壹石通:上海市锦天城律师事务所关于安徽壹石通材料科技股份有限公司差异化分红的法律意见书

上海市锦天城律师事务所

关于安徽壹石通材料科技股份有限公司

差异化分红的

法律意见书

地址：上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦11/12层

电话：021-20511000传真：021-20511999

邮编：200120上海市锦天城律师事务所法律意见书上海市锦天城律师事务所关于安徽壹石通材料科技股份有限公司差异化分红的法律意见书

致：安徽壹石通材料科技股份有限公司

上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受安徽壹石通材料科技

股份有限公司（以下简称“公司”）委托，就公司本次分红涉及的差异化权益分派特殊除权除息处理（以下简称“差异化分红”）的有关事宜，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《回购指引》”）等法律、法规、规章和其他规范性文件以及《安徽壹石通材料科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，出具本法律意见书。上海市锦天城律师事务所法律意见书声明事项

一、本所及本所经办律师依据《公司法》《证券法》及中国证监会的相关规

定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对公司本次差异化分红进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

二、本所及本所经办律师仅就与公司本次差异化分红有关法律问题发表意见，而不对会计、财务等非法律专业事项发表意见。在本法律意见书中对有关财务数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据和结论的真实性及准确性做出任何明示或默示保证。

三、本法律意见书中，本所及本所经办律师认定某些事件是否合法有效是

以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。

四、本法律意见书的出具已经得到公司如下保证：

（一）公司已经提供了本所为出具本法律意见书所要求公司提供的原始书

面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明。

（二）公司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无

隐瞒、虚假和重大遗漏之处，文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符。

五、对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所

依据有关政府主管部门、公司或其他有关单位等出具的证明文件出具法律意见。

六、本所同意将本法律意见书作为公司本次差异化分红所必备的法律文件，

随同其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。

七、本法律意见书仅供公司为本次差异化分红之目的使用，非经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

基于上述，本所及本所经办律师根据有关法律、法规、规章和规范性文件的规定和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和上海市锦天城律师事务所法律意见书勤勉尽责精神，出具法律意见如下：上海市锦天城律师事务所法律意见书一、本次实施差异化分红的原因公司于2025年9月11日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金（含股票回购专项贷款资金等）通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易

方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。回购的股份拟用于实施员工持股计划或股权激励，回购股份的价格不超过人民币40.69元/股（含），回购股份的资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币5500万元（含）。回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月。

公司于2025年11月24日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2025年第二次以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金（含股票回购专项贷款资金等）通过上海证券交易所

交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。回购的股份拟用于实施员工持股计划或股权激励，回购股份的价格不超过人民币45.75元/股（含），回购股份的资金总额不低于人民币2000万元（含），不超过人民币4500万元（含）。回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月。

根据公司分别于2025年12月4日、2026年3月21日披露的《关于2025年第一次股份回购实施结果的公告》《关于2025年第二次股份回购实施结果的公告》，公司2025年第一次及第二次股份回购方案已分别于2025年12月2日、2026年3月19日实施完毕，合计实际回购公司股份2595671股（其中：第一次回购1920400股，第二次回购675271股）。根据公司提供的回购专用证券账户资料以及拟向上海证券交易所提交的《安徽壹石通材料科技股份有限公司关于差异化权益分派特殊除权除息的业务申请》（以下简称“差异化申请文件”），截至本法律意见书出具日，前述第一次回购的股份已全部存放于公司股份回购专用证券账户 B887663882，第二次回购的股份已全部存放于公司股份回购专用

证券账户 B887885311。

根据《回购指引》的相关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权上海市锦天城律师事务所法律意见书利，不得质押和出借。因此，公司回购专用证券账户持有股份不参与利润分配，故公司2025年度利润分配实施差异化分红。

二、本次差异化分红方案

根据公司提供的差异化申请文件，公司本次权益分派实施时股权登记日的总股本数与应分配股数存在差异，需进行差异化权益分派特殊除权除息处理，具体差异化分红方案如下：

根据公司于2026年5月12日召开的2025年年度股东会审议通过的《关于公司2025年年度利润分配预案的议案》，公司拟以2025年度实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），以截至2026年4月15日公司股份总数197179519股（已剔除回购专用证券账户中的库存股2595671股）为基数计算，公司合计拟向全体股东派发现金红利为人民币19717951.90元（含税）。本次利润分配不进行资本公积金转增股本，不以股票股利的方式分红（送红股）。在实施权益分派的股权登记日前，若公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

三、本次差异化分红的计算依据

根据公司提供的差异化申请文件及确认，在实施2025年年度利润分配的股权登记日前，公司总股本为199775190股，扣除上述回购专用证券账户内

2595671股不参与利润分配的股份，公司本次参与分配的股本总数为

197179519股。根据《上海证券交易所交易规则》、上海证券交易所有关规定以

及公司提供的差异化申请文件，公司按照以下公式计算除权除息参考价格：

1、根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷

（1+流通股份变动比例）。

根据公司2025年年度股东会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现上海市锦天城律师事务所法律意见书金分红，不进行资本公积金转增股本、不送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

前收盘价格为37.07元（2026年5月20日收盘价），根据实际分派计算的除权除息参考价格为（37.07-0.10）÷（1+0）=36.97元／股。

2、虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本。

虚拟分派的现金红利=（197179519×0.10）÷199775190≈0.099元/股。

3、根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格-虚拟分派的现金红利）÷（1＋流通股份变动比例）。