对西安奕斯伟材料科技股份有限公司

2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

的鉴证报告KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpm g.com/cn 网址 kpmg.com/cn对西安奕斯伟材料科技股份有限公司

2025年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

毕马威华振专字第2602887号

西安奕斯伟材料科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的西安奕斯伟材料科技股份有限公司（以下简称“西安奕材公司”）

2025年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的

《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了西安奕材公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况发表鉴证意见。

一、企业对专项报告的责任

按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券

交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格

式指引的要求编制专项报告是西安奕材公司董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第1页，共3页

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.对西安奕斯伟材料科技股份有限公司

2025年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告(续)

毕马威华振专字第2602887号

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了西安奕材公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用

情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证意见我们认为，西安奕材公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了西安奕材公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况。

第2页，共3页西安奕斯伟材料科技股份有限公司

2025年度募集资金存放与使用情况专项报告

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间2025年8月27日，中国证监会向西安奕斯伟材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）出具了《关于同意西安奕斯伟材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]1853号），2025年10月28日，公司在上海证券交易所科创板挂牌上市，首次公开发行人民币普通股（A 股）53780 万股，发行价格8.62元/股，募集资金总额人民币463583.60万元，扣除发行费用后，公司实际募集资金净额为人民币450682.75万元。本次募集资金已于2025年10月

22日全部到账，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）于2025年10月23日出具了《西安奕斯伟材料科技股份有限公司验资报告》（毕马威华振验字第

2500609号）。

（二）募集资金使用和结余情况

截止2025年12月31日，募集资金使用及结余情况如下：

单位：人民币/万元发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年10月22日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额463583.60

其中：超募资金金额-

减：直接支付发行费用12900.85

二、募集资金净额450682.75

减：

以前年度已使用金额-

本年度使用金额381127.38

暂时补流金额-

现金管理金额70000.00

银行手续费支出及汇兑损益-

其他-具体说明-

加：

募集资金利息收入234.75

尚未支付发行费用*629.68

三、报告期期末募集资金余额419.81

*注：尚未支付发行费用中，未通过募集账户支付的金额为380.19万元

1二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理情况为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的规定，制定了《西安奕斯伟材料科技股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督进行了规定。

公司及子公司开设了募集资金专项账户，并与保荐人、募集资金专户开户银行于2025年10月15日签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，对募集资金实行专户存储，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，监管协议得到了切实履行。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金专户存储情况如下：

单位：人民币/元发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年10月22日报告期末余账户状账户名称开户银行银行账号额态

西安奕斯伟材国家开发银行611001000000000002384197661.32料科技股份有陕西省分行使用中限公司

西安欣芯材料国家开发银行61100100000000000237433.41使用中科技有限公司陕西省分行

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况

截至2025年12月31日，募集资金的实际使用情况详见附表1：募集资金使用情况对照表。

（二）募集资金先期投入及置换情况

22025年12月1日，公司召开第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于审议使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金和预先支付的发行费用合计人民币378484.90万元，毕马威（华振）会计师事务所（特殊普通合伙）对预先投入资金的情况、使用情况进行了审计并出具了《关于西安奕斯伟材料科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目和支付发行费用情况报告的鉴证报告》（毕马威华振专字第2505148号）。

监事会对本事项发表了明确的同意意见，保荐人中信证券股份有限公司出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于2025年12月3日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资金及已支付发行费用的公告（公告编号：2025-005）。截至2025年12月31日，置换资金已转出募集资金专项账户。

募集资金置换先期投入表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年10月22日募集资金投自筹资金预先投入金置换完成日董事会审议总投资额置换金额资项目额期通过日期西安奕斯伟硅

2025年12月2025年12月

产业基地二期1254400.00588397.57376875.75

2日1日

项目

2025年12月1日，公司召开第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，预先使用自有资金支付募投项目境外设备采购相关款项，后续定期从募集资金专户划转等额款项至公司基本存款账户或一般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司监事会对上述事项发表了明确的同意意见，保荐人中信证券股份有限公司对上述事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于2025年12月3日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2025-006）。报告期内，公司暂未实施该类型置换。

3（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）闲置募集资金进行现金管理的情况公司2025年12月1日召开第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第十

一次会议，审议通过《关于审议使用部分募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币70000万元（包含本数）的暂时闲置募集资金进

行现金管理，用于购买安全性高、低风险、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，包括但不限于大额可转让存单、结构性存款、定期存款、收益凭证等，投资产品的期限不超过12个月，在前述额度范围内，资金可以在董事会审议通过之日起12个月内循环使用。

2025年度，公司利用闲置募集资金现金管理单日最高余额7亿元。截至2025年12月31日，未到期现金管理明细如下：

募集资金现金管理审核情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年10月22日董事会审计划进行现金计划起始计划截止日计划进行现金管理的方式议通过日管理的金额日期期期

包括但不限于大额可转让存单、结构2025年122026年112025年12

70000.00

性存款、定期存款、收益凭证等。月1日月30日月1日

4募集资金现金管理明细表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账时间2025年10月22日尚未预计年产品名产品购买起始截止归还利息金委托方受托银行归还化收益称类型金额日期日期日期额金额率西安奕斯伟材国家开发

大额存大额存30002025-2026-2026-3000

料科技股份有银行陕西1.10%-[注]

单单0.0012-0301-0301-030.00限公司省分行西安奕斯伟材中国银行

结构性结构性20002025-2026-2026-20000.60%-

料科技股份有西安万寿-[注]

存款存款0.0012-0501-0601-060.001.90%限公司路支行西安奕斯伟材中国银行

结构性结构性10002025-2026-2026-10000.60%-

料科技股份有西安万寿-[注]

存款存款0.0012-0502-0502-050.001.95%限公司路支行西安奕斯伟材中国银行

结构性结构性10002025-2026-2026-10000.60%-

料科技股份有西安万寿-[注]

存款存款0.0012-0503-0503-050.001.95%限公司路支行

注：截至报告期末，该笔产品尚未到期。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。

（六）使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

（七）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在节余募集资金的情况。

（八）募集资金使用的其他情况

报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司募投项目未发生变更。

5附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：万元币种：人民币发行名称2025年首次公开发行股份募集资金到账日期2025年10月22日

本年度投入募集资金总额（注2）381127.38

已累计投入募集资金总额381127.38

变更用途的募集资金总额-

变更用途的募集资金总额比例-截至期末累计项目达到项目可已变更项截至期末调整后投资截至期末承截至期末投入金额与承预定可使本年度是否达行性是

募投项目性目，含部分募集资金承本年度投投入进度承诺投资项目和超募资金投向总额（注诺投入金额累计投入诺投入金额的用状态日实现的到预计否发生质变更（如诺投资总额入金额（%）(4)

1）(1)（注3）金额(2)差额(3)＝(2)-期（具体效益效益重大变有）＝(2)/(1)

(1)到月份）化

西安奕斯伟硅产业基地二期项目生产建设不适用490000.00450682.75450682.754251.63381127.38-69555.3885%不适用不适用不适用否

合计490000.00450682.75450682.754251.63381127.38-69555.38——不适用——未达到计划进度原因（分具体募不适用投项目）项目可行性发生重大变化的情况不适用说明募集资金投资项目先期投入及置

详见本报告三（二）换情况用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况

对闲置募集资金进行现金管理，详见本报告三（四）投资相关产品情况用超募资金永久补充流动资金或不适用归还银行贷款情况募集资金结余的金额及形成原因不适用募集资金其他使用情况不适用

注1：“调整后投资总额”是指扣除保荐承销费及其他发行费用后的金额人民币450682.75万元。

注2：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。

注3：由于本公司未承诺截至期末投入金额，此处填写为募集资金承诺投资总额。

注4：根据目前建设进度，募投项目预计2026年12月完成建设。

7