关于辽宁成大生物股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

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关于辽宁成大生物股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

辽宁成大生物股份有限公司2025年度募集资金1-7

存放与实际使用情况的专项报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn关于辽宁成大生物股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

致同专字（2026）第 110A008849号

辽宁成大生物股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的辽宁成大生物股份有限公司（以下简称成大生物公司）《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

按照《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的要求编制2025年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是成大生物公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对成大生物公司董事会编制的2025年度专项报告提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2025年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合成大生物公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

经审核，我们认为，成大生物公司董事会编制的2025年度专项报告符合《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了成大生物公司2025年度募集资金的存放和实际使用情况。辽宁成大生物股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况的

专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》有关规定，现将本公司2025年度募集资金存放与使用情况说明如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间根据中国证券监督管理委员会于2021年9月14日出具的《关于同意辽宁成大生物股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3019号），本公司首次公开发行了人民币普通股（A 股）股票4165万股，发行价为每股人民币110.00元。应募集资金总额为458150.00万元，扣除发行费用24012.06万元后，实际募集资金净额为434137.94万元。该募集资金已于2021年10月到账。

上述募集资金到账情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字

[2021]110Z0015号《验资报告》验证。

（二）募集资金使用和结余情况

2025年度公司募投项目投入18951.74万元，使用超募资金永久补充流动资金

69000.00万元，使用超募资金回购股份1078.92万元。截至2025年12月31日，公司募集资金专户结余金额69287.41万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出）。

单位：万元项目金额

一、募集资金总额458150.00

其中：超募资金金额233133.25

减：直接支付发行费用24012.06

二、募集资金净额434137.94

减：

以前年度已使用金额133077.90

1本年度使用金额18951.74

暂时补流金额0

超募永久性补充流动资金金额207000.00

现金管理金额30693.47

银行手续费支出及汇兑损益0.74

项目结项募集资金转出金额3621.20

超募资金回购公司股份16078.41

加：

募集资金账户内协定存款余额30693.47

募集资金利息收入13879.47

三、报告期期末募集资金余额69287.41

注1：项目结项募集资金转出金额包含公司因本期募集资金专户销户而转出的原账户利息，该部分利息导致转出金额与2024年期末节余金额存在2433.42元差异。

注2：尾数若有差异，为四舍五入所致。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率，保护投资者权益，本公司依照《公司法》《证券法》《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称管理办法）。

根据管理办法并结合经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，专款专用。

（1）2021年10月，公司与保荐机构中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）及广发银行股份有限公司大连分行、中国银行股份有限公司大连市分行、平

安银行股份有限公司大连分行、招商银行股份有限公司大连东港支行、中国民生银行股份有限公司大连分行、交通银行股份有限公司大连分行签订了《募集资金三方监管协议》。

（2）2022年2月，公司募投项目“辽宁成大生物股份有限公司本溪分公司人用疫苗一期工程建设项目”的实施主体变更，同年3月，公司全资子公司成大生物（本溪）有限公司、公司与保荐机构及交通银行股份有限公司大连分行签署了《募集资金四方监管协议》，同时终止了于2021年10月公司与保荐机构、交通银行股份有限公司大连分行签署的《募集资金三方监管协议》。2023年3月，公司募投项目“辽宁成大生物股份有限公司本溪分公司人用疫苗一期工程建设项目”实施完毕，并将该募集资金专户注销。

2（3）2022年11月，公司将募投项目“人用疫苗智能化车间建设项目”实施变更，

调减部分募集资金用于“生物技术产品研发生产基地项目”，同年12月，公司与保荐机构及中国民生银行股份有限公司大连分行签署了《募集资金三方监管协议》，新开立了募集资金专户用于监管募投项目变更后的新项目“生物技术产品研发生产基地项目”的募集资金。2024年10月，募投项目“人用疫苗智能化车间建设项目”实施完毕，该项目对应的募集资金专户随之注销。

（4）2025年12月，公司优化调整“人用疫苗研发项目”内部投资结构，使用10000

万元募集资金向全资子公司成大生物（本溪）有限公司增资，用于实施新增募投子项目流感病毒裂解疫苗（高剂量）。2026年1月，公司及本溪子公司与保荐机构、上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行共同签署《募集资金三方监管协议》，并新开立募集资金专户，对上述新增子项目募集资金实行专项监管。

上述监管协议明确了各方的权利及义务，与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2025年12月31日，公司及子公司均严格按照相关监管协议的规定，存放、使用、管理募集资金。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：

开户银行银行账号账户类别存储余额

平安银行股份有限15556888888875募集资金专户385619494.59公司大连分行

中国银行股份有限305181558849募集资金专户139113019.79公司大连市分行

广发银行股份有限9550880032838700277募集资金专户742799.07公司大连分行中国民生银行股份633630123募集资金专户（销有限公司大连分行户）

中国民生银行股份638003000募集资金专户167188904.90有限公司大连分行

合计--692664218.35

注：截至报告期末，公司使用部分超募资金开展股份回购，对应回购专用证券账户存续募集资金余额为209897.36元，未列示在上表的专户余额内。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况。

3本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。

（二）募投项目先期投入及置换情况。

公司于2024年10月29日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用自有资金方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司预先使用自有资金支付募集资金投资项目部分款项，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转等额资金至基本存款账户或一般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。具体内容详见公司于2024年10月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2024-040）。

截至报告期末，公司以自有资金方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的累计金额为3403.85万元。

募集资金置换先期投入表

单位：万元自筹资截至报募集资金投资项总投资金预先告期末置换完成日董事会审议通过目额投入金已置换期日期额金额

人用疫苗研发项83715.003403.853403.852025年12月2024年10月29日目

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2025年度，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。

公司于2024年10月29日分别召开第五届董事会第十四次会议与第五届监事会第

十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设实施、募集资金使用计划和保证募集资金安全的情况下，使用不超过人民币16亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售的投资产品（包括但不限于大额存单、结构性存款、定期存款、协定存款等存款类产品以及现金管理类理财产品），使用期限自董事会审议通过之日起12个月（含）内有效。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。具体内容详见公司于2024年10月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-041）。

4公司于2025年10月29日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设实施、募集资金使用计划和保证募集资金安全的情况下，使用不超过人民币7亿元（含）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售的投资产品（包括但不限于大额存单、结构性存款、定期存款、协定存款等存款类产品以及现金管理类理财产品），使用期限自董事会审议通过之日起12个月（含）内有效。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。具体内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-053）。

截至报告期末，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币30693.47万元。

募集资金现金管理审核情况表

单位：万元计划进行董事会审计划起始计划截止现金管理计划进行现金管理的方式议通过日日期日期的金额期

用于购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售160000.00的投资产品（包括但不限于大额存2024年102025年102024年10单、结构性存款、定期存款、协定月29日月28日月29日存款等存款类产品以及现金管理类理财产品）

用于购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售70000.00的投资产品（包括但不限于大额存2025年102026年102025年10单、结构性存款、定期存款、协定月29日月28日月29日存款等存款类产品以及现金管理类理财产品）

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

公司于2025年4月22日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将部分超募资金69000.00万元人民币用于永久补充流动资金，公司监事会发表了明确同意的意见，保荐机构对上述事项出具了明确同意的核查意见。该事项已于2025年5月14日经公司2024年年度股东大会审议通过。详细情况参见公司已于2025年4月24日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-024）。

5超募资金使用情况明细表

单位：万元使用方式使用金额董事会审议通过日期股东会审议通过日期

永久补充流动资金69000.002025年4月22日2025年5月14日

2025年度，公司不存在使用超募资金归还银行贷款情况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的情况

2025年度，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或

回购本公司股份并注销的情况。

（七）节余募集资金使用情况

2025年度，公司不存在节余募集资金使用情况。

（八）募集资金使用的其他情况公司于2025年6月19日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用不低于人民币1000万元（含）且不超过人民币2000万元（含）的超募资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普

通股股票，用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的价格为不超过人民币

38.00元/股（含），回购股份期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起

不超过12个月。具体内容详见公司于2025年6月20日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》（公告编号：2025-034）。

截至2025年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购股份384899股，回购金额为人民币10789216.56元（不含交易费用和佣金），占公司总股本比例为0.092%。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况公司于2025年12月5日经公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于部分募投项目延期、调整内部投资结构并向全资子公司增资以实施募投子项目的议案》，同意“人用疫苗研发项目”项下各研发子项目的变更及分项目内部投资结构及金额的调整；公司于2025年12月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目内部投资结构调整的议案》，同意公司根据募投项目实施的需要对部分募投项目的内部投资结构进行调整。上述事项已经公司2025年第二次临时股东会审议通过。具体内容分别详见公司于2025年12月6日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《辽宁成大生物股份有限公司关于部分募投项目延期、调整内部投资结构并向全资子公司增资以实施新增募投子项目的公告》（公告编号：2025-057）和2025年12月19日披露的《辽宁成大生物股份有限公司关于部分募集资金投资项目内部投资结构调整的公告》（公告编号：2025-060）。

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