华纳药厂:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖南华纳大药厂股份有限公司2025年度募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第3—16页

三、附件……………………………………………………………第17—20页

(一)本所营业执照复印件…………………………………………第17页

(二)本所执业证书复印件…………………………………………第18页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第19—20页募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕2-215号

湖南华纳大药厂股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称华纳药厂公司）管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供华纳药厂公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为华纳药厂公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任华纳药厂公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华纳药厂公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共20页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，华纳药厂公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）的规定，如实反映了华纳药厂公司募集资金2025年度实际存放、管理与实际使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十七日

第2页共20页湖南华纳大药厂股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）的规定，将本公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1966号），本公司由主承销商西部证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票 2350 万股，发行价为每股人民币30.82元，共计募集资金72427.00万元，坐扣承销和保荐费用5025.04万元（含增值税）后的募集资金为67401.96万元，已由主承销商西部证券股份有限公司于2021年7月7日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2120.92万元（不含增值税），加上本次发行承销和保荐费对应增值税284.44万元后，本公司本次募集资金净额为65565.48万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-19号）。

(二)募集资金基本情况

金额单位：人民币万元发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额72427.00

第3页共20页发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日

其中：超募资金金额

减：直接支付发行费用6861.52

二、募集资金净额65565.48

减：

以前年度已使用金额41308.25

本年度使用金额[注]2851.49

永久补流金额7352.61

银行手续费支出及汇兑损益0.05

现金管理金额14970.00

加：

募集资金利息收入3479.90

三、报告期期末募集资金余额2562.98

[注]本年度使用金额不包含本期已投入暂未置换的387.66万元，详见募集资金年度存放与使用情况的专项报告三(五)之说明

二、募集资金管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国投证券股份有限公司(曾用名：安信证券股份有限公司)于2022年12月12日分别与中国民生银行股份有限公司长沙分行、长沙银行股份有限公司浏阳

支行、中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。其中，原长沙银行股份有限公司浏阳支行募集资金专户已因募集账户变

第4页共20页更而在2023年5月12日注销；2022年12月12日，本公司及下属全资子公司湖南华纳大药厂手性药物有限公司连同保荐机构国投证券股份有限公司分别与长沙银行股份有限公司浏阳支

行、招商银行股份有限公司长沙分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。其中，原中国民生银行股份有限公司长沙分行募集资金专户已因项目结束而在2022年9月28日注销；2022年12月12日，本公司及下属全资子公司湖南华纳大药厂天然药物有限公司连同保荐机构国投证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司长沙市星沙支行签

订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；2023年5月5日，本公司连同保荐机构国投证券股份有限公司与中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有6个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日账户状账户名称开户银行银行账号期末余额态湖南华纳大药厂手长沙银行股份有限公8000001890840000

4849046.15使用中

性药物有限公司司浏阳经开区支行02湖南华纳大药厂手招商银行股份有限公

731908721910207809896.98使用中

性药物有限公司司长沙麓谷支行湖南华纳大药厂天中国银行长沙市松雅

596377210987239523.49使用中

然药物有限公司湖支行湖南华纳大药厂股中国民生银行股份有

6330869367962373.35使用中

份有限公司限公司长沙星沙支行湖南华纳大药厂股中国银行湖南湘江新

59898005458111754383.54使用中

份有限公司区分行营业部湖南华纳大药厂股中国银行湖南湘江新

59247930640114533.63使用中

份有限公司区分行营业部

合计----25629757.14--

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目资金使用情况

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

第5页共20页2.募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

3.募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

中药制剂及配套质量检测中心建设项目，系综合考虑公司现有产能可以满足中药制剂生产需要，故对该项目的投资内容和预算进行了调整，调整后该项目的投资内容变更为“配套质量检测中心”，调整后的项目仅为产品质量检测，不建设生产线进行产品生产，因此该项目不适用于效益的统计。

药物研发项目主要系公司为拓展研发能力，其不直接产生经济效益，无法单独核算效益。

(二)募投项目先期投入及置换情况

2021年8月26日，本公司召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意本公司使用募集资金人民币9062.30万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币186.40万元置换已支付发行费用的自筹资金。上述事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具《关于湖南华纳大药厂股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-374号）。

金额单位：人民币万元发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日自筹资金董事会审议通过日募集资金投资项目总投资额预先投入置换金额置换完成日期期金额年产1000吨高端原料药物

生产基地建设项目（一期）2900.06346.86346.862021年8月2021年8月26日续建年产1000吨高端原料药物

生产基地建设项目（二期）6567.091026.051026.052021年8月2021年8月26日续建

化药制剂自动化、智能化改造建设项目（年产30亿袋颗16499.042729.442729.442021年8月2021年8月26日粒剂智能化车间建设项目）中药制剂及配套质量检测中

9428.03318.43318.432021年8月2021年8月26日

心建设项目

药物研发项目30171.254641.524641.522021年11月2021年8月26日

(三)对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

第6页共20页2024年4月18日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议，审

议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司以合计不超过人民币2.00亿元（含2.00亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，该决议有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内，在上述期限内可以滚动使用。2024年8月26日，公司第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》；2024年8月28日，公司第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》；2024年8月29日，公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》。

2025年4月18日，公司召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审

议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司以合计不超过人民币1.8亿元（含1.8亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，该决议有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内，在上述期限内可以滚动使用。截至2025年12月31日，本公司以暂时闲置募集资金购买的大额存单、结构性存款余额合计1.497亿元。

1.募集资金现金管理审核情况

金额单位：人民币万元发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日计划进行现金管计划进行现金计划起始日期计划截止日期董事会审议通过日期理的金额管理的方式

大额存单、结

20000.002024年4月18日2025年4月18日2024年4月18日

构性存款

大额存单、结

18000.002025年4月18日2026年4月18日2025年4月18日

构性存款

2.募集资金现金管理明细表

金额单位：人民币万元

第7页共20页发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日受托产品产品购买起始截止归还尚未归还预计年化利息委托方银行名称类型金额日期日期日期金额收益率金额

湖南华纳大中国银行湖（湖南）对公

结构性2025/2025/4/

药厂股份有南湘江新区结构性存款7800.002025/4/160.85%17.62

存款1/816限公司分行营业部202500760

湖南华纳大中国银行湖（湖南）对公

结构性2025/2025/4/

药厂股份有南湘江新区结构性存款8200.002025/4/142.87%61.35

存款1/814限公司分行营业部202500759湖南华纳大中国银行湖对公结构性存

结构性2025/2025/4/

药厂股份有南湘江新区款（区间累计）2000.002025/4/181.54%7.74

存款1/1418限公司分行营业部20250034湖南华纳大长沙银行浏

定期存2025/2025/6/

药厂手性药阳经开区支定期存款500.002025/6/101.30%1.63

款3/1010物有限公司行

2028/4/16湖南华纳大中国银行湖大额存单（单（可转让，大额存2025/2025/7/

药厂股份有南湘江新区位人民币三年1000.00公司持有期1.85%4.63

单4/1616限公司分行营业部 CD24-N6）限最长不超过12个月）

2028/4/16湖南华纳大中国银行湖大额存单（单（可转让，大额存2025/

药厂股份有南湘江新区位人民币三年8970.00公司持有期8970.001.85%

单4/16限公司分行营业部 CD24-N6）限最长不超过12个月）湖南华纳大中国银行湖大额存单（单大额存2025/2025/10

药厂股份有南湘江新区位人民币六个6030.002025/10/171.35%40.70

单4/17/17限公司分行营业部月 CD24-N6）湖南华纳大中国银行湖大额存单（单大额存2025/2025/10

药厂股份有南湘江新区位人民币六个1500.002025/10/211.35%10.13

单4/21/21限公司分行营业部月 CD24-N6）湖南华纳大中国银行湖大额存单（单大额存2025/

药厂股份有南湘江新区位人民币六个5000.002026/4/175000.001.10%

单10/17限公司分行营业部月 CD25-N3）湖南华纳大中国银行湖

对公结构性存结构性2025/0.6或

药厂股份有南湘江新区1000.002026/3/41000.00

款20250653存款12/292.05%限公司分行营业部湖南华纳大中国银行湖

对公结构性存结构性2025/2025/12

药厂股份有南湘江新区900.002025/12/221.70%2.64

款20250536存款10/17/22限公司分行营业部

湖南华纳大中国银行湖对公结构性存结构性2025/2025/12

500.002025/12/241.64%1.39

药厂股份有南湘江新区款20250542存款10/21/24

第8页共20页发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账时间2021年7月7日受托产品产品购买起始截止归还尚未归还预计年化利息委托方银行名称类型金额日期日期日期金额收益率金额限公司分行营业部

湖南华纳大中国银行湖（湖南）对公1.4999%

结构性2024/2025/1/

药厂股份有南湘江新区结构性存款8200.002025/1/8或124.72

存款7/18

限公司分行营业部2024104472.9219%

湖南华纳大中国银行湖（湖南）对公

结构性2024/2025/1/1.5%或

药厂股份有南湘江新区结构性存款7800.002025/1/660.26

存款7/162.9209%限公司分行营业部202410446湖南华纳大长沙银行浏

定期存2024/2025/3/

药厂手性药阳经开区支定期存款500.002025/3/71.75%4.38

款9/78物有限公司行湖南华纳大中国银行湖

对公结构性存结构性2024/2025/1/

药厂股份有南湘江新区2300.002025/1/131.10%6.52

款20240604存款10/913限公司分行营业部

(四)节余募集资金使用情况

2022年8月13日，本公司召开第三届董事会第二次临时会议和第三届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”结项后节余募集

资金114.26万元（加上未支付的款项实际转出金额为272.16万元）永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。

2023年6月30日，本公司召开第三届董事会第四次临时会议和第三届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（二期）续建”“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”及“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”结项，节余募集资金合计7080.45万元，本公司拟将上述3个项目的节余募集资金共计7080.45万元全部转入其基本户用于永久性补充流动资金，根据合同约定募投项目尚待支付尾款、质保金等款项将继续存放于上述项目相对应的募集资金专户，本公司将继续通过募集资金专户完成支付。

截至2023年7月21日，上述资金已全部转入公司基本户。

募集资金结余的主要原因系以下两点：(1)本公司严格控制原材料采购、工程建设，在保证项目建设质量和控制风险的前提下，合理调度优化各项资源，降低项目建设成本和费用；

(2)本公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金

第9页共20页存放期间也产生了一定的存款利息收入。

金额单位：人民币万元发行名称2021年首次公开发行股份募集资金到账日期2021年7月7日

节余募集资金合计金额7194.71新项目新项目计划节余募投项目名节余资金节余资金新项目董事会审议股东会审议计划投投入募集资称金额用途名称通过日期通过日期资总额金总额年产1000吨高端原料药物生产基2022年8月

114.26用于补流///不适用地建设项目（一13日期）续建年产1000吨高端原料药物生产基2023年6月

664.54用于补流///不适用地建设项目（二30日期）续建化药制剂自动

2023年6月

化、智能化改造6099.67用于补流///不适用

30日

建设项目中药制剂及配套

2023年6月

质量检测中心建316.24用于补流///不适用

30日

设项目

(五)募集资金其他使用情况

2021年8月4日，本公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意本公司及子公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票方式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至2025年12月31日，本公司已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额为387.66万元。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

2022年8月13日，本公司召开第三届董事会第二次临时会议和第三届监事会第二次临时会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，2022年9月15日，本公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产30亿袋颗粒剂智能化车间建设

第10页共20页年产1000吨高端原料药生产

物生产基地否2900.062900.062900.062656.24-243.82[注1]91.592022年5月16771.98是否建设建设项目（一期）续建年产1000吨高端原料药生产

物生产基地否6567.096567.096567.0933.245991.68-575.41[注1]91.242023年6月8050.26否否建设建设项目（二期）续建化药制剂自

动化、智能化生产

是16499.0422999.0422999.0423.9416817.71-6181.33[注1]73.122023年6月32658.21否否改造建设项建设目中药制剂及

配套质量检生产不适用[注不适

是9428.032928.032928.032883.63-44.40[注1]98.482023年6月否

测中心建设建设3]用项目子项目药物研发项研发不适

调整[注30171.2530171.2530171.252794.3115810.48-14360.7752.40不适用不适用否目项目用

合计－－65565.4865565.4865565.482851.4944159.74-21405.73[注2]－－－－

未达到计划进度原因（分具体项目）不适用项目可行性发生重大变化的情况说明无

第13页共20页募集资金投资项目先期投入及置换情况详见募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告三(二)之说明用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无