科思科技:带强调事项段内控报告涉及事项影响已消除的审核报告

深圳市科思科技股份有限公司

带强调事项段的无保留意见内部控制鉴

证报告涉及事项影响已消除的审核报告

北京大华核字[2024]00000126号

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDahua International Certified PublicAccountants (Limited Liability Partnership )深圳市科思科技股份有限公司带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的审核报告目录页次

一、带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报1-2告涉及事项影响已消除的审核报告

二、深圳市科思科技股份有限公司关于2022年度1-2带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报

告涉及事项影响已消除的专项说明北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]

电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的审核报告

北京大华核字[2024]00000126号

深圳市科思科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的深圳市科思科技股份有限公司（以下简称科思科技）编制的《关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明》。

一、董事会的责任深圳市科思科技股份有限公司董事会按照《上海证券交易所【科创板】股票上市规则》的要求编制《关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是科思科技董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对科思科技董事会编制的《关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了

第1页北京大华核字[2024]00000126号审核报告

检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。

我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见我们认为，深圳市科思科技股份有限公司董事会编制的《关于

2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明》符合《上海证券交易所【科创板】股票上市规则》的规定，我们没有注意到任何事项使我们相信科思科技2022年度内部控制鉴证报告中带强调事项段的无保留意见涉及事项的影响未消除。

四、对报告使用者和使用目的的限定本审核报告仅供科思科技2022年度带强调事项段的无保留意见

内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）李俊

中国·北京中国注册会计师：

聂美容

二〇二四年四月二十五日

第2页深圳市科思科技股份有限公司关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明深圳市科思科技股份有限公司关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明立信会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳市科思科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2022年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见的鉴证报告（信会师报字[2023]第 ZI10367 号）。本公司现就 2022 年度内部控制鉴证报告中带强调事项段无保留意见所涉事项的影响消除说明如下：

一、2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告所涉及的内容

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，科思科技应收款项管理方面存在控制缺陷，导致其无法就应收款项的可收回性提供充分的支持性资料，我们因此对科思科技2022年度财务报表发表了保留意见。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

二、关于带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项消除的说明

针对上述强调事项段涉及的内部控制缺陷，公司董事会和管理层主要采取了以下改进措施：

1、公司首先进行内部自查，对应收款项主要客户、账龄进行了全面地核查；出具了应

收账款专项核查工作主要问题及建议的专项报告，同时加强应收账款催收力度，制定应收账款催收计划，提升应收账款周转率。

2、进一步加强应收款项的对账、催收管理，在原有应收账款管理制度的基础上制定和

完善了《市场部账款回收管理办法》，对应收款项进行了部门归口管理，根据不同客户回款特点，采取电话沟通、上门催缴、提升沟通等级等沟通方式促成客户还款，对催收情况进行工作记录和定期汇报。对于逾期严重的应收账款，会采取催款函、律师函等进一步的措施。

3、根据战略市场布局和业务转型的调整要求，加强对客户的信用管理，通过对客户的

财务情况、业务情况、项目资金专属情况及法律诉讼情况等各个因素综合判断客户资信，进一步完善了《信用管理制度》，明确客户信用评价标准以及关键控制点防范信用风险。同时，公司市场部也对客户的信用风险进行定期关注和评估，进行动态信用管理。

4、公司财务部每月及时更新收入成本明细表，加强和客户的对账，定期发送对账单给

第1页深圳市科思科技股份有限公司关于2022年度带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已消除的专项说明