深圳市科思科技股份有限公司

审计报告

北京大华审字[2024]00000458号

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership )深圳市科思科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-8

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-98北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]

电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审计报告

北京大华审字[2024]00000458号

深圳市科思科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市科思科技股份有限公司(以下简称科思科技)

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科思科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科思科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页北京大华审字[2024]00000458号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.应收账款信用减值损失

2.收入的确认

3.货币资金的存在性及完整性

(一)应收账款信用减值损失

1.事项描述

如财务报表附注三、重要会计政策及会计估计(十三)财务报表附

注及五、注释3.应收账款所述，截至2023年12月31日，应收账款

账面余额为82425.11万元，坏账准备为14480.66万元，净值为

67944.45万元，净值占资产总额26.42%。管理层在对应收账款的可

回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、客户信用风险等。

由于应收账款信用损失的评估涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收账款信用损失作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款信用减值损失所实施的重要审计程序包括：

（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；

（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客

第2页北京大华审字[2024]00000458号审计报告观证据；

（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；

（4）对于管理层按照单项金额重大并单项计提信用损失的应收款项，结合预计未来现金流量现值与其账面价值的分析，评价管理层信用损失计提的合理性；

（5）获取科思科技的信用政策，对合同签订及信用政策的执行

进行了解，获取主要客户的合同，对结算方式进行核实；

（6）对主要客户的应收账款进行函证，核实应收账款期后回款情况。

(二)收入的确认事项

1.事项描述关于收入确认的会计政策详情请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计(三十二)”及“五、合并财务报表主要项目注释”

注释33所述内容。2023年度，科思科技营业收入为23629.08万元，由于营业收入是科思科技关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计

第3页北京大华审字[2024]00000458号审计报告和运行有效性；

（2）了解科思科技业务模式和结算方式，并检查相关合同，评价公司收入确认方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）对收入执行分析程序，对异常波动分析原因；

（4）对记录的收入交易选取样本，检查销售合同，识别与商品

控制权转移相关的条款，核对销售发票出库单、发货单、物流单、签收单等，评价收入的真实性及是否符合企业会计准则的规定；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式对主要客户的本期销售额

进行函证，并检查客户的期后回款情况；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本进行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）选取前十大客户进行实地访谈或视频访谈。

(三)货币资金的存在性及完整性事项

1.事项描述关于货币资金详情请参阅财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”注释1所述。截至2023年12月31日，科思科技货币资金的余额为133945.83万元，占资产总额的52.07%对财务报表具有重要性。由于货币资金余额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响。因此，我们将货币资金的存在性和完整性确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于货币资金所实施的重要审计程序包括：

第4页北京大华审字[2024]00000458号审计报告

（1）了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）获取《已开立银行结算账户清单》检查银行存款账户完整性；

（3）取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，执行函证程序；

（4）结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金

流水双向测试，并检查大额收付款交易；

（5）复核计算利息收入，检查利息收入的完整性；

（6）结合企业信用报告等，检查期末货币资金是否存在质押的情形；

（7）执行截止性测试；

（8）检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息科思科技管理层对其他信息负责。其他信息包括科思科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第5页北京大华审字[2024]00000458号审计报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科思科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，科思科技管理层负责评估科思科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科思科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科思科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

第6页北京大华审字[2024]00000458号审计报告

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对科思科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科思科技不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就科思科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

第7页北京大华审字[2024]00000458号审计报告他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）李俊

中国·北京中国注册会计师：

聂美容

二〇二四年四月二十五日

第8页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释11339458274.651538139045.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释262026506.8256091910.79

应收账款注释3679444460.29726869735.61

应收款项融资注释49611294.319739299.40

预付款项注释538932608.676728819.98

其他应收款注释66799501.895999004.73

存货注释7298102632.92323286477.70

合同资产注释8662853.24747843.42持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释99119285.409833696.46

流动资产合计2444157418.192677435833.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产注释1029529475.0324008320.94在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1119523916.9427327539.25

无形资产注释1217185359.1850265119.37开发支出

商誉注释1315772460.9625152795.39

长期待摊费用注释1492920.38

递延所得税资产注释1540789487.0635901813.47

其他非流动资产注释165139199.872760709.24

非流动资产合计128032819.42165416297.66

资产总计2572190237.612842852131.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释175825465.603565642.70交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释1813239681.65

应付账款注释1956465170.1253891426.64预收款项

合同负债注释207791950.001787640.00

应付职工薪酬注释2117350178.3325730067.14

应交税费注释222450544.211583282.25

其他应付款注释2316915018.7018901172.37持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释2410775920.0813379241.70

其他流动负债注释254081758.072471735.63

流动负债合计121656005.11134549890.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释268885545.2013947773.26长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债注释275073518.205824537.34递延收益

递延所得税负债注释15781738.25948361.08其他非流动负债

非流动负债合计14740801.6520720671.68

负债合计136396806.76155270561.76

股东权益：

股本注释28105747925.00105747925.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释292163431333.032159094618.16

减：库存股注释3034929641.20其他综合收益专项储备

盈余公积注释3137767116.0037767116.00

未分配利润注释32183004864.77386261520.10

归属于母公司股东权益合计2455021597.602688871179.26

少数股东权益-19228166.75-1289609.56

股东权益合计2435793430.852687581569.70

负债和股东权益总计2572190237.612842852131.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释33236290795.29233305553.03

减：营业成本注释33125601235.00101158839.58

税金及附加注释34717476.54364509.48

销售费用注释3519819639.8321391416.66

管理费用注释3660689652.8251812337.06

研发费用注释37246400048.84203447019.26

财务费用注释38-29449778.91-37186459.53

其中：利息费用注释381219876.09877559.56

利息收入注释3832082307.5239846310.64

加：其他收益注释394297210.248903075.52

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释40-8364911.08-97854490.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释41-34904781.09-14816914.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释42-58466.39-360883.30

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-226518427.15-211811321.88

加：营业外收入注释4327187.161580.46

减：营业外支出注释44115073.489721.39

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-226606313.47-211819462.81

减：所得税费用注释45-5072546.29-15955734.92

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-221533767.18-195863727.89

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-221533767.18-195863727.89

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-203256655.33-196606078.19

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-18277111.85742350.30

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-221533767.18-195863727.89

归属于母公司所有者的综合收益总额-203256655.33-196606078.19

归属于少数股东的综合收益总额-18277111.85742350.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益-1.93-1.86

（二）稀释每股收益-1.93-1.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金304986792.41330278358.37

收到的税费返还255452.25

收到其他与经营活动有关的现金注释4678437537.5985875816.23

经营活动现金流入小计383424330.00416409626.85

购买商品、接受劳务支付的现金175611878.78163419514.90

支付给职工以及为职工支付的现金230582275.07194020297.27

支付的各项税费7344749.172595133.57

支付其他与经营活动有关的现金注释4698969648.0969218291.33

经营活动现金流出小计512508551.11429253237.07

经营活动产生的现金流量净额-129084221.11-12843610.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4500.003099.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释4610000000.00

投资活动现金流入小计10004500.003099.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23300935.8752781226.81投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额注释475000000.0019835705.87支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28300935.8772616932.68

投资活动产生的现金流量净额-18296435.87-72613832.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4675269.53300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4675269.53300000.00

取得借款收到的现金7543186.861697977.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计12218456.391997977.77偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75534232.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释4650792486.976008437.37

筹资活动现金流出小计50792486.9781542669.37

筹资活动产生的现金流量净额-38574030.58-79544691.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-185954687.56-165002134.55

加：期初现金及现金等价物余额1525357040.471690359175.02

六、期末现金及现金等价物余额1339402352.911525357040.47（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具其少数股东权

股本优先永续其资本公积减：库存股他专项股东权益合计盈余公积未分配利润益储备股债他综

一、上年年末余额105747925.002159094618.16合37767116.00386231020.48-1289609.562687551070.08

加：会计政策变更30499.6230499.62前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额105747925.002159094618.1637767116.00386261520.10-1289609.562687581569.70

三、本年增减变动金额4336714.8734929641.20-203256655.33-17938557.19-251788138.85

（一）综合收益总额-203256655.33-18277111.85-221533767.18

（二）股东投入和减少资本4336714.8734929641.20338554.66-30254371.67

1．股东投入的普通股4675269.534675269.53

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他4336714.8734929641.20-4336714.87-34929641.20

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额105747925.002163431333.0334929641.2037767116.00183004864.77-19228166.752435793430.85（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并合股并东股权东益权变益动变表动表

2023年度2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益

其他权益工具减：其他少数股东权专项股东权益合计股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润益其他储备股债股收益

一、上年年末余额105747925.002159094618.1637767116.00658459038.84-2328939.052958739758.95

加：会计政策变更-57208.55-57208.55前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额105747925.002159094618.1637767116.00658401830.29-2328939.052958682550.40

三、本年增减变动金额-272140310.191039329.49-271100980.70

（一）综合收益总额-196606078.19742350.30-195863727.89

（二）股东投入和减少资本296979.19296979.19

1．股东投入的普通股300000.00300000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-3020.81-3020.81

（三）利润分配-75534232.00-75534232.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-75534232.00-75534232.00

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额105747925.002159094618.1637767116.00386261520.10-1289609.562687581569.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金1320483432.971512391301.99交易性金融资产衍生金融资产

应收票据57464601.7256091910.79

应收账款注释1641460486.71690964464.64

应收款项融资1309312.004000000.00

预付款项3858782.995038722.98

其他应收款注释2220462626.37100773881.53

存货261323980.59296645958.09合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1377515.281062500.00

其他流动资产3532600.925096950.17

流动资产合计2511273339.552672065690.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3184154000.00146810000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产16170912.3916896296.31在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4624612.248434140.50

无形资产4136218.504317319.49开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产40405190.6935689679.29

其他非流动资产5139199.872760709.24

非流动资产合计254630133.69214908144.83

资产总计2765903473.242886973835.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据13239681.65

应付账款34060558.4125889703.35预收款项

合同负债6997950.001558800.00

应付职工薪酬9280613.5416083850.67

应交税费1021131.591280103.08

其他应付款4423485.876602376.82持有待售负债

一年内到期的非流动负债4867502.687901188.01

其他流动负债2248700.00

流动负债合计62899942.0972555703.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债649908.17长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4778036.965481029.72递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4778036.966130937.89

负债合计67677979.0578686641.47

股东权益：

股本105747925.00105747925.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2165016756.542165016756.54

减：库存股34929641.20其他综合收益专项储备

盈余公积37767116.0037767116.00

未分配利润424623337.85499755396.01

股东权益合计2698225494.192808287193.55

负债和股东权益总计2765903473.242886973835.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释4198552725.58187976541.12

减：营业成本注释495219632.8071052586.92

税金及附加631628.27235071.03

销售费用13421941.3119203137.73

管理费用40272786.4541561737.12

研发费用132744872.26145871886.85

财务费用-31941659.92-37458469.48

其中：利息费用449592.63559137.40

利息收入33787418.5639745769.03

加：其他收益4119042.758446552.19

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6519244.21-96906109.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）-25494556.48-12103927.95

资产处置收益（损失以“-”号填列）-123295.19-360344.91

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-79814528.72-153413239.04

加：营业外收入26097.5480.28

减：营业外支出59138.388821.39

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-79847569.56-153421980.15

减：所得税费用-4715511.40-15843289.53

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-75132058.16-137578690.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-75132058.16-137578690.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-75132058.16-137578690.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金274011218.92310825406.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38676929.04119313550.83

经营活动现金流入小计312688147.96430138957.80

购买商品、接受劳务支付的现金106561047.88139659382.89

支付给职工以及为职工支付的现金144428001.78146502198.81

支付的各项税费5110681.131182937.15

支付其他与经营活动有关的现金41929899.74119894652.83

经营活动现金流出小计298029630.53407239171.68

经营活动产生的现金流量净额14658517.4322899786.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4500.003010.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00

收到其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流入小计10004500.003011.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4971204.618028281.91

投资支付的现金37344000.00114960000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金118500000.00

投资活动现金流出小计160815204.61122988281.91

投资活动产生的现金流量净额-150810704.61-122985270.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75534232.00

支付其他与筹资活动有关的现金43029643.643655583.48

筹资活动现金流出小计43029643.6479189815.48

筹资活动产生的现金流量净额-43029643.64-79189815.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-179181830.82-179275300.27

加：期初现金及现金等价物余额1499609342.051678884642.32

六、期末现金及现金等价物余额1320427511.231499609342.05（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润股东权益合计其他储备股债收益

一、上年年末余额105747925.002165016756.5437767116.00499737852.662808269650.20

加：会计政策变更17543.3517543.35前期差错更正其他

二、本年年初余额105747925.002165016756.5437767116.00499755396.012808287193.55

三、本年增减变动金额34929641.20-75132058.16-110061699.36

（一）综合收益总额-75132058.16-75132058.16

（二）股东投入和减少资本34929641.20-34929641.20

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他34929641.20-34929641.20

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额105747925.002165016756.5434929641.2037767116.00424623337.852698225494.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公母司公股司东股权东益权变益动变表动表

2023年2度023年度

编制单位：深圳市科思科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

减：库其他综专项股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计其他存股合收益储备股债

一、上年年末余额75534232.002196230448.5437767116.00712906235.953022438032.49

加：会计政策变更-37917.32-37917.32前期差错更正其他

二、本年年初余额75534232.002196230448.5437767116.00712868318.633022400115.17

三、本年增减变动金额30213693.00-31213692.00-213112922.62-214112921.62

（一）综合收益总额-137578690.62-137578690.62

（二）股东投入和减少资本-999999.00-999999.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-999999.00-999999.00

（三）利润分配-75534232.00-75534232.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-75534232.00-75534232.00

3．其他

（四）股东权益内部结转30213693.00-30213693.00

1．资本公积转增股本30213693.00-30213693.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额105747925.002165016756.5437767116.00499755396.012808287193.55（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注深圳市科思科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市科思科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科思科技有限公司。公司于2004年2月27日经深圳市工商行政管理局批准成立，注册资本100万元，公司设立时的注册资本为100万元。

根据深圳市科思科技有限公司2016年7月25日临时股东会决议，将深圳市科思科技有限公司整体变更设立为股份有限公司；按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2016年5月31日止深圳市科思科技有限公司的净资产按原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计5000.00万股，每股1元，共计股本人民币5000.00万元。

2020年9月15日，中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市科思科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2234号）核准，公司公开发行人民币普通股股票18883558.00股，实际募集资金净额为1910616719.65元，其中增加股本

18883558.00元，增加资本公积1891733161.65元。截至2020年10月15日止，公司

注册资本变更为人民币75534232.00元，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师报字[2020]第 ZA90584 号《验资报告》予以确认。公司于 2020 年 10 月 22 日在上海证券交易所上市，股票代码为688788。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数10574.79万股，注册资本为

10574.79万元。公司注册地址：深圳市南山区西丽街道高新北区朗山路7号航空电子工程研发大厦五楼。

本公司的实际控制人为自然人刘建德。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司是一家专注于从事电子信息装备的研究、开发、制造、销售于一体的高新技术企业，致力于电子信息装备的研制，坚持在计算机与网络、通信、计算机软件、云计算、虚拟化、芯片设计等领域持续进行研发投入，在信息处理、数据传输、数据管理、数据存储、无线通信等方面积累了具有自主知识产权的核心技术，拥有芯片、设备、系统等电子信息财务报表附注第1页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注装备产品研制能力。

目前公司产品主要为指挥控制信息处理设备、软件雷达信息处理设备、便携式无线指

挥终端、其他信息处理终端等一系列信息化装备，应用领域涉及指挥控制、通信、防化、测绘、气象等。公司指挥控制信息处理设备、软件雷达信息处理设备为所处行业信息系统的重要组成部分。

本公司属电子信息行业，主要产品为指挥控制信息处理设备、软件雷达信息处理设备、其他信息处理终端及专用模块等。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少0户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注第2页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

三、重要会计政策、会计估计

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十六）、应收款项坏账准备计提的方法（附注（十三）/附注（十五））、固定资

产折旧和无形资产摊销（附注（二十）/附注（二十四））、收入的确认时点（附注三十二）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失公司管理层根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失以此来估计应收账款和

其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

(2)存货减值的估计

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。

(3)长期资产减值的估计

管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于

资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况

折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

(4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的

实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整财务报表附注第3页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥资产总额的0.5%

重要的应付款项≥资产总额的0.5%非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表相应项目的影响在重要的非全资子公司

10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整财务报表附注第4页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投财务报表附注第5页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注第6页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面财务报表附注第7页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第8页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

财务报表附注第9页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

财务报表附注第10页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

财务报表附注第11页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财务报表附注第12页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计财务报表附注第13页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计财务报表附注第14页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

财务报表附注第15页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本财务报表附注第16页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，财务报表附注第17页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产财务报表附注第18页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果财务报表附注第19页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未发生票据违约，信用损失风险极低，银行承兑汇票组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整在短期内履行其支付合同现金流量义

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

财务报表附注第20页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

合并报表范围内关联合并报表范围内关联方之间形成的应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对方组合收款项未来经济状况的预期计量坏账准备。

本公司根据以往的历史经验对应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄分析法组合项计提比例作出最佳估计，参考应收未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整款项的账龄进行信用风险组合分类个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

合并报表范围内合并报表范围内关联方之间形成的应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合项未来经济状况的预期计量坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对本公司根据以往的历史经验对应收款项计

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未账龄分析法组合提比例作出最佳估计，参考应收款项的账来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计龄进行信用风险组合分类算预期信用损失。

财务报表附注第21页深圳市科思科技股份有限公司

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财务报表附注

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货的类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

财务报表附注第22页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（5）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（6）包装物采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

(十八)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险财务报表附注第23页深圳市科思科技股份有限公司

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财务报表附注合同所产生的权利。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

财务报表附注第24页深圳市科思科技股份有限公司

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财务报表附注

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计财务报表附注第25页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注第26页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大财务报表附注第27页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

财务报表附注第28页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备平均年限法55.0019.00

运输工具平均年限法55.0019.00

电子设备平均年限法55.0019.00

办公设备及其他平均年限法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产财务报表附注第29页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到财务报表附注第30页深圳市科思科技股份有限公司

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财务报表附注

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的期初期末加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用财务报表附注第31页深圳市科思科技股份有限公司

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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件1-5年预计使用年限

非专利技术3-5年预计使用年限

IP核与技术授权 4年 合同规定的受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产本公司本报告期没有使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第32页深圳市科思科技股份有限公司

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3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

财务报表附注第33页深圳市科思科技股份有限公司

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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注环保设备整改3年

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，财务报表附注第34页深圳市科思科技股份有限公司

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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第35页深圳市科思科技股份有限公司

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2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第36页深圳市科思科技股份有限公司

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(三十一)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在财务报表附注第37页深圳市科思科技股份有限公司

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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十二)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）指挥控制信息处理设备

（2）软件雷达信息处理设备

（3）其他信息处理终端及专用模块

（4）软件服务及其他收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第38页深圳市科思科技股份有限公司

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2．收入确认的具体方法

公司的营业收入主要来源于军品，同时也存在少量的民品销售，在以下时点认为商品控制权转移并确认收入：

（1）需要军检的产品：*取得驻厂军代表验收并出具军检合格证；*产品已发出并取得客户的签收单。

（2）不需要军检的产品：*产品已发出并取得客户的签收单；*合同约定异议期的，已过异议期且客户没有提出异议。

(三十三)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

财务报表附注第39页深圳市科思科技股份有限公司

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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政财务报表附注第40页深圳市科思科技股份有限公司

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策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第41页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值低于4万元的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转财务报表附注第42页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入财务报表附注第43页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十七)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流财务报表附注第44页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三十八)回购本公司股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因

适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16财务报表附注第45页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产19926793.04588.6919927381.73

递延所得税负债---57797.2457797.24

未分配利润658459038.84-57208.55658401830.30

所得税费用9098508.9657208.559155717.51

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使

用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产35856513.5745299.9035901813.47

递延所得税负债933560.8014800.28948361.08

未分配利润386231020.4830499.62386261520.10

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-15868026.75-87708.17-15955734.92

2．重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项财务报表附注第46页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、6%、3%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

深圳市科技科技股份有限公司15%

深圳高芯思通科技有限公司25%

陕西智云防务科技有限责任公司20%

北京中科思创云智能科技有限公司20%

西安科思芯智能科技有限公司20%

长沙思芯启能科技有限公司20%

江苏智屯达车载系统有限公司15%

上海思芯智能科技有限公司20%

北京科思融新科技有限公司20%

深圳市科芯智泓管理咨询有限责任公司20%

(二)税收优惠政策及依据

1.本公司于2021年12月23日通过高新科技企业复审并取得由深圳市财政委员会、深

圳市科技创新委员会、国家税务总局深圳市税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：

GR202144206161，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，2021 年度、2022 年度、

2023年度按应纳税所得额15%计缴企业所得税。

财务报表附注第47页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.北京中科思创云智能科技有限公司于2022年12月30日通过高新科技企业复审并取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：GR202211007228，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，

2022年度、2023年度、2024年度可按应纳税所得额15%计缴企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期执行至2027年12月31日。

北京中科思创智能科技有限公司2023年度享受小微企业所得税优惠政策。

3.江苏智屯达车载系统有限公司于2022年12月12日通过高新科技企业复审并取得由

江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：GR202232015754，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，2022 年度、

2023年度、2024年度按应纳税所得额15%计缴企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期执行至2027年12月31日。

陕西智云防务科技有限责任公司、北京中科思创云智能科技有限公司、西安科思芯智能

科技有限公司、长沙思芯启能科技有限公司、上海思芯智能科技有限公司、北京科思融新科

技有限公司、深圳市科芯智泓管理咨询有限责任公司2023年度享受小微企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释财务报表附注第48页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金49297.3778562.27

银行存款1336335561.641538060483.44

其他货币资金3073415.64---

合计1339458274.651538139045.71

其中：银行存款应收利息---2775959.94

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保证金55921.746045.30

协定存款下限---10000000.00

合计55921.7410006045.30

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票62026506.8256091910.79

合计62026506.8256091910.79

2．应收票据坏账准备分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备60200480.0050.3530100240.0050.0030100240.00

按组合计提坏账准备59369917.2149.6527443650.3946.2231926266.82

其中：商业承兑汇票59369917.2149.6527443650.3946.2231926266.82

合计119570397.21100.0057543890.3948.1362026506.82

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第49页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备---------------

按组合计提坏账准备60526645.32100.004434734.537.3356091910.79

其中：商业承兑汇票60526645.32100.004434734.537.3356091910.79

合计60526645.32100.004434734.537.3356091910.79

3．单项计提预期信用损失的应收票据

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

中国兵器 A 单位 60200480.00 30100240.00 50.00 回款周期较长

合计60200480.0030100240.0050.00

4．按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票59369917.2127443650.3946.22

合计59369917.2127443650.39

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备---30100240.00---------30100240.00

按组合计提坏账准备4434734.5323008915.86---------27443650.39

其中：商业承兑汇票4434734.5323008915.86---------27443650.39

合计4434734.5353109155.86---------57543890.39

6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票---2748700.00

合计---2748700.00

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额财务报表附注第50页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内233490511.22218192000.61

1－2年164909185.81472609139.80

2－3年385897409.55158426645.20

3－4年21125912.0057151936.60

4－5年13513296.608076703.08

5年以上5314768.772278821.04

小计824251083.95916735246.33

减：坏账准备144806623.66189865510.72

合计679444460.29726869735.61

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备231191516.0028.0559724163.1625.83171467352.84

按组合计提坏账准备593059567.9571.9585082460.5014.35507977107.45

其中：账龄分析法组合593059567.9571.9585082460.5014.35507977107.45

合计824251083.95100.00144806623.6617.57679444460.29

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备310118676.0033.83110068791.0635.49200049884.94

按组合计提坏账准备606616570.3366.1779796719.6613.15526819850.67

其中：账龄分析法组合606616570.3366.1779796719.6613.15526819850.67

合计916735246.33100.00189865510.7220.71726869735.61

3．单项计提坏账准备

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

中国兵器 A 单位 215071516.00 53344004.70 24.80 回款周期较长财务报表附注第51页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

TC公司 16120000.00 6380158.46 39.58 回款周期较长

合计231191516.0059724163.1625.83

4．按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合期末余额账龄分析法组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内205873279.2210293663.965.00

1－2年163192785.8116319278.5810.00

2－3年194639409.5538927881.9120.00

3－4年15960396.007980198.0050.00

4－5年9161296.607329037.2880.00

5年以上4232400.774232400.77100.00

合计593059567.9585082460.5014.35

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备110068791.06---50344627.90------59724163.16

按组合计提坏账准备79796719.665285740.84---------85082460.50

其中：账龄分析法组合79796719.665285740.84---------85082460.50

合计189865510.725285740.8450344627.90------144806623.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

中国兵器 A 单位 38881586.36 现金、票据 注 1

TC公司 11463041.54 现金 注 2

合计50344627.90

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：

注 1：本期转回中国兵器 A 单位应收账款坏账准备 38881586.36 元，其中通过银行转账转回应收账款坏账准备8781346.36元，通过应收票据回款转回应收账款坏账准备

30100240.00元。

财务报表附注第52页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注 2：根据本期的回款情况，测算 TC 公司的预期信用损失率，重新计算 TC 公司的坏账准备金额。

6．本期无实际核销的应收账款。

7．按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况

占应收账款已计提应收应收账款和和合同资产应收账款合同资产账款和合同单位名称合同资产期期末余额合期末余额期末余额资产坏账准末余额计数的比例备余额

(%)

中国兵器 A 单位 215071516.00 --- 215071516.00 26.09 53344004.70

中国电科 A 单位 115508716.00 --- 115508716.00 14.01 13021013.20

中国电科 B 单位 80542295.00 --- 80542295.00 9.77 10825739.40

中国兵器 B 单位 58054537.00 --- 58054537.00 7.04 13032908.60

重庆机电 A 单位 37869910.00 --- 37869910.00 4.59 7027215.50

合计507046974.00---507046974.0061.5097250881.40

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1309312.005082200.00

财务公司承兑汇票---634800.00

商业承兑汇票---1468635.00

三一金票8301982.312553664.40

合计9611294.319739299.40

2．公司本报告期无计提、收回或转回的坏账准备的情况

3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

4．截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风

财务报表附注第53页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注险，不会因违约而产生重大损失

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票------

三一金票---5880972.00

合计---5880972.00

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内38826430.0599.736615502.3198.32

1至2年43110.040.1133601.990.50

2至3年4902.000.0155640.470.83

3年以上58166.580.1524075.210.36

合计38932608.67100.006728819.98100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总额的单位名称期末余额预付款时间未结算原因

比例(%)

合肥芯荣微电子有限公司33919340.0087.122023年未到结算期深圳市中航比特通讯技术股份有

1429778.763.672023年未到结算期

限公司

深圳市赛仪欧电子有限公司526500.001.352023年未到结算期

同方佰宜科技（北京）有限公司517948.681.332023年未到结算期

成都爱斯顿科技有限公司300000.000.772023年未到结算期

合计36693567.4494.25

注释6．其他应收款

1．按账龄披露

财务报表附注第54页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内5528196.714791798.22

1－2年670199.25713152.79

2－3年713152.79531778.60

3－4年524288.74582642.76

4－5年559345.56776158.72

5年以上1135553.28620065.80

小计9130736.338015596.89

减：坏账准备2331234.442016592.16

合计6799501.895999004.73

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金6080144.844752803.98

备用金796939.24694760.37

代垫社保及公积金1702478.101400473.48

退税款10831.90537752.91

其他540342.25629806.15

小计9130736.338015596.89

减：坏账准备2331234.442016592.16

合计6799501.895999004.73

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备335085.483.67335085.48100.00---

按组合计提坏账准备8795650.8596.331996148.9622.696799501.89

其中：账龄分析法组合8795650.8596.331996148.9622.696799501.89

合计9130736.33100.002331234.4425.536799501.89

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第55页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备335085.484.18335085.48100.00---

按组合计提坏账准备7680511.4195.821681506.6821.895999004.73

其中：账龄分析法组合7680511.4195.821681506.6821.895999004.73

合计8015596.89100.002016592.1625.165999004.73

4．单项计提坏账准备

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市赣新辉微电子有限公司298800.27298800.27100.00管理层预计无法收回

深圳东裕光大电子有限公司22900.0022900.00100.00管理层预计无法收回

上海佳舍珀电子有限公司7788.037788.03100.00管理层预计无法收回

深圳市海铭环保科技有限公司2100.002100.00100.00管理层预计无法收回

瑞通显示技术科技有限公司2090.002090.00100.00管理层预计无法收回

杭州巨舟信息科技有限公司450.00450.00100.00管理层预计无法收回

武汉迈威通信有限公司360.00360.00100.00管理层预计无法收回

东莞市德崧电子有限公司208.00208.00100.00管理层预计无法收回

佛山市顺德区宏邺电器有限公司200.00200.00100.00管理层预计无法收回

无锡北方湖光光电有限公司189.18189.18100.00管理层预计无法收回

合计335085.48335085.48

5．按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合期末余额账龄分析法组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5528196.71276409.855.00

1－2年670199.2567019.9310.00

2－3年713152.79142630.5620.00

3－4年524288.74262144.3750.00

4－5年559345.56447476.4580.00

5年以上800467.80800467.80100.00

合计8795650.851996148.96财务报表附注第56页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额1681506.68335085.482016592.16

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段---------

—转回第一阶段------------

本期计提315312.04------315312.04

本期转回669.76------669.76

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额1996148.96335085.482331234.44

7．本期无实际核销的其他应收款。

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

深圳市南航电子工业有限公司押金及保证金1157108.061-5年以上12.67519006.21

江苏智韬信息系统工程有限公司押金及保证金1000000.001年以内10.9550000.00

社会保险费（个人承担部分）代垫社保及公积金987604.601年以内10.8249380.23

住房公积金（个人承担部分）代垫社保及公积金714873.501年以内7.8335743.68

东风国际招标有限公司押金及保证金555319.641年以内6.0827765.98

合计4414905.8048.35681896.10

注释7．存货财务报表附注第57页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料146465573.1731750999.82114714573.35150609269.5323982359.74126626909.79

在产品60648515.5617470.1960631045.3778455306.3917470.1978437836.20

库存商品105051812.0118457066.1286594745.8996504239.408942973.0087561266.40

发出商品25459606.816653923.3718805683.4419358338.792048086.1417310252.65

委托加工物资4034168.55---4034168.552426889.39---2426889.39

半成品22604140.349677950.4412926189.9016995287.666071964.3910923323.27

合同履约成本396226.42---396226.42---------

合计364660042.8666557409.94298102632.92364349331.1641062853.46323286477.70

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料23982359.747768640.08------------31750999.82

在产品17470.19---------------17470.19

库存商品8942973.009514093.12------------18457066.12

发出商品2048086.144605837.23------------6653923.37

半成品6071964.393605986.05------------9677950.44

合计41062853.4625494556.48------------66557409.94

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金732103.6069250.36662853.24787203.6039360.18747843.42

合计732103.6069250.36662853.24787203.6039360.18747843.42财务报表附注第58页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

质保金39360.1829890.18---------69250.36

合计39360.1829890.18---------69250.36

3．本期无实际核销的合同资产。

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵税额25857.19---

预缴企业所得税---585952.07

待抵扣进项税9093428.219247744.39

合计9119285.409833696.46

注释10．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产29529475.0324008320.94

固定资产清理------

合计29529475.0324008320.94

（一）固定资产项目机器设备运输工具电子设备办公用品其他合计

一.账面原值

1．期初余额24383990.254182389.3413621680.594618944.11872880.7347679885.02

2．本期增加金额5747061.89341450.638752184.89486492.0921415.9315348605.43

购置5747061.89341450.638749086.89486492.0921415.9315345507.43

其他增加------3098.00------3098.00

3．本期减少金额103386.93---583402.3980684.50---767473.82

财务报表附注第59页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目机器设备运输工具电子设备办公用品其他合计

处置或报废103386.93---583402.3977586.50---764375.82

其他减少---------3098.00---3098.00

4．期末余额30027665.214523839.9721790463.095024751.70894296.6662261016.63

二.累计折旧

1．期初余额11331500.412563417.656978132.062315580.83482933.1323671564.08

2．本期增加金额4400660.13501632.623829177.84753103.74153471.639638045.96

本期计提4400660.13501632.623828295.12753103.74153471.639637163.24

其他增加------882.72------882.72

3．本期减少金额73563.26---446408.0958097.09---578068.44

处置或报废73563.26---446408.0957214.37---577185.72

其他减少---------882.72---882.72

4．期末余额15658597.283065050.2710360901.813010587.48636404.7632731541.60

三.减值准备

1．期初余额------------------

2．本期增加金额------------------

3．本期减少金额------------------

4．期末余额---------------

四.账面价值

1．期末账面价值14369067.931458789.7011429561.282014164.22257891.9029529475.03

2．期初账面价值13052489.841618971.696643548.532303363.28389947.6024008320.94

注释11．使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计

一.账面原值

1．期初余额46456364.271366653.5147823017.78

2．本期增加金额9988033.13---9988033.13

租赁9864610.99---9864610.99财务报表附注第60页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具合计

其他增加123422.14---123422.14

3．本期减少金额3834465.83178500.004012965.83

租赁到期3834465.83178500.004012965.83

4．期末余额52609931.571188153.5153798085.08

二.累计折旧

1．期初余额19653823.05841655.4820495478.53

2．本期增加金额15750257.84331577.7616081835.60

本期计提15750257.84331577.7616081835.60

3．本期减少金额2124645.99178500.002303145.99

租赁到期2124645.99178500.002303145.99

4．期末余额33279434.90994733.2434274168.14

三.减值准备

1．期初余额---------

2．本期增加金额---------

3．本期减少金额---------

4．期末余额---------

四.账面价值

1．期末账面价值19330496.67193420.2719523916.94

2．期初账面价值26802541.22524998.0327327539.25

注释12．无形资产

项目 非专利技术 软件 IP 核与技术授权 合计

一.账面原值

1．期初余额9529800.0013185748.4056204193.2778919741.67

2．本期增加金额---2864165.541030916.453895081.99

购置---2864165.541030916.453895081.99财务报表附注第61页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目 非专利技术 软件 IP 核与技术授权 合计

3．本期减少金额---10210.00---10210.00

处置---10210.00---10210.00

4．期末余额9529800.0016039703.9457235109.7282804613.66

二.累计摊销

1．期初余额3410993.347303255.7217940373.2428654622.30

2．本期增加金额1265960.042167861.4533537787.4636971608.95

本期计提1265960.042167861.4533537787.4636971608.95

3．本期减少金额---6976.77---6976.77

处置---6976.77---6976.77

4．期末余额4676953.389464140.4051478160.7065619254.48

三.减值准备

1．期初余额------------

2．本期增加金额------------

3．本期减少金额------------

4．期末余额------------

四.账面价值

1．期末账面价值4852846.626575563.545756949.0217185359.18

2．期初账面价值6118806.665882492.6838263820.0350265119.37

注释13．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成处置

深圳高芯思通科技有限公司55122.49------55122.49

江苏智屯达车载系统有限公司25097672.90------25097672.90

合计25152795.39------25152795.39

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

江苏智屯达车载系统有限公司---9380334.43---9380334.43财务报表附注第62页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

合计---9380334.43---9380334.43

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

根据《企业会计准则-资产减值》的规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的金额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。报告期末，公司对剩余商誉继续进行了减值测试，具体过程如下：

（1）公司在对商誉进行具体减值测试时，对已在购买日形成的商誉所在资产组或资产

组组合进行确认，充分辨识与商誉相关的资产组或资产组组合，剔除了与商誉无关的不应纳入资产组的非经营性或溢余的资产及负债，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，再合理分摊至相关资产组或资产组组合。并对因重组等原因导致商誉所在资产组或资产组组合的构成发生改变时，重新认定相关资产组或资产组组合并重新对商誉账面价值进行合理分摊。资产组或资产组组合的可收回金额的估计，以其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高者确定。

（2）本次商誉减值测试中，将并江苏智屯达车载系统有限公司作为一个单独的资产组

进行减值测试，本期资产组构成较上期未发生重大变化。智屯达主要业务为汽车改装，属于制造业企业，2022和2023年度处于亏损的经营状态，在评估基准日净资产为负数，基于本次评估目的为对商誉减值测试，因此适宜采用收入价值比率评估。

在持续经营前提下，经评估测算，陕西智云防务科技有限责任公司相关商誉所在江苏智屯达车载系统有限公司资产组组合的可收回金额为人民币3492.00万元，账面价值

4430.33万元，评估减值938.03万元。

注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

环保设备整改---119469.0226548.64---92920.38

合计---119469.0226548.64---92920.38

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第63页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失204493597.8730368783.40196283699.2429258799.60

资产减值准备63883784.009582567.6038389227.525758384.13

预计负债5073518.20731479.605824537.34839329.84

租赁负债19661465.282994254.4527327014.963948806.42

合计293112365.3543677085.05267824479.0639805319.99

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估

4957778.60743666.796118806.66933560.80

增值

使用权资产19523916.942925669.4527327539.253918306.80

合计24481695.543669336.2433446345.914851867.60

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产2887597.9940789487.063903506.5235901813.47

递延所得税负债2887597.99781738.253903506.52948361.08

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备2673625.942673625.94

可抵扣亏损632965232.69272233276.95

信用减值损失257400.9872498.35

合计635896259.61274979401.24

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注财务报表附注第64页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年度---3334180.84

2024年度4823523.044848861.48

2025年度20699048.6020761905.31

2026年度26914897.0927017205.33

2027年度57196622.0257196622.02

2028年度161201939.06---

2029年度------

2030年度------

2031年度1080832.111080832.11

2032年度157993669.86157993669.86

2033年度203054700.91---

合计632965232.69272233276.95

注释16．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款5139199.87---5139199.872760709.24---2760709.24

合计5139199.87---5139199.872760709.24---2760709.24

注释17．短期借款项目期末余额期初余额

票据贴现5825465.603565642.70

合计5825465.603565642.70

注释18．应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票---13239681.65

合计---13239681.65

注释19．应付账款项目期末余额期初余额财务报表附注第65页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

应付材料款51529153.7450270991.79

应付加工费4176816.382661234.85

应付合作款759200.00759200.00

应付技术服务费---200000.00

合计56465170.1253891426.64

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

上海柏飞电子科技有限公司4078400.00未到结算期

西安中科卓华科技有限公司2741496.25未到结算期

深圳市中航比特通讯技术股份有限公司2335958.95未到结算期

武汉中电华瑞科技发展有限公司2290000.00未到结算期

北京旋极信息技术股份有限公司1873274.33未到结算期

龙芯中科技术股份有限公司1300000.00未到结算期

合计14619129.53

注释20．合同负债项目期末余额期初余额

预收货款7791950.001787640.00

合计7791950.001787640.00

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬25641892.28198662998.33207072821.7817232068.83

离职后福利-设定提存计划88174.8619113944.9319084010.29118109.50

辞退福利---4425443.004425443.00---

合计25730067.14222202386.26230582275.0717350178.33

2．短期薪酬列示

财务报表附注第66页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴25588452.98177920188.70186348154.3517160487.33

职工福利费---4507441.634507441.63---

社会保险费53439.308492026.598473884.3971581.50

其中：基本医疗保险费52370.517734050.647716271.2770149.88

补充医疗保险---25914.9225914.92---

工伤保险费1068.79203099.50202736.671431.62

生育保险费---528961.53528961.53---

住房公积金---7661033.707661033.70---

工会经费和职工教育经费---82307.7182307.71---

合计25641892.28198662998.33207072821.7817232068.83

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险85502.8818860142.5518831115.03114530.40

失业保险费2671.98253802.38252895.263579.10

合计88174.8619113944.9319084010.29118109.50

注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税371936.04---

企业所得税126895.20---

城市维护建设税19813.32---

教育费附加8494.26---

地方教育费附加5600.57---

个人所得税1854491.981514367.05

印花税63312.8468915.20

合计2450544.211583282.25

注释23．其他应付款财务报表附注第67页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

预提费用3163494.112502866.97

房租及水电费76371.742475412.62

代收代付款项6670966.363578189.04

检测费996466.251852231.00

股权收购款---5000000.00

其他6007720.243492472.74

合计16915018.7018901172.37

注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10775920.0813379241.70

合计10775920.0813379241.70

注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据2748700.00---

待转销增值税1333058.072471735.63

合计4081758.072471735.63

注释26．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额总额20568785.5828930179.33

减：未确认融资费用907320.301603164.37

租赁付款额现值小计19661465.2827327014.96

减：一年内到期的租赁负债10775920.0813379241.70

合计8885545.2013947773.26

本期确认租赁负债利息费用1096693.94元。

注释27．预计负债财务报表附注第68页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证5073518.205824537.34预计产品质保期内维修成本

合计5073518.205824537.34

注释28．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数105747925.00---------------105747925.00

注释29．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2159094618.164336714.87---2163431333.03

合计2159094618.164336714.87---2163431333.03

资本公积的说明：

本年度，深圳高芯思通科技有限公司（以下简称：高芯思通）以增资方式引进少数股东，导致增加资本公积-股本溢价4336714.87元。

注释30．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购---34929641.20---34929641.20

合计---34929641.20---34929641.20

库存股情况说明：

本公司于2023年8月24日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意本公司使用部分超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份将在未来适宜时机用于股权激励或员工持股计划。

截至2023年12月31日，本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份918233股，占公司总股本105747925股的比例为0.8683%。

财务报表附注第69页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释31．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37767116.00------37767116.00

合计37767116.00------37767116.00

注释32．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润386231020.48658459038.84

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）30499.62-57208.55调整后期初未分配利润386261520.10658401830.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润-203256655.33-196606078.19

减：提取法定盈余公积------

应付普通股股利---75534232.00

期末未分配利润183004864.77386261520.10

1．期初未分配利润调整说明

（1）由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润30499.62元，详见附注三、（三十九）重要会计政策变更。

注释33．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务234001624.09123885385.29231241666.12100759707.74

其他业务2289171.201715849.712063886.91399131.84

合计236290795.29125601235.00233305553.03101158839.58财务报表附注第70页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．营业收入扣除情况明细表

单位：万元项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额23629.0823330.56

营业收入扣除项目合计金额228.92206.39

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.97%0.88%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币主要为销售材主要为销售材性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以228.92料等其他业务206.39料等其他业务及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营收入收入之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计228.92---206.39---

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计------------

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额23400.16---23124.17---

3．合同产生的收入情况

本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

指挥控制信息处理设备144884973.45140658422.12

软件雷达信息处理设备36061319.4227732883.21

其他信息处理终端及专用模块22137969.3648078325.05

软件服务及其他收入---7855644.31

便携式无线指挥终端185840.71619469.03

专用车辆改装业务30731521.156296922.40

其他2289171.202063886.91财务报表附注第71页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额上期发生额

二、按经营地区分类

境外------

境内236290795.29233305553.03

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让236290795.29233305553.03

在某一时段内转让------

合计236290795.29233305553.03

注释34．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税343382.66104134.28

教育费附加147163.9858709.89

地方教育费附加98109.3339810.45

车船使用税5460.005460.00

印花税122275.15156394.86

环保税1085.42---

合计717476.54364509.48

注释35．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11484987.6611158167.92

产品质量保证费2217066.332175062.93

租赁及水电费734064.14713295.19

差旅费1588925.811154680.17

业务招待费2392604.30722746.95

广告及推广费384014.194331546.92

折旧及摊销383891.27375191.41

其他634086.13760725.17

合计19819639.8321391416.66财务报表附注第72页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释36．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32753444.6928821199.96

中介及咨询服务费3382992.913631076.58

折旧及摊销7821198.915972520.04

盘盈盘亏及报废445821.26518096.89

业务招待费4266906.193278671.72

租赁及水电费1551018.42899012.33

办公费3936290.973672258.98

差旅及交通费2429953.662138285.17

保密工作经费279166.12367644.02

装修费49305.5755530.00

独立董事津贴150000.00200000.00

招聘费2510932.33709307.25

其他1112621.791548734.12

合计60689652.8251812337.06

注释37．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬159567029.12143708748.98

测试费4524741.533598486.58

材料费12581715.3724026968.60

折旧与摊销48121079.1921582748.56

设计费12244376.786071764.88

差旅费6657650.031649890.07

租赁费621890.11520656.83

工具及模具费314921.131135450.83

其他1766645.581152303.93

合计246400048.84203447019.26财务报表附注第73页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释38．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出1219876.09877559.56

减：利息收入32082307.5239846310.64

汇兑损益-30128.66132476.74

银行手续费1442388.181649814.81

其他393.00---

合计-29449778.91-37186459.53

注释39．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3402950.418487752.25

个税手续费返还374563.33415323.27

增值税加计抵减519696.50---

合计4297210.248903075.52

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。

注释40．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失45058887.06-99040746.20

其他应收账款坏账损失-314642.2883860.43

应收票据坏账损失-53109155.861102395.22

合计-8364911.08-97854490.55

注释41．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-29890.18-39360.18

存货跌价损失-25494556.48-14777553.89

商誉减值损失-9380334.43---

合计-34904781.09-14816914.07财务报表附注第74页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释42．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

租赁重估调整-58466.39-360883.30

合计-58466.39-360883.30

注释43．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿收入10000.00---10000.00

非流动资产毁损报废利得---60.35---

其他17187.161520.1117187.16

合计27187.161580.4627187.16

注释44．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失31680.778821.2231680.77

罚款支出1344.49---1344.49

滞纳金24.39---24.39

其他82023.83900.1782023.83

合计115073.489721.39115073.48

注释45．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7809.46---

递延所得税费用-5080355.75-15955734.92

合计-5072546.29-15955734.92财务报表附注第75页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-226606313.47

按法定/适用税率计算的所得税费用-33990947.02

子公司适用不同税率的影响-1109089.55

调整以前期间所得税的影响-951.12

不可抵扣的成本、费用和损失影响805004.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9525.17

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响54031296.06

研发费用加计扣除-24798334.02

所得税费用-5072546.29

注释46．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助4297210.248643294.04

投标保证金返还5547900.594112703.33

利息收入32082307.5238627976.96

退税款---20369974.40

其他36510119.2414121867.50

合计78437537.5985875816.23

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现费用60230160.6046968738.29

投标保证金4233797.062319960.00

银行手续费62892.3154471.60

其他34442798.1219875121.44

合计98969648.0969218291.33财务报表附注第76页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

协定存款到期收回10000000.00---

合计10000000.00---

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付租金15862845.776008437.37

回购库存股34929641.20---

合计50792486.976008437.37

5．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动租赁负债（含一年

27327014.96---15862845.77------8197296.0919661465.28内到期）

短期借款3565642.707543186.86----------5283363.965825465.60

合计30892657.667543186.8615862845.77-------5283363.9625486930.88

注释47．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-221533767.18-195863727.89

加：信用减值损失8364911.0897854490.55

资产减值准备34904781.0914816914.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9637163.247170857.47

使用权资产折旧16081835.609362188.04

无形资产摊销36971608.9512691469.09

长期待摊费用摊销26548.64---财务报表附注第77页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

58466.39360883.30（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31680.778760.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）------

财务费用（收益以“－”号填列）1219876.09877559.56

投资损失（收益以“－”号填列）------

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4887673.59-16021543.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-166622.83-117837.13

存货的减少（增加以“－”号填列）-310711.70-37008938.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7703893.17119576302.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1778424.49-26550988.87

其他------

经营活动产生的现金流量净额-129084221.11-12843610.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本------

一年内到期的可转换公司债券------

当期新增使用权资产------

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1339402352.911525357040.47

减：现金的期初余额1525357040.471690359175.02

加：现金等价物的期末余额------

减：现金等价物的期初余额------

现金及现金等价物净增加额-185954687.56-165002134.55

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物---

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5000000.00

其中：收购江苏智屯达车载系统第四期股权投资款5000000.00

取得子公司支付的现金净额5000000.00财务报表附注第78页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币17001703.06元（上期：人民币6008437.37元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1339402352.911525357040.47

其中：库存现金49297.3778562.27

可随时用于支付的银行存款1336279639.901525278478.20

可随时用于支付的其他货币资金3073415.64---

二、现金等价物------

其中：三个月内到期的债券投资------

三、期末现金及现金等价物余额1339402352.911525357040.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物------

5．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金55921.746045.30保证金

银行存款---10000000.00协定存款下限

未到期应收利息---2775959.94未到期应收利息

合计55921.7412782005.24

6．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

本期因销售商品从客户取得银行承兑汇票，因贴现时不满足终止确认条件，贴现取得的现金7543186.86元列示为筹资活动取得借款收到的现金

注释48．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

详见附注五、注

货币资金55921.7455921.74保证金

释1.货币资金

合计55921.7455921.74财务报表附注第79页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释49．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释11、注释26和注释47。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息1096693.94807326.08

短期租赁费用1138857.29805520.46

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬159567029.12143708748.98

测试费4524741.533598486.58

材料费12581715.3724026968.60

折旧与摊销48121079.1921582748.56

设计费12244376.786071764.88

差旅费6657650.031649890.07

租赁费621890.11520656.83

工具及模具费314921.131135450.83

其他1766645.581152303.93

合计246400048.84203447019.26

其中：费用化研发支出246400048.84203447019.26

资本化研发支出------

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、本公司子公司北京科思融新科技有限公司于2023年3月9日设立，本报告期纳入合并范围。

2、本公司孙公司上海思芯智能科技有限公司于2023年2月15日设立，本报告期纳入合并范围。

财务报表附注第80页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

通信技术、计算机软硬件技术转让、技术咨询、

深圳高芯思通科技有限公司50000.00万元深圳市深圳市85.004.46非同一控制的企业合并技术服务等

陕西智云防务科技有限责任公司5000.00万元咸阳市咸阳市系统设备的设计、技术开发等100.00---设立

北京中科思创云智能科技有限公司2000.00万元北京市北京市技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询等55.00---非同一控制的企业合并

通信技术、计算机软硬件技术转让、技术咨询、

西安科思芯智能科技有限公司100.00万元西安市西安市---89.46设立技术服务等

长沙思芯启智能科技有限公司100.00万元长沙市长沙市软件和信息技术服务也---89.46设立

特种车辆、车载系统、靶场设备方舱等的研发设

江苏智屯达车载系统有限公司2146.61万元南京市南京市---97.00非同一控制的企业合并

计、生产、销售及维护咨询服务等

深圳市科芯智泓管理咨询有限责任公司750.00万元深圳市深圳市咨询服务100.00---设立

上海思芯智能科技有限公司100.00万元上海市上海市技术服务---89.46设立

北京科思融新科技有限公司1000.00万元北京市北京市技术服务61.00---设立

深圳市众智汇芯管理咨询合伙企业(有限合伙)5000.00万元深圳市深圳市咨询服务---36.10设立

深圳市众智汇盛管理咨询合伙企业(有限合伙)2500.00万元深圳市深圳市咨询服务---17.00设立财务报表附注第81页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．重要的非全资子公司

本期归属于本期向少数少数股东持期末少数股子公司名称少数股东损股东宣告分备注

股比例(%)东权益余额益派的股利

深圳高芯思通科技有限公司10.54-6760804.08---1869434.96---

江苏智屯达车载系统有限公司3.00-422041.10----353593.35---

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额项目深圳高芯思通科技江苏智屯达车载系有限公司统有限公司

流动资产115385772.4342882827.28

非流动资产18654359.8113774333.44

资产合计134040132.2456657160.72

流动负债116223413.5258863036.67

非流动负债80144.158504177.93

负债合计116303557.6767367214.60

营业收入---30801702.55

净利润-64144251.25-12991599.11

综合收益总额-64144251.25-12991599.11

经营活动现金流量-105367886.29-25121183.32

续：

期初余额项目深圳高芯思通科技江苏智屯达车载系有限公司统有限公司

流动资产31935876.5119449385.99

非流动资产47334366.2715010648.12

资产合计79270242.7834460034.11财务报表附注第82页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目深圳高芯思通科技江苏智屯达车载系有限公司统有限公司

流动负债38089867.8920500396.72

非流动负债763818.6011678092.16

负债合计38853686.4932178488.88

营业收入---6304975.50

净利润-30389120.34-2156852.43

综合收益总额-30389120.34-2156852.43

经营活动现金流量-19675672.07-10448486.86

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本年度，深圳高芯思通科技有限公司（以下简称：高芯思通）以增资方式引进少数股东，本公司在高芯思通的股权比例由100%下降至89.46%。

九、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

企业研究开发资助计划其他收益---1100000.00与收益相关

市专项扶持计划其他收益150000.004567200.00与收益相关

区产业支持计划其他收益2342000.001827500.00与收益相关

国家高新技术企业倍增支持计划其他收益500000.00100000.00与收益相关

软件即征即退增值税其他收益---132743.29与收益相关

生育津贴其他收益248819.51316755.60与收益相关

国家高新技术企业认定奖其他收益50000.00---与收益相关

稳岗补贴其他收益96178.22547425.32与收益相关

保险返还其他收益4058.314000.00与收益相关

其他退税及免征款其他收益1500.0028128.04与收益相关财务报表附注第83页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

市专项扶持计划资金退回其他收益----156000.00与收益相关

担保费用资助额其他收益---20000.00与收益相关

其他其他收益10394.37---与收益相关

合计3402950.418487752.25

（二）退回的政府补助补助项目本期发生额上期发生额

市专项扶持计划资金退回---156000.00

合计---156000.00

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务财务报表附注第84页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据119570397.2157543890.39

应收账款824251083.95144806623.66

其他应收款9130736.332331234.44

应收款项融资9611294.31---

合计962563511.80204681748.49

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的76.57%（2022年12月31日：76.65%）源于余额前十名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

财务报表附注第85页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3.市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。由于本公司极少开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润影响极小。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截止2023年12月31日，本公司无浮动利率的长期带息债务合同。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或财务报表附注第86页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资------9611294.319611294.31

合计------9611294.319611294.31

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有双重目标的应收票据及供应链流转票据，其剩余期限不长，采用票面金额确定其公允价值。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和租赁负债等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的对本公司的表自然人姓名注册地业务性质

(万元)持股比例(%)决权比例(%)

刘建德不适用不适用不适用37.9337.93本公司的最终控制方是自然人刘建德。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系梁宏建公司第二大股东

(四)关联方交易

1．关联租赁情况

财务报表附注第87页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）本公司作为承租方简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额（如支付的租金增加的使用权资产支出

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额

刘建德车辆------------300000.00400000.0011826.4426617.6-----

合计------------300000.00400000.0011826.4426617.68------财务报表附注第88页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7359622.3312818447.80

3．关联方应收应付款项

（1）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款

刘建德350000.00200000.00一年内到期的非流动负债

刘建德161643.20296506.87租赁负债

刘建德---161643.20

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内219837795.25184808066.11

1－2年137115970.91467952991.80

2－3年385897409.55158426645.20

财务报表附注第89页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

3－4年21125912.0057151936.60

4－5年13513296.608076703.08

5年以上5314768.772278821.04

小计782805153.08878695163.83

减：坏账准备141344666.37187730699.19

合计641460486.71690964464.64

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备231191516.0029.5359724163.1625.83171467352.84

按组合计提坏账准备551613637.0870.4781620503.2114.80469993133.87

其中：账龄分析法组合551613637.0870.4781620503.2114.80469993133.87

合并报表范围内关联方组合---------------

合计782805153.08100.00141344666.3718.06641460486.71

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

310118676.0035.29110068791.0635.49200049884.94

按组合计提坏账准备568576487.8364.7177661908.1313.66490914579.70

其中：账龄分析法组合568576487.8364.7177661908.1313.66490914579.70

合并报表范围内关联方组合---------------

合计878695163.83100.00187730699.1921.36690964464.64

3．单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额财务报表附注第90页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

中国兵器 A 单位 215071516.00 53344004.70 24.80 回款周期较长

TC公司 16120000.00 6380158.46 39.58 回款周期较长

合计231191516.0059724163.16

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄分析法组合期末余额账龄分析法组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内192220563.259611028.165.00

1－2年135399570.9113539957.0910.00

2－3年194639409.5538927881.9120.00

3－4年15960396.007980198.0050.00

4－5年9161296.607329037.2880.00

5年以上4232400.774232400.77100.00

合计551613637.0881620503.21

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备110068791.06---50344627.90------59724163.16

按组合计提坏账准备77661908.133958595.08---------81620503.21

其中：账龄分析法组合77661908.133958595.08---------81620503.21合并报表范围内关联

------------------方组合

合计187730699.193958595.0850344627.90------141344666.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注财务报表附注第91页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

中国兵器 A 单位 38881586.36 现金、票据 注 1

TC公司 11463041.54 现金 注 2

合计50344627.90

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：

注 1：本期转回中国兵器 A 单位应收账款坏账准备 38881586.36 元，其中通过银行转账转回应收账款坏账准备8781346.36元，通过应收票据回款转回应收账款坏账准备

30100240.00元。

注 2：根据本期的回款情况，测算 TC 公司的预期信用损失率，重新计算 TC 公司的坏账准备金额。

6．本期无实际核销的应收账款。

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

中国兵器 A 单位 215071516.00 27.47 53344004.70

中国电科 A 单位 115508716.00 14.76 13021013.20

中国电科 B 单位 80542295.00 10.29 10825739.40

中国兵器 B 单位 58054537.00 7.42 13032908.60

重庆机电 A 单位 37869910.00 4.84 7027215.50

合计507046974.0064.7897250881.40

注释2．其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内122977800.4855167821.04

1－2年52237132.7728143152.79

2－3年28143152.7917507204.06

3－4年17476417.00338027.76

4－5年338027.76776158.72

5年以上1135553.28620065.80

财务报表附注第92页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

小计222308084.08102552430.17

减：坏账准备1845457.711778548.64

合计220462626.37100773881.53

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金3043802.073846760.83

备用金531035.18693408.27

代垫社保及公积金1175174.141064410.14

退税款10831.9010831.90

合并范围内往来217066431.5796332675.25

其他480809.22604343.78

小计222308084.08102552430.17

减：坏账准备1845457.711778548.64

合计220462626.37100773881.53

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备的其他应收款335085.480.15335085.48100.00---

按组合计提坏账准备的其他应收款221972998.6099.851510372.230.68220462626.37

其中：账龄分析法组合4906567.032.211510372.2330.783396194.80

合并报表范围内关联方组合217066431.5797.64------217066431.57

合计222308084.08100.001845457.710.83220462626.37

续：

类别期初余额财务报表附注第93页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备的其他应收款335085.480.32335085.48100.00---

按组合计提坏账准备的其他应收款102217344.6999.681443463.161.41100773881.53

其中：账龄分析法组合5884669.445.741443463.1624.534441206.28

合并报表范围内关联方组合96332675.2593.94------96332675.25

合计102552430.17100.001778548.641.73100773881.53

4．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市赣新辉微电子有限公司298800.27298800.27100.00预计无法收回

深圳东裕光大电子有限公司22900.0022900.00100.00预计无法收回

上海佳舍珀电子有限公司7788.037788.03100.00预计无法收回

深圳市海铭环保科技有限公司2100.002100.00100.00预计无法收回

瑞通显示技术科技有限公司2090.002090.00100.00预计无法收回

杭州巨舟信息科技有限公司450.00450.00100.00预计无法收回

武汉迈威通信有限公司360.00360.00100.00预计无法收回

东莞市德崧电子有限公司208.00208.00100.00预计无法收回

佛山市顺德区宏邺电器有限公司200.00200.00100.00预计无法收回

无锡北方湖光光电有限公司189.18189.18100.00预计无法收回

合计335085.48335085.48100.00

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄分析法组合账龄分析法组合期末余额财务报表附注第94页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2230904.16111545.215.00

1－2年579490.7857949.0810.00

2－3年689152.79137830.5620.00

3－4年275538.74137769.3750.00

4－5年331012.76264810.2180.00

5年以上800467.80800467.80100.00

合计4906567.031510372.23

6．本期无实际核销的其他应收款。

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

深圳高芯思通科技有限公司合并范围内113938479.550-2年51.25---

西安科思芯智能科技有限公司合并范围内61261893.261-5年27.56---

江苏智屯达车载系统有限公司合并范围内16220622.221年以内7.30---

北京科思融新科技有限公司合并范围内15397174.641年以内6.93---

北京中科思创云智能科技有限公司合并范围内10009300.001年以内4.50---

合计216827469.6797.54---

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资184154000.00---184154000.00146810000.00---146810000.00

对联营、合营企业投资------------------

合计184154000.00---184154000.00146810000.00---146810000.00

1．对子公司投资

财务报表附注第95页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期计减值准初始投资成本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末本减少准备余额

深圳高芯思通科技有限公司120154000.0085810000.0034344000.00---120154000.00------北京中科思创云智能科技有

11000000.0011000000.00------11000000.00------

限公司陕西智云防务科技有限责任

50000000.0050000000.00------50000000.00------

公司深圳市科芯智泓管理咨询有

3000000.00---3000000.00---3000000.00------

限责任公司

合计184154000.00146810000.0037344000.00---184154000.00------

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务196333735.7893503783.09185920707.3170482374.76

其他业务2218989.801715849.712055833.81570212.16

合计198552725.5895219632.80187976541.1271052586.92

2．合同产生的收入情况

本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

指挥控制信息处理设备144884973.45140658422.12

软件雷达信息处理设备36061319.4227732883.21

其他信息处理终端及专用模块15201602.2016909932.95

便携式无线指挥终端185840.71619469.03

其他2218989.802055833.81

二、按经营地区分类财务报表附注第96页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额上期发生额

境外------

境内198552725.58187976541.12

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让198552725.58187976541.12

在某一时段内转让------

合计198552725.58187976541.12

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-90147.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府3402950.41补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和---金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---

委托他人投资或管理资产的损益---

对外委托贷款取得的损益---

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回20244387.90

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

---享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---

非货币性资产交换损益---

债务重组损益---

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支---出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响---财务报表附注第97页深圳市科思科技股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用---

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价---值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

---的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---

受托经营取得的托管费收入---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56205.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目---

非经常性损益总额23500985.60

减：非经常性损益的所得税影响数---

非经常性损益净额23500985.60

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）25588.12

归属于公司普通股股东的非经常性损益23475397.48

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.87-1.93-1.93扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

-8.78-2.15-2.15利润深圳市科思科技股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第98页