内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

2024年年度财务报告

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会

董事长：资产负债表

2024年12月31日

编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金2400824858.731641369598.01

交易性金融资产1200303930.82衍生金融资产

应收票据930000000.00

应收账款十八、11211613280.36892618547.88

应收款项融资14115240.00131108486.73

预付款项229864682.69225794758.88

其他应收款十八、26155860553.446069028862.85

其中：应收利息

应收股利716664184.54988000000.00

存货560455819.52537130522.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产556151211.13185047696.50

其他流动资产24783079.7963757113.16

流动资产合计12083668725.6610946159517.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款37949448.13164563072.77

长期股权投资十八、324432722951.4124394558705.07

其他权益工具投资6810675002.586207400215.06

其他非流动金融资产3462364.24

投资性房地产265693576.84288476647.79

固定资产2639596201.792923671543.54

在建工程75538664.03608911753.75生产性生物资产油气资产

使用权资产33053324.753299461.09

无形资产671057179.94785329640.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用822282957.271177799507.50

递延所得税资产587811310.32304423755.67

其他非流动资产4148764595.634600867306.30

非流动资产合计40525145212.6941462763973.42

资产总计52608813938.3552408923491.18

公司负责，会计工作负责人会计机构负责人：

本报告书共180页第7页资产负债表(续)

2024年12月31日

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4520188889.633412525527.30

应付账款2414569886.793134411036.25

预收款项1851942.13808693.26

合同负债396030055.52740611181.06

应付职工薪酬180746203.13136609270.32

应交税费915076969.94527871487.30

其他应付款700530822.113628967419.66

其中：应付利息

应付股利2028451.202658535564.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债1077149734.481060363746.27

其他流动负债51470589.0196271253.78

流动负债合计10257615092.7412738439615.20

非流动负债：

长期借款3388000000.002303000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16578731.071458364.74长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债934608707.391013295375.71

递延收益1657796.611744999.90

递延所得税负债674185323.85516137662.36其他非流动负债

非流动负债合计5015030558.923835636402.71

负债合计15272645651.6616574076017.91

股东权益：

股本2929267782.002929267782.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积133782146.13101317532.48

减：库存股

其他综合收益1747355840.341309899749.70

专项储备1085518743.82588841877.44

盈余公积1257824636.86735669467.47

未分配利润30182419137.5430169851064.18

股东权益合计37336168286.6935834847473.27

负德和照左却兴当计52.608.813.938.3552408923491.18

公司负责，会计工作负责人会计机构负责人本报告书共180页第8页利润表

2024年1-12月

编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

、营业收入十八、431639658353.8636154565013.75

减：营业成本十八、423938268102.19|28449916734.93

税金及附加1606596051.541417990121.51

销售费用195838383.20200533599.94

管理费用1138667020.151019653675.44

研发费用11650096.697962540.16

财务费用176453169.33-250827679.98

其中：利息费用171562539.85107587238.00

利息收入66899181.93160144820.18

加：其他收益4368586.743008763.35

投资收益(损失以“-”号填列)十八、53805743483.124071629108.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益406225182.71448084027.85

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-12656777.86508559.29

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“一”号填列)-635211.88-3897978.14

信用减值损失(损失以“—”号填列)-157490147.69-165849553.63

资产减值损失(损失以“—”号填列)-1810743771.36-224204627.72

资产处置收益(损失以“-”号填列)-665286.801568284.44

二、营业利润(亏损以“—”号填列)6412763182.898991590018.42

加：营业外收入19869551.9326808994.17

减：营业外支出72203048.00317703077.05

三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)6360429686.828700695935.54

减：所得税费用1138877992.871344001260.84四、净利润(净亏损以”-”号填列)5221551693.957356694674.70

(一)持续经营净利涧(净亏损以“-”号填列)5221551693.957356694674.70

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额437456090.64-933857814.05

(一)不能重分类进损益的其他综合收益437456090.64-933857814.05

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动437456090.64-933857814.05

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额5659007784.59|6422836860.65

公司：会计工作负责十机构负责人：

本报告书共180页第9页现金流量表

2024年1-12月

编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31781832567.23|43181837469.85收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金223968844.28434554853.41

经营活动现金流入小计32005801411.5143616392323.26

购买商品、接受劳务支付的现金21802065666.8232866807280.36

支付给职工以及为职工支付的现金595228389.29658986498.49

支付的各项税费4344493318.234344934579.07

支付其他与经营活动有关的现金809328722.49905581349.85

经营活动现金流出小计27551116096.8338776309707.77

经营活动产生的现金流量净额4454685314.684840082615.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2116232692.723844011902.51

取得投资收益收到的现金3643156608.644932143856.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额86145071.92117744429.95

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额73845524.44收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5919379897.728893900189.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金874937247.77900920425.12

投资支付的现金1726953392.328715762468.15取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金433000000.00566780000.00

投资活动现金流出小计3034890640.0910183462893.27

投资活动产生的现金流量净额2884489257.63-1289562703.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5837343222.14500000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5837343222.14500000000.00

偿还债务支付的现金4737343222.142200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7492366504.973357808594.49

支付其他与筹资活动有关的现金166793610.515191138790.30

筹资活动现金流出小计12396503337.6210748947384.79

筹资活动产生的现金流量净额-6559160115.48-10248947384.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-33573599.90197017204.03

五、现金及现金等价物净增加额746440856.93-6501410269.20

加：期初现金及现金等价物余额1569442453.808070852723.00

六、期主现今及租金笔价物全额2315883310.73|1569442453.80

公司负会计工作负责人:计机构负责人：

本报告书共180页第10页股东权益变动表

2024年1-12月

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

其他权益工具

项目减：库存股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计其他股股债

、上年年末余额2.929.267782.00101317532.481309899749.70588841877.44735669467.4730169851064.1835834847473.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2929267782.00101317532.481309899749.70588.841.877.44735.669467.4730169851064.1835834847473.27

三、本期增减变动金额(减少以“-”32464613.65437456090.64496676866.38522155169.3912.568073.361501320813.42

号填列)

(一)综合收益总额437456090.645.221551693.955659007784.59

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配522155169.39-5208.983620.59-4686828451.20

1、提取盈余公积522155169.39522155169.39

2、对股东的分配-4686828451.20-4686828451.20

3、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备496676866.38496676866.38

1、本期提取946753918.09946753918.09

2、本期使用450077051.71450077051.71

(六)其他32464613.6532464613.65

l

四、 本年年末余额 2 929267782.00 133782146.13 1747355840.34 1085518743.82 12672 4 kx6 ad 30 182419137.54 37336168286.69

公司负责主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共180页第11页股东权益变动表(续)

2024年1-12月

丙蒙古伊泰煤炭股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

其他权益工具项目

股本优先水续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计其他股债

、上年年末余额3254007000.001481460662.382243757563.75218138915.711.634024476.7231170401609.2940001790227.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3254007000.001481460662.382243757563.75218138915.711634024476.7231170401609.2940001790227.85

三、本期增减变动金额(减少以“—”号

-324739218.00-1380143129.90-933857814.05370702961.73-898355009.25-1000550545.114166942754.58

填列)

(一)综合收益总额-933857814.057356694674.706422836860.65

324739218.001456495070.48-1634024476.(二)股东投入和减少资本-72-1763040188.34-5178298953.54-

18110436.1518110436.1、股东投入的普通股15

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-324739218.00-1474605506.63-1634024476.72-1763040188.34-5196409389.69

(三)利润分配735669467.47-6594205031.47-5858535564.00

1、提取盈余公积735669467.47-735669467.47

2、对股东的分配-5858535564.00-5858535564.00

3、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备370702961.73370702961.73

1、本期提取817342635.17817342635.17

2、本期使用446639673.44446639673.44

(六)其他76351940.5876351940.58

四、本年年末余额 2.929267782.00 101317532.48 1309899749.70 588841877.44 73566946747l 30169851064.18 35834847473.27

公司负责.主管会计工作负责人：公计机构负责人：

本报告书共180页第12页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1．公司注册地、组织形式和总部地址

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的 B+H 股上市公司。公司创立于 1997 年 8月，并于同年在上海证券交易所上市，股票简称“伊泰 B 股”（股票代码 900948）。公司于 2023年8月在香港证券交易所退市，股票简称“伊泰煤炭”（股票代码3948）。公司社会统一信用代码：911506006264024904。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及股份回购，截至2024年12月31日止，本公司总股本为292926.78万股，其中伊泰集团持有境内有限售条件股份160000万股，占公司总股本 54.62%，流通 B 股总计 132800 万股，占公司总股本 45.34%，非上市外资股共发行126.78万股，占总股本0.04%。公司注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦，总部地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限公司，最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有限公司。

2．公司业务性质和主要经营活动

本公司属煤炭采掘行业，以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。

3．合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共42户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

4．财务报表的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月17日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布本报告书共180页第13页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础及计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除分类为以公允价值计量的金融工具（详见附注十二）外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具的公允价值计量、应收款项预期信用损失计提的方法、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产

折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、长期资产减值方法等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“金融工具”；本附注四、12“存货”；本附注

四、17“固定资产”；本附注四、21“无形资产”；本附注四、23“长期资产减值”；各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本报告书共180页第14页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额大备的应收款项于5000万元

重要的应收款项坏账准单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于备收回或转回金额5000万元

单项核销金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于5000万重要的应收款项核销元

账龄超过一年的重要预单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的1%以上且金额付账款大于5000万元

账龄超过一年的重要合单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且金额同负债大于5000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总重要的投资活动

额的10%以上且金额大于5亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司净资产的

重要的联营合营5%以上或金额大于4亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占本公司合并净利润的10%以上重要的在建工程单项工程预算金额大于5亿元

重要的应付账款、其他单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付本报告书共180页第15页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准

应付款款总额的1%以上且金额大于5000万元

重要的预计负债单项预计负债占预计负债总额的1%以上且金额大于1亿元

子公司资产总额占资产总额5%以上且金额大于50亿元或者单个重要的非全资子公司

子公司少数股东权益占净资产的1%以上且金额大于10亿元

本公司作为被告（被申请人），单项纠纷涉案标的或原告（申请重要的或有事项

人）索偿金额超过5000万元的未决诉讼（仲裁）

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本报告书共180页第16页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而本报告书共180页第17页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之本报告书共180页第18页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独本报告书共180页第19页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润本报告书共180页第20页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此本报告书共180页第21页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当本报告书共180页第22页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部本报告书共180页第23页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本报告书共180页第24页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来

12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

本报告书共180页第25页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在银行承兑汇票组合1短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及承兑人的信用评级较低，历史上发生过对未来经济状况的预票据违约，信用损失风险较高，在短期测，通过违约风险敞口银行承兑汇票组合2内履行其支付合同现金流量义务的能力和整个存续期预期信用

较弱损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票组合1承兑人的信用风险较低商业承兑汇票组合2承兑人的信用风险较高

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低组合一参考历史信用损失经验，结合当前的款项，某一债权的信用风状况以及对未来经济状况的预测，险自初始确认后未显著增加通过违约风险敞口和整个存续期预

具有相同的风险特征及偿付期信用损失率，计算预期信用损失组合二能力本报告书共180页第26页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用良好且经常性往来的客户，经评参考历史信用损失经验，结合当前组合一估信用风险为极低的款项，某一债权状况以及对未来经济状况的预测，的信用风险自初始确认后未显著增加通过违约风险敞口和整个存续期预

组合二具有相同的风险特征及偿付能力期信用损失率，计算预期信用损失

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品、消耗性生物资产等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

本报告书共180页第27页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，本报告书共180页第28页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定本报告书共180页第29页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第本报告书共180页第30页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会本报告书共180页第31页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投本报告书共180页第32页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前本报告书共180页第33页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本公司以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法8-40年3.00%-10.00%2.25%-12.13%

机车直线法10年4.00%9.60%

公路直线法20-25年4.00%-5.00%

运输设备直线法4-5年5.00%19.00%-23.75%井建工作量法

铁路直线法8-45年3.00%-5.00%2.16%-12.00%

机电设备直线法5-20年3.00%-10.00%4.50%-19.80%

其他设备直线法5-20年3.00%-10.00%4.50%-19.80%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

本报告书共180页第34页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

本报告书共180页第35页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、生物资产

本公司的生物资产包括消耗性生物资产和公益性生物资产。

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

（2）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

本报告书共180页第36页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

21、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销或使用产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专有技术，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；

软件，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；公路使用权，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；采矿权，以剩余可采储量及本年产量，作为产量法摊销依据。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目使用寿命摊销方法

软件3年、5年或10年合同期限或可使用年限

土地使用权10年－50年土地使用证证载年限

资源性资产-采矿权产量可采储量

资源性资产-其他15年－50年可使用年限专有技术15年可使用年限

公路使用权18年-20年可使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本报告书共180页第37页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本年期末，公司尚无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括研究阶段、开发阶段等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否本报告书共180页第38页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资本报告书共180页第39页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

本报告书共180页第40页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其本报告书共180页第41页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为本报告书共180页第42页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

29、收入

（1）收入确认的一般规则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至本报告书共180页第43页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法描述如下：

*煤炭产品销售

根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤炭产品销售，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其中：根据合同规定，对于到场交货方式的，按煤炭运至客户场地并经双方验收后确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于汽运车板交货方式的，按客户在发运站或煤矿的装车数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于铁路直达交货方式的，煤炭运到客户指定地点并经验收后，按双方确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于离岸平仓方式销售的，按双方确定的装船数量和依据质量指标约定的价格确认收入。

*煤化工产品

根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤化工产品销售，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点，按照销售出库量和与客户结算交易价格确认销售收入的实现。

*运输业务销售

根据销售合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的运输业务销售，本公司相关运输业务提供后，按照规定的运输单价和里程确认收入的实现。

30、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

本报告书共180页第44页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理本报告书共180页第45页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见本报告书共180页第46页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

本报告书共180页第47页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

33、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为经营租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元或者5000美元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是本报告书共180页第48页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费及维简费

本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取维简费、安全费计入生产成本，其中井工矿按30.00元/吨提取、露天矿按5.00元/吨提取，维简费按10.50元/吨提取。公司交通运输企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据普通货运业务按照1.00%提取；公司煤化工企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据，取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000.00万元的，按照4.50%提取；营业收入超过1000.00万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；营业收入超过1亿元至

10亿元的部分，按照0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.20%提取。

维简费主要用于矿井（露天）开拓延伸工程、矿井（露天）技术改造、煤矿固定资产更

新、改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广等。

煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系本报告书共180页第49页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注统的安全维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完

善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、管道运输设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和

装卸工具附属安全设备等支出；煤制油安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设

备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、

防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。执行“《企业会计准则解释第17号》”对本公司本期内财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号（》以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释，执行“《企业会计准则解释第18号》”对本公司本期内财务报表无影响。

*其他会计政策变更无。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

36、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本报告书共180页第50页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产的公允价值：本公司的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在

对某项资产的公允价值作出估计时，公司优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本公司会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本公司财务部门与评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。本公司已对这部分资产的公允价值做出最佳估计，但是诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）应收账款的预期信用损失：对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本公司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。

减值矩阵基于本公司历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

合理且有依据的前瞻性信息确定。于2024年12月31日，本公司已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。

（3）存货减值的估计：本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果未来产品售价发生变化，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（4）长期资产减值的估计：本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以

下方面进行评估和分析：*影响资产减值的事项是否已经发生；*资产继续使用或处置而预

期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及*预期未来现金流量现值中使用的

重要假设是否适当。公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值：本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。

在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

本报告书共180页第51页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）所得税：本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和

事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。

（7）对煤炭储量的估计：煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本公司的矿区

开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本公司的经营成果和财务状况产生影响，包括：*资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；*按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折

旧和摊销可能产生变化；*估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的

预计时间和所需支出产生影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；*由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

（8）对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计：矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

（9）剥离成本：对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。

五、税项本报告书共180页第52页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、无形资产或者不动产13.00%、9.00%、6.00%、3.00%

企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%、25.00%、16.50%

消费税数量1.52元/升

城市维护建设税实缴流转税税额5.00%、7.00%、1.00%

教育费附加实缴流转税税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税税额2.00%

水利建设基金实缴流转税税额0.50%

资源税煤炭销售额从价9.00%、从价10.00%

水资源税疏干排水回收利用（含回灌）2元/立方米、5元/立方米

环保税（大气污染）排污当量2.4元/每污染当量

25元/平方米、22元/平方米、27元/

耕地占用税实际占用的耕地面积

平方米、37元/平方米

不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

公司名称税率备注

本公司25.00%

内蒙古伊泰呼准铁路有限公司15.00%西部大开发税收优惠

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司15.00%西部大开发税收优惠

内蒙古伊泰新能源开发有限公司15.00%西部大开发税收优惠

内蒙古伊泰煤制油有限责任公司15.00%高新技术企业税收优惠

内蒙古伊泰化工有限责任公司15.00%高新技术企业税收优惠

内蒙古垣吉化工有限公司15.00%高新技术企业税收优惠

伊泰能源供应链服务（深圳）有限公司15.00%现代服务业合作区税收优惠

内蒙古安创检验检测有限公司20.00%小型微利企业

伊泰渤海供应链管理有限公司20.00%小型微利企业

深圳泰誉私募股权基金管理有限公司20.00%小型微利企业

伊泰大阳国际能源有限公司16.50%境外机构伊泰（股份）香港有限公司16.50%境外机构本报告书共180页第53页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注公司名称税率备注

其他子公司25.00%

2、税收优惠及批文

（1）西部大开发税收优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告[2020]第23号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2021年1月08日，《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》已经国务院批准，予以发布，自2021年3月1日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、内蒙古伊泰新能源开发有限

公司符合《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》（国家发展和改革委员会令第40号）中

的鼓励类产业，自2021年1月1日至2030年12月31日按照15.00%的税率缴纳企业所得税。

（2）高新技术企业税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经认定机构认定为高新技术企业已被公告（证书编号为 GR202215000448），认定有效期为 3 年。根据相关规定，自2022年获得高新技术企业认定后三年内（2022年-2024年）执行15.00%的税率。因此本期按15%计提企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古伊泰化工有限责任公司经认定机构认定为高新技术企业已被公告（证书编号为 GR202215000672），认定有效期为 3 年。根据相关规定，自2022年获得高新技术企业认定后三年内（2022年-2024年）执行15.00%的税率。因此本期按15%计提企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古垣吉化工有限公司经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁

发《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202315000303）认定为高新技术企业，认定有效本报告书共180页第54页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注期为三年。根据相关规定，自2023年获得高新技术企业认定后三年内（2023年-2026年）执行15.00%的税率。

根据财税[2009]132号财政部、国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税、城

镇土地使用税有关政策的通知，对股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产、土地暂免征收房产税和城镇土地使用税。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司暂免征收房产税和城镇土地使用税。

（3）现代服务业合作区税收优惠根据《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号）有关规定，自2021年1月1日起至2025年12月31日，对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件企业减按15％的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021版）》规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业。本公司的子公司伊泰能源供应链服务（深圳）有限公司符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录

（2021版）》中的产业，自2021年至2025年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。

3、其他说明

房产税按照房产原值的70.00%为纳税基准，税率为1.20%，或以租金收入为纳税基准，税率为12.00%。

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，

“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金460777.001266608.00

银行存款1969482244.401183644909.54

其他货币资金166046355.15163718177.44本报告书共180页第55页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

存放财务公司存款12749520723.7711255564098.55

合计14885510100.3212604193793.53

其中：存放在境外的款项总额190392969.64131953430.04

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金20382.2275091150.22

环保押金3.4716618.34

农民工工资保证金3191890.213036096.41

矿山地质环境治理专项基金100869131.5884412674.26

冻结银行存款1157464.00

信用证保证金34182998.52

合计138264406.00163714003.23注1：根据内自然资规[2019]3号，关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的通知，本公司开立矿山地质环境治理专项基金专用户，并根据规定缴存矿山地质环境治理专项基金，截止2024年12月31日，矿山地质环境治理专项基金期末余额为100869131.58元。

注2：本公司参与了内蒙古伊泰财务有限公司的资金集中管理计划。截止2024年12月

31日，存放于财务公司的款项总额为12749520723.77元。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计1702098286.98

其中：结构性理财存款1702098286.98

合计1702098286.98

3、应收票据

（1）应收票据分类列示本报告书共180页第56页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

银行承兑汇票13967742.75230000.00

商业承兑汇票50000000.00

小计63967742.75230000.00

减：坏账准备

合计63967742.75230000.00

（2）年末已质押的应收票据：无

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票13967742.75商业承兑汇票

合计13967742.75

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额损失准备种类比例金计提比账面价值金额

（%）额例（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应收票

63967742.75100.0063967742.75

据

其中：信用风险极低的客户63967742.75100.0063967742.75

合计63967742.75100.0063967742.75

（续）期初余额账面余额损失准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据230000.00100.00230000.00

其中：信用风险极低的客户230000.00100.00230000.00

合计230000.00100.00230000.00本报告书共180页第57页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据：

期末余额组合

账面余额损失准备计提比例（%）

信用风险较低的客户63967742.75

合计63967742.75

（续）期初余额组合

账面余额损失准备计提比例（%）

信用风险较低的客户230000.00

合计230000.00

（5）坏账准备的情况：无。

（6）本年实际核销的应收票据：无。

（7）其他说明：无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1390877482.282063717527.91

1至2年6982326.636355938.24

2至3年5103688.8074200.00

3至4年31900.00

4至5年2008894.00

5年以上21373882.9020074988.90

小计1424369280.612092231549.05

减：坏账准备26477571.7027486457.14

合计1397891708.912064745091.91

说明：本公司根据每笔经济业务实际发生日期并采用先进先出法分析计算账龄。

（2）按坏账计提方法分类列示本报告书共180页第58页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

26477571.701.8626477571.70100.00

准备按组合计提坏账

1397891708.9198.141397891708.91

准备

其中：信用风险

1397891708.9198.141397891708.91

极低的客户

合计1424369280.61100.0026477571.701.861397891708.91

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准

27486457.141.3127486457.14100.00

备按组合计提坏账准

2064745091.9198.692064745091.91

备

其中：信用风险极低

2064745091.9198.692064745091.91

的客户

合计2092231549.05100.0027486457.141.312064745091.91

*年末单项计提坏账准备的应收账款计提比单位名称账面余额损失准备理由例预计未来全

内蒙古建海物流有限公司5103688.805103688.80100.00部无法收回预计未来全

内蒙古天润化肥股份有限公司19364988.9019364988.90100.00部无法收回预计未来全

武汉东立光伏电子有限公司2008894.002008894.00100.00部无法收回

合计26477571.7026477571.70————

*组合中，按组合计提坏账准备的应收账款：

本报告书共180页第59页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额组合

应收账款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户1397891708.91

合计1397891708.91

续：

期初余额组合

应收账款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户2064745091.91

合计2064745091.91

确定该组合依据的说明：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计转销或其他变收回或转回提核销动单项计提的坏账

27486457.141008885.4426477571.70

准备

合计27486457.141008885.4426477571.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计收回或转回转回单位名称收回方式提比例的依据及其金额原因合理性

内蒙古天润化肥股份有限公司600000.00收回银行存款预计未来无法收回鄂尔多斯市海昌房地产开发有限

298885.44收回银行存款预计未来无法收回

责任公司

苏州天沃科技股份有限公司110000.00收回银行存款预计未来无法收回

合计1008885.44

（4）本年实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

本报告书共180页第60页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注合同坏账应收账款和合占应收账款和合同应收账款年末资产准备单位名称同资产年末余资产年末余额合计余额年末年末

额数的比例（%）余额余额

浙江浙能富兴燃285858558.98285858558.9820.07料有限公司

内蒙古京泰发电269303018.95269303018.9518.91有限责任公司

广州恒运企业集76951602.4076951602.405.40团股份有限公司

杭州热电集团股64509171.9064509171.904.53份有限公司内蒙古伊泰广联

煤化有限责任公58807755.7658807755.764.13司

合计755430107.99755430107.9953.04

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据1008601.922158486.73

合计1008601.922158486.73

（2）年末已质押的应收款项融资：无

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票128740836.25

合计128740836.25

（4）按坏账计提方法分类披露：

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

（5）坏账准备的情况：本期与上期均未计提坏账

（6）本年实际核销的应收款项融资：无本报告书共180页第61页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（7）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：

期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允公允公允成本价值成本价值成本价值变动变动变动信用级别较高的银

2158486.73-1149884.811008601.92

行承兑汇票

合计2158486.73-1149884.811008601.92

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限较短或短于几个月，公允价值与账面价值相若。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内480665727.8791.77431107037.5490.93

1至2年14921643.412.8529901799.146.31

2至3年21964065.404.196000403.601.27

3年以上6258203.201.197059816.111.49

合计523809639.88100.00474069056.39100.00

（1）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因

10593724.811-2年

内蒙古益强新能源有限公司尚未提供服务

14282274.542-3年

鄂尔多斯市碧清源环保科技有限责任公司5382400.003年以上尚未提供服务

内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司4151425.822-3年尚未提供设备

2397860.502-3年

准格尔旗矿区事业发展中心尚未提供服务

872770.503年以上

沈阳鼓风机集团齿轮压缩机有限公司1736358.001-2年尚未提供设备

合计39416814.17本报告书共180页第62页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数单位名称年末余额

的比例（%）

内蒙古国涵工程有限公司73143755.5313.96

中国铁路呼和浩特局集团有限公司50729782.369.68

张化机（苏州）重装有限公司33364300.006.37

伊金霍洛旗矿区移民服务中心32305252.806.17

大秦铁路股份有限公司30415953.185.81

合计219959043.8741.99

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利100000000.00

其他应收款160600555.76152012444.02

合计160600555.76252012444.02

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司100000000.00

小计100000000.00

减：坏账准备

合计100000000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利:无

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内12483966.486639902.03

1至2年5005695.822934944.71

2至3年2878240.7315183581.76

本报告书共180页第63页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3至4年13222931.016183120.97

4至5年4565897.9660194570.80

5年以上133721337.6574115109.39

小计171878069.65165251229.66

减：坏账准备11277513.8913238785.64

合计160600555.76152012444.02

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

资产转让款7832.22

往来款18784275.2319256790.22

保证金143203314.85137311463.40

代垫款75741.15841211.91

职工借款1681154.702171770.93

押金4816869.051244598.91

其他3316714.674417562.07

小计171878069.65165251229.66

减：坏账准备11277513.8913238785.64

合计160600555.76152012444.02

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

11277513.896.5611277513.89100.00

准备按组合计提坏账

160600555.7693.44160600555.76

准备

其中：信用风险极

160600555.7693.44160600555.76

低的客户

合计171878069.65100.0011277513.896.56160600555.76本报告书共180页第64页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

13238785.648.0113238785.64100.00

准备按组合计提坏账

152012444.0291.99152012444.02

准备

其中：信用风险极

152012444.0291.99152012444.02

低的客户

合计165251229.66100.0013238785.648.01152012444.02

A、年末单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比其他应收款损失准备计提理由例（%）

内蒙古天河水务有限公司7128579.207128579.20100预计无法收回内蒙古自治区国土资源厅财务

1292830.001292830.00100预计无法收回

处

陈有华445349.00445349.00100预计无法收回鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程

785088.13785088.13100预计无法收回

有限责任公司

杨小凤719705.70719705.70100预计无法收回上海鄂尔多斯置业经营管理有

192980.20192980.20100预计无法收回

限公司

郑州南瑞电气有限公司7586.217586.21100预计无法收回

北京安都机电设备有限公司37530.0037530.00100预计无法收回

河南宝璟钢铁有限公司470375.11470375.11100预计无法收回

陕西高远轨道装备有限公司164590.34164590.34100预计无法收回

刘兆成32900.0032900.00100预计无法收回

合计11277513.8911277513.89——

B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备本报告书共180页第65页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

信用风险极低的客户160600555.76

合计160600555.76

续：

年初余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

信用风险极低的客户152012444.02

合计152012444.02

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损信用损失（未发期信用损失（已失生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额13238785.6413238785.64

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本年计提

本年转回1961271.751961271.75本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额11277513.8911277513.89

*坏账准备的情况本报告书共180页第66页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额计转销或核其他变年末余额收回或转回提销动按单项计提坏账

13238785.641961271.7511277513.89

准备

合计13238785.641961271.7511277513.89

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的：

收回或转回金转回原确定原坏账准备计提比单位名称收回方式额因例的依据及其合理性鄂尔多斯市海昌房地产

1535650.75收回以房屋抵债预计无法收回

开发有限责任公司

陈有华425621.00收回银行存款预计无法收回

合计1961271.75——————

*本年实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额款项坏账准备单位名称年末余额账龄合计数的比性质年末余额例（%）

12779255.007.443至4年

保证准格尔旗国土资源局金

91281765.0053.115年以上

察布查尔锡伯自治县保证

30280000.0017.625年以上

自然资源局金内蒙古天河水务有限往来

7228579.204.215年以上7128579.20

公司款鄂尔多斯市悖牛川矿往来

2000000.001.162至3年

区路桥有限责任公司款安徽省皖煤国贸有限保证

2000000.001.161年以内

责任公司金

合计145569599.2084.70————7128579.20

*因资金集中管理而列报于其他应收款：无本报告书共180页第67页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品766723785.988543881.89758179904.09

原材料487526055.0852581884.71434944170.37低值易耗品

消耗性生物资产1498291.401498291.40

合计1255748132.4661125766.601194622365.86年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品798360409.746724460.17791635949.57

原材料517589270.5459042068.77458547201.77

低值易耗品767356.25767356.25

消耗性生物资产462000.00462000.00

合计1317179036.5365766528.941251412507.59

（2）确认为存货的数据资源存货：无

（3）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转销转回

库存商品6724460.176214888.494395466.778543881.89

原材料59042068.776460184.0652581884.71

合计65766528.946214888.4910855650.8361125766.60

（4）消耗性生物资产项目期末余额期初余额

畜牧养殖业1498291.40462000.00

合计1498291.40462000.00本报告书共180页第68页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

9、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的长期应收款188406926.35183298119.60详见附注六、11

大额存单434164737.6865098615.15

合计622571664.03248396734.75

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税43670503.4389351857.12

预交企业所得税7976145.9510295173.87

其他1373.148.93

合计51648022.5299647039.92

11、长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目率区坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值间准备准备分期收款转

让材料与资483465136.18483465136.18417859538.64417859538.644.85%产

减：一年内

到期的长期188406926.35188406926.35183298119.60183298119.60应收款

合计295058209.83295058209.83234561419.04234561419.04—本报告书共180页第69页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动减计值准其他提被投资单位期初余额期末余额备期权益法确认的综合其他权益变宣告发放现金股减追加投资减少投资其他末余投资损益收益动利或利润值额调整准备

一．合营企业鄂尔多斯市水

投杭旗水务有51137803.98784456.6251922260.60限公司内蒙古伊泰嘎

鲁图矿业有限472921875.30-220771.90472701103.40公司天津源峰镕康

创业投资中心163532407.0021700000.00-3168200.003849103.74185913310.74（有限合伙）内蒙古大地雄

心影业有限公10055189.1360452.5810115641.71司内蒙古鹏泰生

物科技有限公36000000.0036000000.00司本报告书共180页第70页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动减计值准其他提被投资单位期初余额期末余额备期权益法确认的综合其他权益变宣告发放现金股减追加投资减少投资其他末余投资损益收益动利或利润值额调整准备嘉兴丹墀股权

投资合伙企业16000000.0016000000.00（有限合伙）

小计697647275.4173700000.00-3168200.004473241.04772652316.45

二．联营企业内蒙古伊泰同

达煤炭有限责211264727.6499683019.3413436193.12-62900000.00261483940.10任公司内蒙古伊泰财

605995844.4574860821.61-60000000.00620856666.06

务有限公司内蒙古京泰发

电有限责任公730417164.2687277725.51-7591.86-13725050.65803962247.26司赤峰华远酒业

11923657.67-1011253.5810912404.09

有限公司内蒙古伊泰广

联煤化有限责7967784188.78145354417.2519036012.398132174618.42任公司本报告书共180页第71页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动减计值准其他提被投资单位期初余额期末余额备期权益法确认的综合其他权益变宣告发放现金股减追加投资减少投资其他末余投资损益收益动利或利润值额调整准备鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司青岛三力本诺

新材料股份有356711255.36356711255.36限公司鄂尔多斯市公

沟阳塔储运有74417364.182859022.20-9120000.0068156386.38限公司尚势成长加速（海南）创业投

28961767.66-32017.1228929750.54

资基金合伙企业（有限合伙）上海海通伊泰一期私募基金

148863789.24671196.51149534985.75合伙企业（有限合伙）青岛秋实辰星二期创业投资

49632238.98-50000000.00-211627.04579388.06

基金合伙企业（有限合伙）本报告书共180页第72页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动减计值准其他提被投资单位期初余额期末余额备期权益法确认的综合其他权益变宣告发放现金股减追加投资减少投资其他末余投资损益收益动利或利润值额调整准备共青城星空盛邦创业投资基

10000000.00-226052.839773947.17金合伙企业（有限合伙）扬州丹墀股权

投资合伙企业10000000.00-398928.329601071.68（有限合伙）共青城星空福瑞创业投资基

10000000.00-235211.649764788.36金合伙企业（有限合伙）

小计9859260742.86356711255.36-50000000.00408591111.89-32464613.65-145745050.65579388.0610461862061.17

合计10556908018.27430411255.36-53168200.00413064352.93-32464613.65-145745050.65579388.0611234514377.62

（2）长期股权投资减值测试情况：无本报告书共180页第73页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动项目期初余额本期计入其他综合本期计入其他综合期末余额追加投资减少投资其他收益的利得收益的损失

鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司565000000.00135000000.00430000000.00

蒙冀铁路有限责任公司2047000000.00605000000.002652000000.00

浩吉铁路股份有限公司1615000000.00126000000.001489000000.00

秦皇岛港 H 股 23088147.55 12301517.48 35389665.03

唐山曹妃甸煤炭港务有限公司31000000.006000000.0025000000.00

新包神铁路有限责任公司2411000000.00307000000.002718000000.00

准朔铁路有限责任公司1186000000.00233000000.00953000000.00

全国煤炭交易中心有限公司12000000.0012000000.00

中国工商银行股份有限公司101830000.00330000.00101500000.00

内蒙古一派氢能科技有限公司20000000.0020000000.00

沈阳同泽企业管理中心合伙企业（有限合伙）507295.54507295.54

昊天国际建投 HK1341 402912750.31 4071848.32 18891240.35 259711643.59 647805001.87

合计8395338193.4024071848.3218891240.351184013161.07500330000.009084201962.44本报告书共180页第74页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

续：

累计计入其他其他综合收其他综合收指定为以公允价值计量且本期确认的股累计计入其他综项目综合收益的损益转入留存益转入留存其变动计入其他综合收益利收入合收益的利得失收益的金额收益的原因的原因

鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司2067524.41230000000.00

蒙冀铁路有限责任公司89671282.1148045000.00

浩吉铁路股份有限公司292000000.00

秦皇岛港 H 股 1420271.10 43848245.04

唐山曹妃甸煤炭港务有限公司47000000.00企业管理该金融资产的业

新包神铁路有限责任公司2185200000.00务模式既以收取合同现金

准朔铁路有限责任公司87713000.00流量为目标又以出售该金

全国煤炭交易中心有限公司融资产为目标.中国工商银行股份有限公司4200000.001500000.00内蒙古一派氢能科技有限公司

沈阳同泽企业管理中心合伙企业（有限合伙）12342304.46

昊天国际建投 HK1341 282429492.24 1639608.70 处置股权

合计97359077.623078842492.24151235549.501639608.70

（2）本年存在终止确认的情况说明：无本报告书共180页第75页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

14、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且变动计入当期损益的非流动金融资

1799213256.621681221993.06

产小计

其中：交易性权益工具投资203023348.78271861054.54

基金投资1596189907.841409360938.52

合计1799213256.621681221993.06

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额523397301.64523397301.64

2．本期增加金额

固定资产转入

3．本期减少金额16466902.2616466902.26

转入固定资产16455502.2616455502.26

处置11400.0011400.00

4．期末余额506930399.38506930399.38

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额222913881.57222913881.57

2．本期增加金额23109658.2123109658.21

计提或摊销23109658.2123109658.21固定资产转入

3．本期减少金额4786717.244786717.24

转入固定资产4776283.864776283.86

处置10433.3810433.38

4．期末余额241236822.54241236822.54

三.减值准备本报告书共180页第76页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

1．期初余额

2．本期增加

3．本期减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值265693576.84265693576.84

2．期初账面价值300483420.07300483420.07

（2）采用成本模式计量的投资性房地产的减值测试情况：无

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因：无

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产25782908235.5027150949247.55固定资产清理

合计25782908235.5027150949247.55本报告书共180页第77页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋建筑物机车井建公路铁路运输设备机电设备其他设备合计

一.账面原值

1．期初余额10825036240.26410444949.512403444423.681154011738.0710820444675.03180408958.5712837414687.306226583442.5944857789115.01

2．本期增加405415928.17114002434.3419557330.2810472494.0022057840.20258000202.59355913813.121185420042.70

购置84939065.39114002434.3420772553.48202113629.4895366764.21517194446.90

在建工程转入304021360.5219557330.2810472494.001285286.7255886573.11260547048.91651770093.54

投资性房地产转入16455502.2616455502.26其他转入

3．本期减少22880325.43293764711.11245474290.65149142.0710548008.2266910633.2328053572.90667780683.61

处置或报废22880325.43293764711.11245474290.65149142.0710548008.2266910633.2328053572.90667780683.61转入投资性房地产其他转出

4．期末余额11207571843.00410444949.512223682146.91928094777.7010830768026.96191918790.5513028504256.666554443682.8145375428474.10

二.累计折旧

1．期初余额3441705262.88374423188.21937168429.00551310882.733340530591.45144679616.935677867565.562240197307.6916707882844.45

本报告书共180页第78页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机车井建公路铁路运输设备机电设备其他设备合计

2．本期增加430449885.354613297.74191139133.8248515068.90296931483.968891637.79698951931.99350300237.512029792677.06

计提425673601.494613297.74191139133.8248515068.90296931483.968891637.79698951931.99350300237.512025016393.20

投资性房地产转入4776283.864776283.86其他转入

3．本期减少5259233.9856001823.719813648.2455994834.0325647313.46152716853.42

处置或报废5259233.9856001823.719813648.2455994834.0325647313.46152716853.42转入投资性房地产其他转出

4．期末余额3866895914.25379036485.951128307562.82543824127.923637462075.41143757606.486320824663.522564850231.7418584958668.09

三.减值准备

1．期初余额533750281.5634934092.002887516.99328657.66432369.67408247460.5918376644.54998957023.01

2．本期增加8003019.47582921.0910790.231071230.6633889.379701850.82

计提8003019.47582921.0910790.231071230.6633889.379701850.82其他转入

3．本期减少10338.4856874.27989025.8041064.771097303.32

处置及报废10338.4856874.27989025.8041064.771097303.32本报告书共180页第79页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物机车井建公路铁路运输设备机电设备其他设备合计其他转出

4．期末余额541742962.5534934092.003470438.08328657.66386285.63408329665.4518369469.141007561570.51

四.账面价值

1．期末账面价值6798932966.2031408463.561060440492.09380800211.707192977293.8947774898.446299349927.693971223981.9325782908235.50

2．期初账面价值6849580695.8236021761.301431341902.68599813338.357479585425.9235296971.976751299661.153968009490.3627150949247.55

说明1：经公司第九届董事会第十二次会议、2005年第一次临时股东大会审议，公司停止推进煤制油200万吨项目，导致部分资产出现减值，经评估本期与煤制油200万吨项目相关资产累计计提减值损失1743439605.64元，其中在建工程、固定资产、工程物资、其他非流动资产分别计提减值损失

585264615.20元、18395.57元、637008453.00元、521148141.87元。

说明2：本期石化装备生产厂房相关长期资产出现闲置，计提减值累计14095773.46元，其中在建工程、固定资产、无形资产分别计提减值损失3920815.16元、9683455.25元、491503.05元。

本报告书共180页第80页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物157326.7473418.4383908.31

机电设备76358874.4354893751.877162540.8614302581.70

其他设备7825139.305502132.85974541.941348464.51

合计84341340.4760469303.158137082.8015734954.52

*通过经营租赁租出的固定资产：无

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物666703047.90尚在办理阶段

合计666703047.90

*固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参和处置费关键项目账面价值可收回金额减值金额数的确用的确定参数定依据方式

房屋建筑物92856175.4984853156.028003019.47

公路6763425.096180504.00582921.09

运输设备125195.20114404.9710790.23说明1

机电设备12406842.5811335611.921071230.66

其他设备220972.92187083.5533889.37

合计112372611.28102670760.469701850.82——————

说明1、固定资产公允价值和处置费用的确定方式采用重置成本法，关键参数包括重置价格、成新率、资金成本等，以价格指数调整重置价再考虑相关经济性及企业歇业导致空置的贬值，确认可收回金额。

（2）固定资产清理：无

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程2777829290.363387321381.61

工程物资1081763181.521721291310.33

合计3859592471.885108612691.94本报告书共180页第81页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

在建工程6176345116.543398515826.182777829290.36

合计6176345116.543398515826.182777829290.36

续：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

在建工程6196651777.432809330395.823387321381.61

合计6196651777.432809330395.823387321381.61

*重要在建工程项目本年变动情况本期转入固定

工程项目名称期初余额本期增加资产/无形资本期其他减少期末余额产

伊犁能源-100万

4240215598.07174029880.364714202.034409531276.40

吨煤制油工程

伊犁矿业-配套

108561682.88328326405.236567775.6028510704.53401809607.98

煤矿工程

煤制油-200万吨

856048095.13265220245.00590827850.13

煤间接液化工程

大马铁路563717320.47429702.97564147023.44

其他项目428109080.88467171128.68680916441.414334409.56210029358.59

合计6196651777.43969957117.24692198419.04298065359.096176345116.54

续：

工程投入工程本期利

工程项目预算数(万利息资本化累计其中：本期利息资金占预算比进度息资本

名称元)金额资本化金额来源

例(%)(%)化率(%)伊犁能源

-100万吨贷款、

2104273.0019.0519.051540191022.16

煤制油工其他程

伊犁矿业-

贷款、

配套煤矿358680.7975.5975.59270153368.7466601165.152.84其他工程本报告书共180页第82页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注煤制油

-200万吨贷款、

2934231.043.153.1571830182.11

煤间接液其他化工程自有

大马铁路329500.0019.7719.77资金

其他项目61578109.92其他

合计——————1943752682.9366601165.15————

说明1：工程投入占预算比例的计算口径系根据项目已发生的全部支出占预算比重，项目支出包含支出形成的固定资产、无形资产、在建工程。

*本年计提在建工程减值准备情况项目名称期初余额本期计提金额期末余额计提原因

煤制油-200万吨煤资产可收回金额

287927.93585264615.20585552543.13

间接液化工程低于账面价值

伊犁能源-100万吨资产可收回金额

2802731124.822802731124.82

煤制油工程低于账面价值资产可收回金额

其他6311343.073920815.1610232158.23低于账面价值

合计2809330395.82589185430.363398515826.18

说明1：经公司第九届董事会第十二次会议、2005年第一次临时股东大会审议，公司停止推进煤制油200万吨项目，导致部分资产出现减值，经评估本期与煤制油200万吨项目相关资产累计计提减值损失1743439605.64元，其中在建工程、固定资产、工程物资、其他非流动资产分别计提减值损失585264615.20元、18395.57元、637008453.00元、521148141.87元。

说明2：本期石化装备生产厂房相关长期资产出现闲置，计提减值累计14095773.46元，其中在建工程、固定资产、无形资产分别计提减值损失3920815.16元、9683455.25元、

491503.05元。

*在建工程减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确参数确定方式定依据

煤制油-200590827850.135275307.00585552543.13说明1万吨煤间本报告书共180页第83页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注公允价值和关键参关键项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确参数确定方式定依据接液化工程内件生产

厂房二期17726477.547494319.3110232158.23说明2工程扩建

合计608554327.6712769626.31595784701.36——————

说明：1、煤制油-200万吨煤间接液化工程公允价值和处置费用的确定方式采用市场法，关键参数包括重置全价、处理费用等，因项目已取消建设，将对各项资产进行处置，在建工程中土建工程均为纯费用类，故相关费用评估为零，设备安装工程主要为费托反应器设备，因费托反应器为定制设备，无可转让市场，故按可回收材料的实际重量乘以废旧物资市场回收单价计算评估值，处置费用包括增值税、附加税、印花税、大宗资产交易费用等。

说明2、内件生产厂房二期工程扩建公允价值和处置费用的确定方式采用重置成本法，关键参数包括重置价格、成新率、资金成本等，以价格指数调整重置价再考虑相关经济性及企业歇业导致空置的贬值，确认可收回金额。

（2）工程物资年末余额年初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

工程用材料708340459.36637008453.0071332006.36659189502.86659189502.86

尚未安装的设备1010431175.161010431175.161062101807.471062101807.47

合计1718771634.52637008453.001081763181.521721291310.331721291310.33

说明1：经公司第九届董事会第十二次会议、2005年第一次临时股东大会审议，公司停止推进煤制油200万吨项目，导致部分资产出现减值，经评估本期与煤制油200万吨项目相关资产累计计提减值损失1743439605.64元，其中在建工程、固定资产、工程物资、其他非流动资产分别计提减值损失585264615.20元、18395.57元、637008453.00元、521148141.87元。

18、使用权资产

（1）使用权资产情况本报告书共180页第84页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋建筑物土地其他合计

一.账面原值

1．期初余额71769054.11214936901.585656219.02292362174.71

2．本期增加金额40459173.3340761625.8281220799.15

租赁40459173.3340761625.8281220799.15

3．本期减少金额394099.90394099.90

租赁到期394099.90394099.90

4．期末余额111834127.54255698527.405656219.02373188873.96

二.累计折旧

1．期初余额29656584.9813300043.302356757.9345313386.21

2．本期增加金额12573507.4922113832.691414054.7536101394.93

计提12573507.4922113832.691414054.7536101394.93

3．本期减少金额394099.90394099.90

租赁到期394099.90394099.90

4．期末余额41835992.5735413875.993770812.6881020681.24

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值69998134.97220284651.411885406.34292168192.72

2．期初账面价值42112469.13201636858.283299461.09247048788.50

本报告书共180页第85页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

19、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权资源性资产专有技术软件公路使用权合计

一.账面原值

1．期初余额2448134632.252929138881.15438114216.05154742522.78213842927.526183973179.75

2．本期增加金额113376170.741339688.0432160000.0011146302.49158022161.27

购置74704270.741114202.609615362.4385433835.77

在建工程转入38671900.00225485.441530940.0640428325.50

其他转入32160000.0032160000.00

3．本期减少金额96600767.0035169560.327652179.77139422507.09

处置和报废96600767.003009560.327652179.77107262507.09

其他转出32160000.0032160000.00

4．期末余额2464910035.992895309008.87470274216.05158236645.50213842927.526202572833.93

二.累计摊销

1．期初余额517881354.13552795751.58125564732.29140534484.23162916019.881499692342.11

2．本期增加金额49232719.77102110979.9858953383.2411441942.244700945.32226439970.55

计提49232719.77102110979.9830648944.6911441942.244700945.32198135532.00本报告书共180页第86页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地使用权资源性资产专有技术软件公路使用权合计

其他转入28304438.5528304438.55

3．本期减少金额15608937.5628304438.557652179.7751565555.88

处置和报废15608937.567652179.7723261117.33

其他转出28304438.5528304438.55

4．期末余额551505136.34626602293.01184518115.53144324246.70167616965.201674566756.78

三.减值准备

1．期初余额45952861.892344718.9923241.8748320822.75

2．本期增加金额491503.051451930.991943434.04

计提491503.05491503.05

其他公司转入-减值1451930.991451930.99

3．本期减少金额1451930.991451930.99

其他公司转出-减值1451930.991451930.99

4．期末余额46444364.94892788.001451930.9923241.8748812325.80

四.账面价值

1．期末账面价值1866960534.712267813927.86284304169.5313889156.9346225962.324479193751.35

2．期初账面价值1884300416.232373998410.58312549483.7614184796.6850926907.644635960014.89

本报告书共180页第87页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

说明1：本期石化装备生产厂房相关长期资产出现闲置，计提减值累计14095773.46元，其中在建工程、固定资产、无形资产分别计提减值损失3920815.16元、9683455.25元、491503.05元。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权890235043.44正在办理中

合计890235043.44

20、长期待摊费用

其他减少项目年初余额本年增加金额本年摊销金额年末余额金额拆迁

补偿2888997187.73592599477.871468397611.002013199054.60费水权

使用1652218.3883333.33490654.50166666.671078230.54费

其他53536441.2838912297.1925027375.97578000.0066843362.50

合计2944185847.39631595108.391493915641.47744666.672081120647.64

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资递延所得税资产差异差异产

试运行利润335139974.3757010948.24362237070.4761301995.29

资产减值准备1722988675.39423333785.77617754706.05146889711.96

递延收益67274132.5610241110.4153315238.788099785.80

土地复垦义务1168051132.58273066393.411438618316.51322710778.81

其他154011419.5830478917.8373723783.6418429281.85

租赁59277664.6914819416.1736416119.317648392.15本报告书共180页第88页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资递延所得税资产差异差异产

生态环境补偿金4943883.501235970.884943883.501235970.88未实现内部交易利

441506457.78108077303.41538430834.11132887232.37

润

可抵扣亏损355214449.8253948497.991063509616.97160135956.22

公允价值变动15513006.773878251.696822089.491705522.37分期收款转让材料

14196209.683213692.3634748923.387759694.88

与资产分期付款购买采矿

128773487.0719316023.06134269310.0220140396.50

权专项储备购买固定

131459044.7420410189.80112163957.9518236221.21

资产

合计4598349538.531019030501.024476953850.18907180940.29

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负债差异债差异

公允价值变动2696986523.72672992927.192272483786.32563536915.83固定资产加速折

672915258.69139688928.72671585199.83135498770.46

旧

试运行亏损15846121.872376918.2816914399.732537159.96合伙企业未分配

298289804.9974572451.25499356766.95124117237.90

收益

其他42628714.206394307.13

土地复垦义务448956607.68101329632.38797814247.02167818669.24

租赁71880245.8517970061.4846043104.6110053663.61分期付款购买采

110965403.2016644810.48125062861.7618759429.26

矿权

合计4358468680.201031970036.914429260366.221022321846.26

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债本报告书共180页第89页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产132757957.74886272543.28194226490.65712954449.64

递延所得税负债132757957.74899212079.17194226490.65828095355.61

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

递延收益1452796.865720000.15

资产减值准备3988938494.163345345307.25

可抵扣亏损2572221441.531877027359.77

合计6562612732.555228092667.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2024年度51985468.30

2025年度273273373.42275904763.65

2026年度374199949.31373824081.43

2027年度267911767.97255327768.56

2028年度381813502.93426864616.78

2029年度546815161.66

2030年度103580340.4281396985.60

2031年度329062344.84265474296.65

2032年度47786572.0817713292.92

2033年度120577782.69128536085.88

2034年度127200646.21

合计2572221441.531877027359.77

22、其他非流动资产

本报告书共180页第90页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备代垫公

41355692.0041355692.0040212861.0040212861.00

路款预付土

地出让10459543.0010459543.0010459543.0010459543.00金公益性

生物资127729009.47127729009.47127729009.47127729009.47产预计于一年以

上抵扣10129290.2310129290.232638961.382638961.38的进项税外购技

术工艺521148141.87521148141.87521148141.87521148141.87包大额银

4772567761.464772567761.464079719164.434079719164.43

行存单

合计5483389438.03521148141.874962241296.164781907681.154781907681.15

说明1：经公司第九届董事会第十二次会议、2005年第一次临时股东大会审议，公司停止推进煤制油200万吨项目，导致部分资产出现减值，经评估本期与煤制油200万吨项目相关资产累计计提减值损失1743439605.64元，其中在建工程、固定资产、工程物资、其他非流动资产分别计提减值损失585264615.20元、18395.57元、637008453.00元、521148141.87元。

23、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款87000000.0087000000.00

票据贴现款300000000.00

未到期利息98138.9368125.00

合计387098138.9387068125.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无本报告书共180页第91页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

24、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票628504380.00285395776.84

商业承兑汇票2235742910.101358859668.20

合计2864247290.101644255445.04

25、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付购煤款448712750.41755908097.01

应付材料及设备款634159349.94558245004.90

应付采掘及矿务工程款1507596805.901022880911.79

应付运费96998914.92118162772.49

应付维修费18592890.0274821705.73

其他148210480.41196801329.16

合计2854271191.602726819821.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

江苏苏中建设总承包有限公司14513202.51未到付款期

内蒙古山澄爆破有限责任公司8205000.00未到付款期

鄂尔多斯市领先工程服务有限公司6544500.00未到付款期

北京电力设备总厂有限公司5794805.45未到付款期

内蒙古胤泰建筑安装有限责任公司5000000.00未到付款期

合计40057507.96——

26、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收资产处置款5085500.00本报告书共180页第92页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

预收租赁款7886822.37

其他1776495.38

合计7886822.376861995.38

（2）账龄超过1年的重要预收款项：无

27、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

销货合同相关的合同负债502522541.61722731080.81

合计502522541.61722731080.81

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）合同负债账面价值在本期未发生重大变动

说明：本公司的销货合同通常构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的义务，本公司在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。于2024年12月31日，本公司部分销货合同履行履约义务的时间晚于客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬427895395.951903297761.691672624265.58658568892.06

二、离职后福利-设定

3099316.41162557522.88162319895.843336943.45

提存计划

三、辞退福利510347.00510347.00

合计430994712.362066365631.571835454508.42661905835.51

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴414287694.741646686951.321419599358.78641375287.28

职工福利费71617413.4471617413.44本报告书共180页第93页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

社会保险费475832.6763406105.8563502433.37379505.15

其中：基本医疗保险费401516.3554533917.5054617228.34318205.51

工伤保险费74316.325142253.155155269.8361299.64

生育保险费3729935.203729935.20

住房公积金2899323.5179067826.8579559296.742407853.62

工会经费和职工教育经费10232545.0342519464.2338345763.2514406246.01

合计427895395.951903297761.691672624265.58658568892.06

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险905522.05126572473.90126766573.85711422.10

2、失业保险费27545.363963685.983968993.9922237.35

3、企业年金缴费2166249.0032021363.0031584328.002603284.00

合计3099316.41162557522.88162319895.843336943.45

设定提存计划说明：根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》，结合单位实际，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于2009年1月1日建立了企业年金计划。其受托人为中国建设银行股份有限公司，账户管理人为平安养老保险股份有限公司，托管人为中国银行。该年金计划的适用范围为与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职工，本年职工月缴费工资基数为5000.00元，企业缴费比例为10.00%，个人缴费比例为2.00%。截至2024年12月31日，年金计划无重大变化。

29、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税213066364.92216535985.78

企业所得税667209811.75336063341.23

资源税221760865.54155348693.60

消费税60710231.0276715824.36

城市维护建设税14190558.5316267464.00

代扣代缴税金3835146.251093631.16本报告书共180页第94页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

教育费附加7917438.558719224.36

个人所得税8019991.1811163285.84

水利建设基金1323120.801364630.02

地方教育费附加5278369.505812816.24

印花税10478722.8713000776.44

水土保持补偿费35442489.2829008398.74

水资源税4087079.103263430.10

环保税5513181.74619485.92

耕地占用税189975034.20

其他6994017.144760568.28

合计1265827388.171069712590.27

30、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利434028451.203378535564.00

其他应付款1434672259.831675916949.32

合计1868700711.035054452513.32

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利434028451.203378535564.00

合计434028451.203378535564.00

说明：公司期末无已逾期未支付的股利。

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

建安工程及设备款341454065.29411395346.45

保证金及押金537178630.95371149195.02

股权转让款125830000.00本报告书共180页第95页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

拆迁补偿款180384397.90478887428.81

其他375655165.69288654979.04

合计1434672259.831675916949.32

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

鄂尔多斯市广利煤炭有限责任公司纳林庙煤矿103000000.00保证金

鄂尔多斯市锦邦煤炭有限公司50000000.00未到付款期

准格尔旗食联煤炭有限责任公司30000000.00未到付款期

准格尔旗鸿鑫纳户沟煤炭有限责任公司10000000.00未到付款期

鄂尔多斯市泰盛投资有限责任公司8000000.00未到付款期

合计201000000.00——

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款3162802272.043248286659.21

一年内到期的应付债券317393618.53

一年内到期的租赁负债17331293.657780805.51

一年内到期的长期应付款92907000.0193006000.06

合计3273040565.703666467083.31

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税87601535.2989031826.46

信用级别较低的银承背书13967742.75短期应付债券

合计101569278.0489031826.46

其中：短期应付债券的增减变动本报告书共180页第96页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注债年债券名面值票面利券初发行日期发行金额本年发行称（元）率（%）期余限额

24伊泰

92

煤炭1002.22024/9/25300000000.00300000000.00天

SCP001

合计300000000.00300000000.00续按面值溢折价债券名称本年偿还年末余额是否违约计提利息摊销

24 伊泰煤炭 SCP001 1663561.64 300000000.00 否

合计1663561.64300000000.00

33、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

保证借款4824114136.008089460119.81

信用借款8284000000.006376000000.00

未到期利息12319832.0415920990.84

减：一年内到期的长期借款3162802272.043248286659.21

合计9957631696.0011233094451.44

34、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

其他应付债券307798677.03

未到期应付利息9594941.50

减：一年到期的应付债券317393618.53合计本报告书共180页第97页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名债券本年按面值计提利年末是否面值（元）发行日期发行金额年初余额溢折价摊销本年偿还称期限发行息余额违约

19伊泰

100.002019/04/025年500000000.00179392756.402271787.67607243.60180000000.00否

01

19伊泰

100.002019/07/025年1000000000.00128405920.633080770.83594079.37129000000.00否

02

合计1500000000.00307798677.035352558.501201322.97309000000.00本报告书共180页第98页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

35、租赁负债

剩余租赁年限期末余额期初余额

租赁付款额72376886.9148795403.51

减：未确认融资费用13099222.2212379284.20

租赁付款额现值小计59277664.6936416119.31

减：一年内到期的租赁负债17331293.657780805.51

合计41946371.0428635313.80

36、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期非金融机构借款381317000.01411416000.06

分期付款购买采矿权794760000.00856350000.00

减：未确认融资费用213908008.52243560042.70

减：一年内到期的长期应付款92907000.0193006000.06

合计869261991.48931199957.30

37、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

复垦费1210331177.191438618316.51根据管理层估计计提

未决诉讼80222730.10根据管理层估计计提

合计1290553907.291438618316.51——

38、递延收益

形成原项目年初余额本年增加本年减少年末余额因与资产相关政府补

53810530.9316460000.004188309.5166082221.42

助见下表与收益相关政府补

5224708.00720000.003300000.002644708.00

助

合计59035238.9317180000.007488309.5168726929.42—本报告书共180页第99页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注与资产

本期新增补助本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额收益金额与收益相关宏一矿井密闭与资产

圆筒储煤仓项720000.00180000.00540000.00相关目薄煤层智能化与资产

324999.91324999.91

开采项目相关伊泰煤化工大与资产

数据技术研究149999.9950000.0099999.99相关与应用项目锅炉烟气脱硫与资产

4700000.00400000.004300000.00

项目相关费托合成水综与资产

3255000.00265000.002990000.00

合利用项目相关废蒸汽发电项与资产

1875000.00250000.001625000.00

目相关高温浆态床费与资产

375000.0050000.00325000.00

托合成项目相关浓盐水零排放与资产

技改项目支持3953750.00232500.003721250.00相关资金综合废水实现与资产

425000.0025000.00400000.00

零排放项目相关锅炉烟气超低与资产

358750.0020500.00338250.00

排放项目相关煤间接液化工与资产

1483333.5497123.031386210.51

艺研发经费相关水处理及零排与资产

放整体工艺优2488796.51237703.642251092.87相关化改造项目中间罐区油气与资产

1860185.2474137.821786047.42

回收设施项目相关

就业局补助-与收益

224708.00224708.00

新型学徒项目相关高含盐废水处与资产

理及资源利用209715.7413731.39195984.35相关项目重点产业发展与资产

1570000.001570000.00

专项资金相关本报告书共180页第100页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注与资产

本期新增补助本期计入其他相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额收益金额与收益相关西营子发运站与资产

16171000.001884000.0014287000.00

环保改造项目相关流程工业智能与资产

巡检与展示技550000.00550000.00相关术开发与应用科技成果转化与收益

5000000.00-3300000.001700000.00

专项资金相关超低排放改造与资产

13340000.0013340000.00

项目相关

VOCs 治理项 与资产

15100000.0015100000.00

目相关

AI 智能视频 与资产

1360000.0083613.721276386.28

监控系统相关露天矿道路运与收益

输人机环数据720000.00720000.00相关分析决策

合计59035238.9317180000.004188309.51-3300000.0068726929.42

39、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数2929267782.002929267782.00

40、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1053564932.652294616.811051270315.84

其他资本公积1496253698.7532464613.651528718312.40

合计2549818631.4032464613.652294616.812579988628.24

注1：本期权益法核算确认资本公积-其他资本公积32464613.65元。

注2：本期内蒙古伊泰呼准铁路有限公司以现金对鄂尔多斯大马铁路有限责任公司（以下简称大马铁路公司）增资700.00万元。上述增资完成后内蒙古伊泰呼准铁路有限公司对本报告书共180页第101页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

大马铁路公司持股比例由原来的61.87%增至62.34%。截止2024年12月31日，上述增资已经完成，增资款与按新取得的股权比例计算确定应享有大马铁路公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价35067.56元。

注3：本期内蒙古伊泰煤制油有限责任公司（以下简称伊泰煤制油公司）以现金

9544811.32元收购葫芦岛市国投资产经营管理有限公司持有内蒙古伊泰石化装备有限责任公司（以下简称石化装备公司）12.55%股权。上述股权收购完成后，伊泰煤制油公司对石化装备公司持股比例由原来的83.89%增至96.44%，购买价款与按新取得股权比例计算应享有石化装备净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价213322.79元。

注4：本期内蒙古伊泰国际能源有限公司（以下简称伊泰国际能源公司）以现金

1600000.00元将子公司伊泰（天津）国际能源有限公司（以下简称伊泰天津国际能源公司）

16%股权出售给内蒙古伊泰生态农业有限公司，同时内蒙古伊泰生态农业有限公司和鸿州（唐山）供应链有限责任公司向伊泰天津国际能源公司分别增资6000000元、4000000元，分别持有伊泰天津国际能源公司38%、20%股权。上述股权交易完成后，伊泰国际能源公司对伊泰天津国际能源公司持股比例由原来的100%降低至42%，收到价款与按处置股权比例计算应享有伊泰天津国际能源公司净资产份额的差额调增资本公积-股本溢价940668.68元。

注5：本期内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称伊泰股份公司）以现金29000000.00

元收购内蒙古伊泰生态农业有限公司、鸿州（唐山）供应链有限责任公司持有内蒙古伊泰国

际能源有限公司（以下简称伊泰国际能源公司）的38%、20%股权。上述股权收购完成后，伊泰股份公司对伊泰国际能源公司持股比例由原来的42.00%增加至100%，购买价款与按新取得股权比例计算应享有伊泰国际能源公司净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价

2986895.14元。

本报告书共180页第102页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

41、其他综合收益

本期发生额

减：前减：结转

期计减：前期减：套期重新计入其计入其他储备转量设定

减：前期计入

项目期初余额他综综合收益入相关受益计本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额合收当期转入资产或划净负发生额益当期转入用公司少数股东益当以摊余成负债的债或净留存收益期转本计量的初始确资产所入损金融资产认金额产生的益变动

一、以后不能重分类进

1663295071.94683683161.071639608.70109323206.38580460564.80-7740218.812243755636.74

损益的其他综合收益

1.重新计量

设定受益计划变动额

2.权益法下

不能转损益的其他综合收益

3.其他权益

工具投资公1663295071.94683683161.071639608.70109323206.38580460564.80-7740218.812243755636.74允价值变动

4.企业自身

信用风险公允价值变动本报告书共180页第103页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期发生额

减：前减：结转

期计减：前期减：套期重新计入其计入其他储备转量设定

减：前期计入

项目期初余额他综综合收益入相关受益计本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额合收当期转入资产或划净负发生额益当期转入用公司少数股东益当以摊余成负债的债或净留存收益期转本计量的初始确资产所入损金融资产认金额产生的益变动

二、以后将重分类进损

-10061413.652145810.412145810.41-7915603.24益的其他综合收益

1.权益法下

可转损益的其他综合收益

2.其他债权

投资公允价值变动

3.金融资产

重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权

投资信用减值准备本报告书共180页第104页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期发生额

减：前减：结转

期计减：前期减：套期重新计入其计入其他储备转量设定

减：前期计入

项目期初余额他综综合收益入相关受益计本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额合收当期转入资产或划净负发生额益当期转入用公司少数股东益当以摊余成负债的债或净留存收益期转本计量的初始确资产所入损金融资产认金额产生的益变动

5.现金流量

套期储备

6.外币报表

-10061413.652145810.412145810.41-7915603.24折算差额

7.一揽子交

易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的处置收益

8.非投资性

房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产其他综合收

1653233658.29685828971.481639608.70109323206.38582606375.21-7740218.812235840033.50

益合计本报告书共180页第105页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

42、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费及维简

988156193.731563112414.80915522039.871635746568.66

费

合计988156193.731563112414.80915522039.871635746568.66

43、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积735669467.47522155169.391257824636.86

合计735669467.47522155169.391257824636.86

44、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润37536272217.9038165965235.58同一控制下企业合并

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润37536272217.9038165965235.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润5156616058.427727731662.14

处置其他权益工具直接计入未分配利润12664422.48

减：提取法定盈余公积522155169.39735669467.47

应付普通股股利4686828451.205858535564.00

H 股回购事项 1763040188.34

其他17374.97179460.01

期末未分配利润37496551703.2437536272217.90

说明1：本期伊泰股权投资管理有限公司对深圳尚竹投资合伙企业（有限合伙）增资，增资前后净资产份额变动，资本公积不足冲减留存收益，在编制合并报表时冲减未分配利润

17374.97元。

说明2：本期处置对昊天国际建投部分股权，处置利得及处置部分公允价值变动原计入其他综合收益直接计入未分配利润12664422.48元。

本报告书共180页第106页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务51063147841.9034617027993.2352209648293.6334718875562.61

其他业务904959959.47699737768.10819258136.71667518702.17

合计51968107801.3735316765761.3353028906430.3435386394264.78本报告书共180页第107页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）营业收入和营业成本的分解信息本期发生额合同分类煤炭分部煤化工分部运输分部其他合计

（1）主要经营地区

东北1081321944.73352179040.491433500985.22

华北10585656977.312835098842.01866561168.7432261287.3714319578275.43

华东21016585604.113804606261.305122485.6124826314351.02

华南4144919354.091026856664.421989594.475173765612.98

华中82048732.591021206713.541103255446.13

西北3309725528.211323130088.42154495556.024787351172.65

西南64179235.13260162722.81324341957.94

小计40284437376.1710623240332.991026179210.3734250881.8451968107801.37

（2）主要产品类型

煤炭40121648932.7940121648932.79

化工品9956933384.059956933384.05

运费960496088.66960496088.66

披露在主营业务收入中的其他产品7179259.1416890177.2624069436.40本报告书共180页第108页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期发生额合同分类煤炭分部煤化工分部运输分部其他合计

披露在其他业务收入中的其他产品162788443.38659127689.8065683121.7117360704.58904959959.47

小计40284437376.1710623240332.991026179210.3734250881.8451968107801.37

（3）收入确认时间

在某一时点转让40284437376.1710623240332.9965683121.7134250881.8451007611712.71

在某一时段内转让960496088.66960496088.66

续：

上期发生额合同分类煤炭分部煤化工分部运输分部其他合计

（1）主要经营地区

东北2476605748.11153538532.812630144280.92

华北9466399648.512534246709.73592032474.6235505589.8512628184422.71

华东21250011115.403795461284.9014830378.1225060302778.42

华南5893356633.631050370179.291364448.666945091261.58

华中28527358.191059470469.631087997827.82

西北3532161834.63978929280.84976.794511092092.26本报告书共180页第109页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注上期发生额合同分类煤炭分部煤化工分部运输分部其他合计

西南166093766.63166093766.63

小计42647062338.479738110223.83606863829.5336870038.5153028906430.34

（2）主要产品类型

煤炭42479373941.5842479373941.58

化工品9182496723.869182496723.86

运费526128060.84526128060.84

披露在主营业务收入中的其他产品3366408.8818283158.4721649567.35

披露在其他业务收入中的其他产品167688396.89552247091.0980735768.6918586880.04819258136.71

小计42647062338.479738110223.83606863829.5336870038.5153028906430.34

（3）收入确认时间

在某一时点转让42647062338.479738110223.8380735768.6936870038.5152502778369.50

在某一时段内转让526128060.84526128060.84本报告书共180页第110页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

46、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

资源税2090622018.432035658335.98

消费税709325051.23648910958.05

城建税194337715.20187926429.91

教育费附加111698368.93106800042.37

地方教育费附加74465656.4371200028.29

房产税45416627.9741258568.97

土地使用税126800221.4192161926.70

印花税39645976.3354674298.40

车船使用税296665.94277287.94

水资源税16635830.7017119917.02

环保税20315888.4121613487.54

其他18161791.0116885085.93

合计3447721811.993294486367.10

47、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬181622334.17171071026.09

折旧与摊销18278903.2344435258.16

业务费10957017.4010803482.70

差旅费7864294.976488172.20

租赁物管费1179102.05910456.37

水电费756584.811065896.55

维修费3886547.854800259.20

其他28660993.3123259956.41

合计253205777.79262834507.68

48、管理费用

本报告书共180页第111页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

职工薪酬999513721.24838942348.62

折旧与摊销281730517.07253706922.24

劳务费63065976.9954540657.49

差旅费36319925.1626597086.43

业务费90521166.0484729970.74

绿化物管费47639299.2746926497.90

办公费12482872.469894767.35

审计、咨询费48650264.6442277105.97

维修费168435762.61169105828.84

保险费9814900.5812145469.71

设计费6320226.3011764909.17

技术服务费121162094.09119390164.29

其他220574194.31228144699.78

合计2106230920.761898166428.53

49、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬130573841.9197971361.80

物料消耗282357239.26224589007.59

折旧与摊销2687767.076837243.18

技术服务费11637445.036392876.22

其他197406.0267822.53

合计427453699.29335858311.32

50、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出586066561.55741332808.48

减：利息收入223585990.58359379429.05本报告书共180页第112页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

汇兑损益66063525.74-198271792.54

手续费6516750.821892606.05

合计435060847.53185574192.94

51、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

政府补助106394903.98293556559.55106394903.98

个税手续费返还2720712.521824210.50

进项税额加计扣除44222974.2737928695.0344222974.27

合计153338590.77333309465.08150617878.25

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

52、投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益19819430.5636764505.31

权益法核算的长期股权投资收益413064352.93465722223.41

其他权益工具投资持有期间的投资收益97359077.625411173.04

处置长期股权投资产生的投资收益165861.5211039.53

处置子公司的投资收益-119997.97

持有交易性金融资产取得的投资收益88036313.2832439546.56

债权投资持有期间的投资收益129792582.6046476641.05

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-17586235.28508559.29

债务重组产生的投资收益-5205638.54

合计730531385.26582128049.65

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产产生的公允价值变动损益-192524223.14-37441042.52本报告书共180页第113页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融负债产生的公允价值变动损益

合计-192524223.14-37441042.52

54、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失2970157.19-4493465.53

合计2970157.19-4493465.53

55、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-6214888.49-9061036.43

固定资产减值损失-9701850.82-2537230.46

在建工程减值损失-589185430.36-5977306.16

无形资产减值损失-491503.05-23016.58

工程物资减值损失-637008453.00

其他非流动资产减值损失-521148141.87

合计-1763750267.59-17598589.63

56、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置利得或损失-6712004.0910855051.95-6712004.09

无形资产处置利得或损失1495282.02-30182.581495282.02

在建工程处置利得或损失-66387000.00-66387000.00

合计-71603722.0710824869.37-71603722.07

57、营业外收入

本报告书共180页第114页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计4284618.917723518.164284618.91

其中：固定资产报废利得3845212.967723518.163845212.96

无形资产报废利得437405.95437405.95

在建工程报废利得2000.002000.00

罚没收入7435140.819892578.187435140.81

违约赔偿收入2389888.642389888.64

久悬未决收入17127079.4218891293.0617127079.42

其他4052743.2111779075.464052743.21

合计35289470.9948286464.8635289470.99

58、营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计15768938.37109127935.8715768938.37

其中：固定资产报废损失7602221.48109127935.877602221.48无形资产报废损失

在建工程报废损失8166716.898166716.89

公益性捐赠支出90036845.32400927406.6590036845.32

罚款支出17841579.509065624.4017841579.50

未决诉讼79852730.1079852730.10

税收滞纳金3918344.961200819.123918344.96

其他5702598.9219577315.035702598.92

合计213121037.17539899101.07213121037.17

59、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用2389562364.242612366825.79本报告书共180页第115页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

递延所得税费用-211524576.4672466818.21

合计2178037787.782684833644.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额8662799336.92

按法定/适用税率计算的所得税费用2165699834.24

子公司适用不同税率的影响-397976595.32

调整以前期间所得税的影响121384582.20

抵免所得税的影响-1459399.49

不可抵扣的成本、费用和损失影响201521378.93

使用前期未确认递延所得税资产的抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26648066.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响249157666.23

研发费用加计扣除-62687516.08

非应税收入影响-124250229.26

所得税费用2178037787.78

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入223585990.58359379429.05

周转金及保证金、押金168149865.06229928515.17

政府补助37256198.3847826147.04

其他31004852.0892347343.21

合计459996906.10729481434.47

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

周转资金、质保金、保修金等343782762.06432736194.69本报告书共180页第116页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

差旅费44184220.1333085258.63

业务费101478183.4495533453.44

公益性捐赠支出90036845.32400927406.65

研发支出11665151.1444437.07

其他510319544.63582381822.25

合计1101466706.721544708572.73

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

结构性存款到期收回本金1200000000.003190000000.00

收回大额存单1060000000.00500000000.00

国债逆回购到期收回本金600000000.00

收到分红款293104128.271202996702.75

合计2553104128.275492996702.75

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购买结构性存款4100000000.00

购买大额存单1504058248.074577500000.00

合计1504058248.078677500000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回的期货保证金21000.00

合计21000.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

已注销子公司缴纳的税费69346629.88

合计69346629.88

（3）与筹资活动有关的现金本报告书共180页第117页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

*收到其他与筹资活动有关的现金：无

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付少数股东的减资款19605280.50

支付租赁相关费用38361742.78151933835.41

股份购买新能源股权（支付给集团）125830000.00

H 股回购款 5189637566.30

收购少数股东股权38500000.007833859.70

合计222297023.285349405261.41

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款和一年内

14481381110.655856000000.00536485652.747753432795.3513120433968.04

到期的长期借款

短期借款87068125.002593263222.1410461055.642303694263.85387098138.93长期应付

款-长期非

411416000.0630000000.0099000.05381317000.01

金融机构借款

应付债券、其他流动负债和一

317393618.53300000000.008217443.11625611061.64年内到期的应付债券租赁负债和一年内

36416119.3161223288.1638361742.7859277664.69

到期的租赁负债

应付股利3378535564.006206953061.249122593208.2728866965.77434028451.20其他应付

款-股权转125830000.00125830000.00让款

合计18838040537.558749263222.146823340500.8919999523071.8928965965.8214382155222.87

（4）以净额列报现金流量的说明：无

（5）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响本报告书共180页第118页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润6484761549.149355875364.20

加：信用减值损失-2970157.194493465.53

资产减值准备1763750267.5917598589.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

2048126051.412119396658.78

折旧

使用权资产折旧36101394.9323245703.44

无形资产摊销198135532.00188906628.30

长期待摊费用摊销1493915641.47847132229.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

71603722.07-10824869.37（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11484319.46101404417.71

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）192524223.1437441042.52

财务费用（收益以“－”号填列）586066561.55741109864.78

投资损失（收益以“－”号填列）-730531385.26-582128049.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-173318093.6474286784.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-38206482.82-1819965.81

存货的减少（增加以“－”号填列）61430904.0744907249.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）648906987.02-859590684.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2206881936.10-3210024675.43其他

经营活动产生的现金流量净额14858662971.048891409753.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本本报告书共180页第119页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额14747245694.3212440479790.30

减：现金的期初余额12440479790.3021363734174.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2306765904.02-8923254384.20

（2）本年支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本年收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金14747245694.3212440479790.30

其中：库存现金460777.001266608.00

可随时用于支付的银行存款14719002968.1712439209008.09

可随时用于支付的其他货币资金27781949.154174.21

二、现金等价物

其中：三个月内到期的理财产品

三、期末现金及现金等价物余额14747245694.3212440479790.30

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无

62、所有权或使用权受到限制的资产

项目余额受限原因

存放银行的银行承兑汇票保证金、环保押金、农民工工资保证金、货币

138264406.00矿山地质环境治理专项基金、信用证保证金，详见本附注六、注释

资金

1所述

合计138264406.00本报告书共180页第120页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金――――

其中：美元38155673.907.1884274278246.26

港币10800781.340.926010001523.52

其他应收款――――

其中：美元200247.907.18841439462.00

其他应付款――――

其中：美元409829.547.18842946018.67

（2）境外经营实体说明

本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司，经营地为香港，记账本位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率，即2024年12月31日的美元汇率：1美元＝7.1884人民币。

64、租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释18、注释35和注释60。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息1885320.18680741.84

短期租赁费用11638246.526526844.24

1．租赁活动

本公司作为承租方，主要因日常经营活动所需租入房屋作为办公、仓库等经营场所。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司将租赁期不超过12个月的租赁且不包含购买选择权的租赁作为短期租赁。

本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值租赁。

本报告书共180页第121页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出：无

4．租赁导致的限制或承诺：无

5．售后租回：无

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物27193411.06

合计27193411.06

2.与融资租赁有关的信息：无

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬130573841.9197971361.80

物料消耗282357239.26224589007.59

折旧与摊销2687767.076837243.18

技术服务费11637445.036392876.22

其他197406.0267822.53

合计427453699.29335858311.32

其中：费用化研发支出427453699.29335858311.32资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出：无

3、重要的外购在研项目：无

本报告书共180页第122页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、处置子公司：无

4、其他原因的合并范围变动：

1、本期本公司完成对全资子公司伊泰能源投资（上海）有限公司的清算并注销，本期

合并范围减少1家全资子公司。

2、本期本公司完成对全资子公司内蒙古伊泰国际能源贸易有限公司的清算并注销，本

期合并范围减少1家全资子公司。

3、2024年12月，本公司设立全资子公司准格尔旗伊泰凯达煤炭洗选有限公司，注册

资本100.00万元人民币，于2024年12月26日取得内蒙古自治区准格尔旗市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91150622MAE8KBJC86）。本期合并范围新增1家全资子公司。

4、2024年12月，本公司设立全资子公司准格尔旗伊泰纳林庙煤炭洗选有限公司，注

册资本100.00万元人民币，于2024年12月26日取得内蒙古自治区准格尔旗市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91150622MAE8KBNG6T）。本期合并范围新增1家全资子公司。

5、2024年12月，本公司设立控股子公司山东伊泰博成化学科技有限公司，注册资本40000万元人民币，于2024年12月24日取得临淄区市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91370305MAE8AQFT8E）。本期合并范围新增 1 家控股子公司。

本报告书共180页第123页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接内蒙古伊泰宝山煤炭同一控制下的企业合

鄂尔多斯市3000.00鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇煤炭采掘100.00有限责任公司并取得的子公司内蒙古伊泰京粤酸刺通过投资设立或投资

鄂尔多斯市108000.00准格尔旗哈岱高勒乡马家塔村煤炭采掘52.00沟矿业有限责任公司等方式取得的子公司

伊泰能源（上海）有限通过投资设立或投资

上海市5000.00上海市灵石路煤炭销售100.00公司等方式取得的子公司

伊泰能源供应链服务 深圳市前海深港合作区前湾一路 1号A栋 201 通过投资设立或投资

深圳市10000.00煤炭销售100.00（深圳）有限公司室等方式取得的子公司伊泰（股份）香港有限通过投资设立或投资

香港41207.08香港上环德辅道西9号19楼国际贸易100.00公司等方式取得的子公司内蒙古伊泰呼准铁路内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗兴隆街道非同一控制下的企业

鄂尔多斯市362859.80铁路运输72.66有限公司周家湾村合并取得的子公司鄂尔多斯大马铁路有内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗薛家湾镇非同一控制下的企业

鄂尔多斯市109200.00铁路运输62.34限责任公司水晶路合并取得的子公司内蒙古伊泰准东金泰通过投资设立或投资

鄂尔多斯市29000.00准格尔旗暖水乡货物仓储51.00储运有限责任公司等方式取得的子公司本报告书共180页第124页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

准格尔旗呼准如意物货物仓储、通过投资设立或投资

鄂尔多斯市100.00准旗大路镇东孔兑村官牛犋51.00流有限责任公司装卸等方式取得的子公司内蒙古伊泰煤制油有通过投资设立或投资

鄂尔多斯市235290.00准格尔旗大路镇煤化工90.50限责任公司等方式取得的子公司内蒙古伊泰石化装备非同一控制下的企业

鄂尔多斯市49906.21准格尔旗大路新区制造业96.44有限责任公司合并取得的子公司伊泰伊犁能源有限公同一控制下的企业合

伊犁市157000.00新疆伊犁察布查尔县伊南工业园区煤化工90.20司并取得的子公司伊泰伊犁矿业有限公通过投资设立或投资

伊犁市67600.00察布查尔县伊南工业园区煤炭采掘90.20司等方式取得的子公司内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉南内蒙古伊泰化工有限通过投资设立或投资

鄂尔多斯市590000.00工业园区(锦泰工业大道北、锦六路南、泰四煤化工90.20责任公司等方式取得的子公司

路西)杭锦旗信诺市政建设鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉工业园区南项目市政公共设通过投资设立或投资

鄂尔多斯市10000.0088.89投资有限责任公司区施管理等方式取得的子公司内蒙古垣吉化工有限内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗大路煤化非同一控制下的企业

鄂尔多斯市16000.00煤化工100.00公司工基地南煤化工园区合并取得的子公司内蒙古伊泰石油化工油品及化工通过投资设立或投资

鄂尔多斯市10000.00鄂尔多斯东胜区90.20有限公司品销售等方式取得的子公司本报告书共180页第125页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

伊泰化学（上海）有限油品及化工通过投资设立或投资

上海市5000.00上海市宝山区锦乐路100.00公司品销售等方式取得的子公司内蒙古伊泰铁路投资内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区伊煤南路14通过投资设立或投资

鄂尔多斯市61000.00铁路投资100.00有限责任公司号街坊等方式取得的子公司上海临港伊泰供应链通过投资设立或投资

上海市2000.00上海市奉贤区新杨公路1800弄2幢3278室供应链管理100.00有限公司等方式取得的子公司伊泰渤海能源有限责通过投资设立或投资

秦皇岛市5000.00河北省秦皇岛市北戴河区海宁路225号煤炭销售100.00任公司等方式取得的子公司伊泰（山西）煤炭运销 太原市民营区经园路 46 号紫正园 B 座 2 层 通过投资设立或投资

太原市5000.00煤炭销售100.00

有限责任公司210-4室等方式取得的子公司

内蒙古安创检验检测煤质、油品同一控制下的企业合

鄂尔多斯市100.00鄂尔多斯市东胜区100.00有限公司的检测并取得的子公司杭州信聿投资管理合浙江省杭州通过投资设立或投资

100100.00浙江省杭州市萧山区湘湖金融小镇基金投资100.00

伙企业（有限合伙）市萧山区等方式取得的子公司供应链管理

伊泰渤海供应链管理中国（河北）自由贸易试验区曹妃甸片区曹妃通过投资设立或投资

唐山市5000.00服务、煤炭100.00

有限公司 甸区置业道 5 号港口贸易大厦 A 座 3001 室 等方式取得的子公司销售运输内蒙古伊泰大地煤炭通过投资设立或投资

鄂尔多斯市26272.35鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇大柳塔村煤炭采掘100.00有限公司等方式取得的子公司本报告书共180页第126页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接伊泰股权投资管理有深圳市南山深圳市南山区蛇口街道渔一社区东角头工业通过投资设立或投资

150000.00投资管理100.00

限公司 区 区 BC 座 C740 等方式取得的子公司

共青城伊泰久友投资项目投资、江西省九江通过投资设立或投资

管理合伙企业(有限合10250.00江西省九江市共青城市私募基金创新园内投资管理、98.33市等方式取得的子公司

伙)实业投资深圳泰誉私募股权基深圳市南山深圳市南山区粤海街道海珠社区科苑南路资本市场服通过投资设立或投资

1000.00100.00

金管理有限公司 区 2666 号中国华润大厦 L1704 务 等方式取得的子公司深圳尚竹投资合伙企深圳市南山深圳市南山区粤海街道海珠社区科苑南路资本市场服通过投资设立或投资

10200.0098.44业（有限合伙） 区 2666 号中国华润大厦 L1704 务 等方式取得的子公司内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区高新技术内蒙古承泰建设工程科技推广和通过投资设立或投资

鄂尔多斯市4000.00产业开发区生命科学健康产业孵化基地1409100.00科技有限公司应用服务等方式取得的子公司室内蒙古伊泰白家梁煤鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶通过投资设立或投资

100.00煤炭采掘100.00

炭有限公司伊金霍洛旗亥镇布尔敦塔村一社等方式取得的子公司伊泰（天津）国际能源天津市滨海天津自贸试验区（东疆综合保税区）呼伦贝尔通过投资设立或投资

2000.00煤炭销售42.00

有限公司新区路416号铭海中心1号楼-2、7-703-2等方式取得的子公司上海伊泰商业保理有上海市静安商业保理服通过投资设立或投资

10000.00上海市静安区沪太支路768弄9-11号415室100.00

限公司区务等方式取得的子公司内蒙古伊泰国际能源内蒙古自治通过投资设立或投资

7000.00内蒙古自治区包头市达尔罕茂明安联合旗煤炭销售100.00

有限公司区等方式取得的子公司伊泰大阳国际能源有通过投资设立或投资

香港1500.00香港德辅道西9号19层国际贸易100.00限公司等方式取得的子公司本报告书共180页第127页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

上海伊泰申浦能源有中国（上海）自由贸易试验区金沪路1155号通过投资设立或投资

上海5000.00能源管理100.00限公司518室等方式取得的子公司内蒙古伊泰新能源开鄂尔多斯市东胜区伊煤南路14号街坊区六中同一控制下企业合并

鄂尔多斯11150.00电力100.00发有限公司南取得的子公司上海伊泰东虹能源有上海市虹口上海市虹口区飞虹路360弄9号6层（集中登通过投资设立或投资

5000.00能源管理100.00限公司区记地）等方式取得的子公司准格尔旗伊泰凯达煤鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗纳日松镇煤炭及制品通过投资设立或投资

100.00100.00

炭洗选有限公司准格尔旗凯达煤矿办公楼202贸易等方式取得的子公司内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗纳日松镇准格尔旗伊泰纳林庙鄂尔多斯市煤炭及制品通过投资设立或投资

100.00内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿二100.00

煤炭洗选有限公司准格尔旗贸易等方式取得的子公司号井办公楼404室山东伊泰博成化学科山东省淄博山东省淄博市临淄区金山镇南沣路666号708化工产品研通过投资设立或投资

40000.0080.00

技有限公司市室发及销售等方式取得的子公司

说明:上述表格中伊泰大阳国际能源有限公司注册资本为美元。

（2）重要的非全资子公司本期向少数股东

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东损益期末累计少数股东权益宣告分派的股利

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司48.00126578.14-144000.00556458.55

内蒙古伊泰呼准铁路有限公司27.347098.59-4949.10235357.71

内蒙古伊泰化工有限责任公司9.809201.4470786.46本报告书共180页第128页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债内蒙古伊泰京粤酸

刺沟矿业1052310.26350238.181402548.44188963.7754296.04243259.811115733.45339734.101455467.55210133.7865602.68275736.46有限责任公司内蒙古伊泰呼准铁

56892.241004302.881061195.1261686.43100859.19162545.6248906.581056771.521105678.1066363.02145193.68211556.70

路有限公司内蒙古伊泰化工有

126065.561250146.851376212.41263863.87389117.83652981.70121711.371292220.451413931.82224719.65559375.54784095.19

限责任公司本年发生额上年发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司594811.05263704.45263704.45486669.61686690.71317464.90317464.90316977.16

内蒙古伊泰呼准铁路有限公司194242.0427327.6924496.9197466.51209335.8840737.0534686.7196783.52

内蒙古伊泰化工有限责任公司890876.2193960.6093960.60194904.14829181.5842954.9342954.9399033.62本报告书共180页第129页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、本期内蒙古伊泰煤制油有限责任公司（以下简称伊泰煤制油公司）以现金9544811.32元收购葫芦岛市国投资产经营管理有限公司持有内蒙古伊泰石化装备有限责任公司（以下简称石化装备公司）12.55%股权。上述股权收购完成后，伊泰煤制油公司对石化装备公司持股比例由原来的83.89%增至96.44%，购买价款与按新取得股权比例计算应享有石化装备净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价213322.79元。

2、本期内蒙古伊泰国际能源有限公司（以下简称伊泰国际能源公司）以现金1600000.00

元将子公司伊泰（天津）国际能源有限公司（以下简称伊泰天津国际能源公司）16%股权出

售给内蒙古伊泰生态农业有限公司，同时内蒙古伊泰生态农业有限公司和鸿州（唐山）供应链有限责任公司向伊泰天津国际能源公司分别增资6000000元、4000000元，分别持有伊泰天津国际能源公司38%、20%股权。上述股权交易完成后，伊泰国际能源公司对伊泰天津国际能源公司持股比例由原来的100%降低至42%，收到价款与按处置股权比例计算应享有伊泰天津国际能源公司净资产份额的差额调增资本公积-股本溢价940668.68元。

3、本期内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称伊泰股份公司）以现金29000000.00

元收购内蒙古伊泰生态农业有限公司、鸿州（唐山）供应链有限责任公司持有内蒙古伊泰国

际能源有限公司（以下简称伊泰国际能源公司）的38%、20%股权。上述股权收购完成后，伊泰股份公司对伊泰国际能源公司持股比例由原来的42.00%增加至100%，购买价款与按新取得股权比例计算应享有伊泰国际能源公司净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价

2986895.14元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

内蒙古伊泰石化装伊泰（天津）国内蒙古伊泰国际项目备有限责任公司际能源有限公司能源有限公司

购买成本/处置对价

—现金9544811.3211600000.0029000000.00

购买成本/处置对价合计9544811.3211600000.0029000000.00

减：按取得/处置的股权比例计9331488.5310659331.3226013104.86本报告书共180页第130页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

内蒙古伊泰石化装伊泰（天津）国内蒙古伊泰国际项目备有限责任公司际能源有限公司能源有限公司算的子公司净资产份额

差额-213322.79940668.68-2986895.14

其中：调整资本公积-213322.79940668.68-2986895.14调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业会计处

合营企业或联营企主要经持股比例(%)注册地业务性质理方法业名称营地直接间接

1.合营企业

内蒙古伊泰嘎鲁图鄂尔多内蒙古自治区鄂尔多原煤生产

47.23权益法

矿业有限公司斯市斯市乌审旗嘎鲁图镇和销售

2.联营企业

内蒙古伊泰财务有鄂尔多鄂尔多斯市东胜区天非银金融权益法

限公司斯市骄北路万博广场40.00内蒙古京泰发电有鄂尔多准格尔旗薛家湾镇大煤矸石发权益法

限责任公司斯市塔村电及销售29.00内蒙古伊泰广联煤鄂尔多鄂尔多斯市伊金霍洛煤炭生产权益法

化有限责任公司斯市旗与销售20.00

注：本公司在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致。

（2）重要合营企业的主要财务信息内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产21622117.3622307681.09

其中:现金和现金等价物18862742.1119521555.12

非流动资产979227423.95979010721.36

资产合计1000849541.311001318402.45

流动负债285.741706.90本报告书共180页第131页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额非流动负债

负债合计285.741706.90少数股东权益

归属于母公司股东权益1000849255.571001316695.55

按持股比例计算的净资产份额472701103.40472921875.30调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值472701103.40472921875.30存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入

财务费用-37388.56-316096.49

所得税费用-23219.9154306.99

净利润-467439.97-76740.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-467439.97-76740.11企业本期收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目内蒙古伊泰财务内蒙古京泰发电内蒙古伊泰广联煤有限公司有限责任公司化有限责任公司

流动资产15026498472.19463501716.451893409898.60

非流动资产882220.896361772191.8149391219702.69

资产合计15027380693.086825273908.2651284629601.29

流动负债13475239027.941740598917.633367136191.13本报告书共180页第132页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额/本期发生额项目内蒙古伊泰财务内蒙古京泰发电内蒙古伊泰广联煤有限公司有限责任公司化有限责任公司

非流动负债2312391379.427256620318.05

负债合计13475239027.944052990297.0510623756509.18少数股东权益

归属于母公司股东权益1552141665.142772283611.2140660873092.11按持股比例计算的净资产份

620856666.06803962247.268132174618.42

额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面

620856666.06803962247.268132174618.42

价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入468933298.322941570558.043936696022.63

净利润187152054.02303720776.98726772086.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额187152054.02303720776.98726772086.24企业本期收到的来自联营企

60000000.0013725050.65

业的股利

续：

期初余额/上期发生额项目内蒙古伊泰财务内蒙古京泰发电内蒙古伊泰广联煤有限公司有限责任公司化有限责任公司

流动资产14327703925.50467852501.15932824435.58

非流动资产561946.856790660556.2049587649855.94

资产合计14328265872.357258513057.3550520474291.52本报告书共180页第133页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额/上期发生额项目内蒙古伊泰财务内蒙古京泰发电内蒙古伊泰广联煤有限公司有限责任公司化有限责任公司

流动负债12813276261.232130896949.773489484809.30

非流动负债2608936230.867192068538.32

负债合计12813276261.234739833180.6310681553347.62少数股东权益

归属于母公司股东权益1514989611.122518679876.7239838920943.90

按持股比例计算的净资产份额605995844.45730417164.277967784188.78调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面价

605995844.45730417164.277967784188.78

值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入489849387.721793442556.024538207133.92

净利润149610617.21121082504.881058430377.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额149610617.21121082504.881058430377.77企业本期收到的来自联营企业

80000000.0032585529.71100000000.00

的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计299951213.05224725400.11下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4694012.9411917136.54本报告书共180页第134页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

—其他综合收益

—综合收益总额4694012.9411917136.54

联营企业：

投资账面价值合计904868529.43555063545.36下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润101098147.52145821031.32

—其他综合收益

—综合收益总额101098147.52145821031.32

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损年初累积未确认本年未确认的损失（或本本年末累积未确合营或联营企业名称的损失年分享的净利润）认的损失鄂尔多斯市伊政煤田灭火

16173871.761080258.1917254129.95

工程有限责任公司

合计16173871.761080258.1917254129.95

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

截止2024年12月31日，本公司应收政府补助款项0.00元。

2、涉及政府补助的负债项目

与资产

本期新增补助本期计入其他相关/

负债项目期初余额加：其他变动期末余额金额收益金额与收益相关宏一矿井密闭与资产

圆筒储煤仓项720000.00180000.00540000.00相关目本报告书共180页第135页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注与资产

本期新增补助本期计入其他相关/

负债项目期初余额加：其他变动期末余额金额收益金额与收益相关薄煤层智能化与资产

324999.91324999.91

开采项目相关伊泰煤化工大与资产

数据技术研究149999.9950000.0099999.99相关与应用项目锅炉烟气脱硫与资产

4700000.00400000.004300000.00

项目相关费托合成水综与资产

3255000.00265000.002990000.00

合利用项目相关废蒸汽发电项与资产

1875000.00250000.001625000.00

目相关高温浆态床费与资产

375000.0050000.00325000.00

托合成项目相关浓盐水零排放与资产

技改项目支持3953750.00232500.003721250.00相关资金综合废水实现与资产

425000.0025000.00400000.00

零排放项目相关锅炉烟气超低与资产

358750.0020500.00338250.00

排放项目相关煤间接液化工与资产

1483333.5497123.031386210.51

艺研发经费相关水处理及零排与资产

放整体工艺优2488796.51237703.642251092.87相关化改造项目中间罐区油气与资产

1860185.2474137.821786047.42

回收设施项目相关

就业局补助-与收益

224708.00224708.00

新型学徒项目相关高含盐废水处与资产

理及资源利用209715.7413731.39195984.35相关项目重点产业发展与资产

1570000.001570000.00

专项资金相关西营子发运站与资产

16171000.001884000.0014287000.00

环保改造项目相关流程工业智能与资产

巡检与展示技550000.00550000.00相关术开发与应用本报告书共180页第136页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注与资产

本期新增补助本期计入其他相关/

负债项目期初余额加：其他变动期末余额金额收益金额与收益相关科技成果转化与收益

5000000.00-3300000.001700000.00

专项资金相关超低排放改造与资产

13340000.0013340000.00

项目相关

VOCs 治理项 与资产

15100000.0015100000.00

目相关

AI 智能视频 与资产

1360000.0083613.721276386.28

监控系统相关露天矿道路运与收益

输人机环数据720000.00720000.00相关分析决策

合计59035238.9317180000.004188309.51-3300000.0068726929.42

3、计入本年损益的政府补助

与资产相关/项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关宏一矿井密闭圆筒储煤仓项

其他收益180000.00180000.00与资产相关目

薄煤层智能化开采项目其他收益324999.9149999.99与资产相关伊泰煤化工大数据技术研究

其他收益50000.0049999.99与资产相关与应用项目

锅炉烟气脱硫项目其他收益400000.00400000.00与资产相关

费托合成水综合利用项目其他收益265000.00265000.00与资产相关

废蒸汽发电项目其他收益250000.00250000.00与资产相关

高温浆态床费托合成项目其他收益50000.0050000.00与资产相关浓盐水零排放技改项目支持

其他收益232500.00232500.00与资产相关资金

综合废水实现零排放项目其他收益25000.0025000.00与资产相关

锅炉烟气超低排放项目其他收益20500.0020500.00与资产相关

煤间接液化工艺研发经费其他收益97123.0399999.96与资产相关水处理及零排放整体工艺优

其他收益237703.64253674.84与资产相关化改造项目

中间罐区油气回收设施项目其他收益74137.8277777.76与资产相关本报告书共180页第137页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

与资产相关/项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关高含盐废水处理及资源利用

其他收益13731.3914217.96与资产相关项目

西营子发运站环保改造项目其他收益1884000.001884000.00与资产相关

失业保险援企稳岗补贴其他收益2708714.542224136.76与收益相关

科研创新奖励其他收益234000.00与收益相关

高新技术科技奖其他收益10972000.00501000.00与收益相关

财政扶持专项基金其他收益88380232.11284796855.12与收益相关

财政扶持资金其他收益4000.00与收益相关

研发费用投入奖补资金其他收益1196000.00与收益相关

退还“三代”手续费其他收益47.8247897.17与收益相关

贸促会付参展链博会补贴其他收益145600.00200000.00与收益相关

十强纳税企业现金奖励其他收益500000.00与收益相关

AI 智能视频监控系统 其他收益 83613.72 与资产相关

合计106394903.98293556559.55

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及应付债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

本报告书共180页第138页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收款项的信用损失。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：

项目账面余额损失准备

应收票据63967742.75

应收款项融资1008601.92

应收账款1424369280.6126477571.70

预付账款523809639.88

其他应收款171878069.6511277513.89

长期应收款295058209.83

合计2480091544.6437755085.59本报告书共180页第139页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司下属财务管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-2年2-5年5年以上合计

短期借款20368527.82330375500.0038392638.89389136666.71

应付票据2864247290.102864247290.10

应付账款2854271191.602854271191.60

其他应付款1868700711.031868700711.03

长期借款148985991.331193219309.732182585049.413081518249.906918501697.31422775062.5013947585360.18

租赁负债1552720.233105440.4613974482.0713741497.9312537079.1227465667.1072376886.91

长期应付款4290621.07749589.0494947698.6395712082.19284978219.18726305780.821206983990.93

合计175197860.451527449839.239917119061.733190971830.027216016995.611176546510.4223203302097.46

续：

本报告书共180页第140页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注期初余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-2年2-5年5年以上合计

短期借款375972.22595833.3389269861.1190241666.66

应付票据1644255445.041644255445.04

应付账款2726819821.082726819821.08

其他应付款5054452513.325054452513.32

长期借款674052838.87290226485.522775696042.754607652192.016566032005.79867529979.0915781189544.03

应付债券10882087.332491250.00310590416.67323963754.00

租赁负债691092.441382184.876219831.927229601.684740435.7328532256.8848795403.52

长期应付款1833863.07808767.1295219917.8196073068.49286060191.78820947397.261300943205.53

合计687835853.93295504520.8412702523849.704710954862.186856832633.301717009633.2326970661353.18本报告书共180页第141页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截至2024年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人

民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目港币项目科威特第纳尔项目合计

外币金融资产：

货币资金274278246.2610001523.52284279769.78

其他应收款1439462.001439462.00

小计275717708.2610001523.52285719231.78

外币金融负债：

其他应付款2946018.672946018.67

小计2946018.672946018.67

续：

期初余额项目美元项目港币项目科威特第纳尔项目合计

外币金融资产：

货币资金194335945.269308983.54203644928.80

应收账款1990.241990.24

其他应收款1196775.861196775.86

小计195534711.369308983.54204843694.90

外币金融负债：

一年内到期的长期借款8833493.478833493.47

其他应付款264377.93264377.93

小计264377.938833493.479097871.40本报告书共180页第142页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）敏感性分析：

截止2024年12月31日，对于本公司各类美元、港币金融资产金融负债，如果人民币对美元、港币币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约

28277321.31元。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2024年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为13108114136.00元，详见附注六注释33、31。

（3）敏感性分析：

截至2024年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约60901436.44元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的长期借款。

3．价格风险

本公司收入主要来自于煤炭生产与销售，而煤炭行业作为能源需求的上游行业，其发展与国民经济的景气程度有很强的相关性。市场供需的变化直接影响煤炭价格的波动，将直接对公司的业绩产生较大影响。为降低煤炭价格波动对公司业绩的影响，本公司与主要客户签订中、长期煤炭销售合同，灵活调节现货市场销售，使得公司的平均销售价格波动小于市场水平，尽量保持本公司煤炭销售价格的稳定。

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31本报告书共180页第143页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计交易性金融资产

应收款项融资1008601.921008601.92

其他权益工具投资35389665.03749305001.878299507295.549084201962.44

其他非流动金融资产386032.101798827224.521799213256.62

资产合计35775697.13749305001.8710099343121.9810884423820.98

续：

期初公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

交易性金融资产1702098286.981702098286.98

应收款项融资2158486.732158486.73

其他权益工具投资23088147.55504742750.317867507295.548395338193.40

其他非流动金融资产678958.331680543034.731681221993.06

资产合计23767105.88504742750.3111252307103.9811780816960.17

2．公司期末无非持续的公允价值计量。

（三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资-秦皇岛港 H 股、其他非流动金融资产-华夏货币 B 基金的公允价值是

根据资产负债表日的活跃市场上未经调整的报价计算的，属于公允价值第一层次。

本报告书共180页第144页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注于以下日期的公允价值公允估值技术及重大不可不可观察输入

金融资产╱负债价值主要输入数观察输入资料与公允价

2024年12月312023年12月31

层级据资料值的关系日（元）日（元）以公允价值计量且变动计

第1于活跃市场

入其他综合收益的金融资35389665.0323088147.55不适用不适用层级有报价。

产-上市股本投资以公允价值计量且变动计

第1于活跃市场

入当期损益的金融资产-非386032.10678958.33不适用不适用层级有报价。

上市开放式股权基金

（四）持续第二层次公允价值计量的项目：

其他权益工具投资-优先股、昊天国际建设的公允价值是根据非活跃市场接近资产负债

表日的市场报价经过调整计算的，在资产负债表日有可观察的输入值，属于公允价值第二层次。

于以下日期的公允价值重大不不可观察输公允估值技术及主要可观察入资料与公

金融资产╱负债价值

2024年12月312023年12月31输入数据输入资允价值的关

层级日（元）日（元）料系来自报告期末非以公允价值计量且变

第2活跃市场中相同

动计入其他综合收益101500000.00101830000.00不适用不适用层级或类似资产的报

的金融资产-优先股价以公允价值计量且变来自报告期末非动计入其他综合收益第2活跃市场中相同

647805001.87402912750.31不适用不适用

的金融资产-上市股本层级或类似资产的报投资价

（五）持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资、银行理财、私募基金投资及应收款项融资。本公司及其子公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果金额重大，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

本报告书共180页第145页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注于以下日期的公允价值重大不可观察输

金融资产╱负公允价值估值技术及主要输重大不可观察输入不可观察输入资料与公入资料范围（加权债2024年12月312023年12月31层级入数据资料允价值的关系平均值）日（元）日（元）

市场比较法，公允以公允价值计价值根据可比上市0.9-7.0;行业价格乘数、规模调

行业价格乘数、规

量且变动计入公司的财务表现、5%-20%;整系数、利润率调整系模调整系数、利润

其他综合收益8299507295.547867507295.54第3层级行业价格乘数及流数越高，公允价值越高。

率调整系数、流动

的金融资产-非动性折扣、投资成16%-17%;流动性折扣越小，公允性折扣

上市股权投资本及投资企业的财30%价值越高。

务表现计算。

以公允价值计

市场乘数法，公允量且变动计入9.72-67.69;市盈率、市净率、市销价值根据可比上市市盈率、市净率、

当期损益的金1.49-6.96率越高，公允价值越高。

1630161447.091408681980.19第3层次公司的财务表现、市销率、流动性折

融资产-非上市1.17-16.97;流动性折扣越小，公允市盈率、市净率、扣

开放式股权基10%-40%;价值越高.市销率等计算。

金以公允价值计

量且变动计入最近一期融资法，当期损益的金公允价值根据最近

153610404.00229284665.75第3层次不适用不适用不适用

融资产-非上市一期融资股权价格开放式股权基乘持股比计算。

金本报告书共180页第146页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注于以下日期的公允价值重大不可观察输

金融资产╱负公允价值估值技术及主要输重大不可观察输入不可观察输入资料与公入资料范围（加权债2024年12月312023年12月31层级入数据资料允价值的关系平均值）日（元）日（元）收益法，已折现现以公允价值计金流量，连同根据量且变动计入预期可收回金额估

预期未来现金流量未来现金流量愈高，公当期损益的金计的未来现金流

15055373.4342576388.79第3层次与预期风险水平对4.79%-22.00%允价值愈高。折现率愈

融资产-非上市量，乃按反映管理应的折现率。低，公允价值愈高。

开放式股权基层对预期风险水平金最佳估计的比率折现。

已折现现金流量，以公允价值计连同根据预期可收

量且变动计入回金额估计的未来预期未来现金流量未来现金流量愈高，公其他综合收益1008601.922158486.73第3层级现金流量，乃按反与预期风险水平对3.45%允价值愈高。折现率愈的金融资产-应映管理层对预期风应的折现率。低，公允价值愈高。

收款项融资险水平最佳估计的比率折现。

已折现现金流量，以公允价值计连同根据预期可收

量且变动计入回金额估计的未来预期未来现金流量未来现金流量愈高，公当期损益的金1702098286.98第3层级现金流量，乃按反与预期风险水平对1.60%-2.90%允价值愈高。折现率愈融资产-交易性映管理层对预期风应的折现率。低，公允价值愈高。

金融资产险水平最佳估计的比率折现。

本报告书共180页第147页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

2．第三层次公允价值计量的对账

以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当且其变动计入当且变动计入其他且其变动计入其项目期损益的金融资期损益的金融资综合收益的金融合计他综合收益的金产（元）-非上市产（元）-结构性资产（元）-应收

融资产（元）开放式股权基金存款款项融资

期初余额7867507295.541680543034.731702098286.982158486.7311252307103.98

处置1702098286.982158486.731704256773.71

赎回92096084.3592096084.35

添置20000000.00390877955.411008601.92411886557.33

公允价值变动412000000.00-180497681.27231502318.73

期末余额8299507295.541798827224.521008601.9210099343121.98

（六）持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层次之间的转换。

（七）本期内未发生的估值技术变更。

（八）公司无非金融资产最佳用途不同于当前用途的情形。

（九）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一

年内到期的非流动负债和长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况母公司名注册资本对本公司对本公司的注册地业务性质的持股比表决权比例

称(万元)例(%)(%)

内蒙古伊东胜区伊煤原煤生产；原煤加工、运

泰集团有南路14号街销、铁路建设运输；煤化125000.0068.1068.10

限公司坊区六中南工、煤化工产品销售

1．本公司的母公司情况的说明

内蒙古伊泰集团有限公司成立于1999年10月，注册资本12.50亿元，注册地为内蒙古鄂尔多斯市东胜区伊煤南路14号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原煤生产；原煤加工、运销；铁路建设、铁路客货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化工、煤化产品销售；种植业、养殖业。截至2024年12月31日，内蒙古伊泰集团本报告书共180页第148页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

有限公司持有本公司54.62%，其全资子公司伊泰（集团）香港有限公司持有本公司13.48%股份，合计持有本公司68.10%股份。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内蒙古伊泰集团有限公司99.64%的股权。

2．本公司最终控制方是

本公司最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司联营企业鄂尔多斯市水投杭旗水务有限公司合营企业鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司联营企业内蒙古京泰发电有限责任公司联营企业

母公司的控股子公司、本公司持股40.00%的内蒙古伊泰财务有限公司联营企业

母公司的控股子公司、本公司持股20.00%的内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司联营企业内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京伊泰华府生态农庄有限公司关联自然人控制的公司北京伊泰领农科技有限公司母公司的控股孙公司鄂尔多斯市伊泰投资控股有限责任公司关联自然人控制的公司国安大数据科技有限公司关联自然人控制的公司海南伊泰置业有限责任公司关联自然人控制的公司呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司关联自然人控制的公司科领环保股份有限公司母公司的控股子公司蒙冀铁路有限责任公司参股公司本报告书共180页第149页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古晶泰环境科技有限责任公司关联自然人参股的公司内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司母公司的控股子公司内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司母公司的全资子公司内蒙古伊泰能源管理有限公司关联自然人控制的公司内蒙古伊泰生态农业有限公司母公司的控股子公司内蒙古伊泰生物科技有限公司母公司的控股孙公司内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司母公司的控股子公司内蒙古伊泰信息技术有限公司母公司的联营企业内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司母公司的控股孙公司内蒙古伊泰智能物流有限公司关联自然人控制的公司内蒙古伊泰置业集团有限责任公司关联自然人控制的公司内蒙古益强新能源有限公司关联自然人担任董事上海晶宇环境工程股份有限公司关联自然人担任董事唐山曹妃甸伊泰房地产开发有限责任公司关联自然人控制的公司新包神铁路有限责任公司参股公司

伊古道（北京）食品营销有限公司母公司的控股孙公司伊泰（集团）香港有限公司母公司的全资子公司

伊泰航空服务（深圳）有限公司母公司的控股子公司中科合成油工程有限公司母公司的控股孙公司中科合成油技术股份有限公司母公司的控股子公司中科合成油内蒙古技术研究院有限公司母公司的控股孙公司中科合成油内蒙古有限公司母公司的控股孙公司准朔铁路有限责任公司参股公司鄂尔多斯伊泰生态农业有限公司母公司的控股孙公司内蒙古伊泰农业发展有限公司母公司的控股孙公司中湾国际资产管理有限公司母公司的控股孙公司

(五)关联方交易

本公司与关联方签署的相关关联交易协议，各方以自愿、平等、互惠互利的原则进行，本报告书共180页第150页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注交易价格按照市场价格执行。

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

单位：万元本期发生上期发生关联方关联交易内容额额

内蒙古伊泰集团有限公司购买煤炭等395136.70453273.83

蒙冀铁路有限责任公司购买运输服务134919.72117323.44

中科合成油技术股份有限公司购买催化剂28913.9026467.84

购买信息产品、信息服务

内蒙古伊泰信息技术有限公司4927.016248.33等

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司购买水系统运营服务6559.335400.20

内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司购买煤炭产能指标4905.66

内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司购买煤炭3019.47

科领环保股份有限公司危废处理1833.352493.20内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限

购买材料、技术服务812.711588.31公司

国安大数据科技有限公司咨询服务950.00844.47内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限

购买农副产品、绿化服务1694.24672.55公司

内蒙古益强新能源有限公司购买水电、地质治理2164.41543.52

内蒙古京泰发电有限责任公司购买热力1021.43433.05

中科合成油工程有限公司购买设备材料、设计服务5191.43566.58

新包神铁路有限责任公司运输服务126.41

上海晶宇环境工程股份有限公司购买材料88.30

北京伊泰领农科技有限公司购买农副产品37.1877.46

内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司购买花卉53.3163.38内蒙古自治区机械设备成套有限责

招标代理、监理服务27.95任公司

内蒙古伊泰能源管理有限公司制冷及取暖服务9.508.97本报告书共180页第151页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期发生上期发生关联方关联交易内容额额

北京伊泰华府生态农庄有限公司购买农副产品8.36

中科合成油内蒙古有限公司检测服务10.152.82

鄂尔多斯市水投杭旗水务有限公司购买材料2.46

伊古道（北京）食品营销有限公司购买农产品11.738.25

内蒙古伊泰生物科技有限公司购买绿植0.61

内蒙古伊泰财务有限公司购买设备0.36唐山曹妃甸伊泰房地产开发有限责

购买资产及设备0.07任公司

内蒙古伊泰农业发展有限公司购买农产品6.80

内蒙古伊泰生态农业有限公司购买农产品等23.19

鄂尔多斯伊泰生态农业有限公司矿务工程施工服务307.96

内蒙古伊泰置业集团有限责任公司购买房产7585.26

合计592169.32624195.85

3．销售商品、提供劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古京泰发电有限责任公司销售煤炭等163239.18103752.23

内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司销售电力4005.934081.40

销售化工品、公用

中科合成油内蒙古有限公司2445.952167.86

介质、油品等

鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司管理服务741.22698.96

科领环保股份有限公司销售电力、油品等266.92293.02

内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司销售化工品、设备460.46289.97

销售化工品、餐饮

中科合成油内蒙古技术研究院有限公司228.64279.99

住宿、设备提供标准化管理

内蒙古伊泰集团有限公司166.80120.00

服务、销售材料等

销售公用介质、煤

内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司7.0099.21炭本报告书共180页第152页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司销售设备140.7911.10

内蒙古伊泰投资股份有限公司提供法律服务10.0010.00

内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司销售油品等22.385.66

销售固定资产、餐

内蒙古伊泰置业集团有限责任公司62.795.08饮住宿

鄂尔多斯市伊泰投资控股有限责任公司提供管理服务2.832.83

呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司餐饮住宿2.41

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司销售化工品等2.22

内蒙古伊泰智能物流有限公司销售油品0.44

内蒙古伊泰生态农业有限公司销售固定资产0.05

中科合成油技术股份有限公司餐饮住宿5.05

合计171805.93111822.43

4．公司关联托管情况。

*本集团作为受托方：无

*本集团作为委托方本年确认的受托方名委托资托管费定委托方名称委托起始日委托终止日托管费（港称产类型价依据

币）伊泰（股份）中灣國際

香港有限公控股有限股票2024/9/262025/01/24协议定价2841054.09司公司

5．公司无关联承包情况。

6．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方：单位：元租赁资产出租方名称本期确认的租赁费上期确认的租赁费种类

海南伊泰置业有限责任公司汽车17699.1217699.12

呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司汽车67699.1267699.12

合计85398.2485398.24

（2）本公司作为出租方单位：元本报告书共180页第153页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期确认上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

内蒙古伊泰集团有限公司汽车、房屋建筑物98331.56103702.80

科领环保股份有限公司房屋建筑物、设备631139.51759678.60

中科合成油内蒙古技术研究院有限公司土地211600.73

内蒙古伊泰置业集团有限责任公司房屋建筑物2752293.582752293.58

伊泰航空服务（深圳）有限公司汽车7079.65

内蒙古伊泰智能物流有限公司房屋建筑物、汽车4553.394947837.55

国安大数据科技有限公司房屋建筑物27522.9427522.94

合计3513840.988809715.85

7．金融服务

（1）接受内蒙古伊泰财务有限公司的金融服务2024年公司与内蒙古伊泰财务有限公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款、贷款、商业汇票业务及其他金融服务，协议有效期3年，自2024年1月1日起至2026年12月31日止。本期财务公司向本公司提供存款、贷款、其他金融服务情况如下：

单位：元收取或支付项目期初数本期增加本期减少期末数

利息、手续费存放于财务公司

11255564098.55150007303588.37148513346963.1512749520723.77179621461.00

存款向财务公司取得

5029000000.004405000000.003479000000.005955000000.00212975634.73

的贷款

商业汇票业务970000000.00970000000.0011720833.40

（2）保理业务

本期上海伊泰商业保理有限公司向内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司提供了保理服务，情况如下：

项目期初数本期增加本期减少期末数收取或支付利息、手续费

保理业务60000000.0060000000.00280528.04

8．关联担保情况

（1）本公司作为担保方：无本报告书共180页第154页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

内蒙古伊泰集团有限公司1561800.002013/12/262029/11/10否

内蒙古伊泰集团有限公司5336150.002014/3/252028/3/25否

内蒙古伊泰集团有限公司235200000.002017/6/282029/6/15否

内蒙古伊泰集团有限公司26460000.002023/6/272028/6/27否

内蒙古伊泰集团有限公司98000.002024/12/272036/12/27否

内蒙古伊泰集团有限公司910000000.002019/6/172031/6/16否

内蒙古伊泰集团有限公司63114136.002018/1/102027/12/29否

合计1241770086.00

9．关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日利率

拆入：

内蒙古伊泰集团有限公司37000000.002023/12/292025/12/295%

10．关联方资产转让、债务重组情况：单位：元

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

内蒙古伊泰生态农业有限公司出售股权1600000.00

内蒙古伊泰生态农业有限公司收购股权19000000.00

内蒙古伊泰集团有限公司收购股权125830000.00

11．董事、监事及关键管理人员薪酬

（1）董事、监事及关键管理人员薪酬总额

单位：万元项目本期发生额上期发生额

董事、监事及关键管理人员薪酬总额3297.933384.92

12．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

单位：元本报告书共180页第155页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款科领环保股份有限公

996145.921185261.39

司内蒙古京泰发电有限

269303018.95324122209.12

责任公司内蒙古晶泰环境科技

100451.83

有限责任公司内蒙古伊泰印象花卉

152600.0076300.00

有限责任公司内蒙古伊泰北牧田园

16142.05

资源开发有限公司中科合成油内蒙古技

34540.3916504.80

术研究院有限公司中科合成油内蒙古有

2774973.242279460.25

限公司内蒙古伊泰智能物流

4941.95

有限公司内蒙古伊泰同达煤炭

117680.00

有限责任公司内蒙古伊泰广联煤化

58807755.76

有限责任公司预付账款内蒙古自治区机械设

12088938.75

备成套有限责任公司新包神铁路有限责任

3032.703032.70

公司内蒙古益强新能源有

24875999.3524875999.35

限公司蒙冀铁路有限责任公

208.43110.51

司内蒙古伊泰集团有限

18713337.25

公司本报告书共180页第156页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古伊泰同达煤炭

1555697.60

有限责任公司内蒙古伊泰信息技术

275000.00501800.00

有限公司上海晶宇环境工程股

19444.8819444.88

份有限公司其他应收款鄂尔多斯市伊政煤田

灭火工程有限责任公785088.13785088.13785088.13785088.13司唐山曹妃甸伊泰房地

7832.22

产开发有限责任公司内蒙古晶泰环境科技

15800.00200.00

有限责任公司准朔铁路有限责任公

98100.20

司中科合成油工程有限

210838.02

公司鄂尔多斯市公沟阳塔

156562.04

储运有限责任公司

（2）本公司应付关联方款项单位：元项目名称关联方期末余额期初余额应付票据

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司6000000.00

中科合成油技术股份有限公司89650000.0074310000.00应付账款

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司11164961.973673521.39

内蒙古伊泰信息技术有限公司3369805.165553347.60

中科合成油工程有限公司1070882.0041149949.45

中科合成油技术股份有限公司47442340.0650494706.63本报告书共180页第157页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

内蒙古伊泰集团有限公司376179729.73290150805.78

上海晶宇环境工程股份有限公司20556.9820556.98

内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司593550.002167850.00

内蒙古益强新能源有限公司3524560.641318192.40

内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司862064.88

科领环保股份有限公司4395116.98827744.48

蒙冀铁路有限责任公司4641208.83

鄂尔多斯伊泰生态农业有限公司781189.92

其他应付款科领环保股份有限公司1005991.66

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司11500.00885132.79

内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司60.3060.30

内蒙古伊泰信息技术有限公司7538535.698730007.66

内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司19600.00

中科合成油工程有限公司49718808.14293770.00

内蒙古伊泰集团有限公司12530.88125831333.86

内蒙古京泰发电有限责任公司2658108.642794840.19

国安大数据科技有限公司2459244.13

内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司1400300.00

内蒙古伊泰智能物流有限公司924424.78660000.00

海南伊泰置业有限责任公司20000.00

内蒙古伊泰置业集团有限责任公司79645209.00

内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司466870.80

内蒙古伊泰生态农业有限公司27000.00伊泰（集团）香港有限公司3368.55

蒙冀铁路有限责任公司179948.50

中湾国际资产管理有限公司2630928.23合同负债

内蒙古晶泰环境科技有限责任公司14443.334354.83本报告书共180页第158页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司107338.04

中科合成油内蒙古有限公司33081.42224475.22

内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司602455.35472905.66

13．关联方承诺情况：无

十四、股份支付:无

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

单位：万元项目2025年度2024年度

已经董事会批准的资本性支出846467.13201267.96

（2）其他承诺事项：无

2、或有事项

案件标的额原告被告案由受理法院进展（万元）情况内蒙古北联电能源开发鄂尔多斯二审内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业侵权纠有限责任公司（简称“北中级人民8022.27上诉有限公司（简称“酸刺沟”）纷能公司”）法院中

2020年4月1日北能公司对酸刺沟公司提起诉讼，具体事由如下：北能公司认为其系内蒙古自治区准格尔旗东坪井田矿业权人，并于2005年12月31日取得《矿产资源勘查许可证》。2006年，酸刺沟开工建设酸刺沟铁路专用线，该铁路分路段经过东坪井田，对东坪井田煤炭资源形成压覆，导致被压覆部分的矿产资源无法开发利用。经内蒙古自治区国土资源厅组织专家评审确认，酸刺沟铁路专用线压覆东坪井田煤炭资源的压覆量为3480.18万吨，最低可采量为2784.144万吨，若北能公司在当前市场条件下重新取得上述资源储量，所需缴纳的价款不低于15869.62万元。被告酸刺沟认为其铁路专线项目建设核准手续早于北能公司的探矿权取得时间，且在办理压覆报批手续及主管部门出具压覆审查意见时，北能公司的探矿权尚不存在，因此不涉及压覆赔偿或补偿；即使北能公司有权主张压覆赔偿或补偿，本报告书共180页第159页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注原告北能公司其对压覆赔偿或补偿款的计算不符合相关文件的计算标准。本案件于2020年

11月6日开庭结束，2021年4月16日做出民事裁定书，认为行政许可或行政审批不属于法

院受理案件的范围，驳回内蒙古北联电能源开发有限责任公司的起诉。2021年5月31日接到北联电公司的上诉状，要求撤销中院(2020)内06民初114号裁定书的裁定书，重新审理本案。2021年9月10日收到通知，内蒙高院撤销鄂尔多斯市中级人民法院（2020）内06民初114号民事裁定，指定鄂尔多斯中级人民法院审理。2022年2月16日在中院开庭。2022年3月16日法院判决驳回原告的全部诉讼请求。2022年4月收到内蒙古北联电能源开发有限责任公司的上诉状。2022年8月3日在高院开庭。2022年10月份收到裁定书撤销鄂尔多斯市中级人民法院民事判决书，发回鄂尔多斯市中院重审。2023年4月4日，本案在鄂尔多斯市中级人民法院开庭审理，各方均到庭参加。2023年5月22日收到判决书驳回原告全部诉讼请求。2023年6月1日，收到内蒙古北联电能源开发有限责任公司的上诉状。2023年10月23日二审开庭审理。2023年11月22日法院裁定撤销鄂尔多斯中院（2022）内06民初159号判决书，发回中院重审。2024年10月25日公司收到法院判决书，判决如下：

*被告内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司于本判决生效之日起十五日内给付原告内

蒙古北联电能源开发有限责任公司6960.36万元及以6960.36万元为基数从2020年4月1日起诉之日起至实际给付之日止按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一

年期贷款市场报价利率(LPR)计算的逾期付款利息损失；* 驳回原告内蒙古北联电能源开发有限责任公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费83.54万元，由原告内蒙古北联电能源开发有限责任公司负担46.53万元，由被告内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司负担37.00万元。公司已根据一审判决计提预计负债

8022.27万元。

对于上述未决诉讼以及本公司为被告的其他未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计损失。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计损失。

本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠

纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管本报告书共180页第160页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注理层未就此单项计提坏账准备。

截至2024年12月31日，除上述诉讼外，本公司不存在对公司经营成果及财务状况构成重大不利影响的诉讼或索赔事项及其他应披露未披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况2025年4月28日，本公司召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度利润分配方案的议案》：公司拟向全体股东每股派发人民币现金红

利1元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本为2929267782股，以此计算合计拟派发现金红利人民币2929267782.00元（含税）。该议案尚需提交股东大会审议。

2、重要的非调整事项2025年4月18日，公司召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于要约收购山东新潮能源股份有限公司控股权的议案》，同意公司通过部分要约收购的方式收购 ST 新潮

51.00%的股份。本次要约收购的要约价格为3.40元/股，预定收购的股份数量为3468252870股，本次要约收购期限为2025年4月23日至2025年5月22日，生效条件为截至本次要约期限内最后一个交易日15:00，中登公司上海分公司临时保管的预受要约的ST新潮股票申报数量

不低于1904138831 股（占ST 新潮股份总数的28.00%）。

十七、其他重要事项

1、年金计划

年金计划的主要内容及重要变化详见附注五、合并财务报表主要项目注释28、应付职

工薪酬—设定提存计划说明。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分本报告书共180页第161页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10.00%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10.00%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75.00%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有3个报告分部：煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭产品；煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分部负责提供铁路、公路运输服务。

3．报告分部的财务信息

单位：万元

期末余额/本期发生额项目煤炭分部煤化工分部运输分部其他抵销合计

一.营业收入4118179.911065435.76194242.047955.66-189002.595196810.78

其中：对外交易收

4028443.741062324.03102617.923425.095196810.78

入分部间交

89736.173111.7391624.124530.57-189002.59

易收入

二.营业费用3230270.55948821.39156927.488915.75-189797.364155137.80

其中：折旧费和摊

230843.8389180.9257179.921714.10-1290.91377627.86

销费

三.对联营和合营

40622.5256.37285.90341.6541306.44

企业的投资收益本报告书共180页第162页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额/本期发生额项目煤炭分部煤化工分部运输分部其他抵销合计

四.信用减值损失42.56254.46297.02

五.资产减值损失-111351.10-65023.93-176375.03六.利润总额（亏

849633.2518951.1532610.23-11531.50-23383.20866279.93

损）

七.所得税费用202305.4314277.505282.54-645.14-3416.55217803.78

八.净利润（亏损）647327.824673.6527327.69-10886.36-19966.65648476.15

九.资产总额7241010.742015848.541061195.12424516.95-2350190.468392380.89

十.负债总额1678031.991440640.73162545.6294854.01-684632.082691440.27

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出164779.5945457.769178.841001.86220418.05

3、其他对投资者决策有影响的重要事项：无

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1211613280.36891665183.88

1至2年953364.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计1211613280.36892618547.88

减：坏账准备

合计1211613280.36892618547.88

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额种类账面余额损失准备账面价值本报告书共180页第163页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注金计提比例

金额比例（%）额（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用

1211613280.36100.001211613280.36

损失的应收账款

其中：信用风险极低的

1211613280.36100.001211613280.36

客户

合计1211613280.36100.001211613280.36

（续）期初余额账面余额损失准备种类金计提比例账面价值

金额比例（%）额（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损

892618547.88100.00892618547.88

失的应收账款

其中：信用风险极低的客

892618547.88100.00892618547.88

户

合计892618547.88100.00892618547.88

*年末单项计提坏账准备的应收账款：无

*组合中，按信用风险特征计提坏账准备的应收账款期末余额组合

应收账款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户1211613280.36

合计1211613280.36

续：

期初余额组合

应收账款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户892618547.88

合计892618547.88

（3）坏账准备的情况：无本报告书共180页第164页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本年实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

合同占应收账款和合坏账应收账款年末余资产应收账款和合同同资产年末余额准备单位名称额年末资产年末余额合计数的比例年末余额（%）余额上海伊泰东虹能

425825518.10425825518.1035.15

源有限公司上海伊泰申浦能

331457139.33331457139.3327.36

源有限公司

伊泰能源（上海）

137303428.35137303428.3511.33

有限公司伊泰能源供应链服务（深圳）有限117650353.03117650353.039.71公司伊泰渤海能源有

94888367.1394888367.137.83

限责任公司

合计1107124805.941107124805.9491.38

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利716664184.54988000000.00

其他应收款5439196368.905081028862.85

合计6155860553.446069028862.85

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司100000000.00

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司468000000.00780000000.00

上海临港伊泰供应链有限公司38664184.54

内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司210000000.00108000000.00本报告书共180页第165页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

小计716664184.54988000000.00

减：坏账准备

合计716664184.54988000000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利：无

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内541592297.65708001549.65

1－2年707364992.50458474049.68

2－3年458438685.60390891758.62

3－4年390466758.623901243167.74

4－5年3900537126.932015560440.88

5年以上2065523868.4074095109.39

小计8063923729.707548266075.96

减：坏账准备2624727360.802467237213.11

合计5439196368.905081028862.85

*按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

往来款7947876823.927434848917.17

代垫款60967.1738700.25

保证金109327476.65106878463.40

职工借款1665054.702171770.93

押金4993407.264328224.21

合计8063923729.707548266075.96

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额种类账面余额损失准备账面价值本报告书共180页第166页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注比例计提比金额金额

（%）例（%）单项计提预期

信用损失的其6166675083.3076.472624727360.8042.563541947722.50他应收款按组合计提预

期信用损失的1897248646.4023.531897248646.40其他应收款

其中：信用风

1897248646.4023.531897248646.40

险极低的客户

合计8063923729.70100.002624727360.8032.555439196368.90

续：

期初余额账面余额损失准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提预期

信用损失的其5857144414.0277.602467237213.1142.123389907200.91他应收款按组合计提预

期信用损失的1691121661.9422.401691121661.94其他应收款

其中：信用风

1691121661.9422.401691121661.94

险极低的客户

合计7548266075.96100.002467237213.1132.695081028862.85

其他应收款分类的说明：

（1）期末余额中包含已单项计提预期信用损失的其他应收款期末余额单位名称计提比其他应收款损失准备计提理由例（%）

伊泰伊犁能源有限公司6156110551.072614162828.5742.46预计部分无法收回内蒙古天河水务有限公

7128579.207128579.20100.00预计无法收回

司内蒙古自治区国土资源

1292830.001292830.00100.00预计无法收回

厅财务处本报告书共180页第167页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注期末余额单位名称计提比其他应收款损失准备计提理由例（%）

陈有华445349.00445349.00100.00预计无法收回鄂尔多斯市伊政煤田灭

785088.13785088.13100.00预计无法收回

火工程有限责任公司

杨小凤719705.70719705.70100.00预计无法收回上海鄂尔多斯置业经营

192980.20192980.20100.00预计无法收回

管理有限公司

合计6166675083.302624727360.80——

（2）组合中按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款期末余额组合

其他应收款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户1897248646.40

合计1897248646.40

续：

期初余额组合

其他应收款损失准备计提比例（%）

信用风险极低的客户1691121661.94

合计1691121661.94

确定该组合依据的说明：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。

1．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一

1897248646.401897248646.401691121661.941691121661.94

阶段

第二

10564532.2310564532.2310990153.2310990153.23

阶段

第三

6156110551.072614162828.573541947722.505846154260.792456247059.883389907200.91

阶段

合计8063923729.702624727360.805439196368.907548266075.962467237213.115081028862.85

2．其他应收款损失准备计提情况

损失准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本报告书共180页第168页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注整个存续期预整个存续期预期未来12个月

期信用损失(未信用损失(已发预期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期初余额10990153.232456247059.882467237213.11期初余额在本期

转入第三阶段

本期计提157915768.69157915768.69

本期收回或转回425621.00425621.00本期核销本期其他变动

期末余额10564532.232614162828.572624727360.80

3．本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

陈有华425621.00银行存款

合计425621.00

4．公司本报告期实际核销的其他应收款：无

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

款项性占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄

质余额的比例(%)额

312269938.601年以内3.87

141655786.601-2年1.76

伊泰伊犁能151730534.432-3年1.88往来款

源有限公司301251210.193-4年3.742614162828.57

3738004626.804-5年46.35

1511198454.455年以上18.74

201503266.111年以内2.5

536288454.821-2年6.65

伊泰伊犁矿290573536.842-3年3.6往来款

业有限公司76410569.033-4年0.95

160764502.004-5年1.99

221460485.495年以上2.75

本报告书共180页第169页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注款项性占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄

质余额的比例(%)额

6312269.981年以内0.08伊泰（股份）

23514117.751-2年0.29

香港有限公往来款

14102550.002-3年0.17

司

74679662.275年以上0.93

内蒙古伊泰16130666.661年以内0.2

铁路投资有往来款5376333.331-2年0.07

限责任公司155493000.015年以上1.93

准格尔旗国12779255.003至4年0.16保证金

土资源局91281765.005年以上1.13

合计8042780985.3699.742614162828.57本报告书共180页第170页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资17358655297.093042303042.4614316352254.6317282034292.792345070283.4314936964009.36

对联营、合营企业投资10116370696.7810116370696.789457594695.719457594695.71

合计27475025993.873042303042.4624432722951.4126739628988.502345070283.4324394558705.07

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）额其额追加投资减少投资计提减值准备（账面价值）他内蒙古伊泰宝山煤

215447203.47215447203.47

炭有限责任公司内蒙古伊泰京粤酸

刺沟矿业有限责任561600000.00561600000.00公司

伊泰能源（上海）

50000000.0050000000.00

有限公司本报告书共180页第171页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）额其追加投资减少投资计提减值准备（账面价值）额他伊泰能源投资（上

50000000.0050000000.00

海）有限公司伊泰能源供应链服务（深圳）有限公100000000.00100000000.00司伊泰（股份）香港

412070797.20412070797.20

有限公司内蒙古伊泰呼准铁

2903354802.532903354802.53

路有限公司内蒙古伊泰煤制油

1213234155.90928930283.43697232759.03516001396.871626163042.46

有限责任公司伊泰伊犁能源有限

1416140000.001416140000.00

公司伊泰伊犁矿业有限

609752000.00609752000.00

公司内蒙古伊泰化工有

5707343782.025707343782.02

限责任公司本报告书共180页第172页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）额其额追加投资减少投资计提减值准备（账面价值）他内蒙古伊泰石油化

269713734.17180400000.0089313734.17

工有限公司内蒙古伊泰铁路投

610000000.0030000000.00640000000.00

资有限责任公司伊泰（山西）煤炭

50000000.0050000000.00

运销有限责任公司伊泰渤海能源有限

50000000.0050000000.00

责任公司内蒙古安创检验检

1000000.001000000.00

测有限公司杭州信聿投资管理合伙企业（有限合817695127.6673978995.70743716131.96伙）内蒙古伊泰白家梁

1000000.001000000.00

煤炭有限公司伊泰渤海供应链管理有限公司本报告书共180页第173页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）额其追加投资减少投资计提减值准备（账面价值）额他内蒙古伊泰大地煤

261723477.111000000.00262723477.11

炭有限公司伊泰股权投资管理

739088493.15300000000.001039088493.15

有限公司上海伊泰商业保理

100000000.00100000000.00

公司内蒙古承泰建设工

30000000.0030000000.00

程科技有限公司内蒙古伊泰国际能

21000000.0049000000.0070000000.00

源有限公司内蒙古伊泰新能源

143940436.15143940436.15

开发有限公司上海临港伊泰供应

20000000.0020000000.00

链有限公司

合计14936964009.362345070283.43381000000.00304378995.70697232759.0314316352254.633042303042.46本报告书共180页第174页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额其他综减少权益法确认的投追加投资合收益投资资损益调整

一、合营企业内蒙古大地雄心影

10055189.1360452.58

业有限公司

小计10055189.1360452.58

二、联营企业内蒙古伊泰同达煤

131418651.4299683019.34

炭有限责任公司内蒙古伊泰财务有

605995844.4574860821.61

限公司内蒙古京泰发电有

730417164.2687277725.51

限责任公司赤峰华远酒业有限

11923657.67-1011253.58

公司鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司青岛三力本诺新材

356711255.36

料股份有限公司内蒙古伊泰广联煤

7967784188.78145354417.25

化有限责任公司

小计9447539506.58356711255.36406164730.13

合计9457594695.71356711255.36406225182.71

续：

本期增减变动减值准备被投资单位计提其他权益变宣告发放现金其期末余额减值期末动股利或利润他准备余额

一、合营企业内蒙古大地雄心

10115641.71

影业有限公司本报告书共180页第175页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位计提其他权益变宣告发放现金其期末余额减值期末动股利或利润他准备余额

小计10115641.71

二、联营企业内蒙古伊泰同达

煤炭有限责任公13436193.12-62900000.00181637863.88司内蒙古伊泰财务

-60000000.00620856666.06有限公司内蒙古京泰发电

-7591.86-13725050.65803962247.26有限责任公司赤峰华远酒业有

10912404.09

限公司鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司青岛三力本诺新

材料股份有限公356711255.36司内蒙古伊泰广联

煤化有限责任公19036012.398132174618.42司

小计32464613.65-136625050.6510106255055.07

合计32464613.65-136625050.6510116370696.78

（4）长期股权投资减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处关键参数关键项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定的确定依参数方式据内蒙古伊泰不适

煤制油有限2142164439.33516001396.871626163042.46管理层估计用责任公司伊泰伊犁能不适

1416140000.001416140000.00管理层估计

源有限公司用

合计3558304439.33516001396.873042303042.46——————本报告书共180页第176页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务31283542043.5423861457996.7335734458699.6128367297970.38

其他业务356116310.3276810105.46420106314.1482618764.55

合计31639658353.8623938268102.1936154565013.7528449916734.93

（2）营业收入和营业成本的分解信息本期发生额合同分类煤炭分部其他合计

（1）主要经营地区

东北39523386.2039523386.20

华北9278353663.2727453345.429305807008.69

华东17111960382.8217111960382.82

华南2709335341.342709335341.34

西南25939476.3125939476.31

华中74339678.0874339678.08

西北2372753080.422372753080.42

小计31612205008.4427453345.4231639658353.86

（2）主要产品类型

煤炭31272868781.3831272868781.38

披露在主营业务收入中的其他产品10673262.1610673262.16

披露在其他业务收入中的其他产品339336227.0616780083.26356116310.32

小计31612205008.4427453345.4231639658353.86

（3）收入确认时间

在某一时点转让31612205008.4427453345.4231639658353.86

续：

上期发生额合同分类煤炭分部其他合计

（1）主要经营地区本报告书共180页第177页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注上期发生额合同分类煤炭分部其他合计

东北9597082.849597082.84

华北9572752113.8230902152.439603654266.25

华东19345193186.8119345193186.81

华南4256270429.754256270429.75

华中26564861.2426564861.24

西北2913285186.862913285186.86

小计36123662861.3230902152.4336154565013.75

（2）主要产品类型

煤炭35720778978.5635720778978.56

披露在主营业务收入中的其他产品13679721.0513679721.05

披露在其他业务收入中的其他产品402883882.7617222431.38420106314.14

小计36123662861.3230902152.4336154565013.75

（3）收入确认时间

在某一时点转让36123662861.3230902152.4336154565013.75

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益406225182.71448084027.85

成本法核算的长期股权投资收益3166433875.443546782939.20

处置交易性金融资产取得的投资收益14539153.0029628061.77

其他权益工具投资持有期间的投资收益97359077.625411173.04

处置长期股权投资产生的投资收益23845524.4411039.53

债权投资持有期间的投资收益115042445.6946476641.05

处置子公司的投资收益-119997.97

其他-4924999.95-5273333.36

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-12656777.86508559.29

合计3805743483.124071629108.37本报告书共180页第178页内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度财务报表附注

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目本期数说明

非流动资产处置损益-83088041.53

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

109115616.50家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益217828895.88

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

-172704792.58益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2970157.19对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-122124272.45本报告书共180页第179页