锦旅B股:锦旅B股2025年半年度报告

上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：900929 公司简称：锦旅 B 股

上海锦江国际旅游股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人管丽娟、主管会计工作负责人周嵘及会计机构负责人（会计主管人员）毛佳丽声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅“管理层讨论与分析”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................24

第八节财务报告..............................................25

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章备查文件目录的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

集团、锦江国际、锦江国际集团指锦江国际（集团）有限公司上海锦江资本有限公司，本公司控股股东，原名“上海锦江锦江资本指资本股份有限公司”、“上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司”

WeHotel 指上海齐程网络科技有限公司上海锦江在线网络服务股份有限公司（原上海锦江国际实业锦江在线指投资股份有限公司更名）财务公司指锦江国际集团财务有限责任公司

公司、本公司、锦江旅游指上海锦江国际旅游股份有限公司锦旅优选指上海锦江优选旅行服务有限公司锦江会展指上海锦江国际会展有限公司上海国旅指上海国旅国际旅行社有限公司上海锦江旅游控股有限公司（原上海锦江旅游有限公司更锦旅控股（原上海锦旅）指

名）上旅指上海旅行社有限公司华亭海外指上海华亭海外旅游有限公司锦江商旅指上海锦江商旅汽车服务股份有限公司交通银行指交通银行股份有限公司中国银行指中国银行股份有限公司

公司及下属旅行社招徕、组织和接待中国内地居民在境内旅

国内旅游业务指游的业务，包括安排交通、住宿、餐饮、观光旅游、休闲度假、导游服务等

公司及下属旅行社招徕、组织和接待外国旅游者来我国境内

入境旅游业务指旅游的业务，包括安排交通、住宿、餐饮、观光旅游、休闲度假、导游服务等

公司及下属旅行社招徕、组织中国公民赴境外旅游的业务，出境旅游业务指包括安排境外交通、住宿、餐饮、观光旅游、休闲度假、导游领队服务等

公司及下属旅行社为企事业单位、机关团体等组织提供相关

的会议（Meeting）、奖励旅游（Incentive）、大会会奖旅游业务指（Convention）、展览（Exhibition）等活动的相关服务，包括提供全方位的咨询、策划、安排、执行等专业会奖服务

《公司章程》指《上海锦江国际旅游股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期、本期指2025年1月1日至2025年6月30日

报告期末、本期期末、期末指2025年6月30日

上年同期、上期指2024年1月1日至2024年6月30日

上年度末、上期期末指2024年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海锦江国际旅游股份有限公司公司的中文简称锦江旅游

公司的外文名称 Shanghai Jinjiang International Travel Co. Ltd.公司的外文名称缩写 JJIT公司的法定代表人管丽娟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴兴华钱松筠

联系地址上海市长乐路191号A座2楼上海市长乐路191号A座2楼

电话021-32128021021-32128781

传真021-63296636021-63296636

电子信箱 wuxh@jjtravel.com qiansj@jjtravel.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市延安东路100号联谊大厦27楼

1、1996年5月20日，公司注册地址由成立时的“上海市浦东大道580号”变更为“上海市浦东南路555号”；

2、2002年5月28日，公司注册地址变更为“上海市浦东新区商城路550号”；

公司注册地址的历史变更情况

3、2004年2月17日，公司注册地址变更为“上海市浦东新区杨高南路889号”；

4、2013年9月12日，公司注册地址变更为“上海市黄浦区延安东路100号27楼”。

公司办公地址上海市长乐路191号公司办公地址的邮政编码200020

公司网址 www.jjtravel.com

电子信箱 wuxh@jjtravel.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点本公司、上海证券交易所

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

B股上海证券交易所锦旅B股 900929 国旅B股

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六、其他有关资料

√适用□不适用

服务热线：400-820-8286

微信公众订阅号：锦江国际旅游

微信号：jinjiangtravel

微信二维码：

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入361952052.79345842047.424.66

利润总额32109637.6431546239.451.79

归属于上市公司股东的净利润32636719.3033040918.50-1.22归属于上市公司股东的扣除非经常性损

31251024.1832217240.94-3.00

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-16252534.31-42802044.2862.03本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1072594342.981042204485.632.92

总资产1602078987.191456858868.619.97

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.24620.2493-1.24

稀释每股收益（元／股）0.24620.2493-1.24扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.23580.2432-3.04（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.103.70下降0.60个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产

2.973.61下降0.64个百分点

收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-130.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府1986580.65补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-133626.86其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额490696.49

少数股东权益影响额（税后）-23567.82

合计1385695.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、报告期内公司从事的业务情况

本公司及下属主要子公司从事旅行社业务，组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游向消费者提供观光旅游、休闲度假、会务会展、旅游咨询等服务。

公司销售以“锦江旅游”为主品牌的旅行产品，提供以“锦江会展”为主品牌的会务会展服务。

报告期内，公司旅游及相关业务占公司本期全部营业收入的比重94.76%，与上年同期相比上升1.55个百分点主要是国民旅游热情增长所致。

2、报告期内公司所处行业情况公司所处的行业为旅游行业，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于“商务服务业”。

2025年8月1日，文化和旅游部发布了《2025年上半年国内居民出游数据情况》，根据国内居民

出游情况抽样调查统计结果，2025年上半年，国内居民出游人次32.85亿，同比增长20.6%。其中，城镇居民出游人次24.52亿，同比增长17.5%；农村居民出游人次8.33亿，同比增长30.6%。2025年上半年，国内居民出游花费3.15万亿元，同比增长15.2%。其中，城镇居民出游花费2.60万亿元，同比增长12.5%；农村居民出游花费0.55万亿元，同比增长30.1%。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现合并营业收入36195.21万元，比上年同期上升4.66%；实现营业利润3223.93万元，比上年同期增长2.20%，基本持平；实现利润总额3210.96万元，比上年同期增长1.79%，基本持平；实现归属于上市公司股东的净利润3263.67万元，比上年同期下降1.22%。

报告期内，公司紧紧围绕发展战略和总体目标，以打造“全国领先的文旅会展综合服务商”为目标，聚焦规模扩张和建“链”强“链”，扎实推进各项工作落地。

（一）以“高精定”为抓手，加速公民游产品创新迭代

上半年完成“高精定”主品牌策划方案，明确核心定位及实施细则，确定以“锦旅私享家”为主品牌，同步推进细分市场子品牌开发，制定产品准入标准及开发标签管理系统，完成首批符合“高精定”要求的产品录入。“霓虹锦”聚焦日本高品质小线深度游，“登峰造 J”专注高端户外定制领域，其首款产品“泰宁穿越丹霞秘境”成功首发测试，获得专业客群好评。继续孵化“遇见大家”品牌，通过文旅融合，以文化沙龙为支点获取高净值客户，在北欧、西班牙、意大利、巴尔干、非洲等线路上实现收客。

服务“银发经济”，深度参与2025上海老博会，聚焦老年人多元化需求，精心打造系列高品质银发旅游产品。依托长三角康养资源联动优势，推出文博探秘、红色记忆、乡村休闲等主题线路，融合邮轮游、康养游等创新业态，提供“安全、舒适、有温度”的银发旅行解决方案和高品质服务，激发消费新增长点。

（二）政策利好推动业态升级，入境游业务持续回暖

充分利用国际航班陆续恢复、免签国不断扩容、过境免签时长延长等政策，公司入境游业务加快由中国旅游专家向亚洲旅游专家转型。入境外联的“发现东方”系列产品逐步受到市场认可，除中国长线产品增长显著外，德国游客赴日本旅游团量也在进一步增长，营收增长率超 50%，同时通过 ITB 柏林等国际旅游交易展会，吸引大量入境旅行商，确定合作计划。入境接待的游客年龄段出现下降趋势，主要客源地以欧洲、美洲为主，东南亚地区、亚洲客源增长迅猛。针对不同文化背景、不同兴趣爱好的游客，入境接待团队推“建筑阅读之旅”“美食探索之旅”等不同主题线路和服务内容，还特别为高净值客户提供私人飞机接送、高端私密社交活动、私人艺术鉴赏会、体育赛事幕后体验等附加项目，获得合作伙伴及客户的高度肯定。

（三）MICE 与整合营销双轮驱动，做强做实 B 端业务线

MICE 业务稳存量、拓增量，积极攻坚大型项目。上半年共接待会议 500 余场，成功承接第 48 届世界技能大赛项目，已完成来沪接待、基础设施筹备及大赛套餐设计等工作。落地整合营销新赛道，全力

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推进第三届中国文旅产业投资博览会、第十三届酒店投资及酒店产业系列展等重要展会的筹备工作；参

与地方文旅项目提质升级，为客户提供涵盖全案设计及委托运营在内的一站式服务，力求开辟新的业务增长点。商旅业务强化产业链整合能力，开拓新客户取得初步成效，海湾航空 GSA 业务稳步增长。

（四）推动文旅目的地战略布局，强化产业协同

依托集团全产业链优势，构筑酒旅融合文旅生态圈。通过“产品协同+IP 打造”模式，开发酒店套餐与周边景点打包产品，提供“住-游-娱”一站式服务；以锦江旅游沙特子公司为纽带，发挥区域市场渗透能力，在利雅得、吉达等地与丽笙集团酒店达成商业合作，并与沙特旅游局（STA）签署联合推广

2025 年 EWC 电竞世界杯协议，成为该赛事在中国地区的 2 家门票分销商之一；与上海博物馆携手“金字塔之巅：古埃及文明大展”，通过“文博+旅游+教育”的创新模式，联动锦江旗下高端酒店，推出“历史脉络+文物深析”馆内讲解服务以及酒旅套餐，助力上海打造世界级文化消费标杆。

深化与央企、各地国企之间的合作，推动旅游目的地和酒店项目开发的协同效应，加快文旅目的地业务布局。公司首个参与投资落地的环大金湖旅游度假区整合运营项目成功落地，协同泰宁锦江国际度假酒店，景区相关运营数据为五年来最高，实现客源规模和经营效益双突破，初步形成可复制、可推广的“锦江文旅三明实践”商业模式。与珠峰文旅加强合作，自2025年1月1日起，派驻团队参与珠峰景区日常运营管理，助力西藏珠峰打造“世界生态旅游目的地”。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌优势。公司拥有“锦江旅游”等品牌，公司下属旅行社上海国旅、锦旅控股被上海市文化

和旅游局评定为首批“5A 级旅行社”。为实现品牌统一管理，锦旅控股整合了上海国旅、上旅、华亭海外的业务资源，依托各家旅行社的市场竞争力，公司拥有一批较为稳定的客户群体。

2、规模优势。公司和控股子公司历年来在全国百强旅行社评比中均名列前茅，市场影响力较大、信用度较高。

3、资源优势。公司管理制度健全，经营运作规范，旅游产品不断丰富，操作手段不断成熟，一线

接待服务质量不断提高，客源基础充实，拥有一批素质较高的专业人才队伍和国内外供应商。

4、集团优势。公司依托锦江国际集团综合实力和社会影响力，在同行竞争中处于相对优势地位。

集团在多次“中国旅游集团20强”排名中名列前茅。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

财务费用1843561.54704756.50161.59

其他收益2025130.86294569.10587.49

资产处置收益/(损失)-830889.46-100.00

所得税费用133966.11-1256665.13110.66

经营活动产生的现金流量净额-16252534.31-42802044.2862.03

投资活动产生的现金流量净额39233603.48-1983538.852077.96

财务费用变动原因说明：财务费用同比增加161.59%，主要是汇率波动所致；

其他收益变动原因说明：其他收益同比增加587.49%，主要是本期收到的政府补助同比增加所致；

资产处置收益/(损失)变动原因说明：资产处置收益同比下降100%，主要是本期没有处置资产所致；

所得税(收入)/费用变动原因说明：所得税费用同比增长110.66%，主要是去年同期是递延所得税收入，本期是产生递延所得税费用所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金净流出同比减少62.03%，主要是由于业务交易支付的现金流出减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净流入同比增加2077.96%，主要是本期收到了投资分红款所致。

收入和成本分析

单位：元币种：人民币

2025年1-6月2024年1-6月本期比上年同期增

项目

营业收入营业收入减(%)

出境旅游110974560.68106423759.004.28

入境旅游59667669.9233515563.8278.03

国内旅游74221511.4536784781.98101.77

票务业务5346691.901834381.89191.47

会奖等旅游业务92765753.24143792425.35-35.49

旅游及相关业务小计342976187.19322350912.046.40

其他业务6757170.989500774.26-28.88

主营业务收入小计349733358.17331851686.305.39

房产业务收入12218694.6213990361.12-12.66

营业收入合计361952052.79345842047.424.66主营业务分行业情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比上毛利率比上年同期增

分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年同期增

年同期增减（%）减（%）减（%）

旅游及相关业务342976187.19308091930.6911.326.403.66上升2.38个百分点

其他业务6757170.98438477.641441.05-28.88-91.92上升50.62个百分点

合计349733358.17308530408.3313.355.391.94上升2.98个百分点主营业务分地区情况

单位:元币种:人民币主营业务分地区情况

分地区营业收入营业收入比上年增减（%）

中国大陆地区290065688.25-2.77

除中国大陆外其他地区59667669.9278.03

合计349733358.175.39成本分析表

单位:元币种:人民币本期金额较上年成本构成项本期占总成上年同期占总分行业本期金额上年同期金额同期变动比例情况说明

目本比例(%)成本比例(%)

(%)旅游及相旅游垫付成聚焦旅游

308091930.6998.62297225765.7096.483.66

关业务本等主业其他业务成聚焦旅游

其他业务438477.640.145426193.261.76-91.92本主业

合计308530408.3398.76302651958.9698.241.94

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2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

报告期持有可上市流通股票取得的股利收入4198.20万元，比上年同期增加60.86万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末金本期期末数数占总资额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例末变动比例比例（%）

（%）（%）

本期收到投资分红款，去货币资金131333278.958.2090827326.716.2344.60年是下半年收到。

年中业务预付供应商款项

预付款项145125837.989.0684926376.845.8370.88增加所致。

使用权资产3729192.730.235869535.010.40-36.47使用权资产摊销所致。

年中业务应付供应商款项

应付账款137542175.028.59103612036.197.1132.75增加所致。

年中业务预收客户款项增

合同负债174385432.4910.88122087234.388.3842.84加所致。

年末有应付奖金，年中已应付职工薪酬8544552.080.5322689063.821.56-62.34支付所致。

年中业务应付经营性相关

其他应付款52646223.933.2932668306.982.2461.15资金增加所致。

一年内到期的租赁负债经本期摊销、需

3481717.390.225569249.090.38-37.48

非流动负债重分类的余额减少所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截止报告期末，公司受限资产总额为1290.62万元。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益公允价值变动值金额

股票886690050.2423692179.76278184467.00---41982038.22910382230.00

其他1033000.00731619.00----1033000.00

合计887723050.2423692179.76278916086.00---41982038.22911415230.00证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券证券代证券资金本期公允价值变动计入权益的累计公允价本期购本期出会计核算最初投资成本期初账面价值本期投资损益期末账面价值品种码简称来源损益值变动买金额售金额科目交通自有其他权益

股票601328347184719.86621600093.2418400002.76219611532.10--30320004.54640000096.00银行资金工具投资中国自有其他权益

股票601988192284887.46265089957.005292177.0058572934.90--11662033.68270382134.00银行资金工具投资

合计//539469607.32/886690050.2423692179.76278184467.00--41982038.22910382230.00/

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证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元币种：人民币主要产品或服归属于母公司归属于母公司子公司名称行业注册资本总资产务的净资产的净利润上海锦江旅游控股有限公

服务业旅游业务2499.0025584.29-19755.64335.23司上海国旅国际旅行社有限

服务业旅游业务2000.009841.63-232.66-144.84公司上海锦江国际会展有限公展览展示

服务业827.651491.12-692.38-756.29司会务服务主要参股企业分析主要参股企业

单位：万元币种：人民币营业收入变营业利润变净利润变化变化原因参股公司名称营业收入营业利润净利润化率（%）化率（%）率（%）说明上海锦江商旅汽车公司经营

14072.19-10.98-836.909.57-836.439.67

股份有限公司调整

□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

第一，行业风险。旅行社行业对社会政治、经济、文化、安全保护、自然灾害、疫情等各类重大事

件较为敏感，突发性的境内外重大事件一旦发生将直接影响旅游目的地和旅游客源地，造成旅行社业务发展的波动性。

第二，经营风险。旅行社业务经营会产生比较大的应收账款。市场波动以及债务人偿债能力的降低，都会直接影响应收账款的回收。作为劳动密集型企业，劳动力成本费用的逐年递增，要求旅行社必须保持一定的发展速度。当前市场中的不正当竞争、低价低层次竞争现象仍然存在，在线旅行社的兴起推动行业整体利润率进一步下滑。公司现有的业务大量依托传统的线下营销，近年来快速增长的在线旅游业对公司业务模式带来较大挑战。

第三，市场竞争风险。传统旅行社企业受迅速成长的在线旅游业巨大的冲击，传统团队业务面临较大挑战，利润空间、市场份额不断被挤压，政策优势逐步衰减。在出行方式上，也受到消费升级的影响，标准化的旅游方式已经不能满足多数消费者的消费需求。因此，散客化的出行方式以及碎片化、定制化、高端化的产品需求，网络科技的发展等，使团队游产品在市场上受到冲击。

第四，核心经营人员变动风险。公司的经营比较倚重于经营部门和核心业务人员。这些部门和人员的变动会对公司的经营规模和业绩带来较大影响。

第五，汇率变动风险。公司的业务大量涉及外汇交易和结算，人民币与相应外汇的汇率变化会影响到公司的成本和收益。

对于以上风险，公司通过聚焦商业模式、组织架构和管理体系改革，优化传统业务并拓展创新业务，同时通过加强制度建设、制定风险防控预案、完善内部控制体系、辨析重要风险控制点、严格执行各项

规章制度、建立应急机制等方式，不断提高风险防范、控制和应对能力。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形管丽娟董事长选举宗欢董事选举姜伟职工董事选举仇非独立董事选举

沙德银原董事长、董事离任钱康原董事离任何一迟原董事离任周慈铭原独立董事离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、经公司2024年年度股东大会决议通过，公司第十届董事会任期届满，沙德银先生、何一迟先生、钱康先生和周慈铭先生将不再担任新一届董事会董事，大会选举管丽娟女士、宗欢女士、仇非先生等八名董事自2025年6月27日起担任公司第十一届董事会董事职务（请详见公司2024年年度股东大会决议公告，公告编号：2025-018）；

2、经公司职工代表大会联席会议决议通过，同意姜伟先生担任公司第十一届董事会职工董事职务，任期自公司股东大会审议通过第十一届董事会董事成员之日起三年（详见公司关于选举职工董事的公告，公告编号：2025-016）；

3、经公司第十一届一次董事会决议通过，管丽娟女士自2025年6月27日起担任公司董事长职务（详见公司第十一届董事会第一次会议决议公告，公告编号：2025-019）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

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其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司所处的行业为旅游行业，公司在经营上积极践行环境保护的理念，倡导游客文明出行。公司在生产销售旅游产品过程中在产品的设计、采购、生产和销售等各个环节，确保绿色全产业链过程，注重不产生环境污染情况；在旅游途中，导游人员会及时提醒游客注意垃圾收集，不破坏当地环境，做文明游客。公司持续践行“无纸化办公”理念，深化协同办公平台 OA 系统，不断调整完善平台功能，已上线的账号、流程涵盖母公司与下属企业等多个层面，实现文件审批流转、合同审批、用印证件审批、因公出差审批、付款申请等无纸化操作。

报告期内，公司无环境保护违法违规的负面报道，没有发生重大环保事件。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时承诺背景承诺方承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限严格履行行的具体原因下一步计划

本次收购完成后，保证采取有效措施，避2011年1月28日，就锦江资本向锦江国免其下属企业从事与上市公司构成或可能际收购其持有的本公司66556270股国

解决同锦江国际、构成实质性同业竞争的业务或活动。如将有股份（占总股本的比例为50.21%），该承诺将长期否是--

业竞争锦江资本来经营的产品或服务与上市公司或其下属在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦有效企业有可能形成竞争，上市公司有权按合江国际与锦江资本做出承诺，该承诺将长理价格收购相关竞争性业务和资产。期有效。

本次收购完成后，将尽量减少与上市公司

2011年1月28日，就锦江资本向锦江国

之间的关联交易；在进行确有必要且无法收购报告书际收购其持有的本公司66556270股国

规避的关联交易时，将按照相关法律法规、或权益变动解决关锦江国际、有股份（占总股本的比例为50.21%），该承诺将长期规范性文件以及《公司章程》的相关规定否是--

报告书中所联交易锦江资本在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦有效履行交易决策程序及信息披露义务，并保作承诺江国际与锦江资本做出承诺，该承诺将长证按市场化原则和公允价格进行公平操期有效。

作。

2011年1月28日，就锦江资本向锦江国

际收购其持有的本公司66556270股国

锦江国际、保证上市公司人员独立、资产独立完整、有股份（占总股本的比例为50.21%），该承诺将长期其他否是--

锦江资本财务独立、机构独立、业务独立。在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦有效江国际与锦江资本做出承诺，该承诺将长期有效。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

□适用√不适用

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

√适用□不适用

截止报告期末，本公司通过关联方锦江国际集团财务有限责任公司向控股子公司及联营企业提供委托贷款余额为12812.15万元人民币。报告期内，发生的关联交易金额（手续费）合计4.13万元人民币。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

19/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关出租租赁收是否租赁方名租赁资产租赁起租赁终租赁收租赁收益对公司影联方名租赁资产情况益确定关联称涉及金额始日止日益响关称依据交易系

上海摩尔收益=收上海市静安区北2023年2031年占2025上半年归

本公星象口腔入-成本

京西路1271号4243.708月168月15138.72属于上市公司股东否

司医院有限-相关税

国旅大厦2-4层日日净利润的4.25%公司费

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司-的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子-公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计2183.50

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2183.50

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2183.50

担保总额占公司净资产的比例(%)2.04

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

2183.50

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2183.50未到期担保可能承担连带清偿责任说明

上旅与巴林海湾航空公司签订《客运销售总代理协议》，董事会同意授权公司为上旅该业务向巴林海湾航空公司提

供银行保函，金额不超过人民币1000万元。

担保情况说明上述事项详见《公司关于向全资子公司提供担保预计的公告》（公告编号：2024-011）、《公司2024年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-014）。

20/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

锦旅控股与中航鑫港签订了《担保与反担保协议》，由中航鑫港为锦旅控股的票务代理业务提供保证担保，最高担保额度为1500万元人民币。本公司与中航鑫港签署了《反担保函》，为锦旅控股提供相应反担保。

上述事项详见《公司关于担保预计事项进展的公告》，（公告编号：2024-034）。

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

21/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)10489

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结股东名称期末持股比例报告期内增减条件股份数情况股东性质（全称）数量(%)量股份状态数量上海锦江资本

06655627050.2166556270无-国有法人

股份有限公司

曲辰74046010659000.80-未知-境内自然人

王雪玲010420140.79-未知-境内自然人

缪国庆08800000.66-未知-境内自然人

陈尔愈08500000.64-未知-境内自然人

吴晓波2757195030000.38-未知-境内自然人

王文04973090.38-未知-境内自然人

沈伟刚-11004914000.37-未知-境内自然人

黄春辉04628820.35-未知-境内自然人

宋伟铭-60004450000.34-未知-境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量曲辰1065900境内上市外资股1065900王雪玲1042014境内上市外资股1042014缪国庆880000境内上市外资股880000

22/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

陈尔愈850000境内上市外资股850000吴晓波503000境内上市外资股503000王文497309境内上市外资股497309沈伟刚491400境内上市外资股491400黄春辉462882境内上市外资股462882宋伟铭445000境内上市外资股445000吴卫星381900境内上市外资股381900前十名股东中回购专户情况说明

上述股东委托表决权、受托表决

权、放弃表决权的说明

1.未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况；

上述股东关联关系或一致行动的2.未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动的情况；

说明3.未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系和一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

23/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

24/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海锦江国际旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金四(1)131333278.9590827326.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款四(5)177985864.83150607157.19应收款项融资

预付款项四(8)145125837.9884926376.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款四(9)5419822.775191925.49

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货-144881.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产四(13)2452524.692398643.87

流动资产合计462317329.22334096311.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资四(18)50082974.5052740951.23

其他权益工具投资四(17)911415230.00887723050.24其他非流动金融资产

投资性房地产四(20)132903251.49135569769.63

固定资产四(21)5792222.665977074.34

在建工程--生产性生物资产

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油气资产

使用权资产四(25)3729192.735869535.01

无形资产四(26)7447534.408378131.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉四(27)631400.11631400.11

长期待摊费用四(28)208471.52312707.36

递延所得税资产四(29)10021969.0910147603.39

其他非流动资产四(30)17529411.4715412334.36

非流动资产合计1139761657.971122762557.10

资产总计1602078987.191456858868.61

流动负债：

短期借款四(33)10000000.00-向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款四(37)137542175.02103612036.19预收款项

合同负债四(39)174385432.49122087234.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬四(40)8544552.0822689063.82

应交税费四(41)12957206.1011462348.88

其他应付款四(42)52646223.9332668306.98

其中：应付利息

应付股利20015996.77应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债四(44)3481717.395569249.09其他流动负债

流动负债合计399557307.01298088239.34

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款四(46)10000000.00-应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债四(48)175868.34268865.06长期应付款

长期应付职工薪酬四(50)30648417.8032402297.00预计负债递延收益

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递延所得税负债四(29)92552908.6286683791.37其他非流动负债

非流动负债合计133377194.76119354953.43

负债合计532934501.77417443192.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）四(54)132556270.00132556270.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积四(56)194489011.45194489011.45

减：库存股

其他综合收益四(58)281430461.00263661326.18专项储备

盈余公积四(60)147798842.16147798842.16一般风险准备

未分配利润四(61)316319758.37303699035.84

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1072594342.981042204485.63

少数股东权益-3449857.56-2788809.79

所有者权益（或股东权益）合计1069144485.421039415675.84

负债和所有者权益（或股东权益）总计1602078987.191456858868.61

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海锦江国际旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金75069400.7739193315.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款二十(1)19638294.7919016336.24应收款项融资

预付款项704293.00-

其他应收款二十(2)12445196.127511763.51

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产二十(4)212385255.03208434521.21

流动资产合计320242439.71274155936.02

非流动资产：

债权投资

27/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资二十(3)83866426.6486524403.37

其他权益工具投资911415230.00887723050.24其他非流动金融资产

投资性房地产132903251.49135569769.63

固定资产5341123.175472245.20在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2657493.975314987.93

无形资产7311213.698225772.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用208471.52312707.36递延所得税资产

其他非流动资产9944507.189219334.36

非流动资产合计1153647717.661138362271.05

资产总计1473890157.371412518207.07

流动负债：

短期借款--交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15057090.8621384495.42预收款项

合同负债18137399.6613511476.57

应付职工薪酬632842.531891489.18

应交税费1726341.911567783.11

其他应付款28668126.8310498209.96

其中：应付利息

应付股利20015996.77持有待售负债

一年内到期的非流动负债2610822.755314987.93其他流动负债

流动负债合计66832624.5454168442.17

非流动负债：

长期借款10000000.00-应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债--长期应付款

长期应付职工薪酬176432.00446674.00预计负债递延收益

28/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债78671691.3272802574.07其他非流动负债

非流动负债合计88848123.3273249248.07

负债合计155680747.86127417690.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）132556270.00132556270.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积183076312.17183076312.17

减：库存股

其他综合收益281766052.00263996917.18专项储备

盈余公积124813366.95124813366.95

未分配利润595997408.39580657650.53

所有者权益（或股东权益）合计1318209409.511285100516.83

负债和所有者权益（或股东权益）总计1473890157.371412518207.07

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入361952052.79345842047.42

其中：营业收入四(62)361952052.79345842047.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本371332870.65355399837.92

四(62)、其中：营业成本312410382.44308064882.95

四(68)利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加四(63)1868127.612159616.26

四(64)、销售费用31970733.1926133739.93

四(68)

四(65)、管理费用23240065.8718336842.28

四(68)研发费用

财务费用四(67)1843561.54704756.50

其中：利息费用315136.26498002.51

利息收入83105.25302670.49

29/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

加：其他收益四(70)2025130.86294569.10

投资收益（损失以“－”号填列）四(71)39324061.4939978282.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2657976.73-1402170.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）四(69)270881.78-

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）四(75)-830889.46

三、营业利润（亏损以“－”号填列）32239256.2731545950.94

加：营业外收入4138.234828.81

减：营业外支出133756.864540.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32109637.6431546239.45

减：所得税费用四(79)133966.11-1256665.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列）31975671.5332802904.58

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）31975671.5332802904.58

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号

32636719.3033040918.50

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-661047.77-238013.92

六、其他综合收益的税后净额17769134.82126532321.31

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

17769134.82126532321.31

额

1.不能重分类进损益的其他综合收益17769134.82126532321.31

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动17769134.82126532321.31

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额49744806.35159335225.89

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额50405854.12159573239.81

（二）归属于少数股东的综合收益总额-661047.77-238013.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)四(80)0.24620.2493

（二）稀释每股收益(元/股)0.24620.2493

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽

30/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入二十(5)18393783.5167121148.01

减：营业成本二十(5)6431692.7058005661.99

税金及附加1493692.311494012.49

销售费用593767.393660040.96

管理费用15940083.9110444772.47研发费用

财务费用-379430.33-998581.66

其中：利息费用164679.0433611.11

利息收入602986.541211864.78

加：其他收益472972.49221492.73

投资收益（损失以“－”号填列）二十(6)40245458.9040884310.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2657976.73-1402170.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）273458.26-

资产减值损失（损失以“-”号填列）--

资产处置收益（损失以“－”号填列）-466753.46

二、营业利润（亏损以“－”号填列）35305867.1836087797.95

加：营业外收入--

减：营业外支出4040.241800.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）35301826.9436085997.95

减：所得税费用-53927.69-1278141.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列）35355754.6337364139.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）35355754.6337364139.22

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额17769134.82126532321.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益17769134.82126532321.31

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动17769134.82126532321.31

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额53124889.45163896460.53

七、每股收益：

31/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金518899487.44535785403.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金四(81)(a) 2184603.07 1443142.49

经营活动现金流入小计521084090.51537228546.01

购买商品、接受劳务支付的现金459605883.42496635443.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金57166960.9655862610.87

支付的各项税费7053939.848895296.33

支付其他与经营活动有关的现金四(81)(b) 13509840.60 18637239.30

经营活动现金流出小计537336624.82580030590.29

经营活动产生的现金流量净额四(82)(a) -16252534.31 -42802044.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金四(17)41982038.227079.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

-1309494.04现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41982038.221316573.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

2748434.743300112.49

现金投资支付的现金质押贷款净增加额

32/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2748434.743300112.49

投资活动产生的现金流量净额39233603.48-1983538.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-1000000.00

取得借款收到的现金31000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计31000000.0021000000.00

偿还债务支付的现金11000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金221967.62498002.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金四(81)(c) 2966138.20 2955275.23

筹资活动现金流出小计14188105.823453277.75

筹资活动产生的现金流量净额16811894.1817546722.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响718617.32-54049.21

五、现金及现金等价物净增加额40511580.67-27292910.09

加：期初现金及现金等价物余额89250451.92127542390.89

六、期末现金及现金等价物余额129762032.59100249480.80

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23453373.6446344100.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1075959.031489502.52

经营活动现金流入小计24529332.6747833602.52

购买商品、接受劳务支付的现金10658415.2358084395.34

支付给职工及为职工支付的现金10346871.756912924.56

支付的各项税费1540335.151660427.28

支付其他与经营活动有关的现金11333258.2919747765.28

经营活动现金流出小计33878880.4286405512.46

经营活动产生的现金流量净额-9349547.75-38571909.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金41982038.22723131.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

-944794.04现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-7079.60

收到其他与投资活动有关的现金20606399.8453500000.00

投资活动现金流入小计62588438.0655175005.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

1281834.793128397.45

现金

33/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

投资支付的现金-4000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金23300000.0053800000.00

投资活动现金流出小计24581834.7960928397.45

投资活动产生的现金流量净额38006603.27-5753392.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金21000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计21000000.0020000000.00

偿还债务支付的现金11000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金164679.0433611.12

支付其他与筹资活动有关的现金2619436.612774977.55

筹资活动现金流出小计13784115.652808588.67

筹资活动产生的现金流量净额7215884.3517191411.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3145.844827.48

五、现金及现金等价物净增加额35876085.71-27129063.34

加：期初现金及现金等价物余额39193315.0661073759.58

六、期末现金及现金等价物余额75069400.7733944696.24

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽

34/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计实收资本专项一般风

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)储备险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额132556270.00---194489011.45-263661326.18-147798842.16-303699035.84-1042204485.63-2788809.791039415675.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132556270.00---194489011.45-263661326.18-147798842.16-303699035.84-1042204485.63-2788809.791039415675.84三、本期增减变动金额（减少以“－”------17769134.82---12620722.53-30389857.35-661047.7729728809.58号填列）

（一）综合收益总额------17769134.82---32636719.30-50405854.12-661047.7749744806.35

1.净利润----------32636719.30-32636719.30-661047.773171.53

2.其他综合收益------17769134.82-----17769134.82-17769134.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-----------20015996.77-20015996.77--20015996.77

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-----------20015996.77-20015996.77--96.77

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132556270.00---194489011.45-281430461.00-147798842.16-316319758.37-1072594342.98-3449857.561069144485.42

35/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计实收资本一般风

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额132556270.00---194489011.45-86247813.92-147798842.16-244092326.51-805184264.04-3454576.17801729687.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132556270.00---194489011.45-86247813.92-147798842.16-244092326.51-805184264.04-3454576.17801729687.87三、本期增减变动金额（减少以“－”-----126532321.31---26015436.19-152547757.50761986.08153309743.58号填列）

（一）综合收益总额------126532321.31---33040918.50-159573239.81-238013.92159335225.89

1.净利润----------33040918.50-33040918.50-238013.923204.58

2.其他综合收益------126532321.31-----126532321.31--

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-----------7025482.31--7025482.31--7025482.31

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-----------7025482.31--7025482.31--782.31

4．其他

（四）所有者权益内部结转-------------1000000.001000000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-------------1000000.001000000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132556270.00---194489011.45-212780135.23-147798842.16-270107762.70-957732021.54-2692590.09955039431.45

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽

36/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额132556270.00---183076312.17-263996917.18-124813366.95580657650.531285100516.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132556270.00---183076312.17-263996917.18-124813366.95580657650.531285100516.83三、本期增减变动金额（减少以“－”------

17769134.82--15339757.8633108892.68号填列）

（一）综合收益总额------17769134.82--35355754.6353124889.45

1.净利润---------35355754.6335355754.63

2.其他综合收益------17769134.82---17769134.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配----------20015996.77-20015996.77

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配----------20015996.77-20015996.77

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132556270.00---183076312.17-281766052.00-124813366.95595997408.391318209409.51

37/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额132556270.00---183076312.17-86113418.92-124813366.95566767935.811093327303.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额132556270.00---183076312.17-86113418.92-124813366.95566767935.811093327303.85三、本期增减变动金额（减少以“－”--------

126532321.3130338656.91156870978.22号填列）

（一）综合收益总额------126532321.31--37364139.22163896460.53

1.净利润---------37364139.2237364139.22

2.其他综合收益------126532321.31---126532321.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配----------7025482.31-7025482.31

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配----------7025482.31-7025482.31

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额132556270.00---183076312.17-212645740.23-124813366.95597106592.721250198282.07

公司负责人：管丽娟主管会计工作负责人：周嵘会计机构负责人：毛佳丽

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一、公司基本情况

(1)公司概况

√适用□不适用

上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原上海中国国际旅行社集团有限公司(以

下简称“原上海中国国际旅行社集团”)于1994年8月共同发起设立的股份有限公司，主发起人以净资产投入公司，折为国有法人股6050万股，注册地为中华人民共和国上海市，总部地址为中华人民共和国上海市延安东路100号联谊大厦27楼，总部位于上海。本公司于1994年9月28日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行 B 股 6000 万股；于 1998 年 6 月 8 日，本公司向全体股东以每 10 股派送 1 股红股，送股后，本公司总股本为13256万股。于2025年6月30日，本公司的总股本为132556270元，每股面值1元。

于2011年2月14日，锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)将其持有的本公司

66556270股国有法人股(占本公司总股本的50.21%)转让给上海锦江资本有限公司(曾用名：上海锦江

资本股份有限公司，以下简称“锦江资本”)。转让后锦江资本成为本公司的母公司，锦江国际成为本公司的最终控股公司。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游，交通票务代理，会务以及物业出租等。

本期纳入合并范围的主要子公司详见附注七。

本财务报表由本公司董事会于2025年8月28日批准报出。

二、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、所得税及递延所得税、长期应付职工薪酬的精算评估和收入的确认和计量等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(42)。

(1)财务报表的编制基础

(a) 编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(b) 持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司截至2025年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2025年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

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(3)会计期间会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)营业周期

□适用√不适用

(5)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本集团结合自身所处的行业情况和生产经营特点，基于事项的性质和金额两方面综合判断相关财务信息的重要性。其中，根据该事项是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素判断性质的重要性；根据该事项相关的金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额和净利润等关键财务指标的比重判断金额的重要性。

项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的其他应收款1000万元账龄超过1年且金额重要的预付款项1000万元账龄超过1年且金额重要的应付账款1000万元账龄超过1年且金额重要的其他应付款1000万元账龄超过1年且金额重要的合同负债1000万元重要的在建工程1000万元收到的重要的投资活动有关的现金1000万元支付的重要的投资活动有关的现金1000万元

重要的非全资子公司子公司期末净资产占本集团期末净资产的5%以上重要的联营企业长期股权投资余额大于1000万元

(6)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(7)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(8)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于

少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(9)合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

(10)现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(11)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑

差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(12)金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a) 金融资产

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(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况

以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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除上述应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经

发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输

43/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(13)应收票据

□适用√不适用

(14)应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

(15)应收款项融资

□适用√不适用

(16)其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注二、(12)金融工具。

(17)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(a) 分类

存货主要为原材料，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算。

44/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(d) 存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(18)合同资产

□适用√不适用

(19)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

(20)长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属

于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(29))。

(21)投资性房地产

(a) 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用

于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物及相关土地使用权50年5%1.90%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净产值率和折旧方法于每年度终了进行复核并作适当调整。

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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至而收回金额(附注二(29))。

(22)固定资产

(a) 确认条件

√适用□不适用

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输工具以及固定资产装修支出等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 折旧方法

√适用□不适用固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-435.00%2.21%至12.13%

机器设备年限平均法3-100.00%-10.00%9.00%至31.67%

电子设备、器具及家具年限平均法3-50.00%-5.00%19.00%至33.33%

运输工具年限平均法5-85.00%-10.00%11.25%至19.00%

固定资产装修支出年限平均法50.00%-5.00%19.00%至20.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(23)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产或长期待摊费用并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(29))。

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(24)借款费用

□适用√不适用

(25)生物资产

□适用√不适用

(26)油气资产

□适用√不适用

(27)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产为软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 软件软件按直线法在3至5年内摊销。

(b) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(29))。

研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

(28)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用包括经营租入固定资产装修支出及软件服务费，按预计受益期间在3至5年内分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(29)长期资产减值

√适用□不适用

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(30)合同负债

□适用√不适用

(31)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充离职后福利。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

补充离职后福利

本集团向满足一定条件的职工，提供国家规定的保险制度外的补充离职后福利，该等补充离职后福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：(i)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少，当企业设立或取消一项设定受益计划或是改变现有设定受益计划下的应付福利时，设定受益计划就发生了修改；(ii)设定受益计划负债的利息费用；(iii)重新计量设定受益计划负债导致的变动。与补充离职后福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

√适用□不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

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本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(d) 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(32)股利分配

现金股利于股东会批准的当期，确认为负债。

(33)预计负债

□适用√不适用

(34)股份支付

□适用√不适用

(35)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(36)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在客户取得相关服务或商品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具

有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。

(a) 旅游及相关服务

(i) 提供旅游服务

本集团为客户提供旅游服务主要包括：

(1)国内游及出境游业务：系本集团向客户提供的组织中国公民出境旅游和国内旅游的服务；

(2)入境游业务：系本集团向客户提供招徕、组织和接待外国旅游者来我国境内旅游的服务。

由于客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费金额在提供相关服务期间内确认，按照价值进度确认履约进度。合同价款按照合同约定的方式支付。对

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于散客客户，本集团通常要求对方在合同履约义务发生之前进行预付，相关款项计入合同负债。对于企业客户，本集团通常要求对方在服务提供完毕后一定信用期内支付。

(ii) 提供会务服务

本集团为客户提供会务服务，系向客户提供开展各项会议、年度员工出游、承办会展活动的服务。

由于客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费金额在提供相关服务期间内确认，按照价值进度确认履约进度。合同价款按照合同约定在服务提供完毕后一定信用期内支付。

本集团根据其在向客户提供旅游及相关服务前拥有对该服务的控制权判断其从事交易时的身份是

主要责任人，并按预期有权收取对价的总额确认收入。

(b) 其他主营业务

其他主营业务主要包括本集团为客户提供票务代理业务，系本集团为客户代理预订、改签、退订航空客票及火车票的服务。本集团以代理人身份与客户签订合同，相关收入按合同规定的手续费金额在订票、退票、改签等代理服务提供完毕时点确认。合同价款按照合同约定在服务提供完毕后一定信用期内支付。

(c) 其他业务其他业务主要系本集团为客户提供的物业管理服务。由于客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费方法计算确认的金额在提供相关服务期间内确认，按照时间进度确认履约进度。合同价款按照合同约定的方式进行支付。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注

二(12))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(37)合同成本

□适用√不适用

(38)政府补助

√适用□不适用

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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(39)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(40)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。

按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(41)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(42)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断

(i) 收入确认本集团根据在向客户提供服务前是否拥有对该服务的控制权判断从事交易时的身份是主要责任人

或代理人，并相应按预期有权收取对价的总额或净额确认收入。本集团会综合考虑以下情况来判断提供服务前是否能够控制该服务：

*根据有关合同条款，本集团为主要的义务人，负有向客户提供服务的首要责任，包括确保所提供的服务可以被客户接受；

*本集团能够有权自主决定所交易的服务的价格、能够改变所提供的服务，或者自行提供其中的部分服务；

*本集团有权自主选择供应商以履行合同。

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重

要风险：

(i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

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在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。截至2025年6月30日止6个月期间，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值和消费者物价指数等。截至

2025年6月30日止6个月期间，本集团已考虑了不同的宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关

假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值4.5%3.4%5.2%

消费者物价指数0.9%-0.5%2.4%

(ii) 长期应付职工薪酬的精算评估本集团对于由本集团提供的长期应付职工薪酬的负债和费用聘请独立精算师进行精算评估。以上福利费用的负债及费用的金额依据各种假设条件及判断进行计算。这些假设条件包括折现率、各项福利增长率和其他因素。这些判断包括设定受益计划的修改时点等。管理层认为这些假设和判断是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额。

(iii) 递延所得税

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(43)重要会计政策和会计估计的变更

(a) 重要会计政策变更

□适用√不适用

(b) 重要会计估计变更

□适用√不适用

(44)其他

□适用√不适用

三、税项

(1)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣

增值税(a) 9%及 6%及 5%及 1%

除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%及20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

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其他

√适用□不适用

(a) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税

务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，本集团的旅游相关服务收入适用增值税；其中，提供陆路和水路运输服务自2019年4月1日适用的销项税率为9%；提供的旅游服务适用税率为

6%，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐

饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额，以不含税销售额为计税基础；提供其他现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为6%；出租其2016年4月30日前取得的不动产，适用的征收率为5%。本公司的子公司上海锦江国际绿色假期旅游有限公司为增值税小规模纳税人，以不含税销售额为计税基础，按照3%减按1%征收率计算应纳税额。

(2)税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政

部、税务总局公告【2023】12号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

本公司的子公司上海锦江国际会展有限公司、上海锦江优选旅行服务有限公司、上海锦江出入境服

务有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、上海旅行社有限公司、上海国之旅物业管理有限公司、上海

国之旅货运代理有限公司、浙江锦旅国际旅行社有限公司、上海锦江国际绿色假期有限公司本期符合小型微利企业的标准。

四、合并财务报表项目注释

(1)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金43068.8024413.18

银行存款122151207.0784848227.74

其他货币资金9139003.085954685.79

合计131333278.9590827326.71其他说明

于2025年6月30日，其他货币资金中包括使用受限的保证金人民币1400000.00元(于2024年

12月31日：人民币1400000.00元)。

于2025年6月30日，由于账户长期未使用而冻结的银行存款人民币171246.36元(于2024年12月31日：人民币176874.79元)。

(2)交易性金融资产

□适用√不适用

(3)衍生金融资产

□适用√不适用

(4)应收票据

(a) 应收票据分类列示

□适用√不适用

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(b) 期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(d) 按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(5)应收账款

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

应收账款183783421.93156675596.07

减：坏账准备-5797557.10-6068438.88

177985864.83150607157.19

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(a) 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）178401559.51149841378.98

其中：三个月以内141951951.19117566357.83

三个月到一年36449608.3232275021.15

1至2年

一到三年3926230.625378585.29

2至3年

3年以上1455631.801455631.80

3至4年

4至5年

5年以上

合计183783421.93156675596.07

(b) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末合同资产应收账款和合同资坏账准备单位名称产期末余额合计数的余额期末余额产期末余额期末余额比例（%）余额前五名的

58655576.55-58655576.5531.92498785.15

应收账款总额

合计58655576.55-58655576.5531.92498785.15

其他说明：

√适用□不适用

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备按组合计提

183783421.931005797557.103.15177985864.83156675596.071006068438.883.87150607157.19

坏账准备

其中：

按组合计提

183783421.931005797557.103.15177985864.83156675596.071006068438.883.87150607157.19

坏账准备(i)

合计183783421.93/5797557.10/177985864.83156675596.07/6068438.88/150607157.19

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坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款6068438.88-270881.78--5797557.10

合计6068438.88-270881.78--5797557.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

(i) 按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值

3个月以内141951951.19664337.170.47141287614.02

3个月到1年36449608.32977675.802.6835471932.52

1到3年3926230.622699912.3368.771226318.29

3年以上1455631.801455631.80100.00-

合计183783421.935797557.10177985864.83

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年12月31日年末余额

账龄预期平均损失率(%)账面余额损失准备账面价值

3个月以内0.49117566357.83580153.74116986204.09

3个月到1年2.7332275021.15881975.5331393045.62

1到3年58.585378585.293150677.812227907.48

3年以上100.001455631.801455631.80-

合计156675596.076068438.88150607157.19按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(e) 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

58/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(6)合同资产

(a) 合同资产情况

□适用√不适用

(b) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(d) 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(e) 本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

59/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(7)应收款项融资

(a) 应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(b) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(d) 按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(g) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

60/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(h) 其他说明：

□适用√不适用

(8)预付款项

(a) 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内144700022.9899.7184926376.84100.00

1至2年

2至3年

3年以上

一年以上425815.000.29--

合计145125837.98100.0084926376.84100.00

(b) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

余额前五名的预付款项总额23524258.7316.21

合计23524258.7316.21其他说明

□适用√不适用

(9)其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款5419822.775191925.49

合计5419822.775191925.49

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(a) 应收利息分类

□适用√不适用

(b) 重要逾期利息

□适用√不适用

61/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(d) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(a) 应收股利

□适用√不适用

(b) 重要的账龄超过 1年的应收股利

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

62/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(d) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(a) 按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金和保证金3599185.183881948.28

应收业务周转金927532.95711370.15

其他1548808.441254310.86

合计6075526.575847629.29

(b) 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1095352.262604391.59

其中：一年以内1095352.262604391.59

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

63/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

一年以上4980174.313243237.70

合计6075526.575847629.29

单位：元币种：人民币

2025年6月30日期末余额2024年12月31日年末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内1095352.26--2604391.59--

1年以上4980174.31655703.8013.173243237.70655703.8020.22

合计6075526.57655703.8010.825847629.29655703.8011.21坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额655703.80655703.80

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额655703.80655703.80

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例按组合计提

6075526.57100.00%655703.8010.82%5419822.775847629.29100.00%655703.8011.21%5191925.49

坏账准备(i)

单位：元币种：人民币

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(组合)合计

(组合)(已发生信用减值)账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2024年12月31日5191925.49-655703.80655703.80655703.80

本期增加的款项227897.28----

2025年6月30日5419822.77-655703.80655703.80655703.80

64/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

于2025年6月30日及2024年12月31日，本公司无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。

(i) 于 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

第一阶段—未来12个月预期信用损失(组合)

押金和保证金组合：3599185.18--3881948.28--

其他组合：1820637.59--1309977.21--

5419822.77--5191925.49--

第三阶段—整个存续期预期信用损失(组合)

其他组合：655703.80655703.80100.00%655703.80655703.80100.00%

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(d) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额余额前五名的其

1361934.7825.13---

他应收款总额

合计1361934.7825.13//-

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(g) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

65/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(10)存货

(a) 存货分类

□适用√不适用

(b) 确认为存货的数据资源

□适用√不适用

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(d) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(e) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(11)持有待售资产

□适用√不适用

(12)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

66/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(13)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额2452524.692398643.87

合计2452524.692398643.87

(14)债权投资

(a) 债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(b) 期末重要的债权投资

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(d) 本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

(15)其他债权投资

(a) 其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(b) 期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

67/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(d) 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(16)长期应收款

(a) 长期应收款情况

□适用√不适用

(b) 按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(d) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

68/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(17)其他权益工具投资

(a) 其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入其指定为以公允价值计量期初本期计入其他本期计入其期末本期确认的股累计计入其他综项目追加减少其他综合收益且其变动计入其他综合余额综合收益的利他综合收益余额利收入合收益的利得投资投资他的损失收益的原因得的损失交通本集团对上述公司未派

621600093.24--18400002.76--640000096.0030320004.54219611532.10-

银行驻董事，也没有以任何中国其他方式参与或影响其

265089957.00--5292177.00--270382134.0011662033.6858572934.90-

银行财务和经营决策，因此本集团对上述公司不具

宝鼎有重大影响，出于战略

1033000.00-----1033000.00-731619.00-

投资投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。

合计887723050.24--23692179.76--911415230.0041982038.22278916086.00-/

(b) 本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

69/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(18)长期股权投资

(a) 长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

上海锦江商旅汽车服务股份有限公司47052047.63----1672852.12-----45379195.51-

上海东方航空国际旅游运输有限公司1342830.21---------1342830.21-

上海外航国际旅行社有限公司1530204.18---19446.21-----1549650.39-

上海一日旅行社有限公司------------

福建环大金湖发展有限公司1486267.85----1357036.06-----129231.79-

上海聚星物业管理有限公司1329601.36---352465.24-----1682066.60-

小计52740951.23----2657976.73-----50082974.50-

合计52740951.23----2657976.73-----50082974.50-

70/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

联营企业(a) 50082974.50 52740951.23

减：长期股权投资减值准备--

50082974.5052740951.23

(a) 联营企业

单位：元币种：人民币

初始投资成本在被投资单位持股比例(%)

上海锦江商旅汽车服务股份有限公司20020020.0020.00

上海东方航空国际旅游运输有限公司3920000.0049.00

上海外航国际旅行社有限公司1050000.0030.00

上海一日旅行社有限公司800000.0022.86

福建环大金湖发展有限公司1500000.0015.00

上海聚星物业管理有限公司246500.0024.65

27536520.00

(b) 长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

(19)其他非流动金融资产

□适用√不适用

(20)投资性房地产投资性房地产计量模式

(a) 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物及相关土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额280196334.17280196334.17

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额280196334.17280196334.17

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额144626564.54144626564.54

2.本期增加金额2666518.142666518.14

（1）计提或摊销2666518.142666518.14

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额147293082.68147293082.68

71/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值132903251.49132903251.49

2.期初账面价值135569769.63135569769.63

(b) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(21)固定资产项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产5792222.665977074.34

固定资产清理--

合计5792222.665977074.34固定资产

(a) 固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

电子设备、器固定资产装修项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计具及家具支出

一、账面原值：

1.期初余额11570393.655381974.82394651.001494139.839920023.8328761183.13

2.本期增加金额-17607.08-39324.78-56931.86

（1）购置-17607.08-39324.78-56931.86

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额--2600.00--2600.00

（1）处置或报废--2600.00--2600.00

4.期末余额11570393.655399581.90392051.001533464.619920023.8328815514.99

二、累计折旧

1.期初余额6796963.244407462.42394521.001265789.489919372.6522784108.79

2.本期增加金额111917.82113132.45-16076.29526.98241653.54

（1）计提111917.82113132.45-16076.29526.98241653.54

72/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额--2470.00--2470.00

（1）处置或报废--2470.00--2470.00

4.期末余额6908881.064520594.87392051.001281865.779919899.6323023292.33

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值4661512.59878987.03-251598.84124.205792222.66

2.期初账面价值4773430.41974512.40130.00228350.35651.185977074.34

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日止6个月期间固定资产计提的折旧金额为241653.54元(截至2024年6月

30日止6个月期间：276885.29元)，其中计入销售费用及管理费用的折旧费用分别为53540.83元及

188112.71元(截至2024年6月30日止6个月期间计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分

别为47799.93元、50525.49元及178559.87元)。

截至2025年6月30日止6个月期间未发生在建工程转入固定资产(截至2024年6月30日止6个月期间：无)。

(i) 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京丰台房产一处21324.40该房产非商品房，无法办理产权证书(b) 暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(d) 固定资产的减值测试情况

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

(22)在建工程项目列示

□适用√不适用

73/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(a) 在建工程情况

□适用√不适用

(b) 重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(d) 在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

(23)生产性生物资产

(a) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(b) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(24)油气资产

(a) 油气资产情况

□适用√不适用

(b) 油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

74/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(25)使用权资产

(a) 使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14196167.3314196167.33

2.本期增加金额692441.14692441.14

（1）本期增加692441.14692441.14

3.本期减少金额--

4.期末余额14888608.4714888608.47

二、累计折旧

1.期初余额8326632.328326632.32

2.本期增加金额2832783.422832783.42

(1)计提2832783.422832783.42

3.本期减少金额--

(1)处置

4.期末余额11159415.7411159415.74

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值3729192.733729192.73

2.期初账面价值5869535.015869535.01

(b) 使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

(26)无形资产

(a) 无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额24049525.7724049525.77

2.本期增加金额415094.34415094.34

(1)购置415094.34415094.34

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额24464620.1124464620.11

二、累计摊销

75/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额15671394.3415671394.34

2.本期增加金额1345691.371345691.37

（1）计提1345691.371345691.37

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额17017085.7117017085.71

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值7447534.407447534.40

2.期初账面价值8378131.438378131.43

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为1345691.37元(截至2024年6月30日止6个月期间：1130845.06元)。

(b) 确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(d) 无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

(27)商誉

(a) 商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

上海锦江国际会展有限公司631400.11--631400.11

合计631400.11--631400.11

其他说明：

√适用□不适用

于2025年6月30日，本集团所持有的商誉主要系2014年非同一控制下企业合并购买上海锦江国际会展有限公司50%股权形成。于2023年，本集团购买该公司剩余股权，股权比例增至100%。

于2025年6月30日，在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，未发现可收回金额低于账面价值的情形。

76/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(b) 商誉减值准备

□适用√不适用

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(d) 可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(e) 业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

(28)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定

292262.83-83791.31-208471.52

资产装修支出

软件服务费20444.53-20444.53--

合计312707.36-104235.84-208471.52

(29)递延所得税资产/递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润

77/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

信用减值损失4552936.161138234.044787977.681196994.42

租赁负债3142814.20785703.555838114.161459528.54

可抵扣亏损37294626.209323656.5537294626.209323656.55

合计44990376.5611247594.1447920718.0411980179.51

其中：

预计于1年内(含1年)转回

-5265888.97-6042441.43的金额

预计于1年后转回的金额-5981705.17-5937738.08

-11247594.14-11980179.51

(b) 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产371888114.6892972028.67348195934.9287048983.73的公允价值变动

使用权资产3226020.00806505.005869535.041467383.76

合计375114134.6893778533.67354065469.9688516367.49

其中：

预计于1年内(含1年)转回的

-688371.62-1467383.76金额

预计于1年后转回的金额-93090162.05-87048983.73

-93778533.67-88516367.49

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异39679350.4255577741.36

可抵扣亏损216674059.19189470255.96

合计256353409.61245047997.32

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未对以上可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。

78/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年-1429988.87

2026年21399985.6126487005.09

2027年86394918.7186509205.19

2028年37765036.6837931648.80

2029年38479106.5437112408.01

2030年32635011.65-

合计216674059.19189470255.96/

(e) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产1225625.0510021969.091832576.1210147603.39

递延所得税负债1225625.0592552908.621832576.1286683791.37

其他说明：

□适用√不适用

(30)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

受限资金(i) 11334996.00 - 11334996.00 11334996.00 - 11334996.00

保证金2833000.00-2833000.002833000.00-2833000.00

预付设备采购款3351415.47-3351415.471234338.36-1234338.36

其他10000.00-10000.0010000.00-10000.00

合计17529411.47-17529411.4715412334.36-15412334.36

其他说明：

(i) 于 2025 年 6 月 30 日，受限资金为保函保证金。

79/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(31)资产减值及损失准备

单位：元币种：人民币

2024年本期减少2025年

本期增加

12月31日转回其他6月30日

应收账款坏账准备6068438.88--270881.78-5797557.10

其他应收款坏账准备655703.80---655703.80

6724142.68--270881.78-6453260.90

单位：元币种：人民币

2023年本年减少2024年

本年增加

12月31日转回其他6月30日

应收账款坏账准备4199488.66---4199488.66

其他应收款坏账准备655703.80---655703.80

小计4855192.46---4855192.46

存货跌价准备141841.51---141841.51

4997033.97---4997033.97

(32)所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

(33)短期借款

(a) 短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款10000000.00-

合计10000000.00-

其他说明：

√适用□不适用

(b) 于 2025 年 6 月 30 日，银行信用借款 10000000.00 元(2024 年 12 月 31 日：无)，借款利率 2.45%。

□适用√不适用

(34)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(35)衍生金融负债

□适用√不适用

80/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(36)应付票据

□适用√不适用

(37)应付账款

(a) 应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

旅游业务应付账款137224776.58102177878.63

其他317398.441434157.56

合计137542175.02103612036.19

(b) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(38)预收款项

(a) 预收账款项列示

□适用√不适用

(b) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(39)合同负债

(a) 合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

旅游服务及相关业务174385432.49122087234.38

合计174385432.49122087234.38

其他说明：

√适用□不适用

包括在2024年12月31日账面价值中的103162381.92元合同负债已于截至2025年6月30日

止6个月期间转入营业收入(截至2024年6月30日止6个月期间：108470808.34元)。

(b) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用√不适用

81/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(40)应付职工薪酬应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬(a) 16313973.41 33354611.14 45728439.31 3940145.24

二、离职后福利-设定提存计划

308506.414499903.344341047.45467362.30

(b)

三、辞退福利——与人员优化计

6066584.001400030.003329569.464137044.54

划相关的其他辞退福利(c)

四、一年内到期的其他福利

合计22689063.8239254544.4853399056.228544552.08

(a) 短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴15724675.0025190859.9937529812.353385722.64

二、职工福利费-616921.87616921.87-

三、社会保险费166945.142553032.602457833.84262143.90

其中：医疗保险费159891.642477365.732382680.45254576.92

工伤保险费7053.5075666.8775153.397566.98生育保险费

四、住房公积金-2037814.002037814.00-

五、工会经费和职工教育经费422103.27464789.70594864.27292028.70

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬250.002491192.982491192.98250.00

合计16313973.4133354611.1445728439.313940145.24

(b) 设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险299362.794363171.304209314.97453219.12

2、失业保险费9143.62136732.04131732.4814143.18

3、企业年金缴费

合计308506.414499903.344341047.45467362.30

82/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

应付内退福利(附注四(50))4137044.546066584.00

(41)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11970510.7910413588.45

其他986695.311048760.43个人所得税城市维护建设税

合计12957206.1011462348.88

(42)其他应付款

(a) 项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利20015996.77-

其他应付款32630227.1632668306.98

合计52646223.9332668306.98

(b) 应付利息

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付股利20015996.77-

合计20015996.77-

(d) 其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付押金款15848643.6012868237.16

应付代垫款4985048.055318690.55

应付关联方款项(附注十(6))4520306.503781723.38

83/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

应付劳务款-1117452.83

其他7276229.019582203.06

合计32630227.1632668306.98账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(43)持有待售负债

□适用√不适用

(44)1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

(45)其他流动负债

□适用√不适用

(46)长期借款

(a) 长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款10000000.00-

合计10000000.00-其他说明

√适用□不适用

(b) 于 2025 年 6 月 30 日，银行信用借款 10000000.00 元(2024 年 12 月 31 日：无)，借款利率 2.40%。

(47)应付债券

(a) 应付债券

□适用√不适用

(b) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

84/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(d) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(48)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债3657585.735838114.15

一年内到期的非流动负债-3481717.39-5569249.09

合计175868.34268865.06

其他说明：

(a) 于 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：

于2025年6月30日，本集团简化处理的短期租赁的未来最低应支付租金为1098619.27元(2024年12月31日：2480873.34元)，均为一年内支付。

(49)长期应付款项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

(50)长期应付职工薪酬

√适用□不适用长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债(a) 1315225.80 1403717.00

二、辞退福利

85/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

三、其他长期福利

四、应付内退福利(a) 33470236.54 37065164.00

五、将于一年内支付的部分-4137044.54-6066584.00

合计30648417.8032402297.00

将于一年内支付的长期应付职工薪酬在应付职工薪酬列示(附注四(40))。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用

(a) 本集团应付离职后福利及应付内退福利所采用的主要精算假设为：

2025年6月30日2024年12月31日

折现率1.50%1.50%

工资增长率7.00%7.00%本集团应付离职后福利变动情况

单位：元币种：人民币截至2025年截至2024年项目6月30日止6月30日止

6个月期间6个月期间

上年年末余额1403717.0068082917.00

其他变动-已支付的福利-88491.20-86545.90

本年年末余额1315225.8067996371.10

设定受益计划系为职工提供的退休后的共享费，该设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。

设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。

本集团根据预期累积福利单位法，以精算方式估计上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

(b) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(51)预计负债

□适用√不适用

(52)递延收益递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(53)其他非流动负债

□适用√不适用

(54)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

有限售条件股份-国有法人持股66556270.00-----66556270.00

无限售条件股份-境内上市外资股66000000.00-----66000000.00

股份总数132556270.00-----132556270.00

(55)其他权益工具

(a) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(b) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(56)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其中：投资者投入的资本166391273.66--166391273.66

与少数股东的股权交易-5459946.08---5459946.08其他资本公积

原制度资本公积转入33557683.87--33557683.87

合计194489011.45--194489011.45

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(57)库存股

□适用√不适用

(58)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于余额他综合收益当他综合收益当期余额发生额费用公司少数股东期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益263661326.1823692179.76--5923044.9417769134.82-281430461.00

其中：重新计量设定受益计划变动额2514375.00------2514375.00权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动261146951.1823692179.76--5923044.9417769134.82-278916086.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计263661326.1823692179.76--5923044.9417769134.82-281430461.00

(59)专项储备

□适用√不适用

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(60)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积122952878.63--122952878.63

任意盈余公积24845963.53--24845963.53储备基金企业发展基金其他

合计147798842.16--147798842.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

(61)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润303699035.84244092326.51

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润303699035.84244092326.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润32636719.3066632191.64

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利(a) 20015996.77 7025482.31转作股本的普通股股利

期末未分配利润316319758.37303699035.84

(a) 根据 2025 年 6 月 27 日股东会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.151 元，按照已发行股份132556270股计算，共计20015996.77元。

根据2024年6月21日股东会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.053元，按照已发行股份132556270股计算，共计7025482.31元。

(62)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务349733358.17308530408.33331851686.30302651958.96

其他业务12218694.623879974.1113990361.125412923.99

合计361952052.79312410382.44345842047.42308064882.95

89/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

(a) 主营业务收入和主营业务成本

单位：元币种：人民币相关收入在截至2025年6月30日止截至2024年6月30日止

某一时点/

6个月期间6个月期间

时段确认主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

旅游服务244863742.05221851362.32176724104.80160850677.90时段

会务服务92765753.2486155955.59143792425.35135070084.74时段

旅游及相关服务小计337629495.29308007317.91320516530.15295920762.64

票务代理及其他12103862.88523090.4211335156.156731196.32时点

349733358.17308530408.33331851686.30302651958.96

(b) 旅游服务

单位：元币种：人民币相关收入在截至2025年6月30日止截至2024年6月30日止

某一时点/

6个月期间6个月期间

时段确认主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内游及出境游业务185196072.13166923365.87143208540.98130180502.31时段

入境游业务59667669.9254927996.4533515563.8230670175.59时段

244863742.05221851362.32176724104.80160850677.90

单位：元币种：人民币

截至2025年6月30日止截至2024年6月30日止相关收入在某一时点/

6个月期间6个月期间时段确认

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

房屋租赁12085694.613862823.1711317140.163680892.32不适用

物业服务133000.0117150.942673220.961732031.67时段

12218694.623879974.1113990361.125412923.99

(d) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(e) 履约义务的说明

□适用√不适用

(f) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(g) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

90/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(63)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税1392448.481346766.40

城市维护建设税261428.94451010.62

教育费附加187076.73328552.74

其他27173.4633286.50

合计1868127.612159616.26

(64)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24561411.9417321233.62

折旧与摊销2153842.511953127.72

广告费1017515.74234540.05

差旅费793235.22602787.08

短期租赁429299.702932875.40

业务招待费264747.94449625.71

其他2750680.142639550.35

合计31970733.1926133739.93

(65)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15911534.4611356477.52

折旧与摊销2370521.662735510.29

信息技术费1498218.40987519.21

中介机构费834167.26320826.55

能源费与物料消耗728863.09803413.64

差旅费265730.72472027.28

短期租赁669319.57318060.91

其他961710.711343006.88

合计23240065.8718336842.28

(66)研发费用

□适用√不适用

(67)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款利息支出221967.62498002.52

租赁负债利息支出93168.6480084.13

利息费用315136.26578086.65

91/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

利息收入-83105.25-302670.49

汇兑损失/(收益)955532.88-297279.53

其他655997.65726619.87

合计1843561.54704756.50

(68)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

单位：元币种：人民币截至2025年6月30日止6个月期间截至2024年6月30日止6个月期间

采购成本309740864.30299371394.12

职工薪酬40475946.4037191942.37

使用权资产折旧2832783.422836862.01

投资性房地产折旧2666518.142627880.00

无形资产摊销1345691.371130845.06

短期租赁1098619.271348334.08

差旅费1058965.941074814.36

能源及物料消耗955890.001058911.84

中介机构费850061.60356826.55

邮电通讯费448072.60644545.89

维修和维护223803.87317502.94

长期待摊费用摊销104235.84491845.58

固定资产折旧241653.54276885.29

其他5578075.213806875.07

367621181.50352535465.16

(69)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-270881.78-其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-270881.78-

(70)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

财政扶持资金1972091.60275846.79

其他政府补助53039.2618722.31

合计2025130.86294569.10

其他说明：

92/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币计入截至2025年6月30日止6个月期间非经常性损益的金额

财政扶持资金1972091.60

其他政府补助10959.00

1983050.60

(71)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2657976.73-1402170.70

处置长期股权投资产生的投资收益-7079.60交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入41982038.2241373373.98债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计39324061.4939978282.88

(72)净敞口套期收益

□适用√不适用

(73)公允价值变动收益

□适用√不适用

(74)资产减值损失

□适用√不适用

(75)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-466839.46

非流动资产处置收益-364050.00

合计-830889.46

其他说明：

□适用√不适用

(76)营业外收入

□适用√不适用

93/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(77)营业外支出

□适用√不适用

(78)所得税费用

(a) 所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用62259.5012240.42

递延所得税费用71706.61-1268905.55

合计133966.11-1256665.13

(b) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利润总额32109637.6431546239.45

按法定/适用税率计算的所得税费用8027409.417886559.86

子公司适用不同税率的影响-394.33-427.79调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-10244053.37-9759697.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响49513.574455.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

相关可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损所对应递延所得税的影响2301490.83612444.35

所得税费用133966.11-1256665.13

其他说明：

□适用√不适用

(79)其他综合收益

√适用□不适用

详见附注四、（58）

(80)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数

计算：

单位：元币种：人民币截至2025年6月30日止6截至2024年6月30日止个月期间6个月期间

归属于母公司普通股股东的合并净利润32636719.3032802904.58

本公司发行在外普通股的加权平均数132556270.00132556270.00

基本每股收益0.24620.2493

94/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整

后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2025年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2024年6月30日止6个月期间：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(81)现金流量表项目

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

与经营活动有关的现金

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助2025130.86294768.10

存款利息收入83105.25302670.49

受限货币资金的减少5628.43-

其他70738.53845703.90

合计2184603.071443142.49

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

营业费用及管理费用中的支付额9614869.228318589.40

支付的银行手续费655997.65726619.87

受限货币资金的增加-8255557.03

其他3238973.731336473.00

合计13509840.6018637239.30与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

95/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额2966138.202955275.23

合计2966138.202955275.23

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

截至2025年6月30日止6个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为4064757.47元(截至2024年6月30日止6个月期间：4842835.30元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(d) 以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(e) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

(82)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润31975671.5332802904.58

加：资产减值准备

信用减值损失-270881.78-

使用权资产摊销2832783.422836862.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧241653.54276885.29

投资性房地产折旧2666518.142627880.00

无形资产摊销1345691.371130845.06

长期待摊费用摊销104235.84492705.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以--830889.46“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）130.00-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-403481.06632135.86

投资损失（收益以“－”号填列）-39324061.49-39978282.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）125634.30-

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-53927.69-1268905.54

存货的减少（增加以“－”号填列）144881.4118945.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-87589065.10-89918802.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）71946054.8356631229.04

96/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

受限制货币资金的减少/(增加)5628.43-8255557.03其他

经营活动产生的现金流量净额-16252534.31-42802044.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额129762032.59100249480.80

减：现金的期初余额89250451.92127542390.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40511580.67-27292910.09

(b) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(d) 现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金129762032.5989250451.92

其中：库存现金43068.8024413.18

可随时用于支付的银行存款121979960.7184671352.95

可随时用于支付的其他货币资金7739003.084554685.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额129762032.5989250451.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(e) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(f) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(83)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(84)外币货币性项目

(a) 外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--3416518.48

其中：美元334634.037.15862395511.17

欧元53190.058.4024446924.08日元11575659.000.0496574083.23

其他应收款--161498.02

其中：美元22560.007.1586161498.02

应付账款---27177968.16

其中：美元-1201497.997.1586-8601043.51

欧元-1148992.148.4024-9654291.56日元-179913560.000.0496-8922633.09

应收账款--

其中：港币美元欧元

长期借款--

其中：港币欧元港币

其他说明：

本集团无境外经营实体，上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的主要货币。

(b) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(85)租赁

(a) 作为承租人

√适用□不适用本集团租赁的资产为房屋建筑物租赁。租赁协议并无除出租人持有的租赁资产担保权益之外的任何承诺。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

截至2025年6月30日止，除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，租赁协议不附加任何其他担保条款。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

98/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4064757.47(单位：元币种：人民币)(2024半年度：人民币4842835.30元)。

(b) 作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物租赁12085694.61-

合计12085694.61-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年22477362.2622446276.00

第二年17753425.4718256122.00

第三年11309846.7012831135.50

第四年9001697.178102652.00

第五年7812801.426715281.50

以后年度12604308.969528148.50

未折现租赁收款额合计80959441.9877879615.50

□适用√不适用

(86)数据资源

□适用√不适用

(87)其他

□适用√不适用

五、研发支出

(1)按费用性质列示

□适用√不适用

99/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3)重要的外购在研项目

□适用√不适用

六、合并范围的变更

(1)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(3)反向购买

□适用√不适用

(4)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(5)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(6)其他

□适用√不适用

100/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

七、在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地注册资本业务性质营地直接间接方式

上海国旅国际旅行社有限公司(“上海国旅”)中国上海市静安区北京西路1277号7、8楼20000000服务90.0010.00通过设立或投资等方式取得

上海国之旅物业管理有限公司中国上海市静安区北京西路1277号101室底楼夹层1000000服务90.0010.00通过设立或投资等方式取得

上海国之旅国际货运代理有限公司(“货运代理”)中国上海市浦东新区杨高南路889号215室5000000服务90.0010.00通过设立或投资等方式取得

上海锦江国际绿色假期旅游有限公司(“绿色假期”)中国上海市金山区廊下镇漕廊公路9188号6000000服务70.00-通过设立或投资等方式取得

浙江锦旅国际旅行社有限公司(“浙江锦旅”)中国浙江省杭州市江干区新塘路58号广新大厦802室5000000服务90.0010.00通过设立或投资等方式取得

上海锦江旅游控股有限公司(“锦旅控股”)中国上海市黄浦区长乐路191号24990000服务90.0010.00同一控制下企业合并取得的子公司

上海锦江国际会展有限公司中国上海市黄浦区长乐路191号4幢209室8276500服务50.0050.00通过设立或投资等方式取得

上海旅行社有限公司(“上旅”)中国上海市黄浦区福州路739号5000000服务98.002.00同一控制下企业合并取得的子公司

上海华亭海外旅游有限公司(“华亭”)中国上海市黄浦区茂名南路58-3号610室10830700服务90.0010.00同一控制下企业合并取得的子公司

上海锦江出入境服务有限公司中国上海市黄浦区长乐路400号5楼501室1000000服务90.0010.00同一控制下企业合并取得的子公司

北京锦江国际旅行社有限公司(“北京锦旅”)中国北京市朝阳区农展馆南路13号7层8109000000服务80.00-同一控制下企业合并取得的子公司

上海锦江优选旅行服务有限公司中国上海市嘉定区双单路599弄1号8层811室50000000服务100.00-通过设立或投资等方式取得

其他说明：

注：以上对企业集团构成的披露包含本集团的全部子公司，包括一级子公司12家。本集团的非全资子公司均不重要。

(b) 重要的非全资子公司

□适用√不适用

101/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(d) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(e) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(3)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(a) 重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

本集团综合考虑联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的

长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的联营企业，列示如下：

单位：元币种：人民币

对集团活持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业主要经或联营企业注册地业务性质动是否具名称营地直接间接投资的会计有战略性处理方法

联营企业–上海锦江商旅汽车服上海市浦东新区旅游及相

务股份有限公司中国龙东大道6111号是20.00-权益法核算关服务

(“锦江商旅”)1幢493室

(b) 重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额锦江商旅锦江商旅

流动资产107953430.15109522144.81

非流动资产329818885.79330022321.53

资产合计437772315.94439544466.34

流动负债121937179.08125480628.85

非流动负债88939159.3078803599.30

负债合计210876338.38204284228.15

少数股东权益--

归属于母公司股东权益226895977.56235260238.19

102/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

按持股比例计算的净资产份额45379195.5147052047.64调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值45379195.5147052047.64存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入140721874.81158086696.03

净利润-8364260.63-7627090.54终止经营的净利润

其他综合收益--

综合收益总额-8364260.63-7627090.54

本年度收到的来自联营企业的股利--其他说明

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。

联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

(ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。

(d) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计4703778.995688903.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-985124.61123247.41

--其他综合收益

--综合收益总额-985124.61123247.41其他说明

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(e) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

103/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(f) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期累计的本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称损失（或本期分享的净利润）认的损失上海一日旅行社有限公司

-755754.48--755754.48

(“一日旅行社”)

(g) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(h) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(4)重要的共同经营

□适用√不适用

(5)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(6)其他

□适用√不适用

八、政府补助

(1)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(2)涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

(3)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2025130.86294569.10

合计2025130.86294569.10

其他说明：

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

财政扶持资金1972091.60275846.79

其他政府补助53039.2618722.31

合计2025130.86294569.10

104/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

九、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有3个报告分部，分别为：

—旅游分部，负责销售旅游产品—房产分部，负责提供租赁及物业服务—其他分部，负责提供旅游其他服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

(a) 报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目旅游分部房产分部其他分部不分配项目分部间抵销合计截至2025年6月30日止6个月期间及2025年6月30日

营业收入349181135.8612085694.61695713.3210491.00361952052.79

其中：对外交易收入349173044.8612085694.61693313.32-361952052.79

分部间交易收入8091.00-2400.0010491.00-

减：分部费用-363150358.82-3862823.17-2486618.12-10491.00-369489309.11

分部利润-13969222.968222871.44-1790904.80--7537256.32

财务费用-1843561.54-1843561.54

信用减值损失转回270881.78270881.78

投资收益39324061.4939324061.49资产处置收益

其他收益2025130.862025130.86

营业利润32239256.27

资产392914232.67562474927.379395045.57284142417.51680641788.10

未分配：

其他权益工具投资911415230.00911415230.00

递延所得税资产---10021969.09-10021969.09

资产总额-----1602078987.19

负债591908050.7777009056.5422876025.50-251411539.66440381593.15

未分配：

递延所得税负债---92552908.62-92552908.62

负债总额-----532934501.77其他说明

√适用□不适用

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

(2)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

105/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

十、关联方及关联交易

(1)母公司情况

(a) 本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司注册注册地业务性质企业的持股企业的表决名称资本

比例(%)权比例(%)

经营范围为酒店管理、酒店投资、

上海市浦东企业投资管理、国内贸易，自有新区杨新东办公楼、公寓租赁、泊车、培训

锦江资本55660050.2150.21

路24号及相关项目的咨询(依法须经批

316-318室准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动)本企业的母公司情况的说明

(b) 母公司注册资本及其变化

2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

锦江资本人民币556600万元--人民币556600万元

2024年12月31日

持股比例表决权比例

锦江资本50.21%50.21%本企业最终控制方是锦江国际。

(2)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司的基本情况及相关信息见附注七(1)。

(3)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团无合营企业。本集团的联营企业的基本情况及相关信息参见附注七(3)。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

(4)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海申迪(集团)有限公司及其下属企业最终控股方的联营企业上海锦江资本有限公司新锦江大酒店母公司之下属企业上海中旅国际旅行社有限公司同一最终控股方

106/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

上海中旅杨休国际旅行社有限公司同一最终控股方上海锦江国际电子商务有限公司同一最终控股方上海锦江国际电子商务有限公司广州分公司同一最终控股方

上海新亚(集团)摄影有限公司同一最终控股方上海锦江国际实业发展有限公司同一最终控股方上海锦江花园饭店有限公司同一最终控股方上海锦江杰酒店管理有限公司同一最终控股方上海禾寓公寓管理有限公司同一最终控股方上海临港新片区锦江城市服务有限公司同一最终控股方上海锦江城市服务有限公司同一最终控股方锦江国际旅游中心有限公司同一最终控股方锦江国际商务有限公司同一最终控股方上海龙华肉类联合加工厂有限公司同一最终控股方上海华亭宾馆有限公司同一最终控股方上海锦江乐园有限公司同一最终控股方上海中旅会展有限公司同一最终控股方上海锦江资产管理有限公司同一最终控股方上海锦创源商业有限公司同一最终控股方上海锦江国际投资管理有限公司同一最终控股方上海虹桥宾馆有限公司同一母公司上海锦江饭店有限公司同一母公司上海锦江在线网络服务股份有限公司同一母公司上海扬子江大酒店有限公司同一母公司上海锦江汽车服务有限公司同一母公司上海锦江商旅汽车服务股份有限公司同一母公司上海中油锦友油品经营有限公司同一母公司上海锦江御味食品科技有限公司同一母公司上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司同一母公司上海锦江通永汽车销售服务有限公司同一母公司上海白玉兰宾馆有限公司同一母公司上海锦江国际饭店有限公司同一母公司上海锦江国际酒店股份有限公司南华亭宾馆同一母公司上海锦闵旅馆有限公司同一母公司锦海捷亚国际货运有限公司同一母公司

七天酒店(深圳)有限公司同一母公司上海和平饭店有限公司同一母公司上海市上海宾馆有限公司同一母公司上海建国宾馆有限公司同一母公司上海龙柏饭店有限公司同一母公司昆明锦江大酒店有限公司同一母公司上海新亚广场长城酒店有限公司同一母公司锦江国际酒店管理有限公司同一母公司

锦江信息技术(广州)有限公司同一母公司上海一机游信息技术有限公司同一母公司锦江国际集团财务有限责任公司同一母公司上海中心大厦锦江酒店资产管理有限公司同一母公司深圳市维也纳国际酒店管理有限公司同一母公司上海锦江国际酒店股份有限公司同一母公司

丽枫舒适酒店管理(深圳)有限公司同一母公司

107/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

希岸酒店管理(广州)有限公司同一母公司

喆啡酒店管理(深圳)有限公司同一母公司深圳锦江酒店管理有限公司南山分公司同一母公司上海锦江都城酒店管理有限公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司同一母公司深圳锦都酒店管理有限公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司南方分公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司华中分公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司西南分公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司北方分公司同一母公司

希岸酒店管理(广州)有限公司深圳分公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司秦皇岛分公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司绍兴柯桥分公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司重庆分公司同一母公司锦江之星旅馆有限公司东北分公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司大连开发区分公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司嘉峪关兰新路分公司同一母公司伊犁锦旅酒店管理有限公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司克拉玛依分公司同一母公司重庆锦江之星旅馆投资有限公司同一母公司上海锦江联采供应链有限公司同一母公司上海聚星物业管理有限公司联营公司福建环大金湖发展有限公司联营公司其他说明以下将锦江国际、上述最终控股方的联营企业、和同一最终控股方的公司统称为“锦江国际及其下属企业”，将锦江资本、母公司之下属企业和同一母公司的公司统称为“锦江资本及其下属企业”。

(5)关联交易情况

(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额额度交易额度上期发生额（如适用）（如适用）

锦江国际及其下属企业接受旅游相关服务11307341.356007326.00

锦江资本及其下属企业接受旅游相关服务1704104.221987592.74

本公司的联营企业接受物业管理服务618602.88630602.88

锦江国际及其下属企业接受物业管理服务29460.86-

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

锦江国际及其下属企业提供旅游相关服务3605393.695127274.61

锦江资本及其下属企业提供旅游相关服务1859519.1510911341.82

本公司的联营企业提供旅游相关服务2610463.76-

108/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(b) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

109/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短简化处理的短未纳入租赁负未纳入租赁负增加期租赁和低价承担的租期租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类债计量的可变增加的使用债计量的可变的使值资产租赁的支付的租金赁负债利值资产租赁的支付的租金赁负债利租赁付款额（如权资产租赁付款额用权租金费用息支出租金费用息支出

适用）（如适用）资产（如适用）（如适用）

锦江国际及其办公场所/经营

496082.34-3186331.3370812.37-496082.34-3255172.1470812.37-

下属企业区域锦江资本及其

经营区域--48860.152636.03189268.38--48860.151351.48-下属企业关联租赁情况说明

□适用√不适用

(d) 关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(e) 关联方资金拆借

□适用√不适用

110/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(f) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(g) 关键管理人员报酬

□适用√不适用

(h) 其他关联交易

□适用√不适用

(6)应收、应付关联方等未结算项目情况

(a) 应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款本公司的联营企业2767091.5913729.63--

应收账款锦江国际及其下属企业4338073.7825946.034768766.9423731.55

应收账款锦江资本及其下属企业3214479.4723323.754029490.1219993.34

其他应收款本公司的联营企业226422.79226422.79226422.79226422.79

其他应收款锦江国际及其下属企业1766.00-1766.00-

其他应收款锦江资本及其下属企业145732.50-25732.50-

预付款项锦江国际及其下属企业7184181.84-8565059.80-

预付款项锦江资本及其下属企业142823.45-71156.45-

(b) 应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款锦江国际及其下属企业1631515.043881428.23

应付账款锦江资本及其下属企业687813.62471252.25

合同负债锦江国际及其下属企业535476.92410085.00

合同负债锦江资本及其下属企业2014882.705993638.00

合同负债本公司的联营企业116754.72-

其他应付款锦江国际及其下属企业4520306.503781723.38

□适用√不适用

(7)关联方承诺

□适用√不适用

(8)其他

□适用√不适用

111/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

十一、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本集团并无须作披露的或有事项。

十二、承诺事项

(1)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

购建长期资产承诺-198113.21

(2)其他

□适用√不适用

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本集团不存在需要在财务报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。

(1)重要的非调整事项

□适用√不适用

(2)利润分配情况

□适用√不适用

(3)销售退回

□适用√不适用

(4)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十四、资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

一年以内22477362.2622446276.00

一到二年17753425.4718256122.00

二到三年11309846.7012831135.50

三到四年9001697.178102652.00

四到五年7812801.426715281.50

五年以上12604308.969528148.50

80959441.9877879615.50

112/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

十五、与金融工具相关的风险金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。

本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元

2025年6月30日

美元项目欧元项目日元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金2395511.17446924.08574083.235840.753422359.23

其他应收款161498.02---161498.02

应收账款---45617.3545617.35

2557009.19446924.08574083.2351458.103629474.60

外币金融负债—

应付账款-8601043.51-9654291.56-8922633.09-11843836.11-39021804.27

单位：元

2024年12月31日

美元项目欧元项目日元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金1762650.02400292.21535177.175622.532703741.93

其他应收款1178947.9244032.27--1222980.19

应收账款---43209.7743209.77

2941597.94444324.48535177.1748832.303969931.89

外币金融负债—

应付账款-17509113.17-27904517.37-17864101.47-18261758.21-81539490.22

113/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

于2025年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约604403.43元

(2024年12月31日：约1456751.52元)。

对于各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约920736.75元(2024年12月31日：约2746019.29元)。

对于各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约834854.99元(2024年12月31日：约1732892.43元)。

(b) 利率风险

2025年6月30日，本集团的利率风险主要产生于银行借款，本集团持续监控集团利率水平。利率

上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2025年度及2024年度本集团并无利率互换安排。

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年6月30日，本集团持有以公允价值计量的金融资产为人民币911415230.00元。如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约68356142.25元(2024年12月31日：约66579228.77元)，增加或减少股东权益的税前影响金额约91141523.00元(2024年12月31日：约88772305.02元)。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团持有的债权投资及其他债权投资主要为国债及金融债等具有较高信用评级的固定收益类债券。本集团通过设定整体投资额度以控制信用风险敞口，并且每年复核和审批投资额度。本集团会定期监控债券投资的信用风险敞口、债券信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

于2025年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2024年12月31日：无)。

114/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时，持续监控是否符合借款协议的规定，并综合考虑利率水平、借款期限、增信措施等融资条件，筛选不同的金融机构以获得提供足够备用资金的承诺，同时考虑开展不同类型的供应商融资安排，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位:元币种:人民币

2025年6月30日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款137542175.02---137542175.02

其他应付款52646223.93---52646223.93

租赁负债3667950.35185818.51--3853768.86

193856349.30185818.51--194042167.81

单位:元币种:人民币

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款103612036.19---103612036.19

其他应付款32668306.98---32668306.98

租赁负债5818269.37273916.71--6092186.08

142098612.54273916.71--142372529.25

(4)套期

(a) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(b) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(5)金融资产转移

(a) 转移方式分类

□适用√不适用

115/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(b) 因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十六、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资910382230.00-1033000.00911415230.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额910382230.00-1033000.00911415230.00

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券

116/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额其他

√适用□不适用

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

单位：元币种：人民币

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

其他权益工具投资—886690050.24-1033000.00887723050.24

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、EBITDA 乘数等。

(2)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本期末公允价值参考上海证券交易所资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确定。

(3)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(4)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(5)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(6)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

√适用□不适用本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。

(7)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(8)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

117/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

十七、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。本集团无借款经营计划。

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2025年6月30日2024年12月31日

资产负债率33%29%

十八、股份支付

(1)各项权益工具

(a) 明细情况

□适用√不适用

(b) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(2)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(3)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(4)本期股份支付费用

□适用√不适用

(5)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(6)其他

□适用√不适用

十九、其他重要事项

(1)前期会计差错更正

(a) 追溯重述法

□适用√不适用

(b) 未来适用法

□适用√不适用

118/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2)重要债务重组

□适用√不适用

(3)资产置换

(a) 非货币性资产交换

□适用√不适用

(b) 其他资产置换

□适用√不适用

(4)年金计划

□适用√不适用

(5)终止经营

□适用√不适用

(6)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(7)其他

□适用√不适用

二十、母公司财务报表主要项目注释

(1)应收账款

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

应收账款21325606.0120477105.72

减：坏账准备1687311.221460769.48

19638294.7919016336.24

(a) 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19756971.5618848510.27

其中：三个月以内8603896.9118848510.27

三个月到一年11153074.65-

1至2年

2至3年

3年以上430524.06430524.06

3至4年

4至5年

5年以上

一到三年1138110.391198071.39

合计21325606.0120477105.72

119/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(b) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计余额期末余额资产期末余额余额

数的比例（%）余额前五名的

15874346.4315874346.4374.441047852.02

应收账款总额

合计15874346.4315874346.4374.441047852.02

其他说明：

√适用□不适用

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏

21325606.011001687311.227.9119638294.7920477105.721001460769.487.1319016336.24

账准备

其中：

按组合计提坏

21325606.011001687311.227.9119638294.7920477105.721001460769.487.1319016336.24

账准备(i)

合计21325606.01/1687311.22/19638294.7920477105.72/1460769.48/19016336.24坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款1460769.48226541.74---1687311.22

合计1460769.48226541.74---1687311.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

120/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(i) 按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面价值

3个月以内8603896.9120031.550.238583865.36

3个月到1年11153074.65350862.903.1510802211.75

1到3年1138110.39885892.7177.84252217.68

3年以上430524.06430524.06100.00-

合计21325606.011687311.2219638294.79

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2024年12月31日年末余额

账龄预期平均损失率(%)账面余额损失准备账面价值

3个月以内0.5318848510.2799112.2918749397.98

3个月到1年----

1到3年77.721198071.39931133.13266938.26

3年以上100.00430524.06430524.06-

合计20477105.721460769.4819016336.24按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(e) 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(2)其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款12445196.127511763.51

合计12445196.127511763.51

121/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

其他应收款原值12673818.917740386.30

减：坏账准备228622.79228622.79

12445196.127511763.51

应收利息

(a) 应收利息分类

□适用√不适用

(b) 重要逾期利息

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(d) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(a) 应收股利

□适用√不适用

(b) 重要的账龄超过 1年的应收股利

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(d) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(e) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(f) 本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(a) 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12445196.127511763.51

其中：一年以内12445196.127511763.51

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

一年以上228622.79228622.79

合计12673818.917740386.30

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2025年6月30日期末余额2024年12月31日年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内12445196.12--7511763.51--

1年以上228622.79228622.79100.00228622.79228622.79100.00

合计12673818.91228622.791.807740386.30228622.792.95

(b) 坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额228622.79228622.79

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额228622.79228622.79

124/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提账面价值占总额计提账面价值金额金额金额金额比例比例比例比例按组合计提

12673818.91100.00%228622.791.80%12445196.127740386.30100.00%228622.792.95%7511763.51

坏账准备(i)

单位：元币种：人民币

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失整个存续期预期(组合)信用损失合计

(组合)(已发生信用减值)账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2024年12月31日7511763.51-228622.79228622.79228622.79

本期新增的款项4933432.61----

本期减少的款项-----

2025年6月30日12445196.12-228622.79228622.79228622.79

于2025年6月30日及2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

于2025年6月30日及2024年12月31日，本公司无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。

(i) 于 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

第一阶段—未来12个月预期信用损失(组合)

押金和保证金组合：---62460.00--

其他组合：12445196.12--7449303.51--

12445196.12--7511763.51--

第三阶段—整个存续期预期信用损失(组合)

其他组合：228622.79228622.79100.00%228622.79228622.79100.00%

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(d) 坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

125/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(e) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(f) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

(g) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

126/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资96164764.1462381312.0033783452.1496164764.1462381312.0033783452.14

对联营、合营企业投资50082974.50-50082974.5052740951.23-52740951.23

合计146247738.6462381312.0083866426.64148905715.3762381312.0086524403.37

(a) 对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

上海国旅国际旅行社有限公司15426000.002574000.00----15426000.002574000.00

上海锦江旅游控股有限公司8334000.005045802.00----8334000.005045802.00

上海华亭海外旅游有限公司-11719107.73-----11719107.73

上海国之旅国际货运代理有限公司-4500000.00-----4500000.00

上海锦江国际会展有限公司4215000.00-----4215000.00-

浙江锦旅国际旅行社有限公司-3995919.00-----3995919.00

北京锦江国际旅行社有限公司4000000.002419245.70----4000000.002419245.70

上海锦江国际绿色假期旅游有限公司-4200000.00-----4200000.00

上海锦江出入境服务有限公司908452.14-----908452.14-

上海旅行社有限公司-2927237.57-----2927237.57

上海国之旅物业管理有限公司900000.00-----900000.00-

上海锦江优选旅行服务有限公司-25000000.00-----25000000.00

合计33783452.1462381312.00----33783452.1462381312.00

127/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

续上表核算方法初始投资成本

上海国旅国际旅行社有限公司成本法18000000.00

上海锦江旅游控股有限公司成本法13379802.00

上海华亭海外旅游有限公司成本法11719107.73

上海国之旅国际货运代理有限公司成本法4500000.00

上海锦江国际会展有限公司成本法4215000.00

浙江锦旅国际旅行社有限公司成本法3995919.00

北京锦江国际旅行社有限公司成本法2419245.70

上海锦江国际绿色假期旅游有限公司成本法1400000.00

上海锦江出入境服务有限公司成本法1340698.25

上海旅行社有限公司成本法1061700.00

上海国之旅物业管理有限公司成本法900000.00

上海锦江优选旅行服务有限公司成本法25000000.00

合计87931472.68

(b) 对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

上海锦江商旅汽车服务股份有限公司47052047.63----1672852.12-----45379195.51-

上海东方航空国际旅游运输有限公司1342830.21---------1342830.21-

上海外航国际旅行社有限公司1530204.18---19446.21-----1549650.39-

上海一日旅行社有限公司------------

福建环大金湖发展有限公司1486267.85----1357036.06-----129231.79

上海聚星物业管理有限公司1329601.36---352465.24-----1682066.60-

小计52740951.23----2657976.73-----50082974.50-

合计52740951.23----2657976.73-----50082974.50-

128/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4)其他流动资产

单位：元币种：人民币

2025年6月30日2024年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

向子公司提供贷款(i)

锦旅控股215000000.00-9903389.18205096610.82216000000.00-9903389.18206096610.82

绿色假期7490000.00-7490000.00-7490000.00-7490000.00-

会展5000000.00-5000000.00---

货运代理500000.00-500000.00-1000000.00-1000000.00-

华亭2300000.00-2300000.00-2300000.00-2300000.00-

上旅800000.00-800000.00-800000.00-800000.00-

一日旅行社331480.00-331480.00-331480.00-331480.00-

待抵扣进项税额2288644.21-2288644.212337910.39-2337910.39

233710124.21-21324869.18212385255.03230259390.39-21824869.18208434521.21

(i) 向子公司提供贷款的具体变动明细如下:

单位：元币种：人民币关联方2024年12月31日本期贷出本期收回2025年6月30日减值准备合同起始日合同到期日

锦旅控股18000000.00--18000000.00-825282.4310/03/202305/03/2026

锦旅控股17000000.00--17000000.00-779433.4118/02/202416/02/2026

锦旅控股15000000.00--15000000.00--25/04/202426/04/2025

锦旅控股4000000.00--4000000.00--22/05/202421/05/2025

锦旅控股10000000.00--10000000.00-458490.2401/08/202431/07/2025

锦旅控股20000000.00--20000000.00-916980.4822/08/202421/08/2025

129/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

锦旅控股20000000.00--20000000.00-916980.4810/09/202409/09/2025

锦旅控股30000000.00--30000000.00-1375470.7211/09/202410/09/2025

锦旅控股50000000.00--50000000.00-2292451.2029/09/202428/09/2025

锦旅控股17000000.00--17000000.00-779433.4129/09/202428/09/2025

锦旅控股15000000.00--15000000.00-687735.3514/11/202413/11/2025

锦旅控股-7000000.00-7000000.00-338773.3425/04/202524/04/2026

锦旅控股-11000000.00-11000000.00-532358.1222/01/202521/01/2026

绿色假期1050000.00--1050000.00-1050000.0030/05/202328/05/2025

绿色假期5740000.00--5740000.00-5740000.0026/07/202425/07/2025

绿色假期700000.00--700000.00-700000.0026/07/202425/07/2025

会展-5000000.00-5000000.00-23/06/202522/06/2026

货运代理1000000.00--500000.00500000.00-500000.0021/03/202420/03/2025

华亭-300000.00-300000.00-300000.0030/04/202529/04/2026

华亭300000.00--300000.00--01/05/202430/04/2025

华亭2000000.00--2000000.00-2000000.0010/12/202409/12/2025

上旅500000.00--500000.00-500000.0025/10/202424/10/2025

上旅300000.00--300000.00-300000.0025/10/202424/10/2025

一日旅行社331480.00--331480.00-331480.0018/05/202117/05/2022

总计227921480.0023300000.00-19800000.00231421480.00-21324869.18

于2025年6月30日，资金拆借的年利率区间为1.15%至3.48%(2024年12月31日：1.15%至3.48%)。

130/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

(5)营业收入和营业成本

(a) 营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6308088.902568869.5355804007.8554324769.67

其他业务12085694.613862823.1711317140.163680892.32

合计18393783.516431692.7067121148.0158005661.99

(b) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(d) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(e) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(6)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-2657976.73-1402170.70

处置长期股权投资产生的投资收益-7079.60

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入41982038.2241373373.98

委托贷款取得的利息收入921397.41906027.12

合计40245458.9040884310.00

(7)其他

□适用√不适用

二十一、补充资料

(1)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-130.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1986580.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

131/133上海锦江国际旅游股份有限公司2025年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-133626.86其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额490696.49

少数股东权益影响额（税后）-23567.82

合计1385695.12

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币截至2024年6月30日止6个月期间

非流动性资产处置损益830889.46

除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响294569.10外，计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出288.51

长期职工福利因政策变化而产生的相关收益-

所得税影响额281206.80

少数股东权益影响额(税后)20862.71

823677.56

非经常性损益明细表编制基础

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

(2)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用截至2025年6月30日止6个月期间加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.100.24620.2462扣除非经常性损益后归属于公司

2.970.23580.2358

普通股股东的净利润截至2024年6月30日止6个月期间加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.700.24930.2493扣除非经常性损益后归属于公司

3.610.24320.2432

普通股股东的净利润

(3)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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(4)其他

□适用√不适用

董事长：管丽娟

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用