湖南湘投金天钛业科技股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章总则

第一条为提高湖南湘投金天钛业科技股份有限公司(以下

简称公司)的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号--规范运作》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式》等法律法规和部门规章以及《湖南湘投金天钛业科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或

者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年报信息发生重大

差错、给公司造成重大经济损失或不良影响时的追究与处理制度。

第三条本制度适用于下列人员：公司董事、高级管理人员、各分/子公司（如有，下同）负责人、控股股东、实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责

任人的责任，实施责任追究时，应遵循以下原则：（一）客观公正、实事求是的原则；

（二）有责必问、有错必究的原则；

（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应的原则；

（四）追究责任与改进工作相结合的原则。

第五条财务报告存在重大会计差错更正事项，或其他年报

信息披露存在重大错误、重大遗漏，或业绩预告、业绩快报存在重大差异的，公司证券事务部门组织内审部门、财务部门等在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准，证券事务代表有义务协助董事会秘书做好相关工作。公司形成书面材料后，提交董事会审计委员会审议，董事会对审计委员会的提议做出专门决议。书面材料应详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及

更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。

第二章重大差错的认定标准及相关措施

第六条本制度所指年报信息披露重大差错是指：在公司年

度报告信息披露工作中，违反国家法律、法规、规范性文件以及公司内部控制制度等规定，致使公司年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的情形，包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关规定，使年报信息披露发生重大会计差错、给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏，给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会、上海证券交易所的有关规定，存在重大错误或重大遗漏、给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异，给公司造成重大不良影响的；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际

数据和指标存在重大差异，给公司造成重大不良影响的；

（六）因其他个人原因造成年报信息披露重大差错、给公司造成重大经济损失或造成不良影响的；

（七）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第七条业绩预告存在重大差异的认定标准：

（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；

（二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达20%以上。

第八条业绩快报存在重大差异的认定标准：

业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据

和指标的差异幅度达到10%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。

第九条年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更正公告。

第三章责任的追究

第十条责任的追究程序：

（一）公司证券事务部门是公司年报信息披露重大差错责任

追究的执行部门，负责举报的受理及审核、资料的搜集及汇总、处理方案的提出、上报及监督执行等；

（二）任何组织或个人发现公司年报信息披露工作中存在本

制度第六条所述情形时，均可向公司证券事务部门举报。证券

事务部门受理举报后，应当对其真实性进行审核；

（三）证券事务部门经过对举报的审核，认为该举报所涉属实的，应组织搜集并汇总相关资料、提出处理方案并将该处理方案报至董事会秘书处，由董事会秘书上报公司董事会，由董事会最终裁决；

（四）董事会在作出最终裁决前，应当听取责任人的意见保障其陈述和申辩的权利；

（五）公司各部门均应严格执行董事会作出的裁决，由证券事务部门负责监督及督促裁决的执行。

第十一条责任的承担形式：

（一）责令检讨并改正；

（二）通报批评；

（三）调离岗位、停职、降职、撤职；

（四）赔偿损失；

（五）解除劳动合同；

（六）董事会确定的其他形式。

上述各项措施可单独适用，也可并用。

第十二条有下列情形之一，应当从重处理：

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系个人主观因素所致的；

（二）打击、报复、陷害调查人或通过其他方式干扰、阻挠责任追究调查的；

（三）不执行董事会依本制度作出的处理决定的；

（四）多次发生年报信息披露重大差错的；

（五）董事会认为其它应当从重处理的情形。

第十三条有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：（一）有效阻止后果发生的；

（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或免于处理的情形。

第四章附则

第十四条本制度未尽事宜，按照国家相关法律、法规、规

范性文件或《公司章程》的规定执行；本制度如与日后颁布的

法律、法规、规范性文件或经合法程序修订后的《公司章程》相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件及修订后的《公司章程》的规定执行。

第十五条季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。

第十六条本制度由公司董事会负责解释和修订。

第十七条本制度经董事会审议通过之日起生效。