226.4318838108.75336991.152769207.81384745534.14
（1）购置18838108.75336991.152769207.8121944307.71
（2）在建工程转入362801226.43362801226.43
3.本期减少金额463858.40962715.651426574.05
（1）处置或报废463858.40962715.651426574.05
4.期末余额370137235.64108589636.794243561.794686197.16487656631.38
二、累计折旧
1.期初余额1783802.1669169001.372313429.842393410.8175659644.18
-34-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
办公家具及项目房屋及建筑物电子设备运输工具合计其他
2.本期增加金额4014032.8011920364.75399636.15438655.4116772689.11
（1）计提4014032.8011920364.75399636.15438655.4116772689.11
3.本期减少金额447658.41787870.661235529.07
（1）处置或报废447658.41787870.661235529.07
4.期末余额5797834.9680641707.712713065.992044195.5691196804.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值364339400.6827947929.081530495.802642001.60396459827.16
2.期初账面价值5552207.0521046385.071593140.80486294.1928678027.11
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值71984553.05元。
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程215593567.55
合计215593567.55
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值达梦中国数据库产
215593567.55215593567.55
业基地
合计215593567.55215593567.55
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额达梦中国数据
449702700.00215593567.55147207658.88362801226.43
库产业基地
合计449702700.00215593567.55147207658.88362801226.43
(十三)使用权资产
-35-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额63401823.5763401823.57
2.本期增加金额42321669.9142321669.91
（1）新增租赁42321669.9142321669.91
3.本期减少金额40107843.9840107843.98
（1）处置35809087.2035809087.20
（2）其他4298756.784298756.78
4.期末余额65615649.5065615649.50
二、累计折旧
1.期初余额45045340.8245045340.82
2.本期增加金额15102502.6515102502.65
（1）计提15102502.6515102502.65
3.本期减少金额35878034.2035878034.20
（1）处置35878034.2035878034.20
4.期末余额24269809.2724269809.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值41345840.2341345840.23
2.期初账面价值18356482.7518356482.75
(十四)无形资产项目土地使用权软件专利合计
一、账面原值
1.期初余额13852800.007739000.933120000.0024711800.93
2.本期增加金额3486999.983486999.98
（1）购置3486999.983486999.98
3.本期减少金额
4.期末余额13852800.0011226000.913120000.0028198800.91
二、累计摊销
1.期初余额1200576.006294504.04581476.178076556.21
2.本期增加金额277056.00837868.24317168.821432093.06
（1）计提277056.00837868.24317168.821432093.06
-36-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目土地使用权软件专利合计
3.本期减少金额
4.期末余额1477632.007132372.28898644.999508649.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12375168.004093628.632221355.0118690151.64
2.期初账面价值12652224.001444496.892538523.8316635244.72
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
装修费1857784.293353636.381217099.593994321.08
合计1857784.293353636.381217099.593994321.08
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
资产/负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
可抵扣亏损23180848.29193434544.3513840755.17132774785.06
政府补助9251535.3075090979.758756511.9671200746.40
减值损失8940597.5286536574.616113918.0259354832.81
预收款项调整7053105.3052948639.803939153.5932331523.95
经营租赁的调整4930928.0743128347.392303710.5319538990.42
应付账款调整988989.859556626.452082766.4820474660.74
限制性股票暂时性差异704130.687041306.85
预计负债410473.162736487.71988428.349176445.37
未实现内部交易损益315226.232722139.95887112.498041744.62
无形资产加速摊销62481.34624813.3879889.76798897.63
小计55838315.74473820460.2438992246.34353692627.00
递延所得税负债：
使用权资产形成的递延所得税负债4695156.4541345840.232202449.1318356482.75
-37-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
资产/负债时性差异产/负债暂时性差异
固定资产税务一次计算折旧85440.96854409.63
小计4695156.4541345840.232287890.0919210892.38
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和项目资产或负债期初余负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额额
递延所得税资产-4695156.4551143159.29-2287890.0936704356.25
递延所得税负债-4695156.45-2287890.09
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损130633501.4459915131.31
合计130633501.4459915131.31
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2029年11069174.2611069174.26
2030年266179.76
2031年9415455.87
2032年20659474.62
2033年28121240.52
2034年48845957.0548845957.05
2035年12256019.36
合计130633501.4459915131.31
注：根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税（2018）76号）
规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。子公司报告期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于2029年及以后年度到期。
(十七)其他非流动资产
1.其他非流动资产明细
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期合同资产5780600.132023870.073756730.065786666.931615071.234171595.70
合计5780600.132023870.073756730.065786666.931615071.234171595.70
-38-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
2.其他非流动资产减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
长期合同资产减值准备1615071.23408798.842023870.07
合计1615071.23408798.842023870.07
(十八)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况保函保证期保函保证期
货币资金1397424.991397424.99保证间不能1478941.991478941.99保证间不能金动用金动用
合计1397424.991397424.991478941.991478941.99
(十九)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）87897438.2431940008.97
1年以上8343446.2720805428.34
合计96240884.5152745437.31
2.按性质分类
项目期末余额期初余额
在实施项目外购软硬件2689499.125040178.60
服务款12065177.2219883046.37
设备及工程款81403450.2827809413.71
其他82757.8912798.63
合计96240884.5152745437.31
3.账龄超过1年的应付账款前五名情况：
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
第一名2474764.15未达到结算条件
第二名1358490.57未达到结算条件
第三名537735.85未达到结算条件
第四名473113.21未达到结算条件
第五名433628.32未达到结算条件
-39-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
合计5277732.10
(二十)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款157138441.4698358745.21
合计157138441.4698358745.21
2.账龄超过一年的合同负债前五名情况
债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
第一名2216136.37未达到结算条件
第二名1528301.88未达到结算条件
第三名1448502.43未达到结算条件
第四名1327433.62未达到结算条件
第五名1322831.85未达到结算条件
合计7843206.15
3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目本报告期变动金额变动原因
第一名16370973.45新增项目未达到结算条件
第二名15013274.34新增项目未达到结算条件
第三名2913613.83新增项目未达到结算条件
第四名-2925663.72项目已办理验收结算
第五名-2950249.60项目已办理验收结算
合计28421948.30
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬167311954.39616660187.36558896447.91225075693.84
离职后福利-设定提存计划1365529.9949566319.4449343505.041588344.39
辞退福利713133.53660718.5352415.00
合计168677484.38666939640.33608900671.48226716453.23
2.短期职工薪酬情况
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴165075517.88555440098.84498052855.02222462761.70
职工福利费5161618.125160779.12839.00
社会保险费800902.3927882623.9427750229.37933296.96
其中：医疗保险费746523.4326425743.6026304208.60868058.43
工伤保险费22796.42822418.47816749.5328465.36
生育保险费31582.54634461.87629271.2436773.17
住房公积金292007.0020903739.0820855290.08340456.00
工会经费和职工教育经费1143527.127272107.387077294.321338340.18
合计167311954.39616660187.36558896447.91225075693.84
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1324101.0047772126.7547556064.191540163.56
失业保险费41428.991794192.691787440.8548180.83
合计1365529.9949566319.4449343505.041588344.39
(二十二)应交税费项目期末余额期初余额
增值税36312908.8633715169.07
企业所得税24565697.9721091584.52
城市维护建设税2553379.261838842.69
教育费附加1128094.99837172.22
地方教育附加752063.32558114.82
代扣代缴个人所得税1859008.682165978.45
房产税809955.5110691.36
土地使用税21126.9821126.98
印花税258187.79196980.86
合计68260423.3660435660.97
(二十三)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利38000000.00
其他应付款7862363.414850106.11
合计7862363.4142850106.11
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1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金保证金2123900.002020300.00
往来款5738463.412829806.11
合计7862363.414850106.11
(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债6386974.5412460096.23
合计6386974.5412460096.23
(二十五)其他流动负债项目期末余额期初余额
合同负债税金290232.81523528.66
合计290232.81523528.66
(二十六)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额45979932.0019457650.83
减：未确认融资费用5166116.45704745.24
减：一年内到期的租赁负债6386974.5412460096.23
合计34426841.016292809.36
租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内7708907.6512875224.25
1至2年7354241.702971550.65
2至3年7346374.872629284.17
3至4年5224597.66981591.76
4至5年5264856.60
5年以上13080953.52
合计45979932.0019457650.83
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(二十七)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
土地闲置费用及相关违约金7725600.00一体机销售业务质量
产品质保服务2736487.711450845.37保证计提预计负债
合计2736487.719176445.37
(二十八)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助71200746.4019162003.7715271770.4275090979.75
合计71200746.4019162003.7715271770.4275090979.75
1.与政府补助相关的递延收益
本期转入其与资产/收益项目期初余额本期新增补助金额期末余额他收益相关
政府补助5510000.00459166.655050833.35与资产相关
政府补助65690746.4019162003.7714812603.7770040146.40与收益相关
合计71200746.4019162003.7715271770.4275090979.75——
(二十九)其他非流动负债项目期末余额期初余额
驻场服务合同负债3316855.114627131.94
减：一年内到期的驻场服务3095465.602837982.41
合计221389.511789149.53
(三十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7600000037240000113240000
注：本期股本变动系资本公积转增所致。
(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价（注1）1792837597.2237240000.001755597597.22
其他资本公积（注2）67076431.5113295009.6180371441.12
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项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
合计1859914028.7313295009.6137240000.001835969038.34
注：（1）股本溢价本期变动系转增股本所致；
（2）其他资本公积本期变动系根据《企业会计准则第11号——股份支付》，对于等待期的限制性股票，期末
将授予日的权益工具成本计入相关费用，同时计入资本公积-其他资本公积。
(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积38000000.0018620000.0056620000.00
合计38000000.0018620000.0056620000.00
注：截至期末盈余公积余额已达股本50.00%。
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1263637972.401032867930.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1263637972.401032867930.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润516619845.52361870042.27
减：提取法定盈余公积18620000.009500000.00提取任意盈余公积
应付普通股股利67944000.00121600000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润1693693817.921263637972.40
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1302513463.4750350042.481042763508.56108067859.58
其他业务3336390.52291049.401667831.09224349.06
合计1305849853.9950641091.881044431339.65108292208.64
2.主营业务收入按类别列示
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本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
软件产品使用授权1208616273.773278367.43893895481.112810904.08
数据及行业解决方案23234211.3613451910.2898050979.4180698263.05
运维服务50399385.5721209267.4637763985.9616878633.40
数据库一体机销售20263592.7712410497.3113053062.087680059.05
合计1302513463.4750350042.481042763508.56108067859.58
3.履约义务的说明
本公司的主要产品或服务包括软件产品使用授权、数据及行业解决方案、运维服务及数据
库一体机销售等，相关履约义务的说明如下表：
公司承担的履行履公司承诺是否为预期将退还公司提供的质量保证类型产品类型约义务重要的支付条款转让商品主要责给客户的款及相关义务的时间的性质任人项“合同生效后90个软件使用培训类、为解决工作日内支付合同软件故障或使用问题的技款”、“合同生效后术支持服务、产品缺陷及软件产品软件使用
时点10个工作日内支付是无运行适配性升级服务等，使用授权许可权合同款”、“视下游客为保证类质量保证；驻场户付款进度进行付运维服务，为服务类质量款”。保证。
技术培训类服务、为解决约定了合同生效故障或使用问题的技术支软件或软
数据及行后、完成基础设施持服务、产品缺陷及运行件硬件一
业解决方时点建设后、初验后等是无适配性升级类服务等，为体的解决案若干付款节点及付保证类质量保证；实际需方案
款比例要驻场运维服务的，为服务类质量保证。
约定了合同生效
后、运维结束验收运维服务时段服务是无无后期的质量保证等付款节点及付款比例“收到货物后90天一般为客户提供三年期免内支付全部货款”、费质保服务，包括提供一软件与硬数据库一“合同生效后5个工体机主要部件非人为损坏时点件一体产是无
体机销售作日支付部分款的免费更换、安装调试及品
项、到货验收后支7*24小时故障处理服务，付剩余款项”为保证类质量保证。
4.分摊至剩余履约义务的说明
项目2026年度2027年度2028及以后年度合计
运维服务21121153.894311843.462808773.8628241771.21
驻场服务2709953.581248763.411491700.195450417.18
合计23831107.475560606.874300474.0533692188.39
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(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税10900004.847110218.89
教育费附加4821472.163305787.33
地方教育附加3214314.712203858.21
印花税1191377.87577283.93
土地使用税84507.9284507.92
车船税7820.006380.00
房产税1400614.0242765.44
合计21620111.5213330801.72
(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬334234376.64279758641.15
宣传推广服务11901799.9417322231.46
业务招待费7889432.8610136065.27
差旅交通费17888853.9914715984.97房租（房租相关使用权资产折旧）、物业及水电费7809027.346915723.99
折旧摊销费用1320483.35814625.34
技术服务费6207286.41231940.34
股份支付7137669.24
其他5179668.284661940.94
合计399568598.05334557153.46
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬85216565.2366996980.46
中介咨询费7185418.369202151.01房租（房租相关使用权资产折旧）、物业及水电费10252850.255816936.21
差旅交通费1640553.681460197.93
办公及会务费7141625.351917464.15
折旧摊销费用7222595.263110833.94
业务招待费952074.341310086.60
上市酒会及宣传费2486912.82
股份支付1030309.33
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项目本期发生额上期发生额
其他3494171.893336634.55
合计124136163.6995638197.67
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬217589592.60179086282.69
测试化验加工费2627130.261990547.31
材料费2338066.563145198.07
折旧摊销费用10419422.0010894589.23
委托研发费3336032.252111522.25房租（房租相关使用权资产折旧）、物业及水电费5792307.456292916.38
交通差旅费986333.061032921.22
软件购置费162053.10
股份支付4712192.20
其他5486286.882129165.31
合计253449416.36206683142.46
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用
减：利息收入27741831.3620647390.78
手续费支出94507.1454540.17
其他支出858602.32443918.36
合计-26788721.90-20148932.25
(四十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助125405439.4190649570.98与收益相关
政府补助459166.65与资产相关
个税手续费用返还667804.99491521.02与收益相关
合计126532411.0591141092.00
计入当期损益的政府补助：
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项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
即征即退增值税91057592.5169853871.37与收益相关
政府补助34347846.9020795699.61与收益相关
政府补助459166.65与资产相关
合计125864606.0690649570.98
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
定期存单取得的投资收益1039277.79
合计1039277.79
(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失538338.10-768941.39
应收账款信用减值损失-24596951.98-13438723.63
其他应收款信用减值损失-2168404.21-673741.15
合计-26227018.09-14881406.17
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-502974.87-169679.49
其他非流动资产减值损失-408798.84-303487.09
合计-911773.71-473166.58
(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失-5239.77
使用权资产提前终止68947.005803.69
合计68947.00563.92
(四十五)营业外收入
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计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助3500000.00
赔偿收入36700.0057300.0036700.00
其他408884.3455091.13408884.34
合计445584.343612391.13445584.34
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失32282.4018941.9432282.40
对外捐赠98000.0098000.00
滞纳金4525.634241.624525.63
诉讼利息10948.26其他（注）27274400.0027274400.00
合计27409208.0334131.8227409208.03
注：公司达梦中国数据库产业基地项目以前年度计提了772.56万元土地闲置费及违约金，2025年7月工程项目已完工并办理完毕权属证明，该部分土地闲置费及违约金不需支付；其他为公司支付财政退款。
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用56100154.8531065362.06
递延所得税费用-14400902.20-5363664.29
合计41699252.6525701697.77
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额556761414.74
按法定/适用税率计算的所得税费用55676141.47
子公司适用不同税率的影响1032595.34
调整以前期间所得税的影响2668.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5025987.15
使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2410899.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2227484.39
研发费用加计扣除-24647639.61
其他扣除-28884.35
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项目金额
所得税费用41699252.65
(四十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入28019668.9620848080.13
政府补助38697246.9045447699.61
代收代垫款8492000.009958600.00
保函保证金870742.001497455.00
其他往来7567186.126327648.37
合计83646843.9884079483.11
注：代收代垫款指代其他单位或个人收到的政府奖励以及项目资金。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期间费用付现支出85351720.3459087654.95
支付押金、保证金、备用金1889689.931231181.50
代收代垫款7281200.009958600.00
保函保证金789225.00763299.99
其他36128456.246360411.32
合计131440291.5177401147.76
2.投资活动有关的现金
（1）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购建固定资产126131145.58132278204.56
购置无形资产3486999.98214601.74
购建其他长期资产7363656.98
购买银行存款产品94401874.99
合计231383677.53132492806.30
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目本期发生额上期发生额
收回的分红保证金4000000.00
代收股东分红所得税2906081.14
使用权资产押金收回228252.316000.00
合计7134333.456000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股票发行费用14843221.13
支付的分红保证金4000000.00
代缴股东分红所得税2906081.14
与使用权资产相关的房租及押金支出19195725.4915990823.27
合计26101806.6330834044.40
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内
19457650.8348477603.7917831953.934123368.6945979932.00
到期）
合计19457650.8348477603.7917831953.934123368.6945979932.00
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润515062162.09359742412.66
加：信用减值损失26227018.0914881406.17
资产减值准备911773.71473166.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资
16770332.5212849503.22
性房地产折旧
使用权资产折旧15102502.6513471863.44
无形资产摊销1270477.061096361.24
长期待摊费用摊销1217099.591423289.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-68947.00-563.92号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32282.4018941.94
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）858602.32443918.36
-51-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）-1039277.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14400902.20-5363664.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-3985005.2770856839.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-165945474.67-84538942.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）129600124.1188141457.17其他（注）13765408.43
经营活动产生的现金流量净额535378176.04473495988.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额3158086857.642978920884.31
减：现金的期初余额2978920884.311111028591.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额179165973.331867892292.35
注：其他系股份支付。
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金3158086857.642978920884.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1239086857.642098920884.31
可随时用于支付的其他货币资金1919000000.00880000000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3158086857.642978920884.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
保函保证金1397424.991478941.99保证期间不能动用
合计1397424.991478941.99——
-52-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(五十)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1135230.02
与租赁相关的总现金流出20330955.51
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
职工薪酬217589592.60179086282.69
测试化验加工费2627130.261990547.31
材料费2338066.563145198.07
折旧摊销费用10419422.0010894589.23
委托研发费3336032.252111522.25房租（房租相关使用权资产折旧）、物业及水电费5792307.456292916.38
交通差旅费986333.061032921.22
软件购置费162053.10
股份支付4712192.20
其他5486286.882129165.31
合计253449416.36206683142.46
其中：费用化研发支出253449416.36206683142.46
七、合并范围发生变更
公司本期设立海南达梦国际数据技术有限公司，持有其100.00%股权。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接
武汉达梦数据技术有限公司武汉15500.00武汉软件业100.00设立
北京达梦数据库技术有限公司北京1500.00北京软件业100.00设立
上海达梦数据库有限公司上海24800.00上海软件业100.00设立
四川蜀天梦图数据科技有限公司四川5206.92四川软件业51.09设立
-53-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接
达梦数据技术（江苏）有限公司江苏6500.00江苏软件业100.00设立
达梦数据技术（深圳）有限公司深圳1000.00深圳软件业100.00设立
重庆达梦大数据有限公司重庆3000.00重庆软件业100.00设立
海南达梦国际数据技术有限公司海南2000.00海南软件业100.00设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益四川蜀天梦图数
148.91-1557683.4324127446.57
据科技有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
报表项目期末余额期初余额
流动资产109872213.62109187645.10
非流动资产27744548.9320210461.62
资产合计137616762.55129398106.72
流动负债51910475.3444701486.00
非流动负债36375993.6833220786.89
负债合计88286469.0277922272.89
营业收入101170403.3971207831.20
净利润-3184795.39-5923010.19
综合收益总额-3184795.39-5923010.19
经营活动现金流量12251062.81-4378176.12
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助项目应收款项的期末余额未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因依据财政部、国家税务总局出台《关于软件产品增值税政策的通知》，对增值税实际税负超过3%的部分公司享有实行即征即即征即退增值税75724418.92退政策。该即征即退政策符合国家政策规定、能按照确定的标准享有，以前年度均能在资产负债表日后收回。
合计75724418.92——
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增补助本期转入其本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目金额他收益他变动益相关入金额
递延收益5510000.00459166.655050833.35与资产相关
-54-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期计入
财务报表本期新增补助本期转入其本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目金额他收益他变动益相关入金额
递延收益65690746.4019162003.7714812603.7770040146.40与收益相关
合计71200746.4019162003.7715271770.4275090979.75——
(三)计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额与资产/收益相关
其他收益125405439.4190649570.98与收益相关
其他收益459166.65与资产相关
营业外收入3500000.00与收益相关
合计125864606.0694149570.98
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何-55-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（1）2025年12月31日公司相关主要金融资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目期末余额预期信用损失期末净值
货币资金3159484282.633159484282.63
应收票据3622134.00494356.703127777.30
应收账款587393859.9978712404.46508681455.53
应收款项融资5508882.525508882.52
其他应收款83694684.313941262.6779753421.64
其他流动资产95569675.7295569675.72
合计3935273519.1783148023.833852125495.34
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。报告期内随着产品需求的快速增长，公司销售收入迅速增长，经营活动产生的现金流量净额亦同步增长，公司不存在较大的流动性风险。
公司主要金融负债按剩余到期日分类：
-56-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款96240884.5196240884.51
其他应付款7862363.417862363.41
租赁负债-租赁付款额7708907.657354241.707346374.8723570407.7845979932.00
合计111812155.577354241.707346374.8723570407.78150083179.92
（二）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。
本报告期，公司没有借款。在其他因素不变的假设下，国家基准利率浮动一定百分比的利率不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、关联方关系及其交易
(一)本企业的实际控制人情况
公司实际控制人为冯裕才。截至2025年12月31日，冯裕才通过直接持有公司865.20万股股份，直接拥有公司7.64%的表决权；通过担任武汉得特贝斯科技合伙企业（有限合伙）、武汉梦达惠佳科技合伙企业（有限合伙）等8家有限合伙企业的普通合伙人及执行事务合伙人
并实际控制该8家有限合伙企业的方式，冯裕才拥有公司21.06%的表决权；另外，冯裕才通过与韩朱忠、周淳等管理团队的一致行动关系，拥有公司1.71%的表决权。综上所述，冯裕才直接与间接合计拥有公司30.41%的表决权。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
-57-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
其他关联方名称与本公司关系中国软件与技术服务股份有限公司
直接持有公司5%以上股份的股东
“简称：中国软件”
中软信息技术创新有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中软信息系统工程有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
上海中软计算机系统工程有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
广州中软信息技术有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
麒麟软件有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中软云智技术服务有限公司直接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
成都锦江电子系统工程有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
南京熊猫通信科技有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
上海浦东软件园股份有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
上海浦东软件园汇智软件发展有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
上海浦园物业管理有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
深圳市中电电力技术股份有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
数字广东网络建设有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
长沙湘计海盾科技有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电浦智数字技术（上海）有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电商务（北京）有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电云计算技术有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电长城科技有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电长城圣非凡信息系统有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电长城网际安全技术研究院（北京）有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中国电子国际展览广告有限责任公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中国电子系统技术有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中国电子财务有限责任公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电数据产业集团有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
中电金信数字科技集团股份有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司
新长城科技有限公司间接持有公司5%以上股份的股东直接或间接控制的公司陈文公司董监高付铨公司董监高皮宇公司董监高周淳公司董监高韩朱忠公司董监高
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
-58-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
麒麟软件有限公司委托研发3382775.171436762.37
广州中软信息技术有限公司采购软件132440.35
中电长城科技有限公司采购商品5019221.24
中国软件与技术服务股份有限公司采购软件106194.69
上海浦东软件园股份有限公司采购水电燃气780913.51
上海浦园物业管理有限公司提供劳务422776.90
中电商务（北京）有限公司提供劳务59736.77
中国电子国际展览广告有限责任公司提供劳务316666.05
上海浦东软件园汇智软件发展有限公司提供劳务4611.32
合计10225336.001436762.37
（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
广州中软信息技术有限公司销售软件67924.53682300.90
新长城科技有限公司销售软件75908.61185840.71
中国软件与技术服务股份有限公司销售软件1166310.26652698.45
中软信息系统工程有限公司销售软件5850522.221909498.51
蓝信移动（北京）科技有限公司销售软件221238.94
中软云智技术服务有限公司销售软件1953022.132898362.86
上海中软计算机系统工程有限公司销售软件207079.65
中电金信数字科技集团股份有限公司销售软件176991.15
中电数据产业集团有限公司销售软件22123.89
成都锦江电子系统工程有限公司销售软件353982.30
深圳市中电电力技术股份有限公司销售软件67256.64
数字广东网络建设有限公司销售软件564755.89
中电浦智数字技术（上海）有限公司销售软件103539.82
中电云计算技术有限公司销售软件194247.78
中电长城圣非凡信息系统有限公司销售软件132743.36
中电长城网际安全技术研究院（北京）有限公司销售软件132743.36
中软信息技术创新有限公司销售软件471011.86
长沙湘计海盾科技有限公司销售软件600000.00
中国电子系统技术有限公司销售软件265486.73
南京熊猫通信科技有限公司销售软件153982.30
合计12153437.796956135.06
2.关联租赁情况
（1）本公司作为承租方情况
-59-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期发生额上期发生额出租方租赁资产承担的租承担的租名称种类支付的租增加的使用支付的租增加的使赁负债利赁负债利金权资产金用权资产息支出息支出上海浦东软
件园股份有房产4826783.23615186.6431526613.46限公司
3.其他
（1）截至2025年12月31日，在中国电子财务有限责任公司关联存款15000.12万元，本期收到存款利息收入0.12万元；
（2）本期公司向陈文支付代收的项目奖金20000.00元；付铨支付代收的项目奖金
28000.00元；皮宇支付代收的项目奖金170000.00元；周淳支付代收的项目奖金
28000.00元；韩朱忠支付代收的项目奖金40000.00元。
4.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬27738824.1925.580.402.45
合计27738824.1925.580.402.45
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中软信息系统工程有限公司6305585.86719318.782817870.04350995.77
应收账款中国软件与技术服务股份有限公司456000.0022800.00
应收账款广州中软信息技术有限公司80679.2513333.961041283.1967564.16
应收账款新长城科技有限公司1666.6783.339663.72483.19
应收账款中软云智技术服务有限公司314000.0015700.00
应收账款南京熊猫通信科技有限公司174000.008700.00
应收账款数字广东网络建设有限公司217061.1810853.06
应收账款长沙湘计海盾科技有限公司972000.00225900.00
应收账款中电长城圣非凡信息系统有限公司32000.0032000.00中电长城网际安全技术研究院（北应收账款150000.007500.00
京）有限公司
应收账款中国电子系统技术有限公司17453.541285.18
应收账款中软信息技术创新有限公司399300.0019965.00
预付款项麒麟软件有限公司2996226.42
预付款项上海浦东软件园股份有限公司136792.45上海浦东软件园汇智软件发展有限
预付款项12752.29公司
-60-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项上海浦园物业管理有限公司6964.75
其他应收款中国软件与技术服务股份有限公司160500.00160500.00
其他应收款上海浦东软件园股份有限公司855394.00
长期应收款上海浦东软件园股份有限公司826309.58
其他应收款中电商务（北京）有限公司17000.00
合同资产中软信息系统工程有限公司17500.001750.0077521.107752.11
合同资产中国软件与技术服务股份有限公司98304.0049152.00
其他非流动资产中软信息系统工程有限公司12000.001200.00
其他非流动资产长沙湘计海盾科技有限公司50000.0050000.00
其他非流动资产中国软件与技术服务股份有限公司98304.0019660.80
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债中国软件与技术服务股份有限公司2377278.03175862.07
合同负债中软信息系统工程有限公司118584.0731858.40
合同负债广州中软信息技术有限公司726415.09726415.09
合同负债中软云智技术服务有限公司44247.79
合同负债数字广东网络建设有限公司1431484.13
应付账款上海浦东软件园股份有限公司54015.70
应付账款中电长城科技有限公司309432.00
租赁负债上海浦东软件园股份有限公司24696306.80
一年内到期的非流动负债上海浦东软件园股份有限公司2759467.66
十二、股份支付
(一)各项权益工具
1.明细情况
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心骨干人员及董事
会认为需要激励的其3038350404822288.46
他人员（600人）
合计3038350404822288.46
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
-61-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
2025年限制性股票激励计划131.85元/股3.91年
(二)以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付对象核心骨干人员及董事会认为需要激励的其他人员（600人）授予日权益工具公允价值的确定
Black-Scholes 模型方法
1、标的股价：253.69元/股（授予日公司股票收盘价）。
2、有效期为：3.50年（预期期限=∑每批生效比例×该批预期行权时间）3、历史波动率：30.1016%（采用信息传输、软件和信息技术服务业最近授予日权益工具公允价值的重要
3.50年的年化波动率）。
参数
4、无风险利率：1.4368%（采用中债国债最新3年期到期收益率）。
5、股息率：0%（本次激励计划规定如公司发生股票现金分红除息情形，将调整授予价格，按规定取值为0%）。
根据最新的可行权职工人数变动、考核结果等后续信息作出最佳估计，修可行权权益工具数量的确定依据正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异不适用的原因以权益结算的股份支付计入资本
13765408.43
公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认
13765408.43
的费用总额
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用核心骨干人员及董事会认为需要
13765408.43
激励的其他人员（600人）
合计13765408.43
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1、截至2025年12月31日，本公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行保函类别保函金额备注
招商银行股份有限公司武汉分行履约保函14567824.10存入保证金1397424.99元
合计14567824.10
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
2022年5月，龚海艳以要求公司向其履行154200股的股东权利一事，向武汉东湖新技
术开发区人民法院起诉公司，第三人范晶、刘少鸿、刘牧心、刘嘉西。法院已于2023年11月进行了一审判决。该案判决结果为：驳回原告龚海艳的诉讼请求。公司在内的一审诉讼各方-62-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
当事人均已经提起上诉，2024年10月，经湖北省武汉市中级人民法院[（2024）鄂01民终3375号]民事裁定书裁定：撤销湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院（2022）鄂0192民初8218
号民事判决，发回湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院重审。2026年1月，龚海艳向湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院提交了《变更诉讼请求申请书》。截至报告日，尚未判决。
除上述事项外，截至报告日，本公司无需要披露的其他的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、公司拟以2025年12月31日总股本113240000股为基数，向全体股东每10股派发
现金红利10元（含税）。
2、公司与粤港澳大湾区科技创新产业投资基金（有限合伙）、中湾私募基金管理有限公
司共同设立产业基金“合肥中湾达梦股权投资基金合伙企业（有限合伙）”，认缴出资额为
10000.00万元，2026年1月完成出资1000.00万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）411163093.55292626358.71
1至2年79320116.9157648224.68
2至3年35214058.4233644619.72
3至4年22552836.7618546444.82
4至5年13087602.124359402.65
5年以上10660629.026848665.87
小计571998336.78413673716.45
减：坏账准备68573631.6846559702.41
合计503424705.10367114014.04
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4687594.970.824687594.97100.00
-63-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款567310741.8199.1863886036.7111.26503424705.10
其中：账龄组合527630824.0992.2463886036.7112.11463744787.38
合并范围内关联方组合39679917.726.9439679917.72
合计571998336.78100.0068573631.6811.99503424705.10期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4806240.971.164806240.97100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408867475.4898.8441753461.4410.21367114014.04
其中：账龄组合387364418.2093.6441753461.4410.78345610956.76
合并范围内关联方组合21503057.285.2021503057.28
合计413673716.45100.0046559702.4111.26367114014.04
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
第一名1145000.001145000.00100.00预计金额无法收回
第二名490214.00490214.00100.00预计金额无法收回
第三名449640.00449640.00100.00预计金额无法收回
第四名280000.00280000.00100.00预计金额无法收回
第五名225000.00225000.00100.00预计金额无法收回
合计2589854.002589854.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
第一名1145000.001145000.00100.00预计金额无法收回
第二名608860.00608860.00100.00预计金额无法收回
第三名449640.00449640.00100.00预计金额无法收回
第四名280000.00280000.00100.00预计金额无法收回
第五名225000.00225000.00100.00预计金额无法收回
合计2708500.002708500.00100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按账龄组合
-64-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内371483175.8318574158.795.00271123301.4313556165.075.00
1至2年79320116.917932011.6910.0057648224.685764822.4710.00
2至3年35214058.427042811.6820.0033644619.726728923.9420.00
3至4年22552836.7611276418.3850.0018489444.829244722.4150.00
4至5年13087602.1213087602.12100.003871542.653871542.65100.00
5年以上5973034.055973034.05100.002587284.902587284.90100.00
合计527630824.0963886036.71387364418.2041753461.44
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备4806240.97-118646.004687594.97
按组合计提坏账准备41753461.4422132575.27-42950.0042950.0063886036.71
其中：账龄组合41753461.4422132575.27-42950.0042950.0063886036.71合并范围内关联方组合
合计46559702.4122132575.27-161596.0042950.0068573631.68
注：其他变动系前期核销的坏账本期收回。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款坏账准备期单位名称产期末合同资产期期末余额合期末余额末余额余额末余额计数的比例
(%)
第一名80420014.8080420014.8013.884021000.74
第二名36048454.2736048454.276.221802422.71
第三名26457740.2926457740.294.564781755.65
第四名26249540.8526249540.854.532030918.72
5、四川蜀天梦图数据科技有限公司17824669.4017824669.403.08
合计187000419.61187000419.6132.2712636097.82
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息103354.48449055.96
其他应收款123399817.17137062970.73
合计123503171.65137512026.69
1.应收利息
-65-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额
活期存款103354.48449055.96
减：坏账准备
合计103354.48449055.96
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）78977136.32108780322.99
1至2年19347068.3113137130.00
2至3年13114122.3713516034.05
3至4年13506580.981037867.38
4至5年74777.9526200.00
5年以上2066023.542063023.54
小计127085709.47138560577.96
减：坏账准备3685892.301497607.23
合计123399817.17137062970.73
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金备用金1833162.881683821.51
保证金1903675.472653175.47
即征即退税款71527720.1427968139.69
其他往来款39997.95133115.69
社保公积金1390166.931118707.60
合并范围内关联方往来款50390986.10105003618.00
小计127085709.47138560577.96
减：坏账准备3685892.301497607.23
合计123399817.17137062970.73
注：截至报告日，即征即退税款收到39175953.20元。
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款127085709.47100.003685892.302.90123399817.17
其中：账龄组合72957885.0257.413685892.305.0569271992.72
-66-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
备用金、押金及保证金组合3736838.352.943736838.35
合并范围内关联方组合50390986.1039.6550390986.10
合计127085709.47100.003685892.302.90123399817.17期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款138560577.96100.001497607.231.08137062970.73
其中：账龄组合29219962.9821.091497607.235.1327722355.75
备用金、押金及保证金组合4336996.983.134336996.98
合并范围内关联方组合105003618.0075.78105003618.00
合计138560577.96100.001497607.231.08137062970.73
*按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内72917887.073645894.355.0029179965.031458998.265.00
3至4年2777.951388.9750.00
4至5年2777.952777.95100.0010000.0010000.00100.00
5年以上37220.0037220.00100.0027220.0027220.00100.00
合计72957885.023685892.3029219962.981497607.23
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
2025年1月1日余额1458998.2638608.971497607.23
本期计提2186896.091388.982188285.07本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年12月31日余额3645894.3539997.953685892.30
-67-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1497607.232188285.073685892.30
其中：账龄组合1497607.232188285.073685892.30
合计1497607.232188285.073685892.30
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
第一名即征即退税款71527720.141年以内56.283576386.01
2、达梦数据技术（江苏）有限合并范围内关
49871250.001-4年39.24
公司联方往来款
1年以内
第三名押金1461247.441.15
-5年以上合并范围内关
4、武汉达梦数据技术有限公司519736.101年以内0.41
联方往来款
第五名保证金244700.003-4年0.19
合计123624653.6897.273576386.01
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资580345110.00580345110.00555242000.00555242000.00
合计580345110.00580345110.00555242000.00555242000.00
-68-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）末余额
北京达梦数据库技术有限公司15000000.002244693.0117244693.01
上海达梦数据库有限公司248000000.001507759.25249507759.25
武汉达梦数据技术有限公司155000000.001563633.94156563633.94
四川蜀天梦图数据科技有限公司42242000.001039255.0943281255.09
达梦数据技术（江苏）有限公司65000000.00467294.2465467294.24
达梦数据技术（深圳）有限公司10000000.00182591.8610182591.86
重庆达梦大数据有限公司20000000.0010000000.0097882.6130097882.61
海南达梦国际数据技术有限公司8000000.008000000.00
合计555242000.0018000000.007103110.00580345110.00
注：其他变动系根据《企业会计准则第11号——股份支付》，子公司享有的等待期的限制性股票的权益工具成本确认母公司的长期股权投资。
-69-武汉达梦数据库股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1234400987.53153071345.31829403147.50122363705.19
其他业务3619016.50384101.501667831.09224349.06
合计1238020004.03153455446.81831070978.59122588054.25
2.主营业务收入按类别列示
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
软件产品使用授权1070348571.1220838407.04708610949.0323990464.88
数据及行业解决方案121971008.04114275053.1192263911.4783991838.14
运维服务42081408.3717957885.1628528287.0014381402.17
合计1234400987.53153071345.31829403147.50122363705.19
3.分摊至剩余履约义务的说明
项目2026年度2027年度2028及以后年度合计
运维服务16983031.733961572.372762265.7423706869.84
驻场服务1776896.32371503.442148399.76
合计18759928.054333075.812762265.7425855269.60
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益99200000.00173600000.00
定期存单取得的投资收益1039277.79
合计100239277.79173600000.00
十六、补充资料
(一)非经常性损益
1.当期非经常性损益明细表
项目本期金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分36664.60
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
34807013.55
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
沪公网安备31011802005267号
