珠海冠宇_6-1 致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于珠海冠宇电池股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

公司基本情况

珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠海冠宇”）前身为

珠海光宇电池有限公司，于2007年5月11日在广东珠海注册成立，取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的企合粤珠总字第008318号企业法人营业执照。后于2016年1月

12日取得广东省珠海市工商行政管理局斗门分局颁发的统一社会信用代码为

91440400799386302M 的企业法人营业执照。2019 年 3 月 26 日，本公司完成公司名称变更，变更为珠海冠宇电池有限公司。2020年4月24日，本公司召开股东会，决定以2020年2月29日为基准日，将有限公司整体变更为股份公司，变更后本公司的股本为

966142169股，名称变更为珠海冠宇电池股份有限公司。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（〔2021〕2944号）《关于同意珠海冠宇电池股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）155713578 股，每股面值1元。本次发行完成后，本公司的注册资本为人民币1121855747.00元，每股面值1元，股份总数为1121855747股。上述增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 10 月 11 日出具致同验字（2021）第 351C000675 号《验资报告》。本公司股票于2021年10月15日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：688772。

公司向不特定对象发行可转换公司债券“冠宇转债”自2023年4月28日开始转股。2023年4月28日至2024年6月6日期间，由于“冠宇转债”转股，导致公司总股本增加2066股。

公司于2024年5月24日完成了2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期

归属股份5428448股的登记手续，于2025年2月10日完成了2023年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属股份281931股的登记手续，于2025年5月22日完成了2023年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属股份4500659股的登记手续。由于前述股权激励归属导致公司总股本增加10211038股。

截至2025年12月31日，本公司的注册资本为人民币1132068851.00元，每股面值1元，股份总数为1132068851股。

注册地：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道 209 号（A 厂房首层南区）。

办公地址：珠海市斗门区井岸镇珠峰大道209号、珠海市斗门区井岸镇顺宇路1号。

主要经营活动：本公司主要从事消费类锂离子电池的研发、生产及销售，同时布局动力及储能锂离子电池，产品主要应用于笔记本电脑、平板电脑、智能手机、智能穿戴设备、无人机、汽车启停系统及电动摩托等领域。公司产品以锂离子电池为主。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第四十次会议于2026年3月30日批准。

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财务报表附注

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策详见附注三、16、附注三、19和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比、美元、林吉特为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程预算金额≥100000000

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润重要的非全资子公司

总额占公司利润总额的10%以上

重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5%账龄超过一年的重要应付账

账龄1年以上单项应付账款金额超过资产总额的0.5%款

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.5%

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财务报表附注

6、非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动

转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（2）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或

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财务报表附注

全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日前一个月的最后一个工作日的汇率折算为记账本位币金额。

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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

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（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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财务报表附注

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约和外汇掉期合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

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财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损

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财务报表附注

失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收并表内关联方

*应收账款组合2：应收其他客户

C、合同资产

*合同资产组合1：质量保证金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收并表内关联方

*其他应收款组合2：应收退税款

*其他应收款组合3：应收员工备用金和借款

*其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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财务报表附注

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

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财务报表附注

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工

物资、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对于单体价值在200元以下的低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销；

本公司对于单体价值在200元以上的低值易耗品和包装物领用时在受益期内平均摊销。

13、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（6）金融工具减值。

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财务报表附注

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

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财务报表附注

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司和联营企业的投资，计提资产减值的方法详见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法详见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物402.50

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物3-400-1033.33—2.25

机器设备2-100-1050.00—9.00

电子设备5-100-1020.00—9.00

运输设备5-102-1019.60—9.00

家具及办公设备3-100-1033.33—9.00

生产辅助设备2-100-1050.00—9.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

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财务报表附注

类别转固标准和时点

*实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；*继续发生

房屋及建筑物在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；*所购建的

房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

1）外部购置后无须安装、直接使用的固定资产，购置完成入库后转入固定资产。

2）生产线内某些工序新增或更新的需要安装调试的单件固定资产，需要安装

调试完成后从在建工程转入固定资产。

3）建设新产线，需要整条产线安装调试进行试生产后投入使用的固定资产，

整条生产线的转固需要达到预定可使用状态。对于需要整条产线安装调试机器设备的设备，根据其安装调试以及试生产的进度，从以下几个方面判断其是否达到预定可使用状态：生产线的实体建造包括安装工作已经全部完成或实

质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；*继续发生在该项建造的生产线上的支出金额很少或者几乎不再发生；*所购建的生产线已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程计提资产减值方法详见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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财务报表附注

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

土地使用权50年-99年法定使用权直线法专利技术按实际受益年限按实际受益年限直线法软件按实际受益年限按实际受益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费

用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

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财务报表附注

损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

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财务报表附注

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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财务报表附注

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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财务报表附注

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司主要从事锂离子电池的研发、生产及销售，产品同时销往国内市场和国外市场。

公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：

*一般模式下收入确认方法：

国内非保税区客户：货物发出并经客户签收或领用后确认收入。

对国内保税区及境外客户销售产品，按照与客户签订的合同条款，一般分为 FOB、CIF 和DDU、DAP 等模式结算。在 FOB 和 CIF 模式下，一般在出口业务办妥报关出口手续后确认收入；在 DDU 和 DAP 模式下，本公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点。

* VMI 模式下收入确认方法：

本公司将产品交付至客户指定的 VMI 仓库，客户根据其生产需求自 VMI 仓库领用产品，本公司按客户实际领用产品数量及金额确认收入实现。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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财务报表附注

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策详见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

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财务报表附注

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

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财务报表附注

行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、21。

33、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的

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财务报表附注

分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司2025年度不存在重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更会计估计变更的内容和原开始适用受影响的影响金额因的时点报表项目

为了更加客观公正地反映固定资产55963146.17

公司财务状况和经营成果，投资性房地产581707.43公司以谨慎性原则为前提，管理费用-16217353.60并结合公司及子公司存量

主要建筑及部分新增机器研发费用-9594355.53

设备的实际可使用状况，参营业成本-30733144.47

2025年4月1日

考行业惯例，对相应类别固所得税费用11459752.21定资产折旧年限进行梳理，应交税费450559.57将房屋及建筑物折旧年限

由年变更为年；递延所得税资产3-203-40-11009192.64

将部分机器设备的折旧年未分配利润40968304.08

限由“5年”调整为“8年”少数股东权益4116797.31

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财务报表附注

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率增值税5、6、9、13扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额（注1）

注1：除下列公司外，合并范围内的其他应纳税主体适用企业所得税税率均为25%。

纳税主体名称所得税税率（%）珠海冠宇电池股份有限公司15重庆冠宇电池有限公司15珠海冠宇电源有限公司15珠海冠宇动力电池有限公司15珠海冠宇先进新能源技术有限公司15重庆冠宇动力电池有限公司15

冠宇电池（香港）有限公司（注2）

UPWARD TECHNOLOGY (HONG KONG) CO. LIMITED （注 5）

Mountain Top Holdings Limited （注 3）

Everup Battery India Private Limited 22

COSMX TECHNOLOGY SG PTE. LTD. 17

UNIMX TECHNOLOGY SG PTE. LTD. 17

COSMX TECHNOLOGY MEXICOS.A. DE C.V. 30

UNIMX TECHNOLOGY MEXICO S. DE R.L. DE C.V. 30

COSMX BATTERY MALAYSIA SDN.BHD. 24

COSMX TECHNOLOGY MALAYSIA SDN. BHD. 24

Upward Technology USA Inc. （注 4）

冠宇电池株式会社（注6）

注2：冠宇电池（香港）有限公司目前未申请离岸豁免，利得税两级制。即应评税利润不超过200万港币部分按税率8.25%征收利得税，应评税利润中超过200万港币部分按税率16.50%征收利得税。

注 3：Mountain Top Holdings Limited 的注册地址为萨摩亚，萨摩亚所得税采用属地主义，因此设立在该区的境外公司，如果没有当地收入，可以享受完全免税的优惠。Mountain TopHoldings Limited 目前无当地收入来源，企业所得税税率为 0%。

注 4：Upward Technology USA Inc.经营所在地为加州，美国企业所得税分为联邦所得税与州所得税，联邦所得税税率为21%，加州所得税税率为8.84%。

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财务报表附注

注 5：UPWARD TECHNOLOGY (HONG KONG) CO. LIMITED 目前未申请离岸豁免，利得税两级制。即应评税利润不超过200万港币部分按税率8.25%征收利得税，应评税利润中超过200万港币部分按税率16.50%征收利得税。

注6：冠宇电池株式会社系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：

1）法人税：按照应纳所得额×23.20%计算应纳法人税额。

2）地方法人税：按法人税额×10.30%即2.39%缴纳地方法人税。

3）住民税包含均等割和法人税割。均等割：资本金小于等于1000万日元且从业人数小

于50人时，每年按7万日元缴纳均等割；法人税割：按照法人税额×7.00%即1.62%缴纳法人税割。

4）事业税：资本金小于1亿日元的普通法人以所得为征税对象，盈利在400万日元以下

部分×3.50%+盈利400万日元以上至800万日元以下的部分×5.30%+盈利800万日元以

上部分×7.00%。

5）特别法人事业税：需按法人事业税×37.00%分阶段缴纳特别法人事业税，即盈利在400

万日元以下部分×1.30%+盈利400万日元以上至800万日元以下的部分×1.96%+盈利800

万日元以上部分×2.59%。

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

2025年12月19日，本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202544002357），证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定，本公司2025年至2027年减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2024年11月19日，子公司珠海冠宇电源有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202444014353），证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定，子公司珠海冠宇电源有限公司2024年至2026年减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2024年11月19日，子公司珠海冠宇动力电池有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202444001614），证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定，子公司珠海冠宇动力电池有限公司2024年至2026年减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2025年10月28日，子公司重庆冠宇动力电池有限公司取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202551100216），证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新

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财务报表附注

技术企业的税收优惠税率规定，子公司重庆冠宇动力电池有限公司2025年至2027年减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2025年11月18日，子公司重庆冠宇电池有限公司取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202551102240），证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定，子公司重庆冠宇电池有限公司2025年至2027年减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定以及财政部、税务总局、国家发展

改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年

1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。依据上述税收优惠政策，子公司重庆冠宇电池有限公司、重庆冠宇动力电池有限公司实际享受税率为15%的所得税税收优惠。

根据财政部、国家税务总局颁布的《关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕19号）的规定，子公司珠海冠宇先进新能源技术有限公司符合前述优惠政策的相关条件，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）增值税、城建税及附加税根据《财政部国家税务总局关于调整出口退税政策的公告》（财政部税务总局公告2024

年第15号）文件的规定，自2024年12月1日起将部分成品油、光伏、电池、部分非金

属矿物制品的出口退税率由13%下调至9%。报告期内，本公司主要出口产品享受9%的增值税出口退税率。

根据2023年8月2日《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年

第14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与

其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮

50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。子公司重庆冠宇电池有限公司、珠海冠宇新能源有限公司享受此税收优惠。

根据2023年8月2日《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。本公司及子公司重庆冠宇电池有限公司、珠海冠宇电源有限公司、珠海冠宇新能源有限公司享受此税

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财务报表附注

收优惠。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司珠海冠宇动力电池有限公司、珠海冠宇电源有限公司享受上述税收优惠政策。

（3）消费税

根据《关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）有关规定，报告期内，本公司及境内子公司生产的锂离子蓄电池属于免征消费税的项目，享受免征消费税的优惠。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金19143.567890.62

银行存款1267203838.172410136452.11

其他货币资金667983279.15298886673.05

合计1935206260.882709031015.78

其中：存放在境外的款项总额145067640.16285803141.20（外币信息，在“附注五、64、外币货币性项目”中披露）

期末除各项保证金667972937.55元外，还存在因合同纠纷法院冻结资金242100.00元使用受到限制；不存在因存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当

1076805787.66150535068.48

期损益的金融资产

其中：结构性存款1076805787.66150535068.48

合计1076805787.66150535068.48

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票18077784.4718077784.472560796.342560796.34

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（2）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给被背书人或银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；信用等级较高的银行指的是6家大型商业

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财务报表附注

银行（分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑、用于背书或贴现的商

业承兑汇票，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认，期末在其他流动资产中列报。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备18077784.47100.0018077784.47

其中：

银行承兑汇票18077784.47100.0018077784.47

合计18077784.47100.0018077784.47

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备2560796.34100.002560796.34

其中：

银行承兑汇票2560796.34100.002560796.34

合计2560796.34100.002560796.34按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备

失率(%)失率(%)

银行承兑18077784.472560796.34

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

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财务报表附注

其中：0-6个月4140790920.213233786930.10

6-12个月1123778.455130809.47

1年以内小计：4141914698.663238917739.57

1至2年826106.35554539.84

2至3年477.33

3年以上18602004.3420186270.84

小计4161343286.683259658550.25

减：坏账准备27779292.1727295898.15

合计4133563994.513232362652.10

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备18602004.340.4518602004.34100.00

按组合计提坏账准备4142741282.3499.559177287.830.224133563994.51

其中：

应收其他客户4142741282.3499.559177287.830.224133563994.51

合计4161343286.68100.0027779292.170.674133563994.51

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备20186270.840.6220186270.84100.00

按组合计提坏账准备3239472279.4199.387109627.310.223232362652.10

其中：

应收其他客户3239472279.4199.387109627.310.223232362652.10

合计3259658550.25100.0027295898.150.843232362652.10按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）哈尔滨光宇电源股份

10090748.0410090748.04100.00预计无法回款

有限公司东莞市德尔能新能源

8322997.088322997.08100.00预计无法回款

股份有限公司东莞市迈科新能源有

145048.67145048.67100.00预计无法回款

限公司

6-1-50珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）重庆鸿晟达新材料科

43210.5543210.55100.00预计无法回款

技有限公司

合计18602004.3418602004.34100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）哈尔滨光宇电源股份

10090748.0410090748.04100.00预计无法回款

有限公司东莞市德尔能新能源

8322997.088322997.08100.00预计无法回款

股份有限公司

北京田米科技(香港)

802923.00802923.00100.00预计无法回款

有限公司广东威力王电子有限

751343.50751343.50100.00预计无法回款

公司东莞市迈科新能源有

145048.67145048.67100.00预计无法回款

限公司重庆鸿晟达新材料科

73210.5573210.55100.00预计无法回款

技有限公司

合计20186270.8420186270.84100.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内4141937152.888698067.930.213238917739.576801580.450.21

1至2年803652.13478815.9359.58554539.84308046.8655.55

2至3年477.33403.9784.63

合计4142741282.349177287.830.223239472279.417109627.310.22

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额27295898.15

本期计提2041616.36

本期收回或转回802923.00

本期核销751343.50

其他变动-3955.84

期末余额27779292.17

6-1-51珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（4）本年实际核销的应收账款情况如下项目核销金额

实际核销的应收账款751343.50

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款和合同坏账准备单位名称和合同资产期末资产期末余额合计期末余额

余额数的比例%

第一名535642176.2212.861124848.57

第二名531906959.6112.781117004.62

第三名470700942.2611.31988471.98

第四名397098340.789.54833906.52

第五名390432600.329.38819908.46

合计2325781019.1955.874884140.15

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据157200171.00258241702.57

减：其他综合收益-公允价值变动1666018.031665657.80

期末公允价值155534152.97256576044.77

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，将较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2064606569.95

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内22588098.4295.9714939520.6035.45

1至2年809889.203.4427065905.1264.22

3年以上138404.160.59142331.130.33

小计23536391.78100.0042147756.85100.00

6-1-52珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

减：减值准备

合计23536391.78100.0042147756.85100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名9568133.5740.65

第二名1499094.006.37

第三名1479814.216.29

第四名882000.003.75

第五名843253.833.58

合计14272295.6160.64

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款150336110.53212833454.23

合计150336110.53212833454.23

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内133987552.67194234502.46

1至2年1095108.2910766605.75

2至3年10741625.512884501.95

3年以上17577986.8715201540.28

小计163402273.34223087150.44

减：坏账准备13066162.8110253696.21

合计150336110.53212833454.23

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收退税款101236489.13101236489.13153081965.08

153081965.08

代垫款及其他15377380.173841677.6911535702.4838859893.414084798.0734775095.34

保证金、押金46122425.609224485.1236897940.4830844490.666168898.1424675592.52员工备用金及借

665978.44665978.44300801.29300801.29

款

6-1-53珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计163402273.3413066162.81150336110.53223087150.4410253696.21212833454.23

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

应收退税款101236489.13101236489.13

代垫款及其他11721070.481.58185368.0011535702.48

保证金、押金46122425.6020.009224485.1236897940.48

员工备用金及借款665978.44665978.44

合计159745963.655.899409853.12150336110.53期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的其他应收款未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

代垫款及其他3656309.69100.003656309.69

合计3656309.69100.003656309.69上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

应收退税款153081965.08153081965.08

代垫款及其他35203583.721.22428488.3834775095.34

保证金、押金30844490.6620.006168898.1424675592.52

员工备用金及借款300801.29300801.29

合计219430840.753.016597386.52212833454.23

6-1-54珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的其他应收款未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

代垫款及其他3656309.69100.003656309.69

合计3656309.69100.003656309.69

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额6597386.523656309.6910253696.21期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3069945.743069945.74

本期转回243120.38243120.38本期转销本期核销

其他变动-14358.76-14358.76

期末余额9409853.123656309.6913066162.81

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款131.20

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)中华人民共和国国家

应收退税款95222874.641年以内58.28金库珠海市中心支库海盐县百步镇城镇建

保证金、押金10000000.002-3年6.122000000.00设发展有限公司

LBM NEW ENERGY (AP)

保证金、押金9775684.521年以内5.981955136.90

PTE. LTD.中华人民共和国国家

应收退税款5845764.911年以内3.58金库海盐市中心支库

6-1-55珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)重庆市万盛经开区平

山产业园区建设管理保证金、押金5110128.643年以上3.131022025.73有限公司

125954452.7

合计77.094977162.63

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料956930759.2228028732.40928902026.82671745601.6725798344.29645947257.38

在产品337022785.1017489659.81319533125.29136695583.4213534054.99123161528.43

半成品627815846.7874205269.28553610577.50460396964.96112718667.91347678297.05

周转材料59415364.5459415364.5430810429.6130810429.61

库存商品799495162.4180715775.50718779386.91567717823.2555405964.30512311858.95

发出商品152911082.403529298.44149381783.96206797501.1820425915.55186371585.63

委托加工物资54659391.691402623.4353256768.2647397358.102809465.4744587892.63

合同履约成本170693.08170693.081349634.991349634.99

合计2988421085.22205371358.862783049726.362122910897.18230692412.511892218484.67

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料25798344.2932733818.8430503430.7328028732.40

在产品13534054.9935846972.2631891367.4417489659.81

半成品112718667.9162355216.02100868614.6574205269.28

库存商品55405964.3075746966.6350437155.4380715775.50

发出商品20425915.554951703.8721848320.983529298.44

委托加工物资2809465.471406842.041402623.43

合计230692412.51211634677.62236955731.27205371358.86

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销项目具体依据存货跌价准备的原因存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成已计提存货跌价准备的存货价值原材料

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额回升或被领用、报废和售出存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成已计提存货跌价准备的存货价值在产品

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额回升或被领用、报废和售出存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成已计提存货跌价准备的存货价值半成品

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额回升或被领用、报废和售出

6-1-56珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销项目具体依据存货跌价准备的原因

存货的估计售价减去存货成本、估计的销售费用已计提存货跌价准备的存货价值库存商品

以及相关税费后的金额回升或被领用、报废和售出

存货的估计售价减去存货成本、估计的销售费用发出商品本期对外出售以及相关税费后的金额委托加工物存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成已计提存货跌价准备的存货价值

资本、估计的销售费用以及相关税费后的金额回升或被领用、报废和售出

9、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质量保证金2307617.87556265.381751352.49

减：列示于其他非流

1025844.00282228.69743615.31

动资产的合同资产

合计1281773.87274036.691007737.18

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期信用账面预期信账面比例比例金额金额损失率价值金额金额用损失价值

(%)(%)

(%)率(%)按组合计提

1281773.87100.00274036.6921.381007737.18

坏账准备

其中：质量保

1281773.87100.00274036.6921.381007737.18

证金

合计1281773.87100.00274036.6921.381007737.18

按组合计提减值准备：

组合计提项目：质量保证金期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备

失率(%)失率(%)

1年以内1281773.87274036.6921.38

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

质量保证金274036.69

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的大额存单331737958.89

6-1-57珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额129953340.93110289652.44

模具费摊销等61021225.9461409314.78

预缴所得税10214143.041086412.02

待认证进项税额6068603.58170300907.47

大额存单100229315.06

未终止确认的应收票据14000264.10

合计207257313.49457315865.87

12、长期股权投资

本期增减变动减值准期初余额（账被投资单位备期初权益法下面价值）追加/新增减少投其他综合余额确认的投资资收益调整投资损益

*联营企业广东新型储能国家研

30865117.659269210.87

究院有限公司

续上表：

本期增减变动期末余额（账减值准备期被投资单位宣告发放其他权益计提减值现金股利其他面价值）末余额变动准备或利润

*联营企业广东新型储能国家研

40134328.52

究院有限公司

13、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

安徽华创新材料股份有限公司235589124.8165196374.69

佛山市格瑞芬新能源有限公司25000000.0025000000.00

河北金力新能源科技有限公司13600000.0013600000.00

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司19672131.0019672131.00

昆山致信天城电子材料有限公司1000000.00

合计294861255.81123468505.69

上述项目均为本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

6-1-58珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本期末累计本期计入其他因终止确认转入计入其他综本期确认的终止确认项目综合收益的利留存收益的累计合收益的利股利收入的原因得和损失利得和损失得和损失安徽华创新材料股份

10392750.1215589124.81

有限公司佛山市格瑞芬新能源有限公司河北金力新能源科技

3600000.00

有限公司江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司昆山致信天城电子材料有限公司

14、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资86127221.3778184936.70

15、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额45930524.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额45930524.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7079000.09

2.本期增加金额1714876.62

（1）计提或摊销1714876.62

3.本期减少金额

4.期末余额8793876.71

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值37136648.11

2.期初账面价值38851524.73

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产9285756727.677910268113.95

固定资产清理617385.041179868.19

合计9286374112.717911447982.14

6-1-59珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋建筑物机器设备生产辅助设备电子设备家具及办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3517621663.169511883449.79113897579.81254587582.11171467390.0013670317.0613583127981.93

2.本期增加金额314931708.653083700192.078596458.0157476707.9132395893.012104944.853499205904.50

（1）购置996763429.835324184.5242681087.7412067916.841866300.151058702919.08

（2）在建工程转入313866707.111960877250.722948058.2612331633.1519441143.22211681.392309676473.85

（3）其他增加1065001.54126059511.52324215.232463987.02886832.9526963.31130826511.57

3.本期减少金额541293.29446772835.503378804.5816439965.973838426.9959756.13471031082.46

（1）处置或报废99542181.181993004.774756706.371372235.99107664128.31

（2）转入在建工程78365916.26100707.97231592.9212605.6537522.1278748344.92

（3）其他减少541293.29268864738.061285091.8411451666.682453585.3522234.01284618609.23

4.期末余额3832012078.5212148810806.36119115233.24295624324.05200024856.0215715505.7816611302803.97

二、累计折旧

1.期初余额529235912.944722208682.20105163955.01158106207.87104322816.689074320.785628111895.48

2.本期增加金额206889790.791635145368.943564228.8239487551.8925415745.811888064.001912390750.25

（1）计提206458253.781633082640.473564228.8239487551.8925415745.811885197.321909893618.09

（2）其他增加431537.012062728.472866.682497132.16

3.本期减少金额225976712.442137125.7711166526.682015482.5741165.51241337012.97

（1）处置或报废56408180.311881909.432854686.56544158.5561688934.85

（2）转入在建工程26392704.4027842.9159290.5319386.2026499224.04

（3）其他减少143175827.73227373.438252549.591471324.0221779.31153148854.08

4.期末余额736125703.736131377338.70106591058.06186427233.08127723079.9210921219.277299165632.76

三、减值准备

6-1-60珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备生产辅助设备电子设备家具及办公设备运输设备合计

1.期初余额43813884.62135480.36693101.44105506.0844747972.50

2.本期增加金额532728.898004.56540733.45

（1）计提532728.89532728.89

（2）其他增加8004.568004.56

3.本期减少金额18160050.6395475.27593171.0359565.4818908262.41

（1）处置或报废6221413.2266611.4972082.753637.946363745.40

（2）转入在建工程5957625.705957625.70

（3）其他减少5981011.7128863.78521088.2855927.546586891.31

4.期末余额26186562.8840005.09107934.9745940.6026380443.54

四、账面价值

1.期末账面价值3095886374.795991246904.7812484170.09109089156.0072255835.504794286.519285756727.67

2.期初账面价值2988385750.224745860882.978598144.4495788272.8067039067.244595996.287910268113.95

期末用于抵押或担保的固定资产详见附注五、24、所有权或使用权受到限制的资产。

6-1-61珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

机器设备579630.391162445.29相关资产停用

电子设备6360.766701.11相关资产停用

运输设备2765.002765.00相关资产停用

家具及办公设备155.0436.04相关资产停用

其他设备28473.857920.75相关资产停用

合计617385.041179868.19

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程3615443300.881884757480.60工程物资

合计3615443300.881884757480.60

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备

马来西亚消费项目717550540.40717550540.401209885.501209885.50重庆冠宇电池七厂及

575378027.56575378027.5612544532.9312544532.93

其他设备改造项目

珠海六厂基建项目507788525.39507788525.39--浙江聚合物锂离子电

385323137.82385323137.821224076887.231224076887.23池建设项目(百步）钢壳锂电芯项目二期

354880170.06354880170.06--

建设项目珠海六厂钢壳生产线

286444606.99286444606.99--

建设项目新一代消费型锂电池

181615342.17181615342.17--

建设项目

马来西亚动力项目171498461.23171498461.2329969935.0529969935.05新型叠片锂电芯技术

160141086.99160141086.99164366909.01164366909.01

改造项目重庆冠宇动力电池项

55048112.3855048112.38104335663.78104335663.78

目建设

工艺、设备、工程等

66681311.3766681311.37

改造项目钢壳锂电芯项目一期

38356663.1138356663.11132454102.11132454102.11

建设项目

叠片样品线搭建项目33405381.0033405381.0030998222.3330998222.33珠海聚合物锂电池生

21775375.3121775375.3174823911.6574823911.65

产基地建设项目

6-1-62珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备钢壳锂电池生产扩建

9734513.279734513.27--

项目

2025年数字化项目9223489.719223489.71--

数字化提升5492769.245492769.2423811197.3623811197.36聚合物锂离子电池叠

2287868.132287868.132287868.132287868.13

片生产线建设项目

2000吨锂离子电池

高性能富锰锂前驱体--72890784.5972890784.59建设项目

墨西哥消费项目--4146687.894146687.89

浙江锂电池（封装）

245283.00245283.00

生产线建设项目

其他待安装设备32817918.7532817918.756595610.046595610.04

合计3615443300.883615443300.881884757480.601884757480.60

6-1-63珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

*重要在建工程项目变动情况利息资本期利

其中：本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额息资本化金额

计金额化率%

马来西亚消费项目1209885.50716340654.90717550540.40重庆冠宇电池七厂及其他设备改

12544532.93681210447.8128734696.2889642256.90575378027.56

造项目

珠海六厂基建项目520060020.0211249705.271021789.36507788525.39浙江聚合物锂离子电池建设项目

1224076887.23130673961.72880780709.9088647001.2340412365.3118310867.872.00385323137.82(百步）

钢壳锂电芯项目二期建设项目1035678484.82627168735.3953629579.37354880170.06

珠海六厂钢壳生产线建设项目288785757.452341150.46286444606.99

新一代消费型锂电池建设项目274100676.9932475674.3260009660.50181615342.17

马来西亚动力项目29969935.05145851406.264322880.08171498461.23

新型叠片锂电芯技术改造项目164366909.01105100120.6454132149.1355193793.53160141086.99

重庆冠宇动力电池项目建设104335663.7821034467.3464554809.645767209.1055048112.38

钢壳锂电芯项目一期建设项目132454102.11113073656.98159938449.9047232646.0838356663.11

叠片样品线搭建项目30998222.3352845791.6944889926.705548706.3233405381.00珠海聚合物锂电池生产基地建设

74823911.65135779.8251893324.811290991.3521775375.31

项目

钢壳锂电池生产扩建项目256061791.14246327277.879734513.27

数字化提升23811197.3652793965.14733274.3470379118.925492769.24聚合物锂离子电池叠片生产线建

2287868.13634513.27634513.2714050949.832287868.13

设项目

2000吨锂离子电池高性能富锰

72890784.591075145.7449480383.9324485546.40

锂前驱体建设项目

合计1873769899.674395456641.732255334781.21507171179.1454463315.1418310867.872.003506720581.05

6-1-64珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源

预算比例%珠海聚合物锂电池生产基地建设

2570000000.0070.02建设中自筹、募股资金

项目浙江聚合物锂离子电池建设项目

2400000000.0083.40建设中自筹、贷款(百步）

珠海六厂钢壳生产线建设项目1947264837.0014.83建设中自筹、贷款重庆冠宇电池七厂及其他设备改

1617888792.2042.88建设中自筹

造项目

钢壳锂电芯项目二期建设项目1528280000.0067.77建设中自筹、贷款聚合物锂离子电池叠片生产线建

1428940400.0066.23建设中自筹、发债筹资

设项目

马来西亚消费项目1005053153.0071.39建设中自筹、贷款

珠海六厂基建项目757700000.0068.64建设中自筹、贷款

重庆冠宇动力电池项目建设597550000.0071.88建设中自筹

新型叠片锂电芯技术改造项目434560326.0074.15建设中自筹

钢壳锂电池生产扩建项目405000000.0063.23建设中自筹、募股资金

新一代消费型锂电池建设项目376480000.0072.81建设中自筹、贷款

钢壳锂电芯项目一期建设项目318565000.0078.14建设中自筹

马来西亚动力项目266700000.0065.92建设中自筹

叠片样品线搭建项目149654201.0093.08建设中自筹

2000吨锂离子电池高性能富锰

122966186.0076.17已完成自筹

锂前驱体建设项目

数字化提升90000000.0092.29建设中自筹

合计16016602895.20

18、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额195084287.92

2.本期增加金额58643640.88

（1）租入58572126.35

（2）租赁负债调整71514.53

3.本期减少金额51902051.90

（1）处置或报废51902051.90

4.期末余额201825876.90

二、累计折旧

1.期初余额49914668.58

2.本期增加金额47887149.70

（1）计提46536947.16

（2）租赁负债调整1350202.54

6-1-65珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物

3.本期减少金额7300767.60

（1）处置或报废7300767.60

4.期末余额90501050.68

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值111324826.22

2.期初账面价值145169619.34

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、65。

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额337128395.5269951694.325264310.05412344399.89

2.本期增加金额168094676.9542727273.67210821950.62

（1）购置167812268.838294530.57176106799.40

（2）在建工程转入282408.1234432743.1034715151.22

3.本期减少金额1718056.921718056.92

（1）处置1712389.381712389.38

（2）其他转出5667.545667.54

4.期末余额505223072.47110960911.075264310.05621448293.59

二、累计摊销

1.期初余额28876510.3142118354.772311974.6373306839.71

2.本期增加金额8039502.5217182273.43341890.9025563666.85

（1）计提8039502.5217182273.43341890.9025563666.85

3.本期减少金额797662.32797662.32

（1）处置792003.58792003.58

（2）其他减少5658.745658.74

4.期末余额36916012.8358502965.882653865.5398072844.24

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值468307059.6452457945.192610444.52523375449.35

2.期初账面价值308251885.2127833339.552952335.42339037560.18*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.13%。

*期末用于抵押或担保的无形资产详见附注五、24、所有权或使用权受到限制的资产。

*未办妥产权证书的土地使用权情况

6-1-66珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因马来西亚消费子公司吉打州土

166964732.11尚在办理中

地使用权

20、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项其他处置其他形成

珠海冠宇电源有限公司2553989.012553989.01

Mountain top holdings limited 6516372.51 6516372.51

合计9070361.529070361.52

资产组的确认方法：本公司收购上述公司股权，单独的并购定价是基于市场价值基础的定价，资产组包含在上述公司相关的经营性资产、负债中，商誉对应资产组价值与账面价值的差异，系确认资产组时不包含与经营性资产、负债无关的金额，同时在预测现金流量时不包含与经营性资产无关的现金流量。

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算珠海冠宇电源有限公司资产组未来现金流现值所采用的税前折现率为11.52%（上期：10.94%）；根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。计算Mountain top holdings limited资产组未来现金流现值所采用的税前折现率为14.99%（上期：18.19%）；根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

21、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修改造工程354461001.02450360935.78150470755.114837238.04649513943.65

其他8629657.0715763320.543472459.0920920518.52

合计363090658.09466124256.32153943214.204837238.04670434462.17

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

可抵扣亏损2845355558.37620763929.902022575333.79441745542.58会计折旧年限短于税法折

882686469.24145720285.89445388180.8875378625.59

旧年限

6-1-67珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

已纳税政府补贴收入403552136.5068001719.17411591361.4767738843.56

资产减值准备275657089.0154595593.62290562952.6060039668.72

股份支付102415095.0016521268.4361640069.299902105.69

销售返利78229792.5411757566.45193660206.1329530940.91

内部交易未实现利润50236029.2811237053.49137424389.1820903426.79

预计负债69236255.2510427800.5694837017.6215335468.36

租赁负债110832841.6621153924.36144149230.8624804909.03

预提费用12156095.341850544.7714549435.042182415.26交易性金融负债公允价值

10597579.531589636.93

变动损益

应收款项融资公允价值变动1460600.44306195.851334969.22209555.59

竞业激励基金6860.001029.0030631200.004845840.00

小计4842422402.16963926548.423848344346.08752617342.08

递延所得税负债：

固定资产账面价值高于计

1377334856.01216945477.611775177743.57281887147.36

税基础

可转换债券权益价值161836475.4724275471.32245548819.8636832322.98

使用权资产111324826.2221232139.16145169619.3424997474.74非同一控制企业合并资产

52758480.137913772.0256790457.308518568.60

评估增值计入其他综合收益的公允

19189124.814797281.208796374.692199093.67

价值变动交易性金融资产公允价值

1805787.66270868.15535068.4880260.27

变动

小计1724249550.30275435009.462232018083.24354514867.62

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产173737217.52790189330.90212036519.61540580822.47

递延所得税负债173737217.52101697791.94212036519.61142478348.01

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异32561098.5455519276.64

可抵扣亏损1396546757.881389857596.72

合计1429107856.421445376873.36

6-1-68珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年5947856.74

2026年41626379.1341626379.13

2027年78494939.9878494939.98

2028年153406832.17153379136.74

2029年46187866.7445993684.43

2030年142125632.49138292221.43

2031年167648972.88167648972.88

2032年192986558.16192986558.16

2033年293675968.70293680868.70

2034年225080327.30270582896.30

2035年54763595.36

2044年143960.31143960.31

2045年405724.66

无限期1080121.92

合计1396546757.881389857596.72

根据现行税法，可弥补亏损自发生年度起，可以在不超过5年的期间抵扣未来应税利润。

如附注四、2所述，子公司珠海冠宇动力电池有限公司为具备高新技术企业资格的企业，

根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），其可弥补亏损延长至10年。

根据墨西哥和马来西亚的税法规定，可抵扣亏损可以在产生之年起十年内进行抵扣；根据美国的税法规定，可抵扣亏损可以在产生之年起二十年内进行抵扣；根据香港和新加坡的税法规定，可抵扣亏损可以无限期抵扣。

23、其他非流动资产

期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

预付工程、设备款147657116.36147657116.36164897115.98164897115.98

预付返利款25736364.3625736364.36

大额存单、定期存款20929627.1020929627.1020459627.1020459627.10

预付购买土地款15956153.5215956153.52

合同资产1025844.00282228.69743615.31

合计195348951.82282228.69195066723.13201312896.60201312896.60

24、所有权或使用权受到限制的资产

6-1-69珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

货币资金668215037.55668215037.55法院冻结法院冻结质押开具银行承

交易性金融资产625621678.08625621678.08质押兑汇票

用于质押借款、

应收账款837413399.94836672557.88质押综合授信质押物

固定资产3479076891.871545161739.09抵押综合授信抵押物

无形资产135152429.15123264488.05抵押综合授信抵押物

在建工程228935713.01228935713.01抵押综合授信抵押物

长期待摊费用61099771.0510148239.44抵押综合授信抵押物

合计6035514920.654038019453.10

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

货币资金312241354.18312241354.18法院冻结法院冻结

用于质押借款、

应收账款1106497565.031105410196.39质押综合授信质押物

固定资产4229515800.181907150146.52抵押综合授信抵押物

无形资产187424929.15173505940.51抵押综合授信抵押物

在建工程457055057.46457055057.46抵押综合授信抵押物

长期待摊费用56964323.3421227247.65抵押综合授信抵押物

合计6349699029.343976589942.71

25、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

应收票据贴现借款975000000.002536243.20

信用借款720695086.10150350370.83

保证借款225146666.6665059812.49

质押借款200128944.44

保证、质押借款100211000.00650507986.11

合计2221181697.20868454412.63

26、交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债12360865.051763285.5210597579.53

其中：

6-1-70珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

掉期结售汇合约12360865.051763285.5210597579.53

27、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3120895785.161394958427.28期末不存在已到期未支付的应付票据。

28、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款2939253198.002253848755.20

工程款、设备款2704614660.961849514994.56

合计5643867858.964103363749.76

29、合同负债

项目期末余额上年年末余额

销售返利125893606.54193660206.09

货款108677109.63167028200.27

合计234570716.17360688406.36

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因

预收货款76119859.13未达结算条件

30、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬346828482.573045595400.033029239804.03363184078.57

离职后福利-设定提存计划1271119.92236938753.43235514649.942695223.41

辞退福利5438453.255285015.75153437.50

合计348099602.493287972606.713270039469.72366032739.48

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴343352778.092757535420.342742706773.01358181425.42

职工福利费55655.42137404760.95137460416.37

社会保险费1037216.4897153303.8096819586.631370933.65

其中：1．医疗和生育保险费977442.1888080455.0387778022.931279874.28

2．工伤保险费59774.309072848.779041563.7091059.37

住房公积金2340696.0647225450.9946329059.303237087.75

6-1-71珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费42136.526276463.955923968.72394631.75

合计346828482.573045595400.033029239804.03363184078.57

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利1271119.92236938753.43235514649.942695223.41

其中：基本养老保险费1230806.96230259075.09228869182.692620699.36

失业保险费40312.966679678.346645467.2574524.05

合计1271119.92236938753.43235514649.942695223.41

31、应交税费

税项期末余额上年年末余额

房产税17845161.23242800.10

增值税9849422.644826412.39

个人所得税5596709.584973699.79

土地使用税3155323.851017616.41

印花税2854657.273830844.83

企业所得税1233697.2375375933.71

城市维护建设税259169.3699902.63

教育费附加116427.9435461.23

地方教育附加75852.3535215.22

其他税种66486.4259686.40

合计41052907.8790497572.71

32、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款172563984.93118763353.10

合计172563984.93118763353.10

（1）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

预提费用104677099.2083379220.15

供应链平台融资款54866918.64

竞业激励基金23595900.00

其他13019967.0911788232.95

合计172563984.93118763353.10

融资款为公司通过联易融平台开具的供应链票据，公司将最终持票人贴现部分，列入其

6-1-72珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

他应付款核算。

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款643362192.55484532627.83

一年内到期的租赁负债31258332.6147223207.13

一年内到期的应付债券利息8759744.095839407.90一年内到期的分期付息到期还

1925052.282620352.08

本的长期借款利息

合计685305321.53540215594.94

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证、抵押、质押借款330225000.00416600000.00

信用借款200400000.00400000.00

保证、抵押借款112612000.0060000000.00

抵押借款125192.557532627.83

合计643362192.55484532627.83

34、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额66164121.631682436.89

未终止确认的应收票据2000000.00269886633.82

合计68164121.63271569070.71

35、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

保证、抵押借款1490018103.852.5%-2.8%1309410088.522.850%-3.550%

保证、抵押、质押借款413189000.002.5%-2.6%939789000.002.850%-4.000%

信用借款452900000.001.95%-2.6%199800000.002.500%-2.600%

抵押借款25038509.152.73%67793650.394.200%

小计2381145613.002516792738.91

减：一年内到期的长期借款643362192.55484532627.83

合计1737783420.452032260111.08

36、应付债券

项目期末余额上年年末余额

可转换债券2895440527.262811755381.73

6-1-73珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

冠宇转债100.002022/10/246年3089043000.00

应付债券（续）债本是券期按面值计提转股金一年内到期否期初余额溢折价摊销本期偿还期末余额名发利息额的应付利息违称行约冠宇

2811755381.7333810210.3683708636.1630889410.0023954.802920336.192895440527.26否

转债

（2）可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2022〕2139号）核准，本公司于2022年10月

24日向不特定对象发行了30890430张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额

308904.30万元，期限为自发行之日起六年。

经上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕310号文同意，本公司308904.30万元可转换公司债券于2022年11月17日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“冠宇转债”，债券代码“118024”。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、

第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，利息按年支付。转股期自发行结束之日起

（2022年10月28日）6个月后的第一个交易日（2023年4月28日，非交易日顺延至下一个交易日）起至可转换公司债券到期日（2028年10月23日，非交易日顺延至下一个交易日）止。持有人可在转股期内申请转股。该转股权符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》有关权益工具的定义，即满足“固定换固定”原则，本公司将其确认为一项权益工具（其他权益工具），并以发行价格减去不附认股权且其他条件相同的公司债券公允价值后的净额进行计量。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股23.68元，因公司年度权益分派以及限制性股票归属，自2025年6月19日起公司可转债的转股价格调整为人民币22.89元/股。

2025年度，本期共有25000.00元可转债转换为公司股票，转股数为1088股；累计转股

金额为104000.00元，累计转股数为4443股。

公司于每月末进行债转股会计处理，在可转换公司债券转换时，终止确认其负债成分，按照债券面值和转股价格计算转股数量，转换不足一股的金额退回，原来的权益成分仍旧保留为权益(从“其他权益工具”转入“股本”和“资本公积一股本溢价”)，同时冲减前期已计提尚未支付的应付利息(在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换

成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息)，差额调整资本公积-股本溢价，可转换公司债券转换时不产生损益。

6-1-74珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

37、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额91866807.70154905968.75

未确认融资费用-5917081.45-10756737.91

小计85949726.25144149230.84

减：一年内到期的租赁负债31258332.6147223207.13

合计54691393.6496926023.71

2025年计提的租赁负债利息费用金额为4339028.40元，计入财务费用-利息支出金额为

4339028.40元。

38、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

因新宁火灾案，涉及未决诉讼或者潜未决诉讼及潜在纠

68812632.5983737860.40在纠纷，本公司根据标的总金额及预

纷计的赔偿比例计提预计负债本公司根据未来执行合同预计将发生

待执行亏损合同23691.5511099157.22的亏损计提预计负债

合计68836324.1494837017.62

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助411591361.4876339500.0084378724.98403552136.50

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

40、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1127286261.004782590.004782590.001132068851.00

说明：公司分别于2025年2月10日和2025年5月22日完成了2023年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的股份281931股的登记手续和2023年限制性股票激励

计划首次授予部分第二个归属期的股份4500659股的登记手续，并分别于2025年2月

14日和2025年5月28日上市流通。

41、其他权益工具

发行在外期初余额本期增加本期减少期末余额的金融工数账面具数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值

可转换公389453028.7

30889640.00389456180.762500.003152.0030887140.00

司债券6

6-1-75珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

说明：期末发行在外的可转换公司债券的基本情况详见本附注五、36、（2）。期末其他

权益工具余额系本期公司发行可转换公司债券在初始计量时，对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用以及确认递延所得税负债后的金额。

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3660481570.30417962060.854078443631.15

其他资本公积60362254.6047115414.7437719114.0169758555.33

合计3720843824.90465077475.5937719114.014148202186.48公司分别于2025年2月10日和2025年5月22日完成了2023年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期的股份281931股的登记手续和2023年限制性股票激励计划首

次授予部分第二个归属期的股份4500659股的登记手续，并分别于2025年2月14日和

2025年5月28日上市流通。前述变动合计新增股本4782590.00元，余额36778117.10

元计入资本公积-股本溢价。增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并分别于 2025 年 1 月 22 日和 2025 年 5 月 15 日出具致同验字（2025）第 351C000033 号和致同

验字（2025）第 351C000112 号《验资报告》。同时，行权日根据实际行权情况，结转等

待期内确认的资本公积-其他资本公积37719114.01元至股本溢价。

2025年度，公司及浙江冠宇电池有限公司少数股东对浙江冠宇电池有限公司合计出资

110000.00万元，同时公司对浙江冠宇电池有限公司享有的净资产份额发生变化，本次增

资及股权被动稀释综合导致增加股本溢价339014880.49元。

公司于2025年9月收到股东珠海普瑞达投资有限公司按照约定提供的火灾赔偿补助款

5062853.37元，增加股本溢价5062853.37元。

2025年度，共有25000.00元可转债转换为公司股票，增加股本溢价11982.48元。

2025年度，公司购买少数股东持有的珠海冠启新材料有限公司5%股权，公司对珠海冠

启新材料有限公司享有的净资产份额发生变化，本次股权转让导致减少股本溢价

624886.60元。

2023年4月及2023年10月，公司分别召开第二届董事会第一次会议和第十次会议审议

通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，2023年度公司实施股权激励计划，授予激励对象限制性股票。2025年8月，公司召开第二届董事会第三十二次会议和第二届监事会第十七次会议，均审议通过了《关于调整2025年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》。2025年度确认股份支付费用、递延所得税资产及少数股东权益变动影响增加其他资本公积47115414.74元。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份99979510.8144885154.0715615.83144849049.05

2025年4月，公司通过上交所交易系统以集中竞价交易方式回购股份3634391股，支付

6-1-76珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

的资金总额为44885154.07元，拟用于可转换公司债券转股。2025年，库存股有1088股用于可转债转股，减少库存股金额15615.83元。

44、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价值

6597281.027794562.5914391843.61

变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.其他债权投资公允价值变动-1296467.93189995.21-1106472.72

2.外币财务报表折算差额1409534.0831926505.6933336039.77

其他综合收益合计6710347.1739911063.4946621410.66

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母公司

项目减：前期计入其他减：所得减：税后归属本期所得税前发生（5）=综合收益当期转入税费用于少数股东

额（1）（1）-（2）

损益（2）（3）（4）

-（3）-

（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价

10392750.122598187.537794562.59

值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.其他债权投资公允价值变

55.72-96224.31-93715.18189995.21

动

2.外币财务报表折算差额33519539.001593033.3131926505.69

其他综合收益合计43912344.842501963.221499318.1339911063.49

其他综合收益的税后净额本期发生额为41410381.62元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为39911063.49元；归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额的本期发生额为1499318.13元。

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积248363452.1974552450.27322915902.46

46、未分配利润

6-1-77珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润1754559715.771688651173.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1754559715.771688651173.59

加：本期归属于母公司股东的净利润471656086.21430354744.97

减：提取法定盈余公积74552450.2761839255.08

应付普通股股利336574801.50302606947.71

期末未分配利润1815088550.211754559715.77

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母

22665812.0422769035.10

公司的金额

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13750353926.1010456186006.5511182337925.538276313115.30

其他业务660051505.59467359222.98358734106.73299933108.26

合计14410405431.6910923545229.5311541072032.268576246223.56

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

消费类11602536116.878608965974.1210265055237.937320867212.75

动力及储能类2147817809.231847220032.43917282687.60955445902.55

合计13750353926.1010456186006.5511182337925.538276313115.30

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内5062967002.094252801296.043875889313.763204231268.85

境外8687386924.016203384710.517306448611.775072081846.45

小计13750353926.1010456186006.5511182337925.538276313115.30

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入：

其中：在某一时点确认13750353926.1010456186006.5511182337925.538276313115.30

其他业务收入660051505.59467359222.98358734106.73299933108.26

6-1-78珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

小计14410405431.6910923545229.5311541072032.268576246223.56

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税30097782.9324793202.60

印花税16909144.4413114394.67

城市维护建设税13964131.7325150782.48

教育费附加5983628.3310775389.90

城镇土地使用税4215418.445112161.71

地方教育附加3989085.587183593.27

其他598133.006920.01

合计75757324.4586136444.64

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41222596.9535107336.85日常运营费用24747584.9314811855.52

运杂费及通关费2837676.886581459.13

物料消耗6867477.125649719.96

股份支付费用4045088.522738756.21

其他1514206.63623964.00

合计81234631.0365513091.67

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬754089186.19735306710.59

专业服务费183578905.00140757088.14日常运营费用114803826.22134371647.36

折旧及摊销137930698.36114823480.29

股份支付费用24918714.2328182942.13

其他283538.871616708.12

合计1215604868.871155058576.63

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬853245848.89695302492.53

材料费492638240.27375506999.28

折旧费与摊销费310621052.12238420719.27

6-1-79珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

水电燃气费116678442.00102933301.11

测试认证费34823303.1622553847.00

股份支付费用13949494.4612460247.84

其他35800580.2911293400.05

合计1857756961.191458471007.08

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用总额207157225.51244997834.44

其中：租赁利息费用4339028.402818788.50

减：利息资本化18310867.8722101497.44

利息费用188846357.64222896337.00

利息收入42853407.2592360586.20

承兑汇票贴息7815882.343290481.56

汇兑损益26389733.74-108612757.93

手续费及其他7899092.9810127280.92

合计188097659.4535340755.35

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助181037340.5795974896.77

先进制造业企业增值税加计抵减33123057.8586627319.48

增值税、附加税减免6673631.027944146.17

代扣代缴个人所得税手续费返还1553236.351175196.71

土地使用税减免489200.33

合计222876466.12191721559.13

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9269210.873167691.59

处置交易性金融资产取得的投资收益（注1）4768765.8921045242.42

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益127131.829387.27

合计14165108.5824222321.28

注1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：

6-1-80珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

未指定为套期关系的衍生工具-5351016.568287600.91

其中：远期外汇合约及外汇期权-5351016.568287600.91

结构性存款收益10119782.4512757641.51

合计4768765.8921045242.42

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融工具（注1）-9326860.351598260.04

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-10597579.531063191.53

注1：交易性金融工具公允价值变动收益明细如下：

项目本期发生额上期发生额

远期外汇合约-10597579.531063191.53

结构性存款1270719.18535068.51

合计-9326860.351598260.04

56、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1238693.36-1278807.52

其他应收款坏账损失-2826825.36610946.65

合计-4065518.72-667860.87

57、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-190861147.07-233829930.88

固定资产清理减值损失-1811881.61-11664695.49

固定资产减值损失-532728.89-1096314.87

合同资产减值损失-556265.38

合计-193762022.95-246590941.24

58、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）3576949.68-10395680.78

无形资产处置利得（损失以“-”填列）-8279535.00

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）2156105.67374074.75

在建工程处置收益（损失以“-”填列）7526.47

合计5740581.82-18301141.03

6-1-81珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

59、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿款及罚款收入10764359.531463370.1610764359.53

前期计提预计负债转回4799521.094799521.09

非流动资产毁损报废利得365361.47120353.82365361.47

捐赠利得75776.0096000.0075776.00

其他273668.82577968.02273668.82

合计16278686.912257692.0016278686.91

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十七、1。

60、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔偿支出4005232.44

对外捐赠4455576.791541000.004455576.79

非流动资产毁损报废损失5541447.87509686.995541447.87

其他2616441.142734500.182616441.14

合计12613465.808790419.6112613465.80

61、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税1691850.0889709225.56

递延所得税费用-287673746.73-267418611.99

合计-285981896.65-177709386.43

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额107701732.78109755403.03

按法定税率计算的所得税费用（利润总额*15%）16155259.9216463310.42

某些子公司适用不同税率的影响-39858147.39-53673350.78

对以前期间当期所得税的调整3277202.8011683027.96

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1390381.63-475153.74

不可抵扣的成本、费用和损失5921330.832913042.09利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

609497.60

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响5333343.4744930265.17

6-1-82珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额研究开发费、残疾人工资加计扣除的纳税影响（以“-”填-275987034.87-200246083.67

列）

其他566530.2286058.52

所得税费用-285981896.65-177709386.43

62、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助收入187057833.82244728757.42

利息收入61720910.2888123441.12

收到单位往来及其他24798849.9518788278.57

合计273577594.05351640477.11

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

营业费用、管理费用及金融机构

423686665.86478375397.27

手续费等付现支出

支付单位往来、保证金等132835021.3226450497.60

合计556521687.18504825894.87

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品、结构性存款等到期赎

2820398886.843645115063.30

回

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到股东捐赠款5062853.37

远期锁汇交割收入8822669.42

合计5062853.378822669.42

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品、大额存单等3332671000.003915370777.78

对外投资171000000.0090300000.00

合计3503671000.004005670777.78

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

远期锁汇交割支出5351016.563150000.00

6-1-83珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（7）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

转让子公司的部分股权1300000.00

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购股票44885154.0743612927.85

支付租赁负债项下的租金91125801.8131370880.42

合计136010955.8874983808.27

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项期初余额公允期末余额目现金流入现金流出计提的利息价值其他变动短期

868454412.633496958006.962169604752.7523821259.691552770.672221181697.20

借款长期

2519413090.99548041524.48754684460.5271852123.29-1551612.962383070665.28

借款应付

2817594789.6330889410.00117518846.52-23954.802904200271.35

债券租赁

144149230.8475795608.394339028.3913257075.4185949726.25

负债合

6349611524.094044999531.443030974231.66217531257.8913234278.327594402360.08

计

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润393683629.43287464789.46

加：资产减值损失193762022.95246590941.24

信用减值损失4065518.72667860.87

固定资产折旧、投资性房地产折旧1879154748.991780130497.95

使用权资产折旧46536947.1628703779.72

无形资产摊销24709262.2921139200.81

长期待摊费用摊销152210291.78139476355.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5740581.8218301141.03（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5176086.40389333.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9326860.35-1598260.04

财务费用（收益以“－”号填列）200349700.74121026137.40

投资损失（收益以“－”号填列）-14165108.58-24222321.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-197096941.6282614727.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-90576805.11-350033339.37

6-1-84珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列）-1081692388.76-175272162.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-688388899.71-603963726.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1210973731.14839978711.88

其他44529707.8932303513.32

经营活动产生的现金流量净额2086817782.242443697179.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产58643640.88128996904.45

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1266991223.332396789661.60

减：现金的期初余额2396789661.603637990634.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1129798438.27-1241200972.95

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1266991223.332396789661.60

其中：库存现金19143.567890.62

可随时用于支付的银行存款1266961738.172396780200.13

可随时用于支付的其他货币资金10341.601570.85

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1266991223.332396789661.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金566825861.11283917742.35冻结的保证金

保函、履约保证金99877194.7514042444.21冻结的保证金

法院冻结资金242100.0013356251.98冻结的资金

海关关税保证金1261281.06860805.57冻结的保证金

信用证保证金8600.6357667.75冻结的保证金

银行借款还款保证金6442.32冻结的保证金

合计668215037.55312241354.18

（4）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

6-1-85珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本公司引入第三方供应链信息服务平台，为持有本公司电子债权凭证的供应商提供服务。

本公司在电子债权凭证项下的付款义务是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间、本公司与供应商或本公司与第三方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据业务规则于付款日划付等额电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可转让、融资。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额期初余额

其他应付款54866918.64

其中：供应商已收到款项54866918.64

合计54866918.64

*付款到期日的区间属于该安排项下的负债和不属于该安排项下的可比应付账款的付款到期区间无明显变化，通常付款天数不超过270天。

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元61253461.117.0288430538327.44

港币904813.020.90322817245.22日元119318.000.0447975345.09

卢比1068121863.760.078383633941.93

墨西哥比索3360057.370.38991310086.37

林吉特18435822.801.731931929001.51

台币44307.000.22469951.35

新加坡元7883.105.458643030.69应收账款

其中：美元306682995.787.02882155613440.73

欧元58228.138.2355479537.76

卢比610068948.150.078347768398.64

林吉特2865.991.73194963.61应付账款

其中：美元16196721.177.0288113843513.73

卢比5534951.660.0783433386.71日元30020579.060.0447971344831.88

6-1-86珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元148243.488.23551220859.15

墨西哥比索781.960.3899304.89

林吉特113579743.111.7319196708757.10

台币22438.020.22465039.58

港币649985.610.90322587080.00合同负债

其中：美元16084954.827.0288113057930.44其他应付款

其中：美元10068.017.028870766.03

欧元1245.408.235510256.49日元150000.000.04486719.55

卢比1078515.750.078384447.78

林吉特150040.121.7319259854.49

墨西哥比索3919.280.38991528.13

港币3807.180.903223438.72

台币142483.960.224632001.90其他应收款

其中：美元1627936.197.028811442437.92

卢比21127900.000.07831654314.57

林吉特1866083.901.73193231870.71

墨西哥比索229042.830.389989303.80

港币9359.790.903228453.95

台币410000.000.224692086.00

（2）境外经营实体公司名称主要经营地记账本位币

Everup Battery India Private Limited 印度-金奈卢比

COSMX BATTERY MALAYSIA SDN.马来西亚林吉特

BHD.COSMX TECHNOLOGY MALAYSIA马来西亚林吉特

SDN. BHD.记账本位币选择依据：

Everup Battery India Private Limited 位于印度金奈，经营业务主要以卢比计价和计算，因此确定卢比为其记账本位币。

COSMX BATTERY MALAYSIA SDN. BHD 和 COSMX TECHNOLOGY MALAYSIA SDN. BHD.位于马来西亚，经营业务主要以林吉特计价和计算，因此确定林吉特为其记账本位币。

6-1-87珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

65、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用11939447.82

与租赁相关的现金流出总额103065249.63

（2）作为出租人项目本期发生额

租赁收入3858078.38研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬853245848.89695302492.53

材料费492638240.27375506999.28

折旧费与摊销费310621052.12238420719.27

水电燃气费116678442.00102933301.11

测试认证费34823303.1622553847.00

股份支付费用13949494.4612460247.84

其他35800580.2911293400.05

合计1857756961.191458471007.08在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要

注册业务持股比例%子公司名称注册资本经营取得方式地性质地直接间接

冠宇电池（香港）有限公10000.00港币和一般

香港香港100.00投资设立

司1828275.00人民币贸易制造

重庆冠宇电池有限公司720000000.00重庆重庆100.00投资设立业非同一控制造

珠海冠宇电源有限公司360183930.00珠海珠海100.00制下企业业合并取得非同一控珠海冠宇新能源有限公制造

1000000.00珠海珠海100.00制下企业

司业合并取得

6-1-88珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

主要

注册业务持股比例%子公司名称注册资本经营取得方式地性质地直接间接非同一控

Mountain Top Holdings 13000000.00 萨摩萨摩

投资100.00制下企业

Limited 美元亚亚合并取得印度非同一控

Everup Battery India Private 70000000.00 印度- 制造

-金94.91制下企业

Limited 卢比金奈业奈合并取得珠海冠宇动力电池有限制造

605000000.00珠海珠海59.069投资设立

公司业珠海冠宇动力电源有限制造

141000000.00珠海珠海59.069投资设立

公司业珠海冠宇微电池有限公制造

10000000.00珠海珠海32.00投资设立

司业制造

浙江冠宇电池有限公司2399145058.00嘉兴嘉兴59.069投资设立业研究珠海冠宇先进新能源技和试

900000000.00珠海珠海100.00投资设立

术有限公司验发展珠海冠启新材料有限公制造

10000000.00珠海珠海100.00投资设立

司业

珠海冠明投资有限公司350000000.00珠海珠海投资100.00投资设立重庆冠宇动力电池有限制造

300000000.00重庆重庆59.069投资设立

公司业制造

浙江冠宇电源有限公司290000000.00嘉兴嘉兴59.069投资设立业德阳冠宇新能源有限公制造

100000000.00德阳德阳59.069投资设立

司业

珠海冠宇投资有限公司500000000.00珠海珠海投资59.069投资设立

UNIMX TECHNOLOGY SG 4918101.00 新加新加

投资100.00投资设立

PTE. LTD 美元坡坡

COSMX BATTERY 422851368 马来马来制造

100.00投资设立

MALAYSIA SDN. BHD. 林吉特西亚西亚业

UNIMX TECHNOLOGY 非同一控

50725683.00墨西墨西制造

MEXICO S. DE R.L. DE 100.00 制下企业比索哥哥业

C.V. 合并取得

UPWARD TECHNOLOGY

(HONG KONG) CO. 50000.00 港币香港香港投资 59.069 投资设立

LIMITED

COSMX TECHNOLOGY 新加新加

686501.00美元投资59.069投资设立

SG PTE.LTD. 坡坡

Upward Technology USA 一般

525000.00美元美国美国59.069投资设立

Inc. 贸易

COSMX TECHNOLOGY 1000000.00 墨西墨西制造

59.069投资设立

MEXICOS.A. DE C.V. 比索哥哥业

COSMX TECHNOLOGY 47214677.00 马来马来制造

59.069投资设立

MALAYSIA SDN. BHD. 林吉特西亚西亚业

6-1-89珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

主要

注册业务持股比例%子公司名称注册资本经营取得方式地性质地直接间接广州安能微电气技术有制造

30000000.00广州广州32.00投资设立

限公司业一般

冠宇电池株式会社5000000.00日元日本日本100.00投资设立贸易

本公司对珠海冠宇微电池有限公司持股比例为32%，但本公司认为能够对珠海冠宇微电池有限公司控制并将其纳入合并范围，主要系珠海冠宇微电池有限公司章程约定董事、总经理由本公司委派产生，同时本公司实控人控制的珠海冠智投资合伙企业（有限合伙）对珠海冠宇微电池有限公司持股20%。本公司认为能够主导珠海冠宇微电池有限公司的经营决策，达到控制条件，因此本公司将珠海冠宇微电池有限公司纳入合并范围。

珠海冠宇微电池有限公司对广州安能微电气技术有限公司持股比例为100%，因此本公司对广州安能微电气技术有限公司持股比例为32%，本公司认为能够主导广州安能微电气技术有限公司的经营决策，达到控制条件，因此本公司将广州安能微电气技术有限公司纳入合并范围。

原马来西亚子公司 UNIMX TECHNOLOGY MALAYSIA SDN. BHD.更名为 COSMX BATTERY

MALAYSIA SDN. BHD.

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利益余额浙江冠宇电池有限

40.931-78631722.88604918473.86

公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江冠宇电池

1931484461.503793450051.385724934512.882676099177.391448012711.384124111888.77

有限公司

续（1）：

子公司上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江冠宇电池

1156656957.693532680614.534689337572.222647406183.111339895118.703987301301.81

有限公司

续（2）：

6-1-90珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江冠宇电池有限公司2265137487.99-212893655.41-209432171.37-67925813.88

续（3）：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江冠宇电池有限公司981863554.15-538231518.05-537467033.99-226959832.30

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司对子公司浙江冠宇电池有限公司、珠海冠启新材料有限公司享有的净资产份额发

生变化的情况详见附注五、42资本公积变动说明。

2、报告期内未发生反向购买

3、报告期内未发生同一控制下企业合并

4、报告期内处置子公司情况

子公司杭州冠宇储能能源技术有限公司、广州冠宇储能电池系统有限公司分别已于2025年5月21日、2025年6月24日完成注销。

5、其他原因导致的合并范围的变动

（1）新设子公司子公司名称变动原因冠宇电池株式会社新设成立

6、在联营企业中的权益

（1）其他不重要联营企业的汇总财务信息

上年年末余额/上期发生

项目期末余额/本期发生额额

联营企业：

投资账面价值合计40134328.5230865117.65

下列各项按持股比例计算的合计数9269210.873167691.59

净利润9269210.873167691.59其他综合收益

综合收益总额9269210.873167691.59

6-1-91珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政

411591361.4876339500.0084378724.98403552136.50

府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入本期新增补助本期结转计入其他种类期初余额期末余额损益的列报项金额损益的金额变动目与资产相关的政

411591361.4876339500.0084378724.98403552136.50其他收益

府补助

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助84378724.9856384900.51其他收益

与收益相关的政府补助96658615.5939589996.26其他收益

与收益相关的政府补助12010000.00财务费用

合计193047340.5795974896.77

3、本年返还政府补助情况

项目金额原因

稳岗补贴227768.07补贴发放不符合相关规定金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付

票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、

长期借款、应付债券及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

6-1-92珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款和合同资产总额的55.87%

（2024年：54.18%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的77.09%（2024年：88.47%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

6-1-93珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为752329.25万元（上年年末：964252.18万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的部分对外采购及销售以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元33052.6043555.23216705.59265932.43

其他外币20069.851538.595332.8912559.73

合计53122.4545093.82222038.48278492.16

于2025年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，假设人民币对美元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约9182.65万元

（2024年12月31日：减少或增加11669.92万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为68.19%（上年年末：65.32%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类

6-1-94珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

已转移金融资产性已转移金融资终止确认转移方式终止确认情况的判断依据质产金额情况用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承

尚未到期的信用等兑，信用风险和延期付款风险很背书级高的银行承兑汇1910831793.92终止确认小，并且票据相关的利率风险已票转移给被背书人或银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险尚未到期的信用等很小，并且票据相关的利率风贴现级高的银行承兑汇153774776.03终止确认

险已转移给被背书人或银行，票可以判断票据所有权上的主要

风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计2064606569.95

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失尚未到期的信用等级高的银行承兑汇

背书1910831793.92票尚未到期的信用等级高的银行承兑汇

贴现153774776.03-402958.06票

合计2064606569.95-402958.06本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的尚未到期的银行承兑汇票

账面价值合计为3039606569.95元，本公司认为，其中账面价值为2064606569.95元

（2024年12月31日：216676704.00元）的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所

有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

（3）本期末无转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

6-1-95珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公项目合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1076805787.661076805787.66

1.结构性存款1076805787.661076805787.66

（二）应收款项融资155534152.97155534152.97

（三）其他权益工具投资294861255.81294861255.81

（四）其他非流动金融资产86127221.3786127221.37

持续以公允价值计量的资产总额1076805787.66536522630.151613328417.81

（五）交易性金融负债10597579.5310597579.53

1.掉期结售汇合约10597579.5310597579.53

持续以公允价值计量的负债总额10597579.5310597579.53

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资为公司持有的高信用等级的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值为预期贴现率。

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为本公司持有的五家未上市公司股权投资，其他非流动金融资产为两只私募基金。本公司对未上市的股权投资和基金，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

本公司对安徽华创新材料股份有限公司、河北金力新能源科技有限公司和昆山致信天城电子材料有限公司参考最近一期被投资单位引入外部投资者或股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据。

本公司对佛山市格瑞芬新能源有限公司、江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司、海盐

鋆昊臻选股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴鋆百股权投资合伙企业（有限合伙）以

投资成本作为公允价值，系对这四家被投资单位采用收益法或市场进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自投资以来已发生重大变化，因此属于可用投资成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以投资成本作为公允价值。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

6-1-96珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)持股比例%表决权比例%

珠海普瑞达投资有限公司珠海市股权投资15000.0017.664417.6644

珠海普瑞达投资有限公司为本公司的控股股东，与珠海普瑞达二号投资有限公司、珠海际宇投资合伙企业（有限合伙）、珠海普明达投资合伙企业（有限合伙）、珠海惠泽明

投资合伙企业（有限合伙）、珠海凯明达投资合伙企业（有限合伙）、珠海旭宇投资合

伙企业（有限合伙）、珠海泽高普投资合伙企业（有限合伙）、珠海普宇投资合伙企业（有限合伙）和珠海际宇二号投资合伙企业（有限合伙）构成一致行动人；以上股东合

计持有本公司28.0245%的股权。

本公司的实际控制人为：徐延铭。

报告期内，珠海普瑞达投资有限公司注册资本均为15000.00万元，未发生变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注七、6。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

广东新型储能国家研究院有限公司本公司持股14%

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系原持股5%以上股东徐海忠担任其董事（2021年7月任深圳市智信精密仪器股份有限公司职至2023年12月）

公司实际控制人、董事长兼总经理徐延铭担任执行事务

珠海冠智投资合伙企业（有限合伙）合伙人，持股61.1888%公司实际控制人、董事长兼总经理徐延铭担任执行事务

珠海冠启投资合伙企业（有限合伙）合伙人，持股55.3333%珠海横琴华金兴新科技产业投资基金合离任董事谢浩先生担任执行事务合伙人委派代表

伙企业（有限合伙）安庆汇嘉泰盛创业投资基金合伙企业与公司5%以上股东安义浙银汇嘉投资管理合伙企业（有（有限合伙）限合伙）为同一执行事务合伙人

杭州昊蔼股权投资合伙企业（有限合伙）董事栗振华先生担任执行事务合伙人委派代表

杭州吴跃股权投资合伙企业（有限合伙）董事栗振华先生担任执行事务合伙人委派代表

公司实际控制人、董事长兼总经理徐延铭先生担任执行

珠海冠和投资合伙企业（有限合伙）事务合伙人，同时公司董事付小虎先生、董事会秘书刘宗坤先生为有限合伙人

公司实际控制人、董事长兼总经理徐延铭先生的配偶的宇辰株式会社哥哥的妻子担任公司代表董事

付小虎董事（2017年12月任职至今）

6-1-97珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系

2017年12月至2023年4月任职董事；2023年4月至今

林文德

任职董事、副总经理

2017年9月至2022年9月任职董事、研发中心总工程

李俊义师；2022年9月至2023年4月任职董事、动力电芯研发负责人；2023年4月至今任职动力电芯研发负责人

谢浩董事（2020年4月任职至2023年4月）

王琥董事（2023年4月任职至今）

栗振华董事（2018年7月任职至今）

赵焱独立董事（2020年4月任职至今）

李伟善独立董事（2020年4月任职至2023年4月）

张军独立董事（2020年4月任职至2023年4月）

韩强独立董事（2023年4月任职至今）

程志佳独立董事（2023年4月任职至今）

何锐监事会主席（2018年10月任职至2025年11月）

孙真知监事（2017年12月任职至2024年10月）

李莹莹监事（2024年10月任职至2025年11月）

陈兴利监事（2020年4月任职至2025年11月）

2020年4月至2023年4月任职董事会秘书、副总经理；

牛育红

2023年4月至今任职董事、副总经理

董事会秘书（2023年4月任职至今）；财务负责人（2024刘宗坤年12月任职至今）财务负责人、副总经理（2020年4月任职至2023年12刘铭卓

月）

王巍财务负责人（2024年1月任职至2024年12月）

谢斌副总经理（2020年4月任职至2024年12月）

李涛副总经理（2024年12月任职至今）

徐海忠2023年6月30日以前直接或间接持有公司股份5%以上

自2023年6月30日以后，深圳市智信精密仪器股份有限公司不再作为本公司关联方，公司将与深圳市智信精密仪器股份有限公司在2023年7月1日至2024年6月30日间的交易视同关联交易进行披露。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东新型储能国家研究院

技术咨询费94339.62有限公司

深圳市智信精密仪器股份机器设备、设备改造、备

2294963.10

有限公司品备件

6-1-98珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东新型储能国家研究院

技术开发费1195942.50有限公司

（2）关联租赁情况

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项

宇辰株式会社房屋租赁6719.55

（3）关联担保情况

*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经解除主债权发生期间

徐延铭、牛育红、付小虎1344500000.002021年9月否届满之日起三年主债权发生期间

珠海普瑞达投资有限公司1080000000.002022年12月是届满之日起三年主债权发生期间

徐延铭800000000.002023年10月是届满之日起三年

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬1957.271866.79

（5）其他关联交易*2024年6月6日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于向控股子公司提供借款暨关联交易的议案》，鉴于浙江冠宇业务发展对资金需求较大，为支持其产品研发及业务的快速发展，公司拟在不影响自身生产经营的情况下，使用自有资金向浙江冠宇提供不超过15亿元借款额度，期限为自公司股东大会通过之日起3年，该额度在有效期内可循环使用（期间最高余额不超过15亿元）。借款利率将参考届时银行同期贷款利率，且不低于公司的综合债务融资成本水平（具体以实际协议为准）。本事项已经公司2023年年度股东大会审议通过。

*2024年10月26日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于向控股子公司提供借款暨关联交易的议案》，为满足浙江冠宇及其子公司业务发展的需要，公司及子公司拟在不影响自身生产经营的情况下，使用自有资金向浙江冠宇及其子公司提供不超过1.5亿元借款额度，期限为自董事会审议通过之日起3年，该额度在有效期内可循环使用（期间最高余额不超过1.5亿元）。借款利率将参考届时银行同期贷款利率，且不低于公司的综合债务融资成本水平（具体以实际协议为准）。

*2024年12月13日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于控股子

6-1-99珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

公司增资暨关联交易的议案》，同意公司、本轮投资人（含其指定投资主体）以投前估值307530万元对浙江冠宇进行增资。其中，珠海冠宇拟增资20000.00万元，海盐鋆昊臻选股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海盐鋆昊”）拟增资5000.00万元，嘉兴鋆百股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“鋆百基金”）拟增资25000.00万

元（公司全资子公司珠海冠明投资有限公司作为鋆百基金有限合伙人认缴出资5040.00万元，其中投资浙江冠宇5000.00万元），杭州昊跃股权投资合伙企业（有限合伙）拟增资20000.00万元，其他投资方拟增资20000.00万元，各方合计增资金额不超过90000.00万元，最终增资额以实际发生额为准。其他有优先认购权的股东均确认放弃本次增资的优先认购权。本次增资完成后浙江冠宇仍为公司的控股子公司，不影响公司合并报表范围。2025年3月11日，浙江冠宇完成上述增资交割事项，并办理完成工商登记。详情请见公司于2025年3月13日披露的《关于控股子公司增资暨关联交易的进展公告》(公

告编号:2025-014)。

*2025年9月，公司收到股东珠海普瑞达投资有限公司按照约定提供的火灾赔偿补助款

5062853.37元，增加股本溢价5062853.37元。

6、关联方应收应付款项

（1）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款林文德1395412.06

其他应付款刘宗坤10942.88

其他应付款宇辰株式会社6719.55

其他应付款牛育红5216.09

其他应付款李莹莹1721.00股份支付

1、股份支付总体情况

授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员3929000.0052774920.00345740.003004480.60345740.003004480.6088810.00702040.40

管理人员16628160.00211861958.402764844.0024026494.362766515.0024041015.351588391.0013611875.94

研发人员9387600.00103656240.001512130.0013140409.701517383.0013186058.27896886.008329173.46

生产人员851300.009666180.00159876.001389322.44159876.001389322.4445333.00385972.80

合计30796060.00377959298.404782590.0041560707.104789514.0041620876.662619420.0023029062.60

2、期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

销售人员8.39元4个月-10个月

管理人员8.39元4个月-10个月

6-1-100珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

销售人员8.39元4个月-10个月

研发人员8.39元4个月-10个月

生产人员8.39元4个月-10个月

销售人员9.00元12个月-36个月

管理人员9.00元12个月-36个月

研发人员9.00元12个月-36个月

生产人员9.00元12个月-36个月

销售人员14.76元12个月-36个月

管理人员14.76元12个月-36个月

研发人员14.76元12个月-36个月

生产人员14.76元12个月-36个月

3、以权益结算的股份支付情况

公司非独立董事、高管、核心技术人员、核心（业务）以权益结算的股份支付对象骨干等

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与可行权权益工具数量的确定依据激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累

148818823.96

计金额

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员4045088.52

管理人员24918714.23

研发人员13949494.46

生产人员1616410.68

合计44529707.89

5、股份支付的修改、终止情况

公司于2026年1月20日召开了第二届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格及作废部分已授股份支付的修改情况予尚未归属的限制性股票的议案》，将本次激励计划限制性股票的授予价格（含预留授予）由8.69元/股调整为8.39元/股。

股份支付的终止情况无

6-1-101珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

对外投资承诺12000000.00172000000.002022年1月，本公司子公司冠明投资签署了关于海盐鋆昊臻选股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海盐鋆昊”）的合伙协议，冠明投资作为出资人认缴海盐鋆昊出资额8000.00万元。2022年4月，冠明投资、北京懋源投资有限公司与海盐通沛股权投资管理合伙企业（有限合伙）签署了关于海盐鋆昊之财产份额转让协议，冠明投资向北京懋源投资有限公司转让其持有的海盐鋆昊认缴的出资额4000.00万元。截至2025年12月31日，冠明投资认缴海盐鋆昊出资额4000.00万元，已出资2800.00万元，尚余1200.00万元将于普通合伙人发出缴付出资通知时支付。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

* ATL 专利侵权纠纷案

宁德新能源科技有限公司（以下与其关联公司单独或合称“ATL”）于 2022 年 6 月向福

建省福州市中级人民法院提交起诉状【案件编号为（2022）闽01民初1648号】，起诉珠海冠宇侵犯其专利权，索赔金额为1100.00万元；后于2023年7月提出变更诉讼请求，索赔金额改为11000.00万元，该案件移至福建省高级人民法院审理，案号改为(2023)闽民初5号。2025年8月20日，福建高院做出一审判决，判定珠海冠宇侵权原告专利权，赔偿损失990.29万元。公司已经向最高法院提出上诉。截至本财务报告批准报出日，暂无开庭时间表。

ATL 于 2022 年 6 月向美国德克萨斯州东区法院（THE UNITED STATES DISTRICT COURT FORTHE EASTERN DISTRICT OF TEXAS）提交起诉状（案件编号为 2:22-cv-00232），起诉珠海冠宇侵犯其专利权，但尚未提出具体的索赔金额。2024年4月，美国德克萨斯州东区法院作出一审判决，判定 ATL 的 US11329352、US10833363 专利无效；判定 US10964987 专利维持有效，并判定公司侵犯该专利权，应赔偿470.1108万美元，并承担相应的法院诉讼行政费用。珠海冠宇已向美国联邦巡回上诉法院提出上诉；截至本财务报告批准报出日，暂无开庭时间表。珠海冠宇针对 US10964987 向美国专利商标局(USPTO)提出对US10964987 专利的权利要求 1 和 17（即被诉侵权的权利要求）单方复审程序（Ex parteReexamination）的无效请求。2024 年 7 月 1 日，USPTO 正式受理了珠海冠宇公司的单方复审无效请求。2025 年 8 月 22 日，USPTO 出具了初步的无效决定，初步认定涉案专利US10964987 专利权利要求 1 和 17 无效。

ATL 于 2023 年 9 月向福建省福州市中级人民法院提交 1 项起诉状【案件编号为：（2023）

闽01民初1101号】，起诉珠海冠宇侵犯其专利权，索赔金额为1100.00万元。后续开庭审理的过程中，ATL 将诉讼赔偿金额提高至 4500.00 万元人民币。珠海冠宇同步向国

6-1-102珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

家知识产权局，对涉案专利提起专利无效程序，该无效程序已开庭进行审理，目前无效结果暂未出。2024年10月31日，珠海冠宇收到福州市中级人民法院对于该案件的一审判决，认为珠海冠宇侵权行为成立，应赔偿 ATL 经济损失以及合理维权费用合计 1010.00万元、停止侵权等。珠海冠宇对一审判决不服，已经向最高人民法院提起上诉。截至本财务报告批准报出日，法院暂未作出二审判决。

ATL 于 2023 年 3 月向德国慕尼黑地方法院提交 1 项起诉状【案件编号为：44O11698/22】，起诉珠海冠宇侵犯其专利权，本案于2023年12月20日一审开庭。2024年3月，德国慕尼黑地方法院做出一审裁决：珠海冠宇公司应停止向德国提供、销售涉诉产品；应向 ATL

提供侵权行为相关信息和说明；向ATL承担侵权赔偿责任，但现阶段尚未明确具体金额；

承担诉讼费用。珠海冠宇已经针对该一审判决提起上诉。截至本财务报告批准报出日，该案件二审尚未开庭。德国联邦专利法院于2025年7月15日庭审宣判涉案专利原保护范围因不具有新颖性而无效，双方针对该判决已经向德国最高法院提出上诉，截至本财务报告批准报出日，暂时无开庭时间表。

2024 年 9 月，ATL 在美国得克萨斯州东区地方法院再次起诉珠海冠宇侵犯其专利权：民事诉讼案件编号为 2:24-CV-728，涉及六个美国专利（US11799131、US11769910、US11575148、US10964927、US11923498、US12015118）。在此次案件中 ATL 诉请法院，要求法院认定珠海冠宇故意侵权、将损害赔偿增加到实际评估金额的三倍、永久禁令等。

截至本财务报告批准报出日，该案件正在审理过程中。截至2025年12月31日，美国USPTO 针对涉案专利 US 11799131、US 11575148、US 11923498、US 12015118 的 IPR（Inter Partes Review）程序进行立案，初步认定这 4 个专利无效。

2025 年 12 月 5 日，ATL 在美国弗吉尼亚州东区联邦地区法院对珠海冠宇提起诉讼（案号： 1:25-cv-2272），主张珠海冠宇侵犯其商业秘密，要求宣告 ATL 为第 12107286 B2 号美国专利的所有权人或者共同专利权人，并请求法院判令珠海冠宇因侵犯ATL商业秘密，向 ATL 支付经济赔偿金。截至本财务报告批准报出日，法院暂未开庭。

本公司管理层认为与 ATL 之间的专利侵权纠纷案目前均处于审理阶段，尚无生效判决，相关结果的不确定性较大且无法合理可靠的估计。基于截至本财务报告批准报出日的情况，本公司管理层认为上述专利纠纷不是很可能导致经济利益流出。于2025年12月31日，本公司未对上述专利纠纷计提预计负债。

*新宁火灾案

截止2025年12月31日，本公司涉及的新宁火灾案相关已立案案件均已结案，但考虑到还存在其他潜在纠纷，本公司根据标的总金额及预计的赔偿比例计提预计负债；截至

2025年12月31日，本公司因新宁火灾案计提的预计负债余额为6881.26万元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

担保备被担保单位名称金额担保起始日期期限事项注

一、子公司

6-1-103珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

担保备被担保单位名称金额担保起始日期期限事项注信用主债权发生期间

重庆冠宇电池有限公司258925000.002021/9/15担保届满之日起三年信用主债权发生期间

重庆冠宇电池有限公司113250000.002022/3/17担保届满之日起三年信用主债权发生期间

重庆冠宇电池有限公司498573750.132025/11/20担保届满之日起三年信用主债权发生期间

浙江冠宇电池有限公司360018103.852023/1/12担保届满之日起三年信用主债权发生期间

浙江冠宇电池有限公司199662217.662025/4/22担保届满之日起三年信用主债权发生期间

浙江冠宇电池有限公司1130000000.002024/6/25担保届满之日起三年信用主债权发生期间

浙江冠宇电池有限公司29856860.912025/10/20担保届满之日起三年珠海冠宇动力电源有限信用主债权发生期间

10000000.002024/6/25

公司担保届满之日起三年重庆冠宇动力电池有限信用主债权发生期间

3407057.282025/8/26

公司担保届满之日起三年

合计2603692989.83

注 1：为满足浙江冠宇生产经营需要，2023 年 8 月 15 日，珠海冠宇与 Jaguar Land RoverLimited（以下简称“捷豹路虎”）签订了《保证合同》，为浙江冠宇向捷豹路虎开展销售及服务业务提供连带责任保证。本次担保为持续性担保，自签订之日起生效，有效期至以下两者中较迟者：（1）所有捷豹路虎向浙江冠宇发出或与浙江冠宇签订的与货物和

/或服务供应有关的任何采购订单或其他合同或协议终止或过期的日期；以及（2）浙江

冠宇对捷豹路虎的所有未偿余额、负债和义务全部结清之日。

注 2：为满足 Upward 生产经营需要，珠海冠宇与某德系车企（以下简称“客户”）签订了《担保协议》，为 Upward 向客户开展销售及服务业务提供连带责任保证，协议自 2025年 8 月 15 日起生效，有效期至 Upward 与客户所有未偿余额、负债和义务全部结清之日或约定解除担保协议之日。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利336610236.30

经审议批准宣告发放的利润或股利336610236.30

2、其他资产负债表日后事项说明

深圳市新宁现代物流有限公司于2026年1月向深圳市坪山区人民法院提交起诉状【案

号编号为（2026）粤0310民初83号】，起诉珠海冠宇赔偿财产损失6452.64万元及其利息和案件受理费。因深圳市新宁现代物流有限公司申请诉前保全，2026年1月珠海冠宇货币资金被冻结6649.34万元。本案件于3月18日开庭审理，截至本报告批准报出日，

6-1-104珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

尚未收到一审判决书。截至2025年12月31日，珠海冠宇根据诉讼标的总额及预计的赔偿比例已计提预计负债6386.26万元。

ATL 于 2026 年 1 月向德国慕尼黑地方法院提交起诉状【案件编号为 7 O 16518/25】，起诉珠海冠宇侵犯其专利权 EP3907801B1，EP3910714B1，请求判令珠海冠宇侵犯及故意侵犯

其主张的相关涉案专利，停止侵权行为。截至本报告批准报出日，暂无一审开庭时间表。

ATL 于 2026 年 2 月向美国德克萨斯州东区联邦地方法院马歇尔分院提交起诉状【案件编

号为：2:26-cv-00139】，起诉珠海冠宇及其关联公司侵犯其专利权，涉及六个美国专利（ US12334494B2 、 US12278330B2 、 US12294082B2 、 US12374686B2 、 US11699808B2 、US10916769B2），请求法院认定珠海冠宇故意侵权、将损害赔偿增加到实际评估金额的三倍、判决持续许可使用费等。截至本报告批准报出日，暂无一审开庭时间表。

截至2026年3月30日，除上述已披露事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划为一个整体。因此，公司管理层认为本公司为一个经营分部，无需披露分部数据。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：0-6个月3712643380.732931541261.17

6-12个月85575361.0452024465.59

1年以内小计：3798218741.772983565726.76

1至2年6968901.7675083597.07

2至3年43586612.34

3年以上18589708.5920143975.09

小计3867363964.463078793298.92

减：坏账准备24714794.3225025915.92

合计3842649170.143053767383.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备18558793.790.4818558793.79100.00

6-1-105珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按组合计提坏账准备3848805170.6799.526156000.530.163842649170.14

其中：

应收并表内关联方917376349.2823.72917376349.28

应收其他客户2931428821.3975.86156000.530.212925272820.86

合计3867363964.46100.0024714794.320.643842649170.14

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备20113060.290.6520113060.29100.00

按组合计提坏账准备3058680238.6399.354912855.630.163053767383.00

其中：

应收并表内关联方719225174.4923.36719225174.49

应收其他客户2339455064.1475.994912855.630.212334542208.51

合计3078793298.92100.0025025915.920.813053767383.00按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）哈尔滨光宇电源股份

10090748.0410090748.04100.00预计无法回款

有限公司东莞市德尔能新能源

8322997.088322997.08100.00预计无法回款

股份有限公司东莞市迈科新能源有

145048.67145048.67100.00预计无法回款

限公司

合计18558793.7918558793.79100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）哈尔滨光宇电源股份

10090748.0410090748.04100.00预计无法回款

有限公司东莞市德尔能新能源

8322997.088322997.08100.00预计无法回款

股份有限公司

北京田米科技(香港)有

802923.00802923.00100.00预计无法回款

限公司

6-1-106珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据

（%）广东威力王电子有限

751343.50751343.50100.00预计无法回款

公司东莞市迈科新能源有

145048.67145048.67100.00预计无法回款

限公司

合计20113060.2920113060.29100.00/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收并表内关联方期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内866789920.38644110662.62

1至2年6968901.7675083597.07

2至3年43586612.34

3年以上30914.8030914.80

合计917376349.28719225174.49

组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额账预期信龄预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备用损失

失率(%)

率(%)

1年以内2931428821.396156000.530.212339455064.144912855.630.21

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额25025915.92

本期计提1241619.35

本期收回或转回802923.00

本期核销751343.50

其他变动1525.55

期末余额24714794.32

（4）本年无实际核销的应收账款。

项目核销金额

实际核销的应收账款751343.50

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

6-1-107珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

第一名917376349.2823.72

第二名535642176.2213.851124848.57

第三名531906959.6113.751117004.62

第四名443860612.2011.48932107.29

第五名390432600.3210.10819908.46

合计2819218697.6372.903993868.94

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款1047087357.181499365165.05

合计1047087357.181499365165.05

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1047150648.611452668812.12

1至2年92086.0086928.27

2至3年80418.3746933845.51

3年以上4782938.484352482.34

小计1052106091.461504042068.24

减：坏账准备5018734.284676903.19

合计1047087357.181499365165.05

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收并表内关

940985956.40940985956.401347964832.901347964832.90

联方

应收退税款95222874.6495222874.64144136512.27144136512.27

代垫款及其他9165862.183794475.515371386.677223611.703777875.393445736.31

保证金、押金6121293.871224258.774897035.104495139.00899027.803596111.20员工备用金及

610104.37610104.37221972.37221972.37

借款

合计1052106091.465018734.281047087357.181504042068.244676903.191499365165.05

100

6-1-108珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的其他应收款未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

应收并表内关联方940985956.40940985956.40

应收退税款95222874.6495222874.64

代垫款及其他5509552.492.51138165.825371386.67

保证金、押金6121293.8720.001224258.774897035.10

员工备用金及借款610104.37610104.37

合计1048449781.770.131362424.591047087357.18期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的其他应收款未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

代垫款及其他3656309.69100.003656309.69

合计3656309.69100.003656309.69上年年末处于第一阶段的其他应收款未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按组合计提坏账准备

应收并表内关联方1347964832.901347964832.90

应收退税款144136512.27144136512.27

代垫款及其他3567302.013.41121565.703445736.31

保证金、押金4495139.0020.00899027.803596111.20

员工备用金及借款221972.37221972.37

合计1500385758.550.071020593.501499365165.05

上年年末期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末期末，本公司处于第三阶段的其他应收款未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

101

6-1-109珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

代垫款及其他3656309.69100.003656309.69

合计3656309.69100.003656309.69

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额1020593.503656309.694676903.19期初余额在本期

--转入第三阶段

本期计提341831.09341831.09本期转回本期转销本期核销

期末余额1362424.593656309.695018734.28

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)应收并表

浙江冠宇电池有限公司556020000.001年以内52.85内关联方珠海冠宇先进新能源技应收并表

217056394.001年以内20.63

术有限公司内关联方珠海冠启新材料有限公应收并表

104000000.001年以内9.88

司内关联方中华人民共和国国家金应收退税

95222874.641年以内9.05

库珠海市中心支库款

冠宇电池（香港）有限公应收并表

23964693.601年以内2.28

司内关联方

合计996263962.2494.69

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4420941537.354420941537.353441839776.403441839776.40对联营企业投

40134328.5240134328.5230865117.6530865117.65

资

合计4461075865.874461075865.873472704894.053472704894.05

102

6-1-110珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

冠宇电池（香港）有限公司1836608.002794357.854630965.85

重庆冠宇电池有限公司736829462.335038752.88741868215.21

珠海冠宇电源有限公司387516581.052771134.54390287715.59

珠海冠宇新能源有限公司1500000.001500000.00

Mountain Top Holdings Limited 8123144.32 8123144.32

珠海冠宇微电池有限公司3722898.233722898.23

浙江冠宇电池有限公司2062887669.49204519322.472267406991.96珠海冠宇先进新能源技术有

123983955.94510744188.18634728144.12

限公司

珠海冠明投资有限公司100000000.00250000000.00350000000.00

珠海冠宇动力电池有限公司3010137.041187869.364198006.40

珠海冠宇动力电源有限公司1310795.82469971.141780766.96

珠海冠启新材料有限公司9602122.32136132.939738255.25

重庆冠宇动力电池有限公司678401.78438057.031116458.81

浙江冠宇电源有限公司702276.72624328.891326605.61广州冠宇储能电池系统有限

76462.5376462.53

公司广州安能微电气技术有限公

59260.83408134.20467395.03

司

UPWARD TECHNOLOGY USA

45974.0145974.01

INC.合计3441839776.40979178223.4876462.534420941537.35

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额被投资单位（账面价权益法下减值准备期追加/新增投其他综合值）减少投资确认的初余额资收益调整投资损益

*联营企业广东新型储能国家研究院

30865117.659269210.87

有限公司（续上表）本期增减变动宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位其他权益变计提减值准金股利或利其他面价值）末余额动备润

*联营企业广东新型储能国家研究院

40134328.52

有限公司

4、营业收入和营业成本

103

6-1-111珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额

3、项目

收入成本收入成本

主营业务10505648836.438517289105.108218916710.896408639790.65

其他业务704560343.51602848164.74807186178.27569417045.09

合计11210209179.949120137269.849026102889.166978056835.74

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益400000000.00

权益法核算的长期股权投资收益9269210.873167691.59

处置交易性金融资产取得的投资收益2513422.1321045242.42

处置长期股权投资产生的投资收益-76462.53

合计411706170.4724212934.01补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

564495.42

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益193047340.57产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-14677876.91以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益10246914.27对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回802923.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8841307.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目8716067.70

非经常性损益总额207541171.56

减：非经常性损益的所得税影响数34015382.01

非经常性损益净额173525789.55

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）12659450.44

归属于公司普通股股东的非经常性损益160866339.11根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，公司将先进制造业企业增值税加计抵减

33123057.85元认定为经常性损益。

104

6-1-112珠海冠宇电池股份有限公司

财务报表附注

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.350.420.42扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.180.280.28

股股东的净利润珠海冠宇电池股份有限公司

2026年3月30日

105

6-1-113