上海唯赛勃环保科技股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-93致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2024）第 310A015118号
上海唯赛勃环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海唯赛勃环保科技股份有限公司（以下简称唯赛勃）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唯赛勃2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于唯赛勃公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、35。
1、事项描述
唯赛勃主要从事各种复合材料压力罐、反渗透及纳滤膜片、反渗透及纳
滤膜元件和膜元件压力容器等产品的研发、生产及销售，2023年度新增运维服务收入以及设计服务收入，合并财务报表主营业务收入为38406.23万元。
主营业务收入金额重大且收入为关键业绩指标之一，存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
2023年度财务报表审计中，我们对主营业务收入确认主要执行了以下程
序：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）通过对唯赛勃管理层的访谈及抽样检查销售合同，分析评估了与
收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和公司的经营模式；
（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货回执单、货物签收记录等；
对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、订单、销售发票、出口报关单、货运提单等支持性文件；对于运维
服务与设计服务，获取相关销售合同，验收报告，货物签收单等；
（5）使用积极式函证方式对报告期内重要客户执行了函证程序，确认
当期销售金额及期末应收账款余额，并通过公开渠道查询重要客户工商资料；
2（6）针对资产负债表日前后确认的主营业务收入执行了截止测试，选
取样本核对至出库单、送货回执单、货物签收记录、货运提单、出口报关单
等支持性文件，以评估主营业务收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。
1、事项描述
截至2023年12月31日，唯赛勃合并财务报表应收账款账面原值
8264.04万元，预期信用损失金额为1013.18万元，应收账款账面价值占资产
总额的比例为8.30%。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时作出了重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
2023年度财务报表审计中，我们针对应收账款预期信用损失的确认主要
执行了以下程序：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据和计算减值准备的控制流程；
（2）检查应收账款账龄分析表，测试计算的准确性，检查原始凭证，如货物签收单、海关报关单等，测试账龄划分的准确性；
（3）对于信用风险显著增加的重大应收款项，与管理层讨论并复核其可收回金额的估计；
（4）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（5）通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后
回款并考虑前瞻性信息等因素，评估了管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（6）选取样本，就相关客户截至2023年12月31日的应收账款余额实施函证程序。
3四、其他信息
唯赛勃管理层对其他信息负责。其他信息包括唯赛勃2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
唯赛勃管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唯赛勃的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算唯赛勃、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唯赛勃的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
4审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对唯赛勃的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唯赛勃不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就唯赛勃中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
上海唯赛勃环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由唯赛勃环保材
料制造（上海）有限公司于2011年6月1日依法整体变更设立，注册资本12380.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2051号文核准，本公司于2021年7月公开发行人民币普通股（A 股）股票 43438600 股，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第 110C000518号验资报告确认，发行后注册资本为 173754389.00元。本公司 A 股股票科创板上市已经上海证券交易所批准。
截至2023年12月31日止，本公司注册资本为173754389.00元，公司统一社会信用代码：91310000729394470F，法定代表人：谢建新。注册地：上海市青浦区崧盈路 899 号。
本公司及子公司所属行业为专用设备制造业。主要从事膜材料及相关专业配套装备的研发、生产和销售，公司主要产品包括反渗透膜及纳滤膜系列产品、膜元件压力容器、复合材料压力罐等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十五次会议于2024年4月25日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
9上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准单项计提金额占集团应收款项坏账准备总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项20%以上的款项
1单项账龄超过1年的预付账款余额占集团预付账龄超过年的重要预付款项
账款总额的20%以上的款项
重要的在建工程单项在建工程项目超过集团总资产0.5%长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净重要的合营企业或联营企业
利润的10%以上
子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司重要子公司
净利润占集团合并净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
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B、应收账款
*应收账款组合1：应收境内企业客户
*应收账款组合2：应收境外企业客户
*应收账款组合3：应收关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：工程施工
*合同资产组合2：质量保证金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收合并范围外关联方
*其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
模具器具5519.00
机器设备1059.5
交通工具5519.00
固定资产装修5519.00
电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年法律依据直线法软件5年合同规定直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
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例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供运维服务、提供工程项目服务。
销售商品
本公司生产并销售复合材料压力罐、反渗透及纳滤膜片、反渗透及纳滤膜元件、膜元件压力容器等产品。
本公司将设备按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物验收后且达到控制权转移时点后确认收入。
*国内销售收入公司在产品运至客户指定收货点并取得客户签收单时确认收入。
*出口销售收入
公司大部分采用 EXW 和 FOB 的方式成交，少部分采用 DDP、DDU 及 CIF 方式成交。采用 FOB、CIF 方式交易的出口业务：公司在已办理出口报关手续，货运装船并取得货运提单时确认收入；采用 EXW 方式交易的出口业务：公司在产品出库交付给客户指定的承运人，并取得确认单据时确认收入；采用 DDP 及 DDU 方式交易的销售：公司在产品运达客户指定收货点签收确认时确认收入。
本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。
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提供运维服务
本公司对外提供运维服务，因为公司的工作或投入在履约期间内平均消耗，按直线法确认收入。
提供工程项目服务
本公司对外提供工程项目服务，公司根据合同约定完成相应工作并取得安装调试验收单据后确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
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本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
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营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
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本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目
（2023年1231影响金额月日）
递延所得税资产-1833041.90
递延所得税负债-1820790.13
未分配利润12251.77合并利润表项目
（2023影响金额年度）
所得税费用-12251.77执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目
（20221231调整前调整金额调整后年月日）
递延所得税资产5783345.79-2017606.203765739.59
递延所得税负债2216370.55-2017606.20198764.35执行上述会计政策对2022年度合并利润表无影响。
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目
2022调整前调整金额调整后（年1月1日）
递延所得税资产3207543.93-520.463207023.47
递延所得税负债203734.76-520.46203214.30
（2）重要会计估计变更无。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应纳税增值额13、9、6
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5
企业所得税应纳税所得额25、21
本公司各纳税主体的企业所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%
本公司15.00
广东奥斯博15.00
上海奥斯博20.00
汕头津贝特15.00
美国唯赛勃21.00
汕头善纯25.00
唯赛勃环保设备25.00
浙江津贝特25.00
上海鲲赛20.00
说明：根据美国税收条例相关规定，子公司美国唯赛勃按21%税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
本公司2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202131001221，有效期三年。报告期内减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司广东奥斯博膜材料技术有限公司于2022年12月19日取得广东省科学技
术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202244002008，有效期三年。报告期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司津贝特（汕头）环保制造有限公司于2022年12月22日取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202244005173，有效期三年。报告期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金46114.0751544.28
银行存款79427171.46115738153.16
其他货币资金2227.083296245.56
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项目期末余额上年年末余额数字货币
合计79475512.61119085943.00
其中：存放在境外的款项总额8342644.625250689.18
说明：
（1）银行存款中含应收利息330904.11元。
（2）受到限制的货币资金情况：2023年末本公司受限的货币资金2227.08元。
除上述受限货币资金外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当1100000.00365487.00期损益的金融资产
其中：理财产品-建信理财“恒赢”365487.00
工银理财·鑫添益1100000.00
指定为以公允价值计量且其变动15484.00计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他15484.00
合计1115484.00365487.00
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4768979.454768979.45600000.00600000.00
商业承兑汇票3180000.0013356.003166644.00
合计4768979.454768979.453780000.0013356.003766644.00
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据32512677.25
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说明：对于信用等级较低的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，贴现或背书时并不能终止确认，因此并未导致会计上的“出售”，进而也不会改变企业管理应收票据的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标。期末未终止确认金额应收票据在其他流动资产科目列示。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票4768979.45100.004768979.45
合计4768979.45100.004768979.45
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
(%)预期信用损失金额比例金额价值
率(%)按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票3180000.0084.1313356.000.423166644.00
银行承兑汇票600000.0015.87600000.00
合计3780000.00100.0013356.000.353766644.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额13356.00本期计提
本期收回或转回13356.00本期核销期末余额
（6）本期无实际核销的应收票据
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内70672190.1269617001.66
1至2年7468331.371208687.52
2至3年219998.84211878.07
3年以上4279875.218641463.15
小计82640395.5479679030.40
减：坏账准备10131754.889929688.02
合计72508640.6669749342.38
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备8486664.0010.278486664.00100.00
按组合计提坏账准备74153731.5489.731645090.882.2272508640.66
其中：
应收境内企业客户38105775.6546.11585541.161.5437520234.49
应收境外企业客户36047955.8943.621059549.722.9434988406.17
合计82640395.54100.0010131754.8812.2672508640.66
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备8395189.5410.548395189.54100.00
按组合计提坏账准备71283840.8689.461534498.482.1569749342.38
其中：
应收境内企业客户35420348.8644.45839899.472.3734580449.39
应收境外企业客户35863492.0045.01694599.011.9435168892.99
合计79679030.40100.009929688.0212.4669749342.38
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据
北京海德能水处理设1432445.811432445.81100.00预计无法备制造有限公司收回
Aventura Components 7054218.19 7054218.19 100.00 预计无法
Pvt.Ltd. 收回
合计8486664.008486664.00100.00/
说明：本年较上年变动系汇率原因
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据
（%）
北京海德能水处理设1432445.811432445.81100.00预计无法备制造有限公司收回
AventuraComponents 6962743.73 6962743.73 100.00 预计无法
Pvt.Ltd. 收回
合计8395189.548395189.54100.00/按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)
1年以内35765572.8885837.390.2433680841.61141459.550.42
1至2年1862871.04116243.156.241191406.50152142.6112.77
2至3年218406.50124535.3957.023780.001976.5652.29
3年以上258925.23258925.23100.00544320.75544320.75100.00
合计38105775.65585541.161.5435420348.86839899.472.37
组合计提项目：应收境外企业客户期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备
失率(%)账面余额坏账准备失率(%)
1年以内34788992.17184381.670.5335308880.81226002.020.64
1至2年780244.02396754.0850.8517281.029449.2654.68
2至3年1592.341286.6180.80208098.07129915.6362.43
3年以上477127.36477127.36100.00329232.10329232.10100.00
合计36047955.891059549.722.9435863492.00694599.011.94
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额9929688.02
本期计提202066.86本期收回或转回本期核销
期末余额10131754.88
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34897436.32元，占应收账款期末余额合计数的比例42.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7167233.64元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
CULLIGAN INTERNATIONAL 11422103.14 13.82 60537.15
AVENTURA COMPONENTS PVT.LTD. 7054218.19 8.54 7054218.19
佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有6610854.518.0015866.05限公司
浙江艾波特环保科技股份有限公司5304183.006.4212730.04
Kovalus Separation Solutions LLC. 4506077.48 5.45 23882.21
合计34897436.3242.237167233.64
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据16188798.25527750.05本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分经常贴现或背书信用等级较高的银行承兑的汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。
于2023年12月31日本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据29616398.32
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内2719139.9469.674215457.7199.88
1至2年1184003.6130.334888.120.12
合计3903143.55100.004220345.83100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
上海广发石油化工有限公司1184000.0030.33
合计1184000.0030.33
上海广发石油化工有限公司系原材料供应商，截至报告日，暂未与供应商商议决定发货时间。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
上海广发石油化工有限公司1184000.0030.33华能（广东）能源开发有限公司460133.0611.79汕头电厂
陶氏化学太平洋有限公司278137.637.13
汕头市华润新奥燃气有限公司241135.846.18
苏州百昊威工业设备有限公司172566.374.42
合计2335972.9059.85
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款2057501.586526342.54
合计2057501.586526342.54
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1354909.523945460.46
1至2年631500.001337679.76
2至3年66715.30780569.84
3年以上99800.00720300.00
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额上年年末余额
小计2152924.826784010.06
减：坏账准备95423.24257667.52
合计2057501.586526342.54
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款469697.8287007.10382690.722240443.73234949.692005494.04
保证金、1683227.008416.141674810.864543566.3322717.834520848.50押金
合计2152924.8295423.242057501.586784010.06257667.526526342.54
（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2152924.824.4395423.242057501.58
应收押金和保证金1683227.000.508416.141674810.86
应收其他款项469697.8218.5287007.10382690.72
合计2152924.824.4395423.242057501.58期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6784010.063.80257667.526526342.54
应收押金和保证金4543566.330.5022717.834520848.50
应收其他款项2240443.7310.49234949.692005494.04
合计6784010.063.80257667.526526342.54
上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额257667.52257667.52期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-162244.28-162244.28本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额95423.2495423.24
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
押金、保证
莘庄海关保证金794957.001年以内36.923974.79金
押金、保证
青浦海关保证金630000.001-2年29.263150.00金
上海加易嘉房地产经营押金、保证169800.001年以内7.89849.00服务有限公司金
员工备用金备用金151394.001年以内7.037842.21上海从煜涂装设备有限
往来款60250.003年以上2.8060250.00公司
合计1806401.0083.9076066.00
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料45953283.4245953283.4252698400.9352698400.93
在产品2838443.052838443.05950223.16950223.16
库存商品26842598.91873477.0125969121.9033966381.32674690.4233291690.90
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
周转材料2309206.312309206.312327201.522327201.52
半成品4910527.094910527.094626314.034626314.03
发出商品2225613.332225613.332019492.932019492.93
合同履约2048911.732048911.73成本
合计87128583.84873477.0186255106.8396588013.89674690.4295913323.47
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品674690.42873477.01674690.42873477.01
合计674690.42873477.01674690.42873477.01
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
/本期转回或转销确定可变现净值剩余对价与将
项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因可变现净值低于账面金额及存库存商品已实现销售在呆滞情况
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
已背书转让尚未终止确认的应32512677.2524190065.51收票据
待抵扣进项税额5426996.6812069465.62
应收退货成本30530.8430530.84
预缴企业所得税544714.0010960.58
合计38514918.7736301022.55
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10、长期股权投资
本期增减变动期初余额期末余额被投资单位（账面价减值准宣告发放减值准备追加/新减少权益法下确认其他综合其他权益计提减值（账面价值）备期初现金股利其他期末余额增投资投资的投资损益收益调整变动准备值）余额或利润联营企业
爱舍尔健康科4231295.64-432885.983798409.66技有限公司
合计4231295.64-432885.983798409.66
11、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产411088248.47287283263.54
固定资产清理----
合计411088248.47287283263.54
（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物模具器具机器设备交通工具固定资产装修合计他
一、账面原值：
1.期初余额194163768.1032884918.47256764155.906271626.3510100829.9716576466.70516761765.49
2.本期增加金额129196316.62302648.7326116562.5468721.08641579.7156923.14156382751.82
（1）购置302648.734743171.7267256.64567490.5234951.465715519.07
（2）在建工程转入129089211.4921208698.6073451.33150371361.42
（3）其他增加107105.13164692.221464.44637.8621971.68295871.33
3.本期减少金额4929892.853047.014932939.86
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电子设备及其项目房屋及建筑物模具器具机器设备交通工具固定资产装修合计他
（1）处置或报废51570.563047.0154617.57
（2）其他减少4878322.294878322.29
4.期末余额323360084.7233187567.20277950825.596340347.4310739362.6716633389.84668211577.45
二、累计折旧
1.期初余额45994846.2228012782.01126235366.665346675.218643283.0215245548.83229478501.95
2.本期增加金额11970196.021353338.6518279039.65251573.22363604.15124697.3232342449.01
（1）计提11927796.921353338.6518167164.83250182.03362998.23103824.0932165304.75
（2）其他增加42399.10111874.821391.19605.9220873.23177144.26
3.本期减少金额4694727.322894.664697621.98
（1）处置或报废60321.152894.6663215.81
（2）其他减少4634406.174634406.17
4.期末余额57965042.2429366120.66139819678.995598248.439003992.5115370246.15257123328.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值265395042.483821446.54138131146.60742099.001735370.161263143.69411088248.47
2.期初账面价值148168921.884872136.46130528789.24924951.141457546.951330917.87287283263.54
说明：固定资产原值及累计折旧的“其他增加”系由美国子公司外币报表折算差异导致，“其他减少”系母公司机器设备搬迁，需重新安装调试转回在建工程导致。
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（2）期末无抵押担保的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
年产30万支复合材料压力罐及2万支膜元145519488.71尚未完成整体验收件压力容器建设工程房屋建筑物
12、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程49000954.34142804170.88工程物资
合计49000954.34142804170.88
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备年产30万支复合材料
压力罐及2万支膜元件24091505.2824091505.28110869913.38110869913.38压力容器建设项目
年产10万支膜元件生82525.2482525.2422028797.2222028797.22产线扩建项目
研发中心162724.64162724.64
复合式净水机项目2433628.442433628.442433628.442433628.44
西藏盐湖提锂项目5166548.705166548.707471831.847471831.84
厂房办公楼装修2621592.162621592.16
反渗透膜压力容器、净14442429.8814442429.88水器等水处理设备项目
合计49000954.3449000954.34142804170.88142804170.88
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（2）重要在建工程项目变动情况利息资本期利
其中：本期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额资本化金额
计金额化率%年产30万支复合材料压力
罐及2万支膜元件压力容器110869913.3833346491.93120124900.0324091505.28建设项目
年产10万支膜元件生产线22028797.225726626.1527672898.1382525.24扩建项目
研发中心162724.64162724.64
西藏盐湖提锂项目7471831.84545132.801408849.571441566.375166548.70
反渗透膜压力容器、净水器14442429.8814442429.88等水处理设备项目
合计140370542.4454223405.40149206647.731441566.3743945733.74
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称预算数（万元）%工程进度资金来源预算比例
年产30万支复合材料压力罐及2万支膜元件压力容器24722.0098厂房已完工，部分设备正在募投资金及自有资金建设项目安装调试
1015695.4946土建完成，部分设备正在安年产万支膜元件生产线扩建项目募投资金及自有资金
装调试
研发中心5087.1816无土建，部分设备正在安装募投资金及自有资金调试
西藏盐湖提锂项目1500.0053设备正在安装调试自有资金
反渗透膜压力容器、净水器、软水罐等水处理设备项目9304.2716土建正在施工自有资金
51上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额979068.64979068.64
（1）租入979068.64979068.64
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额
4.期末余额979068.64979068.64
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额154589.78154589.78
（1）计提154589.78154589.78
（2）其他增加
3.本期减少金额
4.期末余额154589.78154589.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值824478.86824478.86
2.期初账面价值
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额76824414.11666390.3677490804.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额76824414.11666390.3677490804.47
二、累计摊销
1.期初余额10935017.29341640.2011276657.49
2.本期增加金额1537364.2766639.001604003.27
（1）计提1537364.2766639.001604003.27
3.本期减少金额
4.期末余额12472381.56408279.2012880660.76
三、减值准备
52上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件合计
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值64352032.55258111.1664610143.71
2.期初账面价值65889396.82324750.1666214146.98
（2）期末无抵押担保的无形资产。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、长期待摊费用
本期增加本期减少项目期初余额其他期末余额购置在建工程转入本期摊销减少
NSF 认证费 218968.79 174080.00 148836.04 244212.75
装修改造2396531.7410771628.252595460.871401937.7214361683.14
燃气财产保险47169.7618867.9628301.80
合计2662670.2910945708.252595460.871569641.7214634197.69
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备11091856.081664814.1410685887.301602883.09
内部交易未实现利润2470088.07370513.21
递延收益9970666.151495599.9210631528.081594729.21
高新技术企业购置设备、器
具企业所得税政策不足扣14768135.202215220.28除结转以后年度
可抵扣亏损5965742.961491435.74
使用权资产775471.77193867.94
小计27803736.964845717.7438555638.655783345.79
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产777257.64194314.40795057.43198764.35评估增值交易性金融资产公允价值变动
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
高新技术企业购置设备、器
具企业所得税税前一次性12138600.871820790.1313450708.032017606.20扣除政策
租赁负债824478.86206119.71
小计13740337.372221224.2414245765.462216370.55
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额
递延所得税资产2026909.842818807.902017606.203765739.59
递延所得税负债2026909.84194314.402017606.20198764.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异8799.05189514.66
可抵扣亏损23526740.1624464008.34
内部交易未实现利润1694713.04
合计25230252.2524653523.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年199434.10
2024年988133.58
2025年914210.582622563.18
2026年3261952.667863353.90
2027年6359298.648233492.56
2028年7812121.06
永久5179157.224557031.02境外子公司产生的亏损
合计23526740.1624464008.34
17、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期资产预付款21638238.3121638238.313319983.223319983.22
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金2227.082227.08保证金账户
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3296245.563296245.56保证金账户
19、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款19804000.00
20、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票10969977.11
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款25390350.3222243373.07
工程及设备款18538523.2619484607.26
运杂费651201.44590589.71
合计44580075.0242318570.04
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款5261474.204630958.76
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6339085.4873981878.7673092044.077228920.17
离职后福利-设定提存计划2182636.195607662.257382850.32407448.12
辞退福利1668260.831668260.83一年内到期的其他福利
合计8521721.6781257801.8482143155.227636368.29
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴4824154.3861716534.9359721684.266819005.05
职工福利费5379234.095376414.092820.00
社会保险费1357310.105131095.586204731.56283674.12
其中：1．医疗保险费1239925.684846740.955819166.24267500.39
2．工伤保险费71206.45243333.74300886.5813653.61
3．生育保险费46177.9741020.8984678.742520.12
住房公积金157621.001696288.201730488.20123421.00
工会经费和职工教育经费16928.6016928.60
残疾人保证金41797.3641797.36
合计6339085.4873981878.7673092044.077228920.17
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利2182636.195607662.257382850.32407448.12
其中：基本养老保险费2112921.125415427.777134964.91393383.98
失业保险费69715.07192234.48247885.4114064.14
合计2182636.195607662.257382850.32407448.12
（3）辞退福利
说明：辞退福利是公司为了提高企业整体的运营效率，上海唯赛勃的部分生产职能转移至唯赛勃环保设备，本期发生辞退福利1668260.83元。
24、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税372630.131172808.35
企业所得税351285.77132129.11
房产税1211064.78152192.68
代扣代缴个人所得税395516.62276104.50
土地使用税812492.65798034.29
城市维护建设税75461.86311429.32
教育费附加53891.34222449.60
印花税136921.0065272.73
环境保护税21791.8415157.09
合计3431055.993145577.67
56上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款2805039.134730192.98
合计2805039.134730192.98
其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额
往来款2161801.184193827.68
未付费用483918.94281057.45
其他159319.01255307.85
合计2805039.134730192.98
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债617182.82
合计617182.82
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
未终止确认的已背书未到期应32512677.2524190065.51收票据背书
待转销项税258319.94364277.23
应付退货成本91380.9728426.24
合计32862378.1624582768.98
28、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额800943.45
未确认融资费用-25471.68
小计775471.77
减：一年内到期的租赁负债617182.82
合计158288.95
2023年计提的租赁负债利息费用金额为9988.05元，计入财务费用-利息支出。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2017年广东省级工业和信息化（企业技术改2401794.60514670.271887124.33收到与资产相关的政府补助
造）专项资金
2020年抗疫特别国债资2046322.06261688.971784633.09收到与资产相金（企业技术改造）关的政府补助
2020年促进经济高质量1073533.33230042.86843490.47收到与资产相
发展专项资金关的政府补助
2019年促进经济发展
收到与资产相（支持企业技术改造）1005952.71215561.29790391.42关的政府补助专项资金
2021年省级促进经济高
质量发展专项企业技1162260.79148635.291013625.50收到与资产相关的政府补助术改造资金
高性能混合基质RO/NF
制备关键技术及产业1203636.361154600.00663236.921694999.44收到与资产相关的政府补助化专项资金
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（企1352573.68159126.321193447.36收到与资产相关的政府补助业技术改造）
大通量低盐反混正渗385454.55483000.00228000.01640454.54收到与资产相透膜制备关键技术关的政府补助
膜法盐湖提锂关键技280000.00157500.00122500.00收到与资产相术的研发关的政府补助
合计10631528.081917600.002578461.939970666.15
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
30、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数17375.4389117375.43891
31、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价246669517.21246669517.21
其他资本公积3907318.673907318.67
合计250576835.88250576835.88
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他1税后归属于母公司（4）=（1）+（）
2综合收益当期转（）（2）-（3）
入留存收益（3）将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额2345909.46344563.922690473.38
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属于
项目减：前期计入其减：所得减：税后归本期所得税前发母公司（5）
1他综合收益当期税费用属于少数股生额（）234=（1）-（2）转入损益（）（）东（）-（3）-（4）
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额344563.92344563.92
其他综合收益的税后净额本期发生额为344563.92元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为344563.92元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
33、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积28502341.342056919.3230559260.66
34、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润262023935.64231927805.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润262023935.64231927805.17
加：本期归属于母公司股东的净利润45940130.8731378366.40
减：提取法定盈余公积2056919.321282235.93提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润305907147.19262023935.64
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母3147237.912247010.71公司的金额
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务384062298.10260558561.45307861106.11212357378.65
其他业务149462.7210065.56187263.86448707.40
合计384211760.82260568627.01308048369.97212806086.05
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
复合材料压力罐125677903.8284815530.44115881533.6883433634.13
反渗透及纳滤膜片107800321.6870884826.0176237943.1249143152.03
反渗透及纳滤膜元件71347106.5045814564.0958538119.4839144364.39
膜元件压力容器61307666.3349378269.1743698092.4836026159.61
配件及其他14313407.327482108.0813505417.354610068.49
工程项目收入2886725.781560846.99
运维服务收入729166.67622416.67
小计384062298.10260558561.45307861106.11212357378.65
其他业务：
废品收入4036.8433534.69
服务费145425.8810065.56153729.17448707.40
小计149462.7210065.56187263.86448707.40
合计384211760.82260568627.01308048369.97212806086.05
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内202622300.72141063184.77153295136.37107833252.90
境外181589460.10119505442.24154753233.60104972833.15
小计384211760.82260568627.01308048369.97212806086.05
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目复合材料压力罐反渗透及纳滤膜片反渗透及纳滤膜元件膜元件压力容器收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认125677903.8284815530.44107800321.6870884826.0171347106.5045814564.0961307666.3349378269.17在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认在某一时段确认
合计125677903.8284815530.44107800321.6870884826.0171347106.5045814564.0961307666.3349378269.17
续上表：
本期发生额项目配件及其他工程项目收入服务及其他收入收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认14313407.327482108.082886725.781560846.99
在某一时段确认729166.67622416.67其他业务
其中：在某一时点确认149462.7210065.56在某一时段确认
合计14313407.327482108.082886725.781560846.99878629.39632482.23
61上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）与剩余履约义务有关的信息
分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为4270833.33元，截止2023年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：
年度2024年2025年合计
运维服务合同预计将确认的收入2500000.001770833.334270833.33
本公司与客户签订合同，为客户提供两年的运维服务，合同对价为530万元。本公司在
2023年对该合同确认的收入金额为729166.67元。2023年12月31日，分摊至剩余履约
义务的交易价格为4270833.33元，本公司预计根据直线法在2025年9月16日前确认剩余收入。
36、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税2540660.551135678.85
城市维护建设税1027036.94817119.45
教育费附加733587.76583656.73
境外消费税240684.9276192.83
土地使用税1079829.76982407.04
印花税306497.39200462.99
环境保护税76211.2946335.80
车船使用税3540.009120.00
合计6008048.613850973.69
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5518407.474322972.48
展览费1164462.61
业务招待费419619.91157899.58
保险费268697.51231474.71
差旅费256180.43138224.95
业务宣传费61170.7447731.39
办公费28942.3763505.88
折旧和摊销15653.6617890.04
其他401833.45271233.24
合计8134968.155250932.27
62上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23941039.7724997744.10
折旧与摊销7297371.385973709.29
咨询及服务费3609226.004776384.76日常维护费2648502.641879791.75
差旅费1621097.72647290.52
业务招待费1226364.97837092.26
车辆使用费630662.11451560.01
水电费526124.03683877.33
办公费397788.27423206.02
租金379974.21
使用权资产折旧154589.78
其他1496561.431681984.35
合计43929302.3142352640.39
39、研发费用
项目本期发生额上期发生额
直接材料10342678.806543833.48
职工薪酬12184755.6310526098.99
折旧和摊销2834872.061983818.68
其他2031878.892247493.02
合计27394185.3821301244.17
40、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出180432.49362936.91
减：利息收入1858590.931609419.44
汇兑损益-1782034.13-4571967.84
手续费及其他108428.11214831.70
合计-3351764.46-5603618.67
41、其他收益
项目本期发生额上期发生额
2017年度省级工业和信息化（企业技术改造）专项资金514670.27514670.27
2020年抗疫特别国债资金（企业技术改造）261688.97261688.97
2020年促进经济高质量发展专项资金230042.86230042.86
2019年促进经济发展专项资金215561.29215561.27
2020年促进经济高质量发展专项企业技术改造资金1157728.16
63上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
2021年省级促进经济高质量发展专项资金148635.29148635.30
高性能混合基质 RO/NF 制备关键技术及产业化专项资金 663236.92 451363.642022年省级促进经济高质量发展专项资金（企业技术改159126.32159126.32造）
大通量低盐反混正渗透膜制备关键技术228000.01144545.45
上海市促进文化创意资金840000.00
小微企业上规模补贴200000.002022年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及181300.00中小微企业发展）
企业地方教育附加培训补贴120600.00
发改委补助100000.00
机电财政补贴72457.00
2021年高新技术企业资助（第一批）50000.00
复工增产财政补贴50000.00
膜法盐湖提锂关键技术的研发157500.00
广东省社会保险基金管理局一次性留工补助77545.00
技术中心评价合格奖励上海市青浦区经济委员会50000.00
2022年机电第三期补助上海市商务委员会45688.00
市级技术中心认定补助上海市青浦区经济委员会600000.00
高质量专项补助上海市经济和信息化委员会1000000.00
上海青浦区科学技术委员会资金200000.00
2023年机电第一批补助上海市商务委员会144361.00
香花桥街道职工职业培训补贴2022339000.00
知识产权扶持资金-上海青浦区市场监督管理局50000.00
2023年机电第二批补助上海市商务委员会60312.00汕头市财政局（2022年市级促进工业企业上规模专项资70000.00
金第二批-“新升规”）补贴汕头市财政局（2022年市级促进工业企业上规模专项资146500.00
金第二批-“贷款贴息”）补贴
广东社保局留工补助35275.00
个税返还29852.4711928.98
加计抵减税额699835.88127909.51
其他小额汇总128266.43131682.33
合计6255097.715169240.06
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
42、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-432885.98-409722.21
交易性金融资产持有期间的投资收益5244.87
64上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益（注1）5885.54211772.41
合计-421755.57-197949.80
注1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：
项目本期发生额上期发生额
交易性权益工具投资-股票投资
其他5885.54211772.41
其中：恒赢（法人版）按日开放式产品（代销建信理1805.88209956.89财）
招行基金户-对公受托理财1815.52
工商银行天天鑫添益理财产品4079.66
合计5885.54211772.41
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产（注1）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期15484.00-3469.75损益的金融资产
合计15484.00-3469.75
注1：交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：
项目本期发生额上期发生额
其他15484.00-3469.75
其中：工商银行鑫添益7天理财产品15484.00-3469.75
合计15484.00-3469.75
44、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失13356.008484.01
应收账款坏账损失-201208.72-271263.18
其他应收款坏账损失162244.28-129423.26
合计-25608.44-392202.43
45、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-873477.01-674690.42
65上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-3547.28-78259.32
无形资产处置利得150047.00
合计146499.72-78259.32
47、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他22948.017260.0422948.01
48、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款罚金50.00
其他43639.8258609.2243639.82
合计43639.8258659.2243639.82
49、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税724714.391046180.90
递延所得税费用942481.74-563166.07
合计1667196.13483014.83
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额46603942.4231861381.23
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）6990591.364779207.18
某些子公司适用不同税率的影响-12462.44
对以前期间当期所得税的调整-1657865.09
权益法核算的合营企业和联营企业损益64932.9061458.33
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失71793.7768383.07税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响（以“-”-585823.14填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响691585.361712994.59
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4297026.10-3488555.05
其他-196816.07-2052187.71
66上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
所得税费用1667196.13483014.83
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到与收益相关的政府补助3676635.785582577.82
收到的银行利息收入1170500.58767710.00
收回的保证金3928537.702160752.55
其他22948.017260.04
合计8798622.078518300.41
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用支出19642815.6118132425.79
银行手续费108428.11214831.70
支付保证金、押金1155357.002510000.00
其他43639.8258659.22
合计20950240.5420915916.71
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品8301012.0019506873.75
与资产相关的政府补助1917600.00
合计10218612.0019506873.75
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品9035525.0015368891.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
募集资金利息收入505898.46729131.97
收回票据保证金3294018.48
合计3799916.94729131.97
67上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金2799458.98
偿还租赁负债支付的金额226400.00
合计226400.002799458.98
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况本年增加本年减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款19804000.0019804000.00
租赁负债989056.69213584.92775471.77
合计19804000.00989056.6920017584.92775471.77
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润44936746.2931378366.40
加：资产减值损失873477.01674690.42
信用减值损失25608.44392202.43
固定资产折旧32165304.7525345079.78
使用权资产折旧154589.78
无形资产摊销1604003.271604039.75
长期待摊费用摊销1569641.721027189.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
“”-146499.7278259.32（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-15484.003469.75
财务费用（收益以“－”号填列）-2821074.57-3875057.40
投资损失（收益以“－”号填列）421755.57197949.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）946931.69-558716.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4449.95-4449.95
存货的减少（增加以“－”号填列）5835856.19-13355132.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-59334216.95-28591265.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3565826.0322764547.00其他
经营活动产生的现金流量净额22646363.4937081172.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
68上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额79142381.42115640985.22
减：现金的期初余额115640985.22130215470.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-36498603.80-14574485.64
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金79142381.42115640985.22
其中：库存现金46114.0751544.28数字货币
可随时用于支付的银行存款79096267.35115589440.94可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额79142381.42115640985.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1640896.207.082711621975.52
欧元83927.907.8592659606.15日元1.000.05020.05应收账款
其中：美元6003388.327.082742520198.45
欧元74050.247.8592581975.65应付账款
其中：美元49247.467.0827348804.98日元108072915.770.05025426665.32
69上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款
其中：美元5173.727.082736643.91
（2）境外经营实体单位主要经营地记账本位币选择依据
WAVECYBERUSALLC 经营业务（商品、融资）主要以相关美国 美元货币结算为主
53、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用326949.00低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计326949.00
说明：与租赁相关的现金流出总额为226400.00元。
六、研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
直接材料10342678.806543833.48
职工薪酬12184755.6310526098.99
折旧和摊销2834872.061983818.68
其他2031878.892247493.02
合计27394185.3821301244.17
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经业务性持股比例%子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接同一控
津贝特（汕头）环4800万元人广东省广东省
制造业100.00制下企保制造有限公司民币汕头市汕头市业合并广东奥斯博膜材料5000万元人广东省广东省
制造业100.00设立技术有限公司民币汕头市汕头市
70上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经业务性持股比例%子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接上海奥斯博环保材100万元人
上海市上海市制造业100.00设立料制造有限公司民币
WAVE CYBER 323.1357万 美国俄 美国俄
USALLC 制造业 100.00 设立美元 亥俄州 亥俄州非同一汕头市善纯环保科6200万元人广东省广东省
制造业100.00控制下技有限公司民币汕头市汕头市企业合并唯赛勃环保设备有28000万元浙江省浙江省
制造业100.00设立限公司人民币湖州市湖州市浙江津贝特健康科2000万元人浙江省浙江省
制造业100.00设立技有限公司民币湖州市湖州市上海鲲赛科技发展2000万元人青海省青海省
制造业48.00设立有限公司民币西宁市西宁市
说明：
公司对上海鲲赛科技发展有限公司持股比例48%，2023年2月3日，公司与金铂、杨阳签署《关于上海鲲赛科技发展有限公司之一致行动人协议》，公司表决权的达到57.5%，对上海鲲赛拥有控制权。
2、其他原因导致的合并范围的变动
2023年2月与金铂、沈逸轩、杨阳、上海镝瑞企业管理合伙企业（有限合伙）、共同设
立上海鲲赛科技发展有限公司，公司持股比例48%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业爱舍尔健康科技有限
上海市上海市制造业34.2105权益法公司
（2）联营企业的主要财务信息爱舍尔健康科技有限公司项目期末余额上年年末余额
流动资产7935609.899357349.37
非流动资产139793.95306441.64
资产合计8075403.849663791.01
流动负债219437.71558546.19
71上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
爱舍尔健康科技有限公司项目期末余额上年年末余额非流动负债
负债合计219437.71558546.19
净资产7855966.139105244.82
续：
爱舍尔健康科技有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入1921029.263094490.65
净利润-1265359.98-1073694.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1265359.98-1073694.39企业本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2017年广东省级工业和信息化（企业技术改造）专项资2401794.60514670.271887124.33与资产相关金
2020年抗疫特别国债资金2046322.06261688.971784633.09与资产相关（企业技术改造）
2020年促进经济高质量发展1073533.33230042.86843490.47与资产相关
专项资金2019年促进经济发展（支持1005952.71215561.29790391.42与资产相关企业技术改造）专项资金
2021年省级促进经济高质量1162260.79148635.291013625.50与资产相关
发展专项企业技术改造资金
高性能混合基质 RO/NF制备 1203636.36 1154600.00 663236.92 1694999.44 与资产相关关键技术及产业化专项资金
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（企业技术改1352573.68159126.321193447.36与资产相关造）
大通量低盐反混正渗透膜制385454.55483000.00228000.01640454.54与资产相关备关键技术
膜法盐湖提锂关键技术的研280000.00157500.00122500.00与资产相关发
合计10631528.081917600.002578461.939970666.15
72上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计与资产相本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列关/与收益助金额变动额报项目相关
2017年广东
省级工业和财政2401794.60514670.271887124.33与资产相信息化（企业其他收益拨款关技术改造）专项资金
2020年抗疫
特别国债资财政2046322.06261688.971784633.09与资产相其他收益
金（企业技术拨款关改造）
2020年促进
经济高质量财政1073533.33230042.86843490.47与资产相其他收益发展专项资拨款关金
2019年促进经济发展（支财政
持企业技术1005952.71215561.29790391.42与资产相其他收益拨款关
改造）专项资金
2021年省级
促进经济高财政
质量发展专1162260.79148635.291013625.50与资产相其他收益拨款关项企业技术改造资金高性能混合
基 质 RO/NF财政
制备关键技1203636.361154600.00663236.921694999.44与资产相其他收益拨款关术及产业化专项资金
2022年省级
促进经济高财政
质量发展专1352573.68159126.321193447.36与资产相其他收益拨款关项资金（企业技术改造）大通量低盐
反混正渗透财政385454.55483000.00228000.01640454.54与资产相其他收益膜制备关键拨款关技术膜法盐湖提财政
锂关键技术280000.00157500.00122500.00与资产相其他收益拨款关的研发
合计10631528.081917600.002578461.939970666.15
73上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
2017年度省级工业和信息化（企业技术财政拨款514670.27514670.27其他收益与资产相关改造）专项资金
2020年抗疫特别国债资金（企业技术改财政拨款261688.97261688.97其他收益与资产相关造）
2020年促进经济高
财政拨款230042.86230042.86其他收益与资产相关质量发展专项资金
2019年促进经济发
财政拨款215561.27215561.29其他收益与资产相关展专项资金
2020年促进经济高
质量发展专项企业财政拨款1157728.16其他收益与资产相关技术改造资金
2021年省级促进经
济高质量发展专项财政拨款148635.30148635.29其他收益与资产相关资金高性能混合基质
RO/NF 制备关键技
财政拨款451363.64663236.92其他收益与资产相关术及产业化专项资金
2022年省级促进经
济高质量发展专项
财政拨款159126.32159126.32其他收益与资产相关
资金（企业技术改造）大通量低盐反混正
渗透膜制备关键技财政拨款144545.45228000.01其他收益与资产相关术上海市促进文化创
财政拨款840000.00其他收益与收益相关意资金小微企业上规模补
财政拨款200000.00其他收益与收益相关贴
2022年省级促进经
济高质量发展专项
财政拨款181300.00其他收益与收益相关
资金（民营经济及中小微企业发展）企业地方教育附加
财政拨款120600.00其他收益与收益相关培训补贴
发改委补助财政拨款100000.00其他收益与收益相关
机电财政补贴财政拨款72457.00其他收益与收益相关
2021年高新技术企
财政拨款50000.00其他收益与收益相关
业资助（第一批）
复工增产财政补贴财政拨款50000.00其他收益与收益相关膜法盐湖提锂关键
技术的研发财政拨款157500.00其他收益与资产相关
74上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关广东省社会保险基
金管理局一次性留财政拨款77545.00其他收益与收益相关工补助技术中心评价合格
奖励上海市青浦区财政拨款50000.00其他收益与收益相关经济委员会
2022年机电第三期
补助上海市商务委财政拨款45688.00其他收益与收益相关员会市级技术中心认定
补助上海市青浦区财政拨款600000.00其他收益与收益相关经济委员会高质量专项补助上
海市经济和信息化财政拨款1000000.00其他收益与收益相关委员会上海青浦区科学技
财政拨款200000.00其他收益与收益相关术委员会资金
2023年机电第一批
补助上海市商务委财政拨款144361.00其他收益与收益相关员会香花桥街道职工职
2022财政拨款339000.00其他收益与收益相关业培训补贴
知识产权扶持资金-
上海青浦区市场监财政拨款50000.00其他收益与收益相关督管理局
2023年机电第二批
补助上海市商务委财政拨款60312.00其他收益与收益相关员会汕头市财政局（2022年市级促进工业企
业上规模专项资金财政拨款70000.00其他收益与收益相关
第二批-“新升规”）补贴汕头市财政局（2022年市级促进工业企
业上规模专项资金财政拨款146500.00其他收益与收益相关
第二批-“贷款贴息”）补贴广东社保局留工补
财政拨款35275.00其他收益与收益相关助
其他小额汇总财政拨款131682.33128266.43其他收益与收益相关
合计5029401.575525409.36
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
75上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
76上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.23%（2022年：36.05%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的83.90%（2022年：84.63%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为23000.00万元（上年年末：10000.00万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金79475512.6179475512.61
交易性金融资产1115484.001115484.00
应收票据4768979.454768979.45
应收账款72508640.6672508640.66
应收款项融资16188798.2516188798.25
其他应收款2057501.582057501.58
其他流动资产38514918.7738514918.77
金融资产合计214629835.32214629835.32
金融负债：
短期借款应付票据
应付账款44580075.0244580075.02
其他应付款2805039.132805039.13
一年内到期的非流动负债617182.82617182.82
租赁负债158288.95158288.95
金融负债和或有负债合计48160585.9248160585.92
77上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，本公司持有的金融资产金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金119085943.00119085943.00
交易性金融资产365487.00365487.00
应收票据3766644.003766644.00
应收账款69749342.3869749342.38
应收款项融资527750.05527750.05
其他应收款5899492.54626850.006526342.54
其他流动资产36301022.5536301022.55
金融资产合计235695681.52626850.00236322531.52
金融负债：
短期借款19804000.0019804000.00
应付票据10969977.1110969977.11
应付账款42318570.0442318570.04
其他应付款4730192.984730192.98一年内到期的非流动负债租赁负债
金融负债和或有负债合计77822740.1377822740.13
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
78上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：
项目本期数上期数固定利率金融工具
金融负债20000000.00
其中：短期借款20000000.00
合计20000000.00
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的部分主要客户位于中国境外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元385448.894042455.0554142173.9765322269.75
欧元1241581.80563477.98日元5426665.323601430.100.05
合计5812114.217643885.1555383755.8265885747.73本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：（不适用的项目请删除）
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1115484.00
（二）应收款项融资16188798.25
持续以公允价值计量的资产总额17304282.25本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%唯赛勃环保材料控股有控股平
香港4944.2960.7960.79限公司台
本公司实际控制人：谢建新。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
80上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
上海华加企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东
谢建新为实际控制人，其妹妹谢静华100%汕头市华开投资有限公司持股
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
1出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
爱舍尔健康科技有限公司出售商品516426.43569016.19
说明：定价政策以关联交易的合理成本加上可比非关联交易的毛利为基础。
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5115205.225036410.74
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备爱舍尔健康科技
应收账款112318.651295.56231329.15971.58有限公司
（2）应付关联方款项上年年末余项目名称关联方期末余额额
其他应付款唯赛勃环保材料控股有限公司86586.2686565.74
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年12月31日，本公司内部担保情况：
被担保单位担保单位名称担保事项金额期限备注名称广东奥斯博最高额保证
本公司膜材料技术30000000.002023.8.24-2024.8.23担保有限公司
合计30000000.00
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利19877490.22经审议批准宣告发放的利润或股利
说明：公司拟以2023年12月31日的总股本173754389股，扣减回购专用证券账户中股份总数906648股后的股本172847741股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.15元（含税），合计派发现金分红19877490.22元。
2、其他资产负债表日后事项说明公司于2024年2月8日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，截至2024年4月25日，公司已累计回购股份906648股，占公司总股本的比例为0.52%。回购成交的最高价为12.35元/股、最低价为9.67元/股，已支付的资金总额为10289720.28元（含佣金等交易费用）。
截至2024年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票650646.00650646.00200000.00200000.00商业承兑汇票
合计650646.00650646.00200000.00200000.00
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据16964237.95
说明：对于信用等级较低的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，贴现或背书时并不能终止确认，因此并未导致会计上的“出售”，进而也不会改变企业管理应收票据的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标。期末未终止确认金额应收票据在其他流动资产科目列示。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备650646.00100.00650646.00
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票650646.00100.00650646.00
合计650646.00100.00650646.00
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
按组合计提坏账准备200000.00100.00200000.00
其中：
商业承兑汇票
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值
银行承兑汇票200000.00100.00200000.00
合计200000.00100.00200000.00
（5）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备
失率(%)应收票据坏账准备失率(%)
1年以内650646.00200000.00
（6）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（7）本期无实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内45456751.3334591214.81
1至2年1549169.60349599.02
2至3年161885.34211878.07
3年以上4861560.274751835.01
小计52029366.5439904526.91
减：坏账准备6000567.345505231.78
合计46028799.2034399295.13
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
(%)预期信用损账面价值金额比例金额
失率(%)
按单项计提坏账准备4708711.269.054708711.26100.00
按组合计提坏账准备47320655.2890.951291856.082.7346028799.20
其中：
应收境内企业客户7122926.9813.69285127.934.006837799.05
应收境外企业客户26081619.3850.131006728.153.8625074891.23
应收合并范围内关联方14116108.9227.1314116108.92
84上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损金额
失率(%)
合计52029366.54100.006000567.3411.5346028799.20
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用损金额
失率(%)
按单项计提坏账准备4656346.7911.674656346.79100.00
按组合计提坏账准备35248180.1288.33848884.992.4134399295.13
其中：
应收境内企业客户11795296.4629.56290223.672.4611505072.79
应收境外企业客户23070694.4357.81558661.322.4222512033.11
应收合并范围内关联方382189.230.96382189.23
合计39904526.91100.005505231.7813.8034399295.13
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
AventuraComponentsP
vt.Ltd. 4708711.26 4708711.26 100.00预计无法收回
合计4708711.264708711.26100.00/
续：
上年年末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
AventuraComponentsP 预计无法
vt.Ltd. 4656346.79 4656346.79 100.00 收回
合计4656346.794656346.79100.00/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备
失率(%)账面余额坏账准备失率(%)
1年以内6517986.7515643.190.2411260683.2347294.870.42
1至2年284302.0017740.446.24332318.0042437.0112.77
2至3年160293.0091399.0757.023780.001976.5652.29
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)
3年以上160345.23160345.23100.00198515.23198515.23100.00
合计7122926.98285127.934.0011795296.46290223.672.46
组合计提项目：应收境外企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信用损预期信用损
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备失率失率(%)
1年以内24822655.66131560.100.5322516083.2490064.330.40
1至2年780244.02396754.0850.8517281.029449.2654.68
2至3年1592.341286.6180.80208098.07129915.6362.43
3年以上477127.36477127.36100.00329232.10329232.10100.00
合计26081619.381006728.153.8623070694.43558661.322.42
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额5505231.78
本期计提495335.56本期收回或转回本期核销
期末余额6000567.34
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额33259440.34元，占应收账款期末余额合计数的比例63.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5009863.90元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
唯赛勃环保设备有限公司12877516.6724.75
CULLIGAN INTERNATIONAL 11422103.14 21.95 60537.15
AVENTURA COMPONENTS PVT.LTD. 4708711.26 9.05 4708711.26
浦净水处理设备（上海）有限公司2160156.214.15229533.44
LLC "LINSWAT" 2090953.06 4.02 11082.05
合计33259440.3463.925009863.90
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款8039743.60161760979.63
合计8039743.60161760979.63
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7373404.4078679648.48
1至2年630000.0081937304.16
2至3年24855.30650000.00
3年以上94800.00645050.00
小计8123059.70161912002.64
减：坏账准备83316.10151023.01
合计8039743.60161760979.63
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
关联方往6252578.806252578.80156388451.42156388451.42来款
押金、保1629307.008146.541621160.464066706.3320333.534046372.80证金
往来款241173.9075169.56166004.341456844.89130689.481326155.41
合计8123059.7083316.108039743.60161912002.64151023.01161760979.63
（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8123059.701.0383316.108039743.60
应收合并范围内关联方6252578.806252578.80
应收押金和保证金1629307.000.508146.541621160.46
应收其他款项241173.9031.1775169.56166004.34
合计8123059.701.0383316.108039743.60期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备161912002.640.09151023.01161760979.63
应收合并范围内关联方156388451.42156388451.42
应收押金和保证金4066706.330.5020333.534046372.80
应收其他款项1456844.898.97130689.481326155.41
合计161912002.640.09151023.01161760979.63
上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额151023.01151023.01
本期计提-67706.91-67706.91本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额83316.1083316.10
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额
数的比例(%)关联方往
唯赛勃环保设备有限公司6252578.801年以内76.97来款
押金、保
莘庄海关保证金794957.001年以内9.793974.79证金
押金、保
青浦海关保证金630000.001-2年7.763150.00证金
上海加易嘉房地产经营服押金、保169800.001年以内2.09849.00务有限公司证金
员工备用金备用金151394.001年以内1.867842.21
合计7998729.8098.4715816.00
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资467966933.03467966933.03231550891.13231550891.13对合营企业投资对联营企业投资
合计467966933.03467966933.03231550891.13231550891.13
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）期末余额
汕头津贝特48000000.00-48000000.00
广东奥斯博50696617.76110000000.00160696617.76
美国唯赛勃20254273.3720254273.37
汕头善纯50000000.0012000000.00-62000000.00
唯赛勃环保设备60000000.00218016041.90278016041.90
浙江津贝特2600000.003400000.006000000.00
上海鲲赛3000000.003000000.00
合计231550891.13236416041.90467966933.03
说明：为进一步优化公司管理架构，降低管理成本，提高整体运营效率，公司于2023年6月9日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司奥斯博对全资子公司津贝特和善纯实施整体吸收合并。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务210900907.44158486169.83164677383.49125836102.60
其他业务150848.65186649.52
合计211051756.09158486169.83164864033.01125836102.60
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
复合材料压力罐114905223.2382042801.4799496116.3775803489.53
反渗透及纳滤膜元件14542151.6113673757.347471945.067320007.64
膜元件压力容器60949433.4449585843.0543507145.7135968426.23
配件及其他17617373.3811622920.9814202176.356744179.20
工程项目收入2886725.781560846.99
小计210900907.44158486169.83164677383.49125836102.60
其他业务：
废品收入32920.35
服务费150848.65153729.17
小计150848.65186649.52
合计211051756.09158486169.83164864033.01125836102.60
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内82949318.5466474266.7872325581.7858974384.21
境外128102437.5592011903.0592538451.2366861718.39
小计211051756.09158486169.83164864033.01125836102.60
91上海唯赛勃环保科技股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额反渗透及纳滤膜元项目复合材料压力罐膜元件压力容器配件及其他工程项目收入服务费收入件收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认114905223.2382042801.4714542151.6113673757.3460949433.4449585843.0517617373.3811622920.982886725.781560846.99其他业务
其中：在某一时点确认150848.65
合计114905223.2382042801.4714542151.6113673757.3460949433.4449585843.0517617373.3811622920.982886725.781560846.99150848.65
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