恒坤新材:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于厦门恒坤新材料科技股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告

募集资金存放、管理与实际使用情况

鉴证报告

厦门恒坤新材料科技股份有限公司

容诚专字[2026]510Z0605 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告1-3

2募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告1-6容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

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募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告

容诚专字[2026]510Z0605 号

厦门恒坤新材料科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的厦门恒坤新材料科技股份有限公司（以下简称恒坤新材公司）董事会编制的2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供恒坤新材公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为恒坤新材公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、上海证券交易

所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》编制《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》是恒坤新材公司董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对恒坤新材公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1五、鉴证结论我们认为，后附的恒坤新材公司2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易

所的相关规定编制，公允反映了恒坤新材公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

（以下无正文）

2（此页无正文，为厦门恒坤新材料科技股份有限公司容诚专字[2026]510Z0605号《募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告》之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）周俊超（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

钟华清

2026年4月27日

3厦门恒坤新材料科技股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

厦门恒坤新材料科技股份有限公司

募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的相关规定，厦门恒坤新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）就2025年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专

项报告：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意厦门恒坤新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2008号），并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票（以下简称“本次发行”）6739.7940 万股，每股发行价为人民币14.99元，募集资金总额101029.51万元，扣除发行费用11856.05万元（不含增值税）后，募集资金净额为89173.46万元，以上募集资金业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2025年11月13日出具的《厦门恒坤新材料科技股份有限公司验资报告》（容诚验字[2025]510Z0007 号）审验确认。

（二）募集资金使用和结余情况

截至2025年12月31日，公司首次公开发行募集资金使用和结余情况如下：

募集资金基本情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年11月13日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额101029.51

其中：超募资金金额-

减：直接支付发行费用11856.05

二、募集资金净额89173.46

减：

以前年度已使用金额-

本年度使用金额24057.21

暂时补流金额-

1厦门恒坤新材料科技股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

现金管理金额-

银行手续费支出及汇兑损益-

其他-

加：

募集资金利息收入38.02

其他-

三、报告期期末募集资金余额65154.27

注：募集资金专户2025年12月31日余额合计为67479.12万元，与上表中募集资金余额差异

2324.85万元为尚未支付的发行费用等。

鉴于公司本次发行实际募集资金净额低于《厦门恒坤新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中披露的募投项目拟投入金额，结合公司实际情况，公司拟对募投项目拟投入金额进行适当调整，不足部分由公司以自有或自筹资金解决。2025年12月11日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整募投项目拟投入金额的议案》，同意公司根据本次发行募集资金净额、募投项目情况及公司实际情况，对募投项目拟投入金额予以调整。调整具体情况如下：

单位：万元币种：人民币序调整前募集资金调整后募集资金项目名称项目投资总额号拟投入金额拟投入金额

1集成电路前驱体二期项目51911.3339980.2239980.22

2集成电路用先进材料项目90916.7460689.2849193.24

合计142828.07100669.5089173.46

二、募集资金管理情况

（一）募集资金的管理情况

根据有关法律法规及《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规范性文件的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，保证募集资金的规范使用。

2025年11月，公司及全资子公司安徽恒坤新材料科技有限公司与兴业银行股份有

限公司厦门东区支行、中信银行股份有限公司厦门分行、中国银行股份有限公司厦门市分行、厦门国际银行股份有限公司厦门分行和中信建投证券股份有限公司签署《募集资金专户存储三方监管协议》。

2025年11月，公司及全资子公司大连恒坤新材料有限公司与招商银行股份有限公

司厦门分行、中国建设银行股份有限公司厦门市分行、中国光大银行股份有限公司厦门

2厦门恒坤新材料科技股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

分行和中信建投证券股份有限公司签署《募集资金专户存储三方监管协议》。

三方监管协议与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金专户存储情况如下：

募集资金存储情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年11月13日账户名称开户银行银行账号报告期末余额账户状态招商银行股份有

59290363441000112867.35使用中

限公司厦门分行中国建设银行股

35150198030100005

份有限公司厦门10427.49使用中

132

市分行厦门恒坤新材兴业银行股份有

12950010010065514

料科技股份有限公司厦门东区9007.34使用中

限公司支行中信银行股份有81149010137002110

9007.15使用中

限公司厦门分行34中国银行股份有

限公司厦门市分4299883953808223.37使用中行安徽恒坤新材厦门国际银行股

料科技有限公份有限公司厦门800510000003056617037.99使用中司分行中国光大银行股大连恒坤新材

份有限公司厦门37510180803365666908.43使用中料有限公司分行

合计——67479.12

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

截至2025年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币

24057.21万元，具体使用情况详见附表1：募集资金使用情况对照表。

（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况

3厦门恒坤新材料科技股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

公司于2025年12月11日召开了第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币17743.54万元用于置换预先投入募投项目的自筹资金，人民币1612.48万元用于置换已支付发行费用的自筹资金，共计置换人民币19356.02万元。上述以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况，保荐机构出具了核查意见，并经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，出具了《关于厦门恒坤新材料科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（容诚专字[2025]510Z0472 号）。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品情况经公司2025年12月11日第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理和自有资金进行委托理财的议案》。为提高募集资金的使用效率，合理利用闲置募集资金，在保证不影响公司募集资金投资项目正常实施、不影响公司正常生产经营以及确保募集资金安全的前提下，同意公司使用不超过8亿元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理，可投资于流动性好、安全性高、满足保本要求的理财产品（包括但不限于：结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单、国债逆回购、收益凭证等），最长期限不超过12个月，以增加公司现金资产收益。

报告期内，公司在上述授权范围内对7个募集资金账户开展了协定存款业务。在协定存款业务中，银行将募集账户中的资金视为本金，根据双方约定存款利率，定期结算利息并将利息下拨至对应的募集资金账户。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

报告期内，公司不存在超募资金的情况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的情况

报告期内，公司不存在超募资金的情况。

4附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：万元币种：人民币

募集资金净额89173.46本年度投入募集资金总额24057.21变更用途的募集资金总额不适用

已累计投入募集资金总额24057.21变更用途的募集资金总额比例不适用截至期末累计已变更项项目可行截至期末承截至期末累投入金额与承截至期末投入项目达到预定

承诺投资目，含部募集资金承调整后投本年度投入本年度实现是否达到性是否发诺投入金额计投入金额诺投入金额的进度(%)(4)＝可使用状态日项目分变更诺投资总额资总额金额的效益预计效益生重大变

(1)(2)差额(3)＝(2)/(1)期（如有）化