上海唯赛勃新材料股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-93致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2026）第 310A017938号
上海唯赛勃新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海唯赛勃新材料股份有限公司（以下简称唯赛勃）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唯赛勃2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于唯赛勃公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、36。
1、事项描述
1唯赛勃主要从事高性能卷式分离膜及相关专业配套装备的研发、生产和销售，主要产品包括反渗透膜及纳滤膜系列产品、复合材料压力罐、膜元件压力容器等。此外，公司基于核心产品，向下游客户提供相关的运维服务及工程项目服务，2025年度合并财务报表主营业务收入为41909.06万元。主营业务收入金额重大且收入为关键业绩指标之一，存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
2025年度财务报表审计中，我们对主营业务收入确认主要执行了以下程
序：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）通过对唯赛勃管理层的访谈及抽样检查销售合同，分析评估了与
收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和公司的经营模式；
（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货回执单、货物签收记录等；
对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、订单、销售发票、出口报关单、货运提单等支持性文件；对于运维
服务与设计服务，获取相关销售合同，验收报告，货物签收单等；
（5）使用积极式函证方式对报告期内重要客户执行了函证程序，确认
当期销售金额及期末应收账款余额，并通过公开渠道查询重要客户工商资料；
（6）针对资产负债表日前后确认的主营业务收入执行了截止测试，选
取样本核对至出库单、送货回执单、货物签收记录、货运提单、出口报关单
等支持性文件，以评估主营业务收入是否在恰当的期间确认。
2（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。
1、事项描述
截至2025年12月31日，唯赛勃合并财务报表应收账款账面原值
12301.86万元，预期信用损失金额为1421.80万元，应收账款账面价值占资
产总额的比例为12.26%。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时作出了重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
2025年度财务报表审计中，我们针对应收账款预期信用损失的确认主要
执行了以下程序：
（1）了解、评价并测试与应收账款减值相关的内部控制，包括识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据和计算减值准备的控制流程；
（2）检查应收账款账龄分析表，测试计算的准确性，检查原始凭证，如货物签收单、海关报关单等，测试账龄划分的准确性；
（3）对于信用风险显著增加的重大应收款项，与管理层讨论并复核其可收回金额的估计；
（4）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（5）通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期后
回款并考虑前瞻性信息等因素，评估了管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（6）选取样本，就相关客户截至2025年12月31日的应收账款余额实施函证程序。
四、其他信息
唯赛勃管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括唯赛勃2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
3我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
唯赛勃管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唯赛勃的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算唯赛勃、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唯赛勃的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对唯赛勃的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唯赛勃不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就唯赛勃中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师杨凯凯（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师刘丽
中国·北京二〇二六年四月二十八日
6上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况上海唯赛勃新材料股份有限公司（原名上海唯赛勃环保科技股份有限公司，2025年变更为上海唯赛勃新材料股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）由唯赛勃环保材料制造（上海）有限公司于2011年6月1日依法整体变更设立，注册资本12380.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2051号文核准，本公司于2021年7月公开发行人民币普通股（A 股）股票 43438600股，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第 110C000518号验资报告确认，发行后注册资本为 173754389.00元。
本公司 A股股票科创板上市已经上海证券交易所批准。
截至2025年12月31日止，本公司注册资本为173754389.00元，公司统一社会信用代码：91310000729394470F，法定代表人：谢建新。注册地：上海市青浦区崧盈路 899 号。
本公司及子公司所属行业为专用设备制造业。主要从事膜材料及相关专业配套装备的研发、生产和销售，公司主要产品包括反渗透膜及纳滤膜系列产品、膜元件压力容器、复合材料压力罐等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二次会议于2026年4月28日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准单项计提金额占集团应收款项坏账准备总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项20%以上的款项账龄超过1单项账龄超过1年的预付账款余额占集团预付年的重要预付款项
账款总额的20%以上的款项
重要的在建工程单项在建工程项目超过集团总资产0.5%账龄超过1单项账龄超过1年的应付账款余额占集团应付年的重要应付账款
账款总额的20%以上的款项长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净重要的合营企业或联营企业
利润的10%以上
子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司重要子公司
净利润占集团合并净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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财务报表附注
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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一
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客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收境内企业客户
*应收账款组合2：应收境外企业客户
*应收账款组合3：应收关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：工程施工
*合同资产组合2：质量保证金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
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*其他应收款组合3：应收合并范围外关联方
*其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
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以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
模具器具5519.00
机器设备1059.5
交通工具5519.00
固定资产装修5519.00
电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
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原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年法律依据直线法软件5年合同规定直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
资子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供运维服务、提供工程项目服务。
销售商品
本公司生产并销售复合材料压力罐、反渗透及纳滤膜片、反渗透及纳滤膜元件、膜元件压力容器等产品。
本公司将设备按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物验收后且达到控制权转移时点后确认收入。
*国内销售收入公司在产品运至客户指定收货点并取得客户签收单时确认收入。
*出口销售收入
公司大部分采用 EXW 和 FOB 的方式成交，少部分采用 DDP、DDU 及 CIF 方式成交。采用 FOB、CIF 方式交易的出口业务：公司在已办理出口报关手续，货运装船并取得货运提单时确认收入；采用 EXW 方式交易的出口业务：公司在产品出库交付给客户指定的承运人，并取得确认单据时确认收入；采用 DDP 及 DDU 方式交易的销售：公司在产品运达客户指定收货点签收确认时确认收入。
本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。
提供运维服务
本公司对外提供运维服务，因为公司的工作或投入在履约期间内平均消耗，按直线法确认收入。
提供工程项目服务
本公司对外提供工程项目服务，公司根据合同约定完成相应工作并取得安装调试验收单据后确认收入。
提供设计服务
本公司对外提供设计服务，对于具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的设计合同，本公司按照履约进度在一段时间内确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
对于其他的设计合同，本公司在完成设计服务、向客户提交设计方案并经客户验收合格后确认收入。
对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
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25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
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（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应纳税增值额13、9、6
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5
企业所得税应纳税所得额25、21
本公司各纳税主体的企业所得税税率如下：
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纳税主体名称所得税税率%
本公司15.00
广东奥斯博15.00
美国唯赛勃21.00
唯赛勃环保设备15.00
浙江津贝特20.00
上海鲲赛20.00
上海膜材料20.00
说明：根据美国税收条例相关规定，子公司美国唯赛勃按21%税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
本公司2024年12月4日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202431000330，有效期三年。报告期内减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司广东奥斯博膜材料技术有限公司于2022年12月19日取得广东省科学技
术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202244002008，有效期三年。报告期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司唯赛勃环保设备有限公司于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化
厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202433008026，有效期三年。报告期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金53000.4925803.15
银行存款40541667.7242699070.02
其他货币资金1941.823256212.96
存款应计利息336.99
合计40596610.0345981423.12
其中：存放在境外的款项总额13410264.3911370594.51期末，本公司受限的货币资金为1941.82元，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入36000000.0010000000.00当期损益的金融资产
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项目期末余额上年年末余额
其中：建行理财36000000.00
宁银理财10000000.00
指定为以公允价值计量且其变19692.009212.14动计入当期损益的金融资产
合计36019692.0010009212.14
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票1211920.011211920.01597380.60597380.60
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6244511.07
说明：对于信用等级较低的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，贴现或背书时并不能终止确认，因此并未导致会计上的“出售”，进而也不会改变企业管理应收票据的业务模式仍然是以收取合同现金流量为目标。期末未终止确认金额应收票据在其他流动资产科目列示。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用
金额比例(%)金额
损失率(%)价值
按组合计提坏账准备1211920.01100.001211920.01
其中：银行承兑汇票1211920.01100.001211920.01
合计1211920.01100.001211920.01
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额
失率(%)价值
按组合计提坏账准备597380.60100.00597380.60
其中：银行承兑汇票597380.60100.00597380.60
合计597380.60100.00597380.60
39上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（6）本期无实际核销的应收票据情况
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内107584950.2775531709.90
1至2年3317450.702521722.63
2至3年2370545.831788362.40
3年以上9745609.088640182.17
小计123018555.8888481977.10
减：坏账准备14217996.3711024028.80
合计108800559.5177457948.30
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备9452980.757.689452980.75100.00
按组合计提坏账准备113565575.1392.324765015.624.20108800559.51
其中：
应收境内企业客户50255075.4940.852252500.664.4848002574.83
应收境外企业客户63310499.6451.462512514.963.9760797984.68
合计123018555.88100.0014217996.3711.56108800559.51
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别
(%)预期信用账面价值金额比例金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备8591938.959.718591938.95100.00
按组合计提坏账准备79890038.1590.292432089.853.0477457948.30
其中：
应收境内企业客户27076764.5430.601401296.995.1825675467.55
应收境外企业客户52813273.6159.691030792.861.9551782480.75
合计88481977.10100.0011024028.8012.4677457948.30
40上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据
AVENTURA
COMPONENTS 7000534.94 7000534.94 100.00 预计无法
PVT.LTD. 收回
北京海德能水处理设1432445.811432445.81100.00预计无法备制造有限公司收回
上海提科环保科技有1020000.001020000.00100.00预计无法限公司收回
合计9452980.759452980.75100.00/
续：
上年年末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据
北京海德能水处理设1432445.811432445.81100.00预计无法备制造有限公司收回
Aventura Components 预计无法
Pvt.Ltd. 7159493.14 7159493.14 100.00 收回
合计8591938.958591938.95100.00/按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内47082481.14645029.981.3723642885.98163135.930.69
1至2年1482436.59325987.8121.992153394.33294799.6813.69
2至3年993617.53584942.6458.87886932.00549809.1561.99
3年以上696540.23696540.23100.00393552.23393552.23100.00
合计50255075.492252500.664.4827076764.541401296.995.18
组合计提项目：应收境外企业客户期末金额上年年末金额预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内60492164.44635167.741.0551783548.90217490.900.42
1至2年1788610.50847622.5247.39329218.31128098.8438.91
2至3年329218.31329218.31100.00221786.70206483.4293.10
3年以上700506.39700506.39100.00478719.70478719.70100.00
合计63310499.642512514.963.9752813273.611030792.861.95
41上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额11024028.80
本期计提3193967.57本期收回或转回本期核销
期末余额14217996.37
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款占期末余坏账准备期末单位名称
期末余额额的比例%余额
Kovalus Separation Solutions LLC. 20019783.11 16.27 210207.72
CULLIGAN-USA 14830567.74 12.06 155720.96
浙江艾波特环保科技股份有限公司11452786.009.31156903.17
中蓝长化工程科技有限公司8967492.007.29135308.30
AVENTURA COMPONENTS PVT.LTD. 7000534.94 5.69 7000534.94
合计62271163.7950.627658675.09
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据1477368.81474101.50
（1）本期无计提、收回或转回的减值准备情况
（2）期末本公司无已质押的应收票据
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据25761372.63
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内4707478.3097.972879006.2270.17
1至2年97481.982.0339985.080.97
2至3年1184000.0028.86
小计4804960.284102991.30
42上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%减值准备
合计4804960.28100.004102991.30100.00
（2）无账龄超过1年的重要预付款项
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
AIMSMASS PTE. LTD 2053962.70 42.75
汕头市华润新奥燃气有限公司473667.289.86
湖州南浔新奥燃气有限公司350955.297.30华能（广东）能源开发有限公司汕头电厂247540.115.15
逸欣国际香港贸易有限公司184799.813.85
合计3310925.1968.91
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款762774.511177115.73
合计762774.511177115.73其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内522721.32818274.01
1至2年9622.56320874.00
2至3年245260.001500.00
3年以上1257100.00163315.30
小计2034703.881303963.31
减：坏账准备1271929.37126847.58
合计762774.511177115.73
注：上海广发石油化工有限公司为3年以上预付货款，本期转入其他应收款，账龄连续计算，因此本期期末3年以上金额大于上期期末2年以上余额。
43上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款1815693.881270834.32544859.56596995.31123312.74473682.57
保证金、219010.001095.05217914.95706968.003534.84703433.16押金
合计2034703.881271929.37762774.511303963.31126847.581177115.73
（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备1184000.00100.001184000.00
按组合计提坏账准备850703.8810.3587929.37762774.51
应收押金和保证金219010.000.501095.05217914.95
应收其他款项631693.8813.7586834.32544859.56
合计2034703.8862.511271929.37762774.51期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1303963.319.73126847.581177115.73
应收押金和保证金706968.000.503534.84703433.16
应收其他款项596995.3120.66123312.74473682.57
合计1303963.319.73126847.581177115.73
上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预未来12个月预整个存续期预期信用损合计
(期信用损失(已期信用损失失未发生信用减值)
发生信用减值)
期初余额126847.58126847.58
44上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预坏账准备未来个月预整个存续期预期信用损合计
()期信用损失(已期信用损失失未发生信用减值
发生信用减值)期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-38918.211184000.001145081.79本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额87929.371184000.001271929.37
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)期末余额
上海广发石油化工有限公司往来款1184000.003年以上58.191184000.00
员工备用金往来款200000.001年以内9.832100.00押金保证
上海加易嘉房地产169800.002-3年8.35849.00金
社保费往来款91322.871年以内4.49958.89
上海市社会保险事业管理中心往来款70000.001年以内3.44735.00
合计1715122.8784.301188642.89
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料42820265.3142820265.3145027357.55157308.2644870049.29
在产品764475.44764475.44
库存商品32114263.081189562.2030924700.8837692700.48339752.1137352948.37
周转材料2532267.042532267.042227013.052227013.05
半成品183040.21183040.21734706.81734706.81
45上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
发出商品1702476.19542763.311159712.882908148.282908148.28
合同履约11602660.1511602660.1525501090.3925501090.39成本
合计90954971.981732325.5189222646.47114855492.00497060.37114358431.63
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料157308.26157308.26
库存商品339752.11849810.091189562.20
发出商品542763.31542763.31
合计497060.371392573.40157308.261732325.51
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
/本期转回或转销存货跌价准确定可变现净值剩余对价与将要发生
项目备/合同履约成本减值准备的的成本的具体依据原因以预计销售价格减去估计销售费用及原材料已实现销售相关税费以所生产产成品的估计售价减去至完
库存商品工时估计将要发生的成本、销售费用及相关税费以预计销售价格减去估计销售费用及发出商品相关税费
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
已背书转让尚未终止确认的应收票据6244511.0715387672.16
待抵扣进项税额4775025.8416742666.83
预缴企业所得税66994.79
合计11019536.9132197333.78
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动期末余额期初余额减值准备
被投资单位减值准权益法下宣告发放追加/减少其他综合其他权计提减其（账面价（账面价值）备期初确认的现金股利期末余额新增投资投资收益调整益变动值准备他值）余额投资损益或利润联营企业
爱舍尔健康科3465120.76-308077.513157043.25技有限公司
合计3465120.76-308077.513157043.25
11、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
上海捷勃特机器人有限公司20000000.00
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产398986839.49425987402.80固定资产清理
合计398986839.49425987402.80
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物模具器具机器设备交通工具电子设备及其他固定资产装修合计
一、账面原值：
1.期初余额323201034.9436215912.94322634344.435850088.1213044223.7116653054.58717598658.72
2.本期增加金额2606261.37643818.3114482033.42903401.202193480.428263.0620837257.78
47上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物模具器具机器设备交通工具电子设备及其他固定资产装修合计
（1）购置217155.87437730.71900409.74506656.188263.062070215.56
（2）在建工程转入2606261.37426662.4414044302.712991.461686824.2418767042.22
（3）其他增加
3.本期减少金额144741.56305726.5029603541.312827658.211612.0032883279.58
（1）处置或报废305726.501949849.432825679.17750.005082005.10
（2）转入在建工程26244842.3126244842.31
（3）转入存货1408849.571408849.57
（4）其他减少144741.561979.04862.00147582.60
4.期末余额325662554.7536554004.75307512836.543925831.1115236092.1316661317.64705552636.92
二、累计折旧
1.期初余额72959479.8730364925.64158410736.144995630.649386071.6115494412.02291611255.92
2.本期增加金额15446754.371600573.0822687669.38258360.081038150.41106085.0441137592.36
（1）计提15446754.371600573.0822687669.38258360.081038150.41106085.0441137592.36
（2）其他增加
3.本期减少金额73344.58290440.1723103251.472686275.261531.3528208.0226183050.85
（1）处置或报废290440.171724665.492684395.21712.504700213.37
（2）转入在建工程20917782.0820917782.08
（3）转入存货267329.18267329.18
（4）其他减少73344.58193474.721880.05818.8528208.02297726.22
4.期末余额88332889.6631675058.55157995154.052567715.4610422690.6715572289.04306565797.43
三、减值准备
1.期初余额
48上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物模具器具机器设备交通工具电子设备及其他固定资产装修合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值237329665.094878946.20149517682.491358115.654813401.461089028.60398986839.49
2.期初账面价值250241555.075850987.30164223608.29854457.483658152.101158642.56425987402.80
说明：固定资产原值及累计折旧的“其他减少”系由美国子公司外币报表折算差异导致；“转入在建工程”系广东奥斯博机器设备更新改造，需重新安装调试转回在建工程导致；“转入存货”系母公司西藏盐湖提锂项目对应的固定资产净值转入存货合同履约成本导致。
49上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
厂房搬迁，空闲房屋及建筑物45567106.3626064384.4819502721.88厂房预计出租，询价中为升降梯等固
机器设备4989732.853872726.641117006.21定在厂房中的设备，为与厂房一起进行出租，合计50556839.2129937111.1220619728.09
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
年产30万支复合材料压力罐及2万支131868389.84尚未完成整体验收膜元件压力容器建设工程房屋建筑物
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程73805985.2186326756.50工程物资
合计73805985.2186326756.50
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备年产30万支复合材料
压力罐及2万支膜元件1883499.731883499.7314471915.2614471915.26压力容器建设项目
反渗透膜压力容器、净
水器等水处理设备项65779254.9265779254.9262465629.5362465629.53目
西藏盐湖提锂项目5166548.705166548.70
厂房办公楼装修4222663.014222663.01生产废水处理项目（二447069.83447069.83期）
产线更新改造工程5696160.735696160.73
合计73805985.2173805985.2186326756.5086326756.50
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期利本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本化金息资本期末余额
计金额额化率%年产30万支复合材料压
力罐及2万支膜元件压14471915.261164787.8313656173.3897029.981883499.73力容器建设项目基建及后续设备
反渗透膜压力容器、净62465629.533313625.3965779254.92水器等水处理设备项目
西藏盐湖提锂项目5166548.701088495.586255044.28
厂房办公楼装修4222663.01888205.835110868.84生产废水处理项目（二447069.83447069.83期）
产线更新改造工程5696160.735696160.73
合计86326756.5012598345.1918767042.226352074.2673805985.21
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称预算数（万元）%工程进度资金来源预算比例
反渗透膜压力容器、净水器、软水罐等水处理设备9304.2770.70土建正在施工自有资金项目
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额979068.64979068.64
2.本期增加金额556809.60556809.60
3.本期减少金额48708.8348708.83
4.期末余额1487169.411487169.41
二、累计折旧
1.期初余额772948.92772948.92
2.本期增加金额500062.97500062.97
（1）计提500062.97500062.97
3.本期减少金额
4.期末余额1273011.891273011.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值214157.52214157.52
2.期初账面价值206119.72206119.72
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额76824414.11666390.3677490804.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额76824414.11666390.3677490804.47
二、累计摊销
1.期初余额14009344.51474918.2414484262.75
2.本期增加金额1537273.5466639.001603912.54
（1）计提1537273.5466639.001603912.54
3.本期减少金额
4.期末余额15546618.05541557.2416088175.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值61277796.06124833.1261402629.18
2.期初账面价值62815069.60191472.1263006541.72
（2）期末无抵押担保的无形资产。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
NSF 认证费 131886.89 41945.46 89941.43
装修改造等16894019.102151688.184538295.1914507412.09
合计17025905.992151688.184580240.6514597353.52
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳递延所得税
暂时性差异资产/负债税暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备17202078.662586317.9811638732.721747119.87
内部交易未实现利润1431814.80214772.221345083.20201762.48
递延收益16149093.312422364.0019974358.342996153.75
可抵扣亏损11260615.272815153.8215043107.503740281.76
租赁负债147530.8436882.71206419.5551604.89
小计46191132.888075490.7348207701.318736922.75
递延所得税负债：
非同一控制企业合并741347.95185336.97759457.85189864.45资产评估增值高新技术企业购置设
备、器具企业所得税税9517329.031427599.3510827964.951624194.74前一次性扣除政策
使用权资产214157.5253539.36206119.7251529.92
小计10472834.501666475.6811793542.521865589.11
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额
递延所得税资产1481138.716594352.021675724.667061198.09
递延所得税负债1481138.71185336.971675724.66189864.45
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异20172.599204.03
可抵扣亏损7417481.4324632606.55
合计7437654.0224641810.58
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2026年
2027年
2028年
2029年
2030年
2031年
2032年
2033年
2034年20386063.21
2035年4912644.83
无限期结转2504836.604246543.34境外子公司产生的亏损
合计7417481.4324632606.55
18、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期资产预付款4848657.694848657.692025982.502025982.50
三年期定期存款30271849.3230271849.32
合计35120507.0135120507.012025982.502025982.50
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金1941.821941.82保证金账户上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3256212.963256212.96保证金账户
20、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款35191874.6034837781.73
工程及设备款5276364.1221015820.89
运杂费328925.10482012.13
合计40797163.8256335614.75期末，无账龄超过1年的重要应付账款
21、预收款项
项目期末余额上年年末余额
货款830000.00
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款10983731.2025937910.56
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬7111017.3181835838.9382234668.806712187.44
离职后福利-设定提存计划353566.416772355.466822323.48303598.39
辞退福利1059072.701059072.70一年内到期的其他福利
合计7464583.7289667267.0990116064.987015785.83
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴6766265.2068901471.1069249855.596417880.71
职工福利费21199.985674808.335633910.3362097.98
社会保险费216082.135399915.105443252.48172744.75
其中：1．医疗保险费208078.874841678.204896633.79153123.28
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2．工伤保险费8003.26471720.31460102.1019621.47
3．生育保险费86516.5986516.59
住房公积金107470.001857393.061905399.0659464.00
工会经费和职工教育经费2251.342251.34
合计7111017.3181835838.9382234668.806712187.44
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利353566.416772355.466822323.48303598.39
其中：基本养老保险费341859.226533644.126581790.38293712.96
失业保险费11707.19238711.34240533.109885.43
合计353566.416772355.466822323.48303598.39
（3）辞退福利
说明：辞退福利是公司为了提高企业整体的运营效率，上海唯赛勃的部分生产职能转移至唯赛勃环保设备，本期发生辞退福利1059072.70元。
24、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税70238.121340178.22
企业所得税1355028.091935069.82
房产税1643152.19895376.72
代扣代缴个人所得税165524.78250959.57
土地使用税798034.25417066.25
城市维护建设税162272.80182711.20
教育费附加115909.14130508.00
印花税51899.9296049.42
环境保护税26125.4330275.25
合计4388184.725278194.45
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款2517111.205344324.33
合计2517111.205344324.33
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款项目期末余额上年年末余额
往来款1913056.903484414.72
未付费用168011.811463020.00
其他436042.49396889.61
合计2517111.205344324.33
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债147530.84206419.55
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
未终止确认的已背书未到6244511.0715387672.16期应收票据背书
待转销项税443239.071985289.57
应付退货成本33701.70
合计6721451.8417372961.73
28、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额148847.11208319.29
未确认融资费用-1316.27-1899.74
小计147530.84206419.55
减：一年内到期的租赁负债147530.84206419.55合计
2025年计提的租赁负债利息费用金额为8071.61元，计入财务费用-利息支出。
29、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2017年广东省级
工业和信息化1372454.06514670.27857783.79收到与资产相
（企业技术改关的政府补助造）专项资金
2020年抗疫特别国债资金（企业1522944.12261688.971261255.15收到与资产相关的政府补助技术改造）
2020年促进经济
收到与资产相
高质量发展专项613447.61230042.86383404.75关的政府补助资金
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2019年促进经济
发展（支持企业574830.13215561.29359268.84收到与资产相技术改造）专项关的政府补助资金
2021年省级促进
经济高质量发展864990.20148635.30716354.90收到与资产相专项企业技术改关的政府补助造资金高性能混合基质
RO/NF 制备关键 966888.67 175400.00 1142288.67 收到与资产相技术及产业化专关的政府补助项资金
2022年省级促进
经济高质量发展1034321.04159126.32875194.72收到与资产相专项资金（企业关的政府补助技术改造）大通量低盐反混
正渗透膜制备关348545.4960000.00408545.49收到与资产相关的政府补助键技术高性能含氟聚酰
胺复合纳滤膜微919350.48919350.48收到与资产相结构的精准调控关的政府补助与应用性能研究
2024年广东省先
进制造业发展专8438234.381054779.417383454.97收到与资产相项资金（企业技关的政府补助术改造）反渗透膜压力容
器、净水器、软3318352.16250420.423067931.74收到与资产相水罐等水处理设关的政府补助备项目单多价阳离子选
1400000.00155555.551244444.45收到与资产相择性分离纳滤膜
关的政府补助研究
合计19974358.341635400.005460665.0316149093.31
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
30、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数17375.438917375.4389
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价246669517.21246669517.21
其他资本公积3849431.093849431.09
合计250518948.30250518948.30
32、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份10288194.2410288194.24
33、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他1税后归属于母公（4）=（1）+（）
2综合收益当期转入司（）（2）-（3）
留存收益（3）将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额2970822.26-439748.282531073.98
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属
减：前期计入其减：所得减：税后归于母公司项目本期所得税前
1他综合收益当税费用属于少数股（5）=（1）发生额（）
期转入损益（2）（3）东（4）-（2）-（3）
-（4）将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-439748.28-439748.28
其他综合收益的税后净额本期发生额为-439748.28元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-439748.28元；归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额的本期发生额为0.00元。
34、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37804371.6037804371.60
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35、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润317347982.56305907147.19--调整期初未分配利润合计数（调增+，调减---）
调整后期初未分配利润317347982.56305907147.19
加：本期归属于母公司股东的净利润45475514.0338588062.10--
减：提取法定盈余公积7245110.94提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利20037042.7419902115.79应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润342786453.85317347982.56
其中：子公司当年提取的盈余公积归属4667168.203566071.00于母公司的金额
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务419090649.39280613403.76375075516.25247898404.05
其他业务83164.694175.60160516.3231251.31
合计419173814.08280617579.36375236032.57247929655.36
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
复合材料压力罐145706239.5693542679.29135633609.9992902571.81
反渗透及纳滤膜片124855978.7886698167.15103592174.6369925664.44
反渗透及纳滤膜元件57601337.3335232328.8878901460.9542841587.42
工程项目收入39604302.9131144660.981939579.641865746.61
膜元件压力容器31210448.8526245836.5035682739.6929359457.45
配件及其他18343088.896542594.4814466394.837450920.05
运维服务收入1769253.071207136.482408556.521843237.24
设计服务收入2451000.001709219.03
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
小计419090649.39280613403.76375075516.25247898404.05
其他业务：
废品收入47125.2225145.1325145.13
服务费29726.07123710.12
原材料销售6313.404175.6011661.076106.18
小计83164.694175.60160516.3231251.31
合计419173814.08280617579.36375236032.57247929655.36
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内181052017.40136127213.56150710007.62102940874.63
境外238121796.68144490365.80224526024.95144988780.73
小计419173814.08280617579.36375236032.57247929655.36
61上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目复合材料压力罐反渗透及纳滤膜片反渗透及纳滤膜元件膜元件压力容器收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认145706239.5693542679.29124855978.7886698167.1557601337.3335232328.8831210448.8526245836.50在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认在某一时段确认
合计145706239.5693542679.29124855978.7886698167.1557601337.3335232328.8831210448.8526245836.50
续上表：
本期发生额项目配件及其他工程项目收入服务及其他收入收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认18343088.896542594.4839604302.9131144660.98
在某一时段确认1769253.071207136.48其他业务
其中：在某一时点确认83164.694175.60在某一时段确认
合计18343088.896542594.4839604302.9131144660.981852417.761211312.08
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税3300466.302045349.47
城市维护建设税602820.771315185.58
教育费附加430586.24931788.22
土地使用税1079829.80698861.80
印花税180374.89291994.99
环境保护税94092.5675295.95
境外消费税62040.8810533.01
车船使用税840.003180.00
合计5751051.445372189.02
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4047250.085620799.08
展览费899621.46652887.33
业务招待费170029.81632905.73
差旅费248873.93352398.91
保险费296311.43327010.37
售后服务费368210.70227327.81
业务宣传费362387.02102984.31
办公费13580.3820332.29
邮电通讯费33100.9019248.03
折旧和摊销9690.0213494.01
运杂费27123.584713.20
其他626376.52410247.93
合计7102555.838384349.00
39、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21621839.4328231224.46
折旧与摊销14959532.4312096992.55
咨询服务费3385558.625169055.09日常维护费2124018.382361639.35
差旅费1493492.511185204.97
业务招待费1088971.081011287.03
车辆使用费440533.80850801.50
64上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
使用权资产折旧500062.97618359.14
水电费572741.93567808.44
办公费436304.93547469.61
安保服务费493961.48494416.47
垃圾清运费87129.70374732.56
租金54149.75264330.54
保险费146672.26236151.34
邮电通讯费182078.41206376.56
其他826325.39761591.38
合计48413373.0754977440.99
40、研发费用
项目本期发生额上期发生额
直接材料10240997.718907095.63
职工薪酬13683132.7914390240.44
折旧和摊销4901870.154564866.66
其他1045509.081276381.37
合计29871509.7329138584.10
41、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出8071.6123571.94
减：利息收入1353279.71943048.00
汇兑损益1211877.18-2438303.03
手续费及其他235887.65253212.53
合计102556.73-3104566.56
42、其他收益
项目本期发生额上期发生额
2017年度省级工业和信息化（企业技术改造）专514670.27514670.27
项资金
2019年促进经济发展专项资金215561.29215561.29
2020年促进经济高质量发展专项资金230042.86230042.86
2020年抗疫特别国债资金（企业技术改造）261688.97261688.97
2021年省级促进经济高质量发展专项资金148635.30148635.302022年省级促进经济高质量发展专项资金（企业159126.32159126.32技术改造）
高性能含氟聚酰胺复合纳滤膜微结构的精准调控919350.48380649.52与应用性能研究
65上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额2024年广东省先进制造业发展专项资金（企业技1054779.41167765.62术改造）
大通量低盐反混正渗透膜制备关键技术408545.49418909.05
高性能混合基质 RO/NF 制备关键技术及产业化专 1142288.67 1053110.77项资金
单多价阳离子选择性分离纳滤膜研究155555.55
2025年专精特新“小巨人”企业奖补资金1200000.00
汕头综合区财政金融工作局2024年中央大气污染
()55000.00防治资金第二批
收2024年高新技术企业资助（第一批）100000.00
收青浦区商务委员会2025年度外资总表专项扶持482100.00资金
收青浦经委展会补贴60000.00
房产税减免退税613078.40
反渗透膜压力容器、净水器、软水罐等水处理设250420.42137247.84备项目
工业发展装修资金补助75000.00
2025年高新技术企业首次认定补贴100000.00
创业组织社保补贴158359.66
膜法盐湖提锂关键技术的研发122500.00
2023年机电第二批补助上海市商务委员会46814.00
收文创专项资金上海市经济和信息化委员会280000.00
2024年机电第二期补贴上海市商务委员会8038.00
2024年度现代化服务业发展专项资金文化创意专280000.00
项补助上海市青浦区文化和旅游局
2024年机电第一期补贴上海市商务委员会225445.00
湖州经济和信息化局工业发展专项二期开复工300000.00奖励
湖州练市工业开发建设有限公司连廊改造补贴640000.00款
个税返还40762.5025930.29
加计抵减税额781595.531186808.94
其他小额汇总106668.6289196.41
合计9233229.746892140.45
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
43、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-308077.51-333288.89
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益（注1）244334.5299834.89
合计-63742.99-233454.00
注1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：
项目本期发生额上期发生额
交易性权益工具投资-股票投资
其他244334.5299834.90
其中：工商银行天天鑫添益理财产品18187.39-15484.00
工商银行鑫添益7天理财产品10326.18115318.90
中银理财19.61
宁波银行理财215801.34
合计244334.5299834.90
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产（注1）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计10479.869212.14入当期损益的金融资产
合计10479.869212.14
注1：交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：
项目本期发生额上期发生额
其他10479.869212.14
其中：宁银理财宁欣日日薪理财产品-9212.149212.14
建设银行佳欣固收封闭19692.00
合计10479.869212.14
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-3193967.57-892273.92
其他应收款坏账损失-1145081.79-31424.34
合计-4339049.36-923698.26
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1235265.14-170324.06
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-24539.168115.87
无形资产处置利得（损失以“-”填列）531906.00
合计-24539.16540021.87
48、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置利得4667.83
其他13561.3519202.9913561.35
合计13561.3523870.8213561.35
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
49、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废损失41703.15
公益性捐赠支出10000.00
其他46257.3146014.6046257.31
合计46257.3197717.7546257.31
50、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税3561683.605893298.09
递延所得税费用462318.59-4246840.14
合计4024002.191646457.95
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额50863604.9138578431.87
按法定税率计算的所得税费用（利润总额*15%）7629540.745786764.78
某些子公司适用不同税率的影响-
对以前期间当期所得税的调整478591.48834022.27
权益法核算的合营企业和联营企业损益46208.6949993.33
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失66811.83102477.18
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响869.20
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时-2283445.65
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税687814.751987421.64影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4713465.94-4635049.41
其他-171499.36-196595.39
所得税费用4024002.191646457.95
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到与收益相关的政府补助3772564.713082232.64
收到的银行利息收入1081767.381273615.12
收回的保证金803142.001766109.25
其他13561.3519202.99
合计5671035.446141160.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用支出19925345.6614003952.44
银行手续费235887.65253212.53
支付保证金、押金616300.00780898.00
其他417.5985514.60
合计20777950.9015123577.57
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品60000000.0010900000.00
与资产相关的政府补助1635400.0013813600.00
合计61635400.0024713600.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品86000000.0019800000.00
购买3年以上定期存款30000000.00
合计116000000.0019800000.00
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回保函保证金3254271.14
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
回购股票10288194.24
偿还租赁负债支付的金额575061.09592624.16
支付保函保证金3253985.88
合计575061.0914134804.28
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况本年增加本年减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款
租赁负债206419.55516172.38575061.09147530.84
合计206419.55516172.38575061.09147530.84
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润46839602.7236931973.92
加：资产减值损失1235265.14170324.06
信用减值损失4339049.36923698.26
固定资产折旧41137592.3635326760.86
使用权资产折旧500062.97618359.14
无形资产摊销1603912.541603601.99
长期待摊费用摊销4580240.654206604.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
“”24539.16-544689.70损失（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）41703.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10479.86-9212.14
财务费用（收益以“－”号填列）1475589.20-2331358.32
投资损失（收益以“－”号填列）63742.99233454.00
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）466846.07-4242390.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4527.48-4449.95
存货的减少（增加以“－”号填列）28840813.20-30282546.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-40440522.02-31685511.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35799905.1915699993.31其他
经营活动产生的现金流量净额54851821.8126656315.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额40594668.2142724873.17
减：现金的期初余额42724873.1779142381.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2130204.96-36417508.25
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金40594668.2142724873.17
其中：库存现金53000.4925803.15数字货币
可随时用于支付的银行存款40541667.7242699070.02可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额40594668.2142724873.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2944949.917.028820699463.93
欧元0.048.23550.33日元44765113.000.04482005342.77应收账款
其中：美元9955693.287.028869976576.93
欧元59934.458.2355493590.16应付账款
其中：美元10105.997.028871032.98日元73.770.04483.30其他应付款
其中：美元99928.347.0288702376.32
（2）境外经营实体单位主要经营地记账本位币选择依据
WAVECYBERUSALLC 经营业务（商品、融资）主要以相关美国 美元货币结算为主
54、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用93563.14低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计93563.14
说明：与租赁相关的现金流出总额为575061.09元。
六、研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
直接材料10240997.718907095.63
职工薪酬13683132.7914390240.44
折旧和摊销4901870.154564866.66
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
其他1045509.081276381.37
合计29871509.7329138584.10
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经业务性持股比例%子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接广东奥斯博膜材料5000万元人广东省广东省
制造业100.00设立技术有限公司民币汕头市汕头市
WAVE CYBER 323.1357万 美国俄 美国俄
USALLC 制造业 100.00 设立美元 亥俄州 亥俄州唯赛勃环保设备有28000万元浙江省浙江省
制造业100.00设立限公司人民币湖州市湖州市浙江津贝特健康科2000万元人浙江省浙江省
制造业100.00设立技有限公司民币湖州市湖州市上海鲲赛科技发展2000万元人技术服
上海市上海市51.00设立有限公司民币务上海唯赛勃膜材料1000万元人技术服
上海市上海市51.00设立有限责任公司民币务
2、其他原因导致的合并范围的变动
2025年9月与天津智汇膜科技研究有限公司、上海咫荟企业管理合伙企业（有限合伙）
共同设立上海唯赛勃膜材料有限责任公司，公司持股比例51%。
3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业爱舍尔健康科技有限
上海市上海市制造业34.2105权益法公司
（2）重要联营企业的主要财务信息爱舍尔健康科技有限公司项目期末余额上年年末余额
流动资产6183983.537229326.91
73上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
爱舍尔健康科技有限公司项目期末余额上年年末余额
非流动资产14037.2477307.00
资产合计6198020.777306633.91
流动负债216819.30424897.50非流动负债
负债合计216819.30424897.50
净资产5981201.476881736.41
续：
爱舍尔健康科技有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入681529.202020595.92
净利润-900534.94-974229.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-900534.94-974229.82企业本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2017年广东省级工业和信息化（企业技术改造）专项资1372454.06514670.27857783.79与资产相关金
2020年抗疫特别国债资金1522944.12261688.971261255.15与资产相关（企业技术改造）
2020年促进经济高质量发展613447.61230042.86383404.75与资产相关
专项资金2019年促进经济发展（支持574830.13215561.29359268.84与资产相关企业技术改造）专项资金
2021年省级促进经济高质量864990.20148635.30716354.90与资产相关
发展专项企业技术改造资金
高性能混合基质 RO/NF 制备 966888.67 175400.00 1142288.67 与资产相关关键技术及产业化专项资金
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（企业技术改1034321.04159126.32875194.72与资产相关造）
大通量低盐反混正渗透膜制348545.4960000.00408545.49与资产相关备关键技术高性能含氟聚酰胺复合纳
滤膜微结构的精准调控与应919350.48919350.48与资产相关用性能研究
74上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
2024年广东省先进制造业发8438234.381054779.417383454.97与资产相关
展专项资金（企业技术改造）
反渗透膜压力容器、净水器、3318352.16250420.423067931.74与资产相关软水罐等水处理设备项目
单多价阳离子选择性分离纳1400000.00155555.551244444.45与资产相关滤膜研究
合计19974358.341635400.005460665.0316149093.31
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转与资产本期结转计
本期新增补其他计入损益相关/与补助项目种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项收益相额目关
2017年广东
省级工业和财政与资产信息化（企业1372454.06514670.27857783.79其他收益拨款相关技术改造）专项资金
2020年抗疫
特别国债资财政1522944.12261688.971261255.15与资产其他收益
金（企业技术拨款相关改造）
2020年促进
经济高质量财政613447.61230042.86383404.75与资产其他收益发展专项资拨款相关金
2019年促进经济发展（支财政
持企业技术574830.13215561.29359268.84与资产其他收益拨款相关
改造）专项资金
2021年省级
促进经济高财政与资产
质量发展专864990.20148635.30716354.90其他收益拨款相关项企业技术改造资金高性能混合
基 质 RO/NF财政
制备关键技966888.67175400.001142288.67与资产其他收益拨款相关术及产业化专项资金
2022年省级
促进经济高财政
质量发展专1034321.04159126.32875194.72与资产其他收益拨款相关项资金（企业技术改造）
大通量低盐财政348545.4960000.00408545.49与资产其他收益反混正渗透拨款相关
75上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转与资产本期结转计
本期新增补其他计入损益相关/与补助项目种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项收益相额目关膜制备关键技术高性能含氟聚酰胺复合
纳滤膜微结财政919350.48919350.48与资产其他收益构的精准调拨款相关控与应用性能研究
2024年广东
省先进制造财政
业发展专项8438234.381054779.417383454.97与资产其他收益拨款相关
资金（企业技术改造）反渗透膜压
力容器、净水
财政3318352.16250420.423067931.74与资产器、软水罐等其他收益拨款相关水处理设备项目单多价阳离
子选择性分财政1400000.00155555.551244444.45与资产其他收益离纳滤膜研拨款相关究
合计19974358.341635400.005460665.0316149093.31
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
2017年度省级工业和信息化（企业技术财政拨款514670.27514670.27其他收益与资产相关改造）专项资金
2019年促进经济发
财政拨款215561.29215561.29其他收益与资产相关展专项资金
2020年促进经济高
财政拨款230042.86230042.86其他收益与资产相关质量发展专项资金
2020年抗疫特别国债资金（企业技术改财政拨款261688.97261688.97其他收益与资产相关造）
2021年省级促进经
济高质量发展专项财政拨款148635.30148635.30其他收益与资产相关资金
2022年省级促进经
济高质量发展专项
财政拨款159126.32159126.32其他收益与资产相关
资金（企业技术改造）
高性能含氟聚酰胺财政拨款380649.52919350.48其他收益与资产相关
76上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关复合纳滤膜微结构的精准调控与应用性能研究
2024年广东省先进
制造业发展专项资财政拨款167765.621054779.41其他收益与资产相关金（企业技术改造）大通量低盐反混正
渗透膜制备关键技财政拨款418909.05408545.49其他收益与资产相关术高性能混合基质
RO/NF 制备关键技
财政拨款1053110.771142288.67其他收益与资产相关术及产业化专项资金单多价阳离子选择
财政拨款155555.55其他收益与资产相关性分离纳滤膜研究
2025年专精特新“小”财政拨款1200000.00其他收益与收益相关巨人企业奖补资金汕头综合区财政金融工作局2024年中
财政拨款55000.00其他收益与收益相关央大气污染防治资
金(第二批)收2024年高新技术
财政拨款100000.00其他收益与收益相关
企业资助（第一批）收青浦区商务委员
会2025年度外资总财政拨款482100.00其他收益与收益相关表专项扶持资金收青浦经委展会补
财政拨款60000.00其他收益与收益相关贴
房产税减免退税财政拨款613078.40其他收益与收益相关
反渗透膜压力容器、
净水器、软水罐等水财政拨款137247.84250420.42其他收益与资产相关处理设备项目工业发展装修资金
财政拨款75000.00其他收益与收益相关补助
2025年高新技术企
财政拨款100000.00其他收益与收益相关业首次认定补贴
创业组织社保补贴财政拨款158359.66其他收益与收益相关膜法盐湖提锂关键
财政拨款122500.00其他收益与资产相关技术的研发
2023年机电第二批
补助上海市商务委财政拨款46814.00其他收益与收益相关员会文创专项资金上海
市经济和信息化委财政拨款280000.00其他收益与收益相关员会
2024年机电第二期
财政拨款8038.00其他收益与收益相关补贴上海市商务委
77上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关员会
2024年度现代化服
务业发展专项资金
文化创意专项补助财政拨款280000.00其他收益与收益相关上海市青浦区文化和旅游局
2024年机电第一期
补贴上海市商务委财政拨款225445.00其他收益与收益相关员会湖州经济和信息化
局工业发展专项财政拨款300000.00其他收益与收益相关二期开复工奖励湖州练市工业开发
建设有限公司连廊财政拨款640000.00其他收益与收益相关改造补贴款
其他小额汇总财政拨款89196.41106668.62其他收益与收益相关
合计5679401.228410871.71
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、
应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
78上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.62%（2024年：41.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的84.30%（2024年：57.02%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为15000.00万元（上年年末：18200.00万元）。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
79上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额项目一个月一个月三个月至一一年至五至三个五年以上合计以内年以内年以内月以内
金融负债：
应付账款40797163.8240797163.82
其他应付款2517111.202517111.20
一年内到期的非流动负债147530.84147530.84
金融负债和或有负债合计43461805.8643461805.86
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
上年年末余额项目一个月一个月三个月至一一年至五五年至三个合计以内年以内年以内以上月以内
金融负债：
应付账款56335614.7556335614.75
其他应付款5344324.335344324.33
一年内到期的非流动负债206419.55206419.55
金融负债和或有负债合计61886358.6361886358.63
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
80上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元773409.301248.7790676040.8674594944.45
欧元493590.491678824.85日元3.34358446.202005342.77
合计773412.604359694.9793174974.1276273769.30本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
81上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产36019692.0036019692.00
（二）应收款项融资--1477368.811477368.81
持续以公允价值计量的资产总额37497060.8137497060.81本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地
性质(万元)司持股比例%司表决权比例%唯赛勃环保材料控股有控股
香港4944.2959.3959.39限公司平台
本公司最终控制方是：谢建新
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
爱舍尔健康科技有限公司持股34.2105%联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
上海华加企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上股东
82上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系
谢建新为实际控制人，其妹妹谢静华100%汕头市华开投资有限公司持股
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
1出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
爱舍尔健康科技有限公司出售商品391392.85459367.92
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员9人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5270599.315188403.51
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备爱舍尔健康科
应收账款112022.4018950.99337280.4512809.54技有限公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
其他应付款唯赛勃环保材料控股有限公司84976.2286604.62
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
本公司存在已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺，本公司已签订投资协议，约定对上海唯赛勃膜材料有限责任公司进行投资，投资总额510.00万元，拟持股51.00%。
根据协议，公司需于2030年8月27日前完成出资，截至报告日，公司已支付出资款项50万元。该投资承诺未在资产负债表中确认。上述承诺将在未来期间导致现金流出，公司将按协议约定履行出资义务。
截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
83上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2026年4月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内12356471.9924342484.18
1至2年2629354.5911027127.02
2至3年2311435.84826135.27
3年以上5769837.464989840.55
小计23067099.8841185587.02
减：坏账准备8839402.706281817.62
合计14227697.1834903769.40
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)预期信用金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备5692877.5324.685692877.53100.00
按组合计提坏账准备17374222.3575.323146525.1718.1114227697.18
其中：
应收境内企业客户13777124.8559.731264327.429.1812512797.43
应收境外企业客户3304905.5014.331882197.7556.951422707.75
应收合并范围内关联292192.001.27292192.00方
合计23067099.88100.008839402.7038.3214227697.18
续：
84上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备4778982.6011.604778982.60100.00
按组合计提坏账准备36406604.4288.401502835.024.1334903769.40
其中：
应收境内企业客户4134852.5410.04652959.0815.793481893.46
应收境外企业客户9737816.3623.64849875.948.738887940.42
应收合并范围内关联方22533935.5254.7222533935.52
合计41185587.02100.006281817.6215.2534903769.40
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
AVENTURA
COMPONENTS 4672877.53 4672877.53 100.00 预计无法
PVT.LTD. 收回
上海提科环保科1020000.001020000.00100.00预计无法技有限公司收回
合计5692877.535692877.53100.00/
续：
上年年末余额名称预期信用损失率
账面余额坏账准备%计提理由（）
AVENTURA
COMPONENTS 4778982.60 4778982.60 100.00 预计无法
PVT.LTD. 收回
合计4778982.604778982.60100.00/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内11841147.28162223.721.371682059.9811606.220.69
1至2年555601.81122176.8421.992046034.33280102.1013.69
2至3年973617.53573168.6458.87119725.0074217.5361.99
85上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
3年以上406758.23406758.22100.00287033.23287033.23100.00
合计13777124.851264327.429.184134852.54652959.0815.79
组合计提项目：应收境外企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内487128.025114.841.058708091.6536573.990.42
1至2年1788052.78847358.2147.39329218.31128098.8438.91
2至3年329218.31329218.31100.00221786.70206483.4193.10
3年以上700506.39700506.39100.00478719.70478719.70100.00
合计3304905.501882197.7556.959737816.36849875.948.73
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额6281817.62
本期计提2557585.08本期收回或转回本期核销
期末余额8839402.70
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
中蓝长化工程科技有限公司8907096.0038.61122027.22
AVENTURA COMPONENTS
PVT.LTD. 4672877.53 20.26 4672877.53
EWP CHINA-上海逸达国际贸易
1291115.005.601151594.03
有限公司
上海提科环保科技有限公司1020000.004.421020000.00
五矿盐湖有限公司978797.824.2413409.53
合计16869886.3573.136979908.31
86上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款15685669.1116615672.67
合计15685669.1116615672.67
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内14563282.0716389084.96
1至2年921878.99211194.00
2至3年199300.00
3年以上1255600.00116455.30
小计16940061.0616716734.26
减：坏账准备1254391.95101061.59
合计15685669.1116615672.67
注：上海广发石油化工有限公司为3年以上预付货款，本期转入其他应收款，账龄连续计算，因此本期期末3年以上金额大于上期期末2年以上余额。
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
关联方15378142.0615378142.0616152779.9616152779.96往来款
押金、181150.00905.75180244.25251150.001255.75249894.25保证金
往来款1380769.001253486.20127282.80312804.3099805.84212998.46
合计16940061.061254391.9515685669.1116716734.26101061.5916615672.67
（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备1184000.00100.001184000.00
按组合计提坏账准备15756061.060.4570391.9515685669.11
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
应收合并范围内关联方15378142.0615378142.06
应收押金和保证金181150.000.50905.75180244.25
应收其他款项196769.0035.3169486.20127282.80
合计16940061.067.401254391.9515685669.11期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备16716734.260.60101061.5916615672.67
应收合并范围内关联方16152779.9616152779.96
应收押金和保证金251150.000.501255.75249894.25
应收其他款项312804.3031.9199805.84212998.46
合计16716734.260.60101061.5916615672.67
上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
期初余额101061.59101061.59
本期计提-30669.641184000.001153330.36本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额70391.951184000.001254391.95
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计性质期末余额期末余额
数的比例(%)广东奥斯博膜材料
关联方往来款10490793.461年以内61.93技术有限公司
88上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款款项其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计
性质期末余额(%)期末余额数的比例
上海鲲赛科技发展1年以内、
关联方往来款4032327.781-223.80有限公司年上海广发石油化工
往来款1184000.001年以内6.991184000.00有限公司唯赛勃环保设备有
关联方往来款855020.821年以内5.05限公司上海加易嘉房地产
押金保证金169800.002-3年1.00849.00有限公司
合计16731942.0698.771184849.00
89上海唯赛勃新材料股份有限公司
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资584889193.44584889193.44569007414.10569007414.10对合营企业投资对联营企业投资
合计584889193.44584889193.44569007414.10569007414.10
（1）对子公司投资期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额
广东奥斯博160696617.76160696617.76
美国唯赛勃20254273.3720254273.37
唯赛勃环保设备377226522.9715081779.34392308302.31
浙江津贝特7650000.00300000.007950000.00
上海鲲赛3180000.003180000.00
唯赛勃膜材料500000.00500000.00
合计569007414.1015881779.34584889193.44
90上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11191059.788026877.12137961473.94126110851.82
其他业务11552696.1110502450.983211246.452836351.93
合计22743755.8918529328.10141172720.39128947203.75
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
反渗透及纳滤膜元件7389415.936667076.099341105.818662778.19
配件及其他2491146.3279067.5727439183.4824752533.56
膜元件压力容器1105798.041120499.0234047480.5429392990.39
复合材料压力罐158506.29160234.4464682704.1161051549.68
工程项目收入46193.20
设计服务收入2451000.002251000.00
小计11191059.788026877.12137961473.94126110851.82
其他业务：
借调人员工资11552696.1110502450.983092327.742811206.80
服务费93773.58
废品收入25145.1325145.13
小计11552696.1110502450.983211246.452836351.93
合计22743755.8918529328.10141172720.39128947203.75
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内20460825.1618387461.3162821788.4157940667.55
境外2282930.73141866.7978350931.9871006536.20
小计22743755.8918529328.10141172720.39128947203.75
91上海唯赛勃新材料股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目复合材料压力罐反渗透及纳滤膜元件膜元件压力容器配件及其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认158506.29160234.447389415.936667076.091105798.041120499.022491146.3279067.57在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认在某一时段确认
合计158506.29160234.447389415.936667076.091105798.041120499.022491146.3279067.57
续上表：
本期发生额项目工程项目服务费收入成本收入成本主营业务
其中：在某一时点确认46193.20在某一时段确认其他业务
其中：在某一时点确认11552696.1110502450.98在某一时段确认
合计46193.2011552696.1110502450.98
92
沪公网安备31011802005267号
