内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

公司代码：900948 公司简称：伊泰 B股

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张晶泉、主管会计工作负责人郝强胜及会计机构负责人（会计主管人员）何强声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

截至2025年12月31日，公司母公司期末可供分配利润为人民币31208707658.50元。经充分考虑公司未来盈利规模以及股东投资回报等综合因素，董事会建议按总股本2929267782股计算向全体股东每股派发人民币现金红利2元（含税），股利分配总额为人民币5858535564.00元（含税）。本年度公司现金分红占公司2025年度合并报表归属于上市公司股东的净利润的比例为

115.22%。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司存在的风险因素主要有政策风险、宏观经济波动风险、行业竞争风险、资金需求增加的

风险、安全风险、成本上升风险、煤矿整体托管风险、汇率风险。有关风险内容及应对措施已在本报告第三节“管理层讨论与分析”第六项“公司关于公司未来发展的讨论与分析”（四）可能

面对的风险中详细说明，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................46

第六节股份变动及股东情况.........................................56

第七节债券相关情况............................................62

第八节财务报告..............................................63

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义公司或本公司指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司伊泰投资指内蒙古伊泰投资股份有限公司伊泰集团指内蒙古伊泰集团有限公司伊泰（集团）香港指伊泰（集团）香港有限公司伊泰（股份）香港指伊泰（股份）香港有限公司酸刺沟煤矿指内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司塔拉壕煤矿指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿宝山煤矿指内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司大地精煤矿指内蒙古伊泰大地煤炭有限公司纳林庙煤矿一号井指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿一号井纳林庙煤矿二号井指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿二号井宏景塔一矿指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司宏景塔一矿凯达煤矿指内蒙古伊泰煤炭股份有限公司凯达煤矿白家梁煤矿指内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司伊犁矿业指伊泰伊犁矿业有限公司伊泰化工指内蒙古伊泰化工有限责任公司煤制油公司指内蒙古伊泰煤制油有限责任公司伊犁能源指伊泰伊犁能源有限公司石油化工指内蒙古伊泰石油化工有限公司新潮能源指山东新潮能源股份有限公司呼准铁路公司指内蒙古伊泰呼准铁路有限公司京泰发电指内蒙古京泰发电有限责任公司嘎鲁图矿业指内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司伊泰财务公司指内蒙古伊泰财务有限公司广联煤化指内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

公司的中文简称 伊泰B股

公司的外文名称 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.LTD.公司的外文名称缩写 IMYCC/Yitai Coal公司的法定代表人张晶泉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名贺佩勋李悦嘉内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰联系地址大厦大厦

电话0477-85657320477-8565729

传真0477-85654150477-8565415

电子信箱 hepeixun@ir-yitaicoal.com liyuejia@ir-yitaicoal.com

三、基本情况简介公司注册地址内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路

2004年10月9日，公司办公地址由内蒙古东胜区鄂尔多

公司注册地址的历史变更情况斯西街变更为内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路公司办公地址内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦公司办公地址的邮政编码017000

公司网址 http://www.yitaicoal.com

电子信箱 ir@yitaicoal.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

B股 上海证券交易所 伊泰B股 900948 伊煤B股

六、其他相关资料

名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166办公地址（境内）号长江产业大厦17-18楼

签字会计师姓名范桂铭、杨云

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年

主要会计数据2025年2024年(%)2023年同期增减

营业收入41404682823.3751968107801.37-20.3353028906430.34

利润总额7635222971.148662799336.92-11.8612040709008.20

归属于上市公司股5084609706.565156616058.42-1.407727731662.14东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性4833814099.135184747222.99-6.777747657209.93损益的净利润

经营活动产生的现9389933873.8814858662971.04-36.808891409753.29金流量净额本期末比上

2025年末2024年末年同期末增2023年末减（%）

归属于上市公司股48465307655.5848135219352.500.6946392417950.79东的净资产

总资产123287709725.8183923808923.8346.9085449095206.72

(二)主要财务指标

主要财务指标2025年2024年本期比上年同期增减(%)2023年基本每股收益（元／股）1.741.76-1.142.48

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每股1.651.77-6.782.48收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）10.6210.75减少0.13个百分点14.71扣除非经常性损益后的加权平均

净资产收益率（%10.1010.80减少0.70个百分点14.75）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入10563741773.4010210476603.1910366374347.8810264090098.90

归属于上市公司股东的净利润1282880562.761164768057.521322265176.581314695909.70

归属于上市公司股东的扣除非1240084617.101124539958.701281182767.111188006756.22经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额2077486405.611821377377.103663923832.571827146258.60季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注2024年金2023年金非经常性损益项目2025年金额（如适用）额额

非流动性资产处置损益，包括已计提-28140535.99-83088041.53-90579548.34资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

53793890.32109115616.50295380770.05

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动99081635.19-172704792.58-676537.21损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益149614342.72217828895.8879424746.90对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准4548620.102970157.193504595.02备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

16527221.02

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

2553008.72

初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-5205638.54

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企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

219135672.81-122124272.45-352279523.47

支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额128788349.3716605935.486875572.30

少数股东权益影响额（税后）134976889.37-36477207.90-54828151.39

合计250795607.43-28131164.57-19925547.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

金融资产10884423820.9811903896168.521019472347.54678599625.24

合计10884423820.9811903896168.521019472347.54678599625.24

十三、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

本公司是以煤炭生产、运输、销售为核心业务，集铁路运输、煤化工以及海外石油天然气勘探、开采与销售于一体的大型能源企业。

公司直属及控股的煤矿共10座，现阶段的主要产品为环保型优质动力煤，主要作为下游火电、冶金、建材及化工等行业企业的燃料用煤。公司市场覆盖华北、华东、华南、华中、东北、西北等广大地区，与众多火电、冶金、建材及化工用户建立了稳定、长期友好、互惠双赢的战略合作关系，具有较高的品牌效应。

公司现有控股并投入运营的铁路主要有3条：准东铁路、呼准铁路和酸刺沟煤矿铁路专用线。

同时，公司参股多条铁路，包括：新包神铁路（占股15%）、准朔铁路（占股12.36%）、蒙冀铁路（占股8.9%）、鄂尔多斯南部铁路（占股3.9226%）、浩吉铁路（占股2%）。此外，公司在优质煤炭富集的纳林庙地区，建成以曹羊公路为主线，辐射周边矿区的多条矿区公路。多年来，公司主要矿区的运输网络不断完善，为公司及周边煤炭外运创造了良好的条件。

公司长期以来致力于深化和拓展煤炭产业链，积极推动煤炭的清洁高效利用，以提升产品附加值，助力煤化工产业的转型升级。凭借领先的煤间接液化制油技术，公司在内蒙和新疆地区部署了大型煤化工项目。目前，公司已成功投入运营16万吨/年的煤制油示范项目和120万吨/年的精细化学品项目，主要产品涵盖费托粗液蜡、石脑油、费托精制蜡、液化石油气及混合烯烃等。

此外，通过烷烃分离装置，公司还生产正己烷、正庚烷、正癸烷、正十二烷及环保清洗剂 IP系列异构烷烃等多样化产品，不仅丰富了产品线，也增强了市场竞争力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

√适用□不适用

报告期内，公司完成收购新潮能源50.1%股权，新增海外石油天然气勘探、开采与销售业务，本业务依托新潮能源位于美国二叠纪盆地的页岩油气资产，与煤炭主业形成差异化互补，产业结构由煤炭、煤化工、铁路为主，逐步迈向煤炭、煤化工、油气开发并举的新格局。

二、报告期内公司所处行业情况

2025年，根据国际能源署（IEA）报告，全年全球煤炭需求量约达 88.5亿吨，同比增长 0.5%，

增速较2024年的1.5%有所放缓。从需求端看，在几个主要市场中，美国受天然气价格上涨及减缓燃煤电厂退役相关政策的推动，煤炭消费出现增长；东南亚地区煤炭需求持续上升；欧盟煤炭需求则小幅下降；印度因受极端季风气候影响，煤炭消费量有所下滑。从供给端看，印度尼西亚、澳大利亚、俄罗斯等主要生产国煤炭供应链逐步修复，地缘冲突及极端天气对供应的干扰减弱，海运煤炭供应趋于稳定。2025 年全球煤炭价格总体呈回落态势。截至年末，纽卡斯尔 NEWC动力煤现货价格较上年末下降约12.8%。

国内方面，动力煤市场总体呈“供应增、需求弱、供需宽”格局，运行平稳，价格中枢下移。

从供给侧看，随着保供稳价政策落地，晋陕蒙新等主产区先进产能持续释放，全年原煤产量达48.5亿吨，同比增长1.4%，再创历史新高；受国内煤价回落及进口煤价格优势减弱影响，全年煤炭进口量为4.9亿吨，同比下降9.6%。从需求侧看，经济复苏带动整体煤炭需求小幅增长，全年商品煤消费量同比增加0.1%，增速有所放缓。各细分领域分化明显：现代煤化工产能扩张对煤炭需求形成支撑；与此同时，新能源装机规模实现跨越式增长，清洁能源发电量同比增加14.4%，持续挤压火电用煤空间，电煤消费占比随之下降。总体来看，市场供需宽松格局保持稳固，长协价格兜底作用凸显，行业运行总体稳健，煤炭价格较上一年进一步回落。

原油方面，2025年全球原油市场延续结构性紧平衡态势，地缘政治因素主导价格走势。从供给端看，OPEC +减产力度边际放松，但有效剩余产能仍处于历史低位；非 OPEC供给虽有所增加，但美国页岩油受资本开支限制，产量弹性不足，全球原油供给整体偏紧。从需求侧看，呈现“东强西弱”的分化格局：亚洲新兴经济体受工业复苏及交通用油需求回暖带动，支撑全球原油消费增长；欧美国家受能源转型推进及经济复苏乏力影响，原油需求持续萎缩。受中东地缘局势动荡、航运扰动因素及低位库存的共同影响，布伦特原油价格呈现宽幅震荡，供需结构失衡明显。

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煤化工行业方面，受原料价格震荡及下游需求分化影响，行业运行总体稳健。高端煤化工产品需求增长，推动煤炭深加工及与石化产业联动领域加速升级；传统基础化工品需求疲软，盈利承压。整体来看，煤化工行业呈现高端化、精细化发展趋势。

三、经营情况讨论与分析

2025年，公司深入贯彻“稳煤炭、强煤化、拓海外”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，

扎实推进生产经营提质增效，持续优化产业结构布局，激发管理创新活力，强化创新驱动与新动能培育，巩固大安全体系建设，统筹推动各项重点工作取得新成效。

截至报告期末，公司总资产达到1232.88亿元，全年实现营业收入414.05亿元，全年实现归属于母公司所有者的净利润为50.85亿元。公司全年累计生产商品煤6028.38万吨，销售煤炭

6878.07万吨，铁路板块累计发运煤炭7742.86万吨，煤化工板块累计生产各类油品和化工品

141.93万吨，销售各类油品和化工品141.16万吨，油气产量2351万桶当量。

煤炭生产方面，报告期内，公司煤炭生产板块围绕“稳煤炭、采好煤”与深化管理改革的使命，聚焦“稳产增效、深化改革、成本管控”三大核心任务，通过改革赋能、技术提效、管理升级、安全筑底等举措，圆满完成年度各项生产经营目标。在煤矿灾害防治领域取得突破，显著提升开采效率与安全保障能力；技术赋能方面，持续推进加长工作面、掘锚一体化、智能化建设及洗选系统升级等重点举措，增效成果持续显现；精益管理方面，通过电耗控制、技术优化等实现成本有效管控；此外，科技创新及支持服务体系建设等各项工作均取得积极进展，为公司利润大盘筑牢了“压舱石”。

煤炭运销方面，报告期内，面对市场内强外弱及煤价频繁波动等多重挑战，公司秉持整体效益最大化原则，灵活调整经营策略，圆满完成各项任务。在经营方面通过统筹资源配置、深化坑口地销、挖潜区外创效、创新区内定价等举措，释放全链条创效潜能；构建化工煤优质供应商网络的同时积极践行“拓海外”战略，有效提升资源保障能力；在管理方面，深入贯彻数智驱动战略，集成飞书 AI 赋能运销核心场景，实现数据、流程与决策的深度协同，显著提升业务运转效率。

煤化工板块方面，报告期内，公司纵深推进智能工厂建设，自控率、装置平稳率及关键运行指标持续优化，数字化赋能成效显著；质量管理体系持续完善，产品合格率达99.96%；有序推进生物乙醇、润滑油基础油等重点项目，高碳醇、戊二醇、α-烯烃等在研项目取得突破。

安全、环保工作方面，报告期内，公司深入贯彻落实习近平总书记“两个至上”“两个根本”重要论述，坚持“不松懈、不麻痹、不自满”安全生产方针，安全生产形势保持稳定。全年杜绝重大及以上生产安全事故，安全生产标准化达标率100%，6座井工煤矿、1座露天煤矿获评“安全高效煤矿”。

2025年，公司系统推进污染防治与生态修复，矿区生态环境稳中向好。污染物排放总量持续下降，其中颗粒物、二氧化硫、氮氧化物实际排放量均符合许可要求。公司各单位环保设施稳定运行，各类污染物均实现合规处置、排放或综合利用。6座煤矿通过绿色矿山等级认证，实现绿色矿山覆盖率100%。为落实国家“3060”双碳行动，公司组织建设了双碳管理数字化平台。该平台集成物联网技术，具备碳排放核算、MRV（监测、报告与核查）、碳资产管理等 10 大模块、164 项功能，实现碳排放全过程的信息化与可视化管控。

社会责任方面，公司积极投身社会公益事业，以切实行动践行企业责任，在乡村振兴、支持教育事业等方面做了大量工作，全年对外捐赠金额达0.66亿元。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司作为内蒙古自治区内的大型能源企业，经过28年的发展，公司规模持续扩大、发展质量和经济效益显著提升，产业结构不断优化，物质基础日益夯实，整体竞争优势较为突出。公司拥有丰富的煤炭储备、优越的开采条件、现代化的开采技术及持续的内外部资源整合机会。同时，公司通过煤化工板块和油气板块打造新的利润增长点，有利于公司实现自身长久稳定发展。

第一，公司煤炭产品是典型的“环保型”优质动力煤，具有中高发热值、中低含灰量、极低

含硫量、极低含磷量、低含水量等特点，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种之一，具有强大的市场竞争优势。

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第二，公司具有领先的低成本开采优势，公司主要矿区地表条件稳定、地质结构简单、煤层

埋藏深度较浅且倾斜角度较小、煤层相对较厚及瓦斯浓度低，大幅降低了本公司采矿作业的安全风险和生产成本。

第三，公司建立了完整的公铁联运物流运输体系，现已形成以准格尔、东胜煤田为中心向四

周辐射的运输网络，同时在秦皇岛、京唐港、曹妃甸等港口设有货场和转运站，在北京、上海、广州等地设立销售机构，形成了极具竞争优势的“产运贸”一体化运营模式。

第四，公司以领先的煤间接液化制油技术为依托，积极拓展煤化工业务，有助于延伸公司煤

炭产业链，实现产业转型升级，提高核心竞争力并巩固行业地位。

第五，公司通过控股新潮能源成功布局海外油气资源，形成了“国内煤炭+海外油气”双资源

驱动格局，有效提升了能源供应的多元性与抗风险能力。

第六，公司在做大做强的过程中，始终坚持履行对股东、地方和社会的责任。多年来不仅保

持了优异的分红和纳税记录，而且积极帮助本地区进行环境治理和生态改善，真正做到了企业与社会的和谐发展。

五、报告期内主要经营情况

具体如下：

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：万元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4140468.285196810.78-20.33

营业成本2842731.053531676.58-19.51

销售费用24992.1625320.58-1.30

管理费用234040.82210623.0911.12

财务费用52956.2943506.0821.72

研发费用37389.8842745.37-12.53

经营活动产生的现金流量净额938993.391485866.30-36.80

投资活动产生的现金流量净额-1495420.65-122503.451120.72

筹资活动产生的现金流量净额879621.75-1129676.51-177.86

营业收入变动原因说明：主要系煤炭营业收入减少所致；

营业成本变动原因说明：主要系煤炭营业成本减少所致；

管理费用变动原因说明：主要系本期咨询费增加所致；

财务费用变动原因说明：主要系本期新增贷款所致；

研发费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬、物料消耗减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售收入减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购建固定资产、股权投资增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期借款增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

具体如下：

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：万元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率

分行业营业收入营业成本%比上年增比上年增上年增减（）减（%）减（%）（%）

煤炭业务2935071.631984553.0032.38-26.85-26.22-0.57

运输业务113371.9699713.8212.0518.0348.24-17.92

煤化工业务894589.70605381.3832.33-10.15-14.033.05

油气业务109498.5575374.5631.16

其他1300.1428.5597.80-45.98-93.6016.35

合计4053831.982765051.3131.79-20.61-20.12-0.42主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率

分地区营业收入营业成本%比上年增比上年增上年增减（）减（%）减（%）（%）

东北55955.32-60.97

华北288391.54-78.71

华东2528488.911.83

华南563375.688.50

华中75056.55-31.97

西北418626.35-9.63

西南14439.07-55.48

境外-新潮104227.61

境内-新潮5270.95

合计4053831.98-20.61

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

2025年2024年

煤炭业务销售量(万吨)占比销售量(万吨)占比

对外部客户销售687897.52%734197.49%

对内部煤化工板块销售1752.48%1892.51%

铁路板块运输量(万吨)占比运输量(万吨)占比

对内部提供运输服务204126.36%361842.47%

为第三方提供运输服务570273.64%490257.53%

煤化工采购量(万吨)占比采购量(万吨)占比

内部采购17524.81%18925.58%

外部采购53075.19%55074.42%

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

动力煤万吨6028.386878.0780.103.58-6.30-26.26

煤化工产品万吨141.93141.164.32-3.09-4.1417.39产销量情况说明无

12/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：万元币种：人民币分行业情况本期金额成本本期占上年同期上年同期金较上年同情况分行业构成本期金额总成本占总成本

项目比例(%)额比例(%)期变动比说明

例(%)

煤炭业务1984553.0071.772689776.6177.70-26.22

运输业务99713.823.6167264.371.9448.24

煤化工业务605381.3821.89704215.3520.34-14.03

油气业务75374.562.73

其他28.550.00446.470.01-93.60成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

具体内容详见第八节财务报告——九、合并范围的变更——5、其他原因的合并范围变更。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用□不适用

报告期内，公司通过控股新潮能源，成功布局海外油气资源，业务及产品结构发生重大调整，实现从单一煤炭主业向“煤炭+油气”双核心驱动模式的战略转型，同步构建“国内媒体为基础、海外油气为拓展”的双资源发展格局。本次收购有助于进一步优化产业结构，丰富能源业务品类，提升能源供应的多元性及抵御市场风险的能力，推动公司向综合能源运营商转型，为公司长远、稳定、可持续发展奠定坚实基础。

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明无

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额639987.08万元，占年度销售总额15.46%；其中前五名客户销售额中关联方销售额120332.84万元，占年度销售总额2.91%。

单位:元币种:人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1杭州热电集团股份有限公司1933607210.664.67%

2浙江浙能富兴燃料有限公司1276751980.283.08%

3内蒙古京泰发电有限责任公司1203328413.122.91%

4上海电力燃料有限公司996909833.392.41%

5上海申能燃料有限公司989273407.662.39%

合计6399870845.1115.46%

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前五名供应商采购额471103.57万元，占年度采购总额70.92%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额383462.73万元，占年度采购总额57.72%。

单位:元币种:人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1内蒙古伊泰集团有限公司3834627302.8957.72%

2淮河能源西部煤电集团有限责任公司298196203.344.49%

3内蒙古鄂尔多斯煤炭有限责任公司259221817.193.90%

4内蒙古新西北能源发展股份有限公司162383111.052.44%

5内蒙古丹蒙得煤业有限责任公司156607290.672.36%

合计4711035725.1470.92%

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期营业收入比上年贸易业务开展情况本期营业收入上期营业收入

同期增减（%）

煤炭业务贸易收入526595.241042289.58-49.48

油品业务贸易收入7807.5022389.26-65.13

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

报表项目本期金额上期金额变动比率（%）变动原因

销售费用249921605.71253205777.79-1.30

管理费用2340408242.372106230920.7611.12

财务费用529562865.75435060847.5321.72

研发费用373898787.92427453699.29-12.53

14/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入373898787.92本期资本化研发投入

研发投入合计373898787.92

研发投入总额占营业收入比例（%）0.90

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量402

研发人员数量占公司总人数的比例（%）7.21研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生8本科236专科144高中及以下14研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）28

30-40岁（含30岁，不含40岁）274

40-50岁（含40岁，不含50岁）86

50-60岁（含50岁，不含60岁）14

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：万元增减变动比项目名称本期金额上年同期金额增减金额率

现金及现金等价物1797439.981474724.57322715.4121.88%

经营活动产生的现金净额938993.391485866.30-546872.91-36.80%

投资活动产生的现金净额-1495420.65-122503.45-1372917.201120.72%

筹资活动产生的现金净额879621.75-1129676.512009298.26-177.86%

15/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：万元币种：人民币上期期末本期期本期期数占末金额末数占总资较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数情况说明产的期末变的比例

%比例动比例（）（%（%）

）主要系本期非同一控制下企业

交易性金融资产276731.812.24100.00合并新潮能源，新增货币市场基金投资所致；

主要系本期非同一控制下企业

衍生金融资产18977.950.15100.00合并新潮能源，新增套期工具、期权时间价值投资所致；

应收票据6396.770.08-100.00主要系承兑银行信用级别较低的银行承兑汇票减少所致；

主要系本期非同一控制下企业

应收账款206733.291.68139789.171.6747.89合并新潮能源，新增应收账款所致；

主要系承兑银行信用级别较高

应收款项融资100.860.00-100.00的银行承兑汇票减少所致；

预付款项93178.550.7652380.960.6277.89主要系本期预付煤炭运费、拆迁补偿款增加所致；

其他应收款49978.080.4116060.060.19211.19主要系本期对参股铁路应收股利增加所致；

一年内到期的非191905.931.5662257.170.74208.25主要系本期一年内到期的大额流动资产存单增加所致；

其他流动资产139209.111.135164.800.062595.34主要系本期大额存单增加所致；

投资性房地产35233.020.2926569.360.3232.61主要系本期房屋建筑物出租增加所致；

在建工程781938.416.34385959.254.60102.60主要系本期购建长期资产增加所致；

主要系本期非同一控制下企业

油气资产2884426.9823.40100.00合并新潮能源，新增油气资产所致；

136858.821.11496224.135.91-72.42主要系本期一年期以上的大额其他非流动资产

存单减少所致；

200064.471.6238709.810.46416.83主要系本期信用借款和票据贴短期借款

现借款增加所致；

应付账款417120.153.38285427.123.4046.14主要系非同一控制下企业合并新潮能源新增油田开发及运营

16/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

款、应付采掘及矿务工程款增加所致；

208.290.00788.680.01-73.59主要系本期预收租赁款减少所预收款项致；

主要系本期非同一控制下企业

应付职工薪酬89438.810.7366190.580.7935.12合并新潮能源，新增应付职工薪酬所致；

主要系本期纳入非同一控制下

其他应付款480759.773.90186870.072.23157.27企业合并新潮能源及应付股权转让款增加所致；

主要系本期非同一控制下企业

其他流动负债16371.800.1310156.930.1261.19合并新潮能源，新增尚未兑付的现金支票所致；

长期借款2181600.0817.70995763.1711.87119.09主要系本期长期借款增加所致；

主要系本期非同一控制下企业

应付债券518025.004.20100.00合并新潮能源，新增应付债券所致；

主要系本期非同一控制下企业

租赁负债10310.320.084194.640.05145.80合并新潮能源，新增租赁负债所致；

主要系本期非同一控制下企业

预计负债232251.431.88129055.391.5479.96合并新潮能源，未决诉讼及油田弃置费用增加所致；

主要系本期非同一控制下企业

递延所得税负债399616.173.2489921.211.07344.41合并新潮能源，新增油田弃置义务确认递延所得税负债所致。

其他说明：

无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产3552121.44（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为28.81%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

项目余额（元）受限原因

381077267.04农民工工资保证金、矿山地质环境治理专项基金、信用货币资金

证保证金、土地复垦保证金等

一年内到期的非950000000.00以大额存单质押开具银行承兑汇票流动资产

其他非流动资产50000000.00以大额存单质押开具银行承兑汇票

合计1381077267.04

17/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1.驱动业务收入变化的因素分析

2025年1-12月2024年1-12月

项目单价（元/吨）单价（元/吨）数量（万吨）数量（万吨）（不含税）（不含税）

煤矿地销3117.72307.912339.88378.44

集装站地销855.01399.751018.33461.07

铁路直达39.82505.043.05829.70

港口销售2865.52562.973979.29667.10

总计6878.07426.737340.55546.58

2.以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

单位：万吨

2025年1-12月2024年1-12月

伊泰数量数量

自产煤6021.765658.92

外购煤856.311681.63

单位：万吨

2025年1-12月2024年1-12月

公司名称总发运量向本公司提供的运量总发运量向本公司提供的运量

呼准铁路公司7742.862041.178519.353617.80

18/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

煤炭行业经营性信息分析

1、煤炭业务经营情况

□适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

煤炭品种产量（万吨）销量（万吨）销售收入销售成本毛利

动力煤6028.386878.07293.51198.4695.05

合计6028.386878.07293.51198.4695.05

2、煤炭储量情况

□适用□不适用

主要矿区主要煤种资源量（吨）可采储量（吨）证实储量（吨）

酸刺沟煤矿长焰煤1098109600.00656600700.0055629600.00

纳林庙煤矿二号井不粘煤36782800.0033104520.0022425300.00

宏景塔一矿不粘煤43170200.0010592200.004061100.00

纳林庙煤矿一号井不粘煤10416700.009375030.002049700.00

凯达煤矿不粘煤167272500.0075045800.0020248400.00

大地精煤矿不粘煤47278000.0017176800.0031118000.00

宝山煤矿不粘煤15930000.002460700.001119800.00

白家梁煤矿不粘煤3833700.002625000.00781000.00

塔拉壕煤矿长焰煤719679000.00400740000.00451414600.00

伊犁矿业不粘煤2097075600.00797065600.00757200000.00

合计4239548100.002004786350.001346047500.00

说明：

计算标准：截至2025年12月31日，本公司根据最近一次自然资源部门备案的资源储量，按动用量逐年核减计算，获得剩余资源储量，与以往披露估算相比无重大变更。本年报估算数据和资源储量级别均采用国家现行规范标准：《固体矿产资源储量分类（GB/T 1776-2020）》《矿产地质勘查规范 煤（DZ/T 0215-2020）》《固体矿产资源量估算规程（DZ/T 0338-2020）》等，且由公司内部地质专家审核。

1.白家梁煤矿开采方式为井工转露天。可采储量为露天开采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。

19/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2.纳林庙煤矿二号井井工回采结束，原井工矿转为灾害治理，纳林庙煤矿二号井保有储量为剩余实体煤地质储量，可采储量为灾害治理露采可采储量，含原房

柱式采空区残煤量。

3.纳林庙煤矿一号井转为灾害治理，纳林庙煤矿一号井保有储量为剩余实体煤地质储量，可采储量为灾害治理露采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。

4.伊犁矿业开采方式设计为先露天后井工，表内可采储量为露天设计可采储量，因初步设计不含井工内容，故未含井工可采储量。

5.证实储量由探明资源量根据《固体矿产资源储量分类》转换条件要求估算获得，部分煤矿（如酸刺沟煤矿）证实储量比例低的原因为备案的储量核实报告较早，后期的生产补勘未进行储量备案，储量级别未及时调整所致，但对公司整体资源储量无影响。

3、其他说明

√适用□不适用煤炭成本情况

2025年1-12月2024年1-12月

项目

单位成本（元）单位成本（元）

原材料、燃料及动力11.2514.85

折旧及摊销9.7810.03

托管成本38.9046.32

其他生产费114.57126.82

煤炭单位生产成本合计174.50198.02

国内采购煤单位成本466.61583.22

（1）本报告期其他生产费较上年同期减少12.25元，主要是煤矿土方剥离费减少所致。

20/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(一)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的截至资投是披露披露被投资是否报表科合作方投资期产负债预计收主要业资持股比是否资金来本期损益否日期索引公司名主营投资金额目（如（如适限（如表日的益（如务方例并表源影响涉（如（如称投资适用）用）有）进展情有）式诉有）有）业务况石油及山东新要2025天然气潮能源约长期股自有资年4勘探、否1158880.9450.1%是45853.99是股份有收权投资金月19开采、限公司购日销售

合计///1158880.94///////45853.99///

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数值变动损益公允价值变动减值金额

交易性金融资产276731.81276731.81

衍生金融资产18977.9518977.95

应收款项融资100.86100.86

其他权益工具投资908420.20-174434.623000.0015958.17721027.41

21/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他非流动金融资产179921.33-3298.686883.429803.62-50.00173652.45

合计1088442.39--177733.30-9883.4225862.65295659.761190389.62证券投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期公允计入权益的本期最初投资期初账面本期出售本期投资期末账面会计核算证券品种证券代码证券简称资金来源价值变动累计公允价购买成本价值金额损益价值科目损益值变动金额

股票3369秦港股份7923.79自有3538.973408.56-976.275630.341317.19其他权益工具投资

1341昊天国际股票38019.49自有64780.50-49177.17-20934.2210327.845275.49其他权益

建投工具投资

合计///68319.47-45768.61-21910.4915958.186592.68/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用持有非上市金融企业股权情况投资金额期末账面价报告期损益所持对象名称报表列示项目股份来源（万元）值（万元）（万元）

内蒙古凯诺光影贰号私募股权投资中心（有限合伙）2000.002000.050.05其他非流动金融资产出资磐茂（上海）投资中心（有限合伙）29208.6736331.78-4480.07其他非流动金融资产出资

珠海镕聿投资中心（有限合伙）10489.5817180.63-29.53其他非流动金融资产出资

磐沣价值 C期 30155.00 34855.01 8287.96 其他非流动金融资产 出资

华夏货币 B 0.35 其他非流动金融资产 出资

宁波未感半导体科技有限公司100.00-106.01其他非流动金融资产出资

天津天兵航天科技有限公司-2285.83其他非流动金融资产出资

北京凌波微步信息技术有限公司282.84454.5014.83其他非流动金融资产出资

22/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

OncologieLtd. 1425.86 2.69 -0.06 其他非流动金融资产 出资

北京大橡科技有限公司85.00182.1222.26其他非流动金融资产出资

合肥有感科技有限责任公司800.001025.660.00其他非流动金融资产出资

天津爱思达航天科技有限公司-0.06其他非流动金融资产出资

苏州智核生物医药科技有限公司600.00853.68其他非流动金融资产出资

索元生物医药（杭州）有限公司2000.001239.67其他非流动金融资产出资

共青城久友和瑞投资管理合伙企业（有限合伙）2960.003536.84101.08其他非流动金融资产出资

北京伟德杰生物科技有限公司471.07618.94-0.04其他非流动金融资产出资

深圳兼固股权投资基金企业（有限合伙）5949.313489.75-763.08其他非流动金融资产出资

深圳市红杉鑫辰股权投资合伙企业（有限合伙）10062.5117251.063791.27其他非流动金融资产出资

琮碧秋实-春和多策略稳健 2号私募证券投资基金 A 30000.00 30278.90 1850.08 其他非流动金融资产 出资

海盐鋆昊臻选股权投资合伙企业（有限合伙）1708.291860.72-42.43其他非流动金融资产出资

青岛秋实辰星二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）1976.827625.845676.16其他非流动金融资产出资

上海浦东引领区海通私募投资基金合伙企业（有限合伙）7483.427752.35247.59其他非流动金融资产出资

厦门鼎一淳鑫股权投资合伙企业（有限合伙）3600.003578.77199.35其他非流动金融资产出资

井冈山久友和润投资管理合伙企业1200.001257.00-22.92其他非流动金融资产出资

UNI项目（披露为私募基金） 711.06 702.88 其他非流动金融资产 出资

港币私募封闭式投资基金产品1422.341534.22其他非流动金融资产出资

合计144691.78173613.0512460.95衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2025年9月29日与中国铁路呼和浩特局集团有限公司（以下简称“呼和局”）签署股权转让协议，将所持有的控股子公司呼准铁路公司51%的股权转让给呼和局。本次股权转让完成后，公司仍持有呼准铁路公司21.6569%的股权。具体内容详见公司于2025年9月30日在上海证券交易所网站披露的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于转让控股子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司51%股权的公告》（临2025-060）。2026年3月30日，根据协议约定，公司已收到第一笔股权转让价款3140043818.88元。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润内蒙古伊泰京粤

酸刺沟矿业有限子公司煤炭开采、销售108000万元14341257830.9512118993560.054724334302.122044121997.121694058791.59责任公司

内蒙古伊泰呼准362859.80万

子公司铁路客货运输9972077305.008748205000.131561900713.7713783008.318395110.03铁路有限公司元

山东新潮能源股680049.58万

子公司石油及天然气勘探、开采及销售35612719072.7123434208270.077274150940.681081172714.201194332889.82份有限公司元

费托精制蜡、1#费托粗液蜡、正构

内蒙古伊泰煤制稳定轻烃、正构费托软蜡、液化气

子公司235290万元1650603176.60424924880.541091469677.54-172845034.30-144998026.95油有限责任公司等其他化工产品及其附属产品的生产和销售

2#费托粗液蜡、1#费托粗液蜡、正

内蒙古伊泰化工

子公司构稳定轻烃、费托精制蜡等其他化590000万元14705200319.438370386645.848390899770.561259181730.631056967949.26有限责任公司工产品及其附属产品的生产和销售

注:山东新潮能源股份有限公司数据系全年发生额，本公司纳入合并是其2025年11-12月的数据。

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报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

1.本次收购推动公司从单一煤炭主业向“煤炭+油气”综合能源转型，优化业务结构，增强抗周期风险能力。

山东新潮能源股份有限公司要约收购新潮能源50.1%的股权2.短期将面临跨境资产整合、内控整改等影响。

3.长期若治理规范落地、油气资产稳产增效，有望实现业务协同与业绩增厚，提

升公司整体价值。

本次交易将有助于公司进一步优化资源配置和产业布局，加速资金回笼，改善资

51%产结构。同时，依托国铁路网的广泛覆盖与强大运输能力，将有效提升铁路资产内蒙古伊泰呼准铁路有限公司向呼和局转让呼准铁路公司股权

运营效率，充分发挥铁路网络规模效应，降低资产管理及综合运营成本，符合公司长远发展战略与可持续发展目标。

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其他说明

√适用□不适用

1.内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司

酸刺沟煤矿由本公司、北京京能电力股份有限公司和山西粤电能源有限公司共同出资组建，于2007年9月18日正式成立，注册资本10.8亿元，本公司持有其52%的股权。

报告期内，酸刺沟煤矿以“零轻伤及以上事故、零职业病病例”为核心目标，通过健全制度体系、深化双重预防机制、强化现场管控及优化教育培训等举措，实现安全生产形势持续稳定向好，于2025年6月顺利通过国家矿山安全监察局组织的安全生产标准化管理体系一级矿井考核定级。

在稳产增效方面，稳步推进地面奥灰水区域治理、坚硬顶板治理、地质勘探及井下关键工程建设，持续优化采掘接续与工作面布局；深耕科研攻关与技术创新，深化机电技术与智能化融合，为煤矿安全高效生产提供坚实技术保障。在绿色环保建设方面，荣获“绿色矿山突出贡献奖”，顺利完成绿色矿山等级认证年度审核；以高标准通过2025年国家级绿色矿山“双随机、一公开”核查评估，绿色矿山建设成效显著。

报告期内，酸刺沟煤矿实现营业收入47.24亿元，实现净利润16.94亿元。

2.内蒙古伊泰煤制油有限责任公司

煤制油公司主要负责煤化工产品及其附属产品的生产和销售，注册资本23.529亿元，本公司持有其100%的股权。

报告期内，煤制油公司紧扣安全环保与降本增效主线，全年无轻伤及以上安全生产事故，无新增职业病病例，未发生环境污染事故。通过优化产品结构、强化板块协同效应、降低原料煤消耗、优化余热及发电系统、改进中水及零排放处理等25项举措，有效实现降本增效。转型方面，建成百吨级合成气一步法制轻质芳烃中试装置并进入试车程序。

报告期内装置累计有效运行311天，生产各类油品和化工产品18.41万吨，销售化工品18.43万吨，受成本增加及大检修导致产销量不足影响，亏损1.45亿元。

3.内蒙古伊泰化工有限责任公司

伊泰化工于2009年10月29日正式成立，注册资本59亿元，本公司持有其100%的股权。

报告期内，伊泰化工深入贯彻“保安全、促平稳、提效能、降成本、强创新”总体方针，统筹多板块协同发力，实现生产装置“安、稳、长、满、优”运行。安全环保方面，创新安全管理模式，构建工艺、设备与安全管理矩阵融合的管理体系，风险管控能力全面提升；持续强化环保在线监控设施监管，总体有效传输率达98.37%。生产运行方面，投用水煤浆新管线和新净化变换装置，推进 APC先进系统改造，全厂自控率提升至 98.78%，报警率下降 13.52%，装置平稳率保持在 98.5%以上。项目建设方面，统筹推进9个延链补链项目，全年提交专利申请23件，获授权5件。智能工厂建设方面，顺利完成三维数字化运维管理系统、销售过磅系统服务器虚拟化建设、LPG罐区智能无人巡检等9个项目。

报告期内装置累计有效运行365天，生产各类化工品123.52万吨，销售各类化工品123.52万吨，实现净利润10.57亿元。

4.内蒙古伊泰呼准铁路有限公司

呼准铁路公司主要经营铁路运输业务，注册资本为36.29亿元，本公司持有其72.66%的股权，其他股东为兖矿物流科技有限公司（持股18.94%）、内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司（持股4.04%）、内蒙古国有资本运营有限公司（持股2.83%）、大唐电力燃料有限公司（持股1.22%）

和中国铁路呼和浩特铁路局集团有限公司（持股0.31%）。2025年9月29日，公司与呼和局签署股权转让协议，将所持有的控股子公司呼准铁路51%的股权转让给呼和局。本次股权转让完成后，公司仍持有呼准铁路公司21.6569%的股权。2026年3月30日，根据协议约定，公司已收到第一笔股权转让价款3140043818.88元。

报告期内，呼准铁路公司持续压实安全生产责任，高效推进检修整治与升级改造，线路动态检测优良率达99.86%，截至2025年12月31日，实现连续安全行车9147天，全年未发生责任铁路交通一般 C类及以上事故和责任伤亡事故。

报告期内累计发运煤炭7742.86万吨，实现营业收入15.62亿元，实现净利润0.08亿元。

5.伊泰伊犁矿业有限公司

伊犁矿业于2012年3月13日成立，注册资本6.76亿元，本公司持有其100%的股权。

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报告期内，伊犁矿业矿建工程、工业广场、地销煤场、选煤厂、供电工程等有序推进，智能化建设完成中级现场验收；新建露天矿纯电无人驾驶的应用与研究和地质保障系统在采空区治理

方面建设与应用，两项成果入选新疆矿山安全先进适用技术及装备推广目录（2025年）。火区治理于2025年12月取得伊犁州人民政府《关于察布查尔阿尔玛勒煤田火区治理工程竣工验收销号的批复》（伊州政函〔2025〕311号）。该煤矿于2025年3月进入联合试运转。安全管理方面，全年实现零死亡、零重伤、零涉险、零职业病、零重大事故隐患。

报告期内，伊犁矿业累计完成煤炭销售470.24万吨，实现营业收入4.77亿元，实现净利润

0.17亿元。

6.伊泰伊犁能源有限公司

报告期内，伊犁能源配套固废填埋场和输煤系统等项目完成审批手续；四个下游项目取得立项、稳评、安评、水资源论证、环评等批复。项目整体进度完成约70%，其中，设计进度已完成

95%，采购进度已完成91%，施工进度已完成51%。融资工作顺利推进，项目按照40%自筹资本

金、60%银行贷款获批银团贷款额度198亿元，截至年底已取得贷款38.04亿元。项目安全质量管控到位，未发生轻伤以上安全事故；工程质量符合规范要求，无质量事故发生。

7.山东新潮能源股份有限公司

新潮能源为上海证券交易所 A股上市公司，主营业务为油气资源的勘探、开采与销售。公司持有其50.1%的股权。

报告期内，新潮能源持续优化海外油气资产运营管理，全年生产经营保持稳定，油气生产2351万桶当量，其中，实现原油报表产量1489万桶，实现全年天然气报表产量862万桶油当量。实现营业收入72.74亿元，实现净利润11.94亿元。

8.参股子公司情况

（1）内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司

嘎鲁图矿业成立于2018年11月22日，本公司的控股子公司伊泰化工持股47.23%，内蒙古矿业（集团）有限责任公司持股52.77%。报告期内，《纳林河矿区水文地质调查研究报告》顺利通过鄂尔多斯市自然资源局联合水利局、环保局组织召开的报告评审会评审。纳林河矿区规划已编制完成，规划环评于2025年4月6日上报国家能源局。

（2）内蒙古伊泰财务有限公司

伊泰财务公司成立于2015年7月21日，由本公司和伊泰集团共同出资设立，本公司持股

40%。报告期内，伊泰财务公司实现营业收入1.98亿元，实现净利润1.45亿元。

（3）内蒙古京泰发电有限责任公司

京泰发电由本公司、北京京能电力股份有限公司与山西粤电能源有限公司共同出资组建，本公司持股29%。京泰发电主要经营煤矸石发电、销售，供热。报告期内，京泰发电实现营业收入

28.37亿元，实现净利润5.50亿元。

（4）内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司

广联煤化由本公司、伊泰集团、内蒙古地质矿产集团有限公司与乌兰夫基金会共同出资组建，本公司持股20%。广联煤化主营业务为煤炭生产、洗选、销售，设备租赁。报告期内，广联煤化实现营业收入39.28亿元，实现净利润8.46亿元。

（5）参股铁路公司

报告期内，蒙冀铁路实现营业收入166.64亿元，净利润29.56亿元。新包神铁路实现营业收入92.69亿元，净利润5.10亿元。鄂尔多斯南部铁路实现营业收入74.09亿元，净利润1.35亿元。

浩吉铁路实现营业收入148.81亿元，净利润4.90亿元。准朔铁路实现营业收入13.61亿元，亏损

4.48亿元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2026年是“十五五”开局之年，我国煤炭行业将延续保供稳价与转型升级的主线，统筹推进能

源安全与“双碳”目标落实。依托全国煤矿产能储备体系，强化产能调控，切实发挥能源安全“压舱石”作用。同时，加速推进智能化升级，力争大型煤矿智能化采掘工作面渗透率突破60%，并同步提升安全生产标准。在煤炭清洁高效利用方面，重点推广煤电节能降碳、煤化工清洁转化等技术，推进矿区风光储一体化发展，加快煤炭由燃料向原料转型，夯实绿色低碳发展基础。

作为国家重要能源和战略资源基地，内蒙古自治区将深化提质增效与绿色转型，筑牢全国煤炭保供核心阵地。重点聚焦三大任务：优化产能结构，释放优质产能，稳定产量并完善储备体系；

推进绿色低碳发展，延伸煤矸石、煤泥等资源的循环利用产业链；全面建成智慧矿山，实现大型煤矿智能化率达100%，配套建设国家级煤炭工业互联网平台，打通“产、运、销、储”一体化的数字化管控体系，提升保供效率与绿色发展水平，助力内蒙古由能源大区向能源强区转变。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

2026年，结合行业发展形势与自身发展需求，公司紧扣“五个坚持”战略部署，在“稳煤炭、强煤化、拓海外”总体战略框架下进一步细化任务，以实干笃行推动高质量发展，向具有国际竞争力的能源与化工产业集团稳步迈进。公司将坚守发展初心，以合规稳健为底线、以创新驱动为核心，重点在以下方面精准发力，确保战略落地见效、经营持续提升。

一是坚持战略引领，激活发展动能。推动煤炭板块稳产增效，夯实资源接续基础；推进煤化工板块提质增效，加速转型升级；秉持依法合规、审慎稳健原则，持续稳步拓展海外业务。二是坚持改革赋能，激发内生活力。优化管控与合规体系，强化投融资全流程管理，加快数智化转型，完善产品定价机制，夯实人才支撑，推进非战略资产处置。三是坚持科创驱动，服务转型发展。

聚焦煤炭、煤化工领域关键技术攻关，以科技赋能产业转型升级；四是坚持底线思维，筑牢安全环保与内控合规屏障。完善责任体系，防范各类经营风险；五是坚持文化引领，凝聚发展合力。

推动“家文化”“以价值创造者为尊”等核心理念落地生根，为公司高质量发展提供坚实的精神支撑。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年预计增减情况设定依据

()4923与2025年产量相比减少18.34%根据公司内部生产产量万吨能力和规划设定

销售量（万吨）5633与2025年销量相比减少18.10%根据市场需求设定

单位销售价格（煤炭）410与2025年销售价格相比降低3.92%公司内部预计（元/吨）

单位销售成本（煤炭）309与2025年单位销售成本相比增加公司内部预计（元/吨）7.09%

*以上经营目标及预计会受到风险、不明朗因素及假设的影响，实际结果可能与该等陈述有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成投资风险。

2026年，为达到上述经营目标，公司拟采取下列策略和行动。

1.筑牢安全合规防线，构建“大安全”体系

公司将以能源安全、环保合规与经营风控为核心，着力构建高质量发展与安全、环保、合规协同的“大安全”管理体系，严格遵循中央及地方的各项法规、政策要求，坚持“不松懈、不麻痹、不自满”，执行“不违规、不违法、不打擦边球”纪律。聚焦智能化采掘、煤炭深部开采、煤化工等

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重点领域，压实煤矿、煤化工一线安全生产责任，健全责权对等的检查奖惩机制，持续提升安全管理水平。推进煤矸石综合利用与矿区生态修复，全面落实“双碳”任务及清洁高效利用要求。强化税费、矿权、林草、环保等方面的合规培训与风险排查，夯实公司可持续发展根基。

2.聚焦高质量发展，优化产业布局结构

公司紧扣国家“47亿吨基准产能保供”部署及内蒙古自治区“优质产能释放、双轮驱动”战略安排，以推动高质量发展为核心，持续优化产业布局。煤炭板块方面，依托全国产能储备体系，有序释放酸刺沟、塔拉壕等主力矿井优质产能，稳产量、控成本、提煤质，积极推进矿权整合及资源扩储工作，夯实资源接续基础；优化产运销储一体化管控，提升经营效益。煤化工板块方面，着力延链补链强链，推进清洁转化与高端产品升级，完善循环经济产业链。积极拓展海外业务，构建内外互补格局，提升竞争力与整体抗风险能力。

3.紧扣转型创新攻坚，强化科技赋能支撑

围绕国家智能化改造、清洁高效利用及智慧矿山、工业互联网建设要求，公司聚焦煤炭与煤化工两大领域技术攻坚。煤炭领域方面，推进大型煤矿智能化采掘及少人、无人化开采，突破深部开采灾害耦合治理、智能监控预警等关键技术，确保智能化水平达标；依托国家级煤炭工业互联网平台，打通产运销储各环节的数据链路。煤化工领域方面，聚焦煤基新材料、高端化学品及清洁转化技术攻关，推动合成气制高附加值产品的研发，加快技术成果转化，以科技创新驱动产业向绿色低碳、高端多元方向转型。

4.深化管理改革提效，推动治理体系升级

围绕公司发展战略，持续深化管理改革，着力提升治理效能。健全“责、权、利”相匹配的管理机制，完善重大决策“部署-执行-考核-监督-反馈”的闭环管理体系，强化战略落地与责任追究。

聚焦生产、财务、矿权、环保等关键环节，优化内控合规体系，推动治理体系向规范化、高效化、智能化方向全面升级。

5.强化企业文化引领，夯实高质量发展精神支撑

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，引领生产、安全、创新等各项工作。加强人才引进与培养，践行“以价值创造者为尊”理念，培育安全、合规、创新、担当的企业文化，为公司高质量发展提供坚实的精神支撑。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策风险

鉴于煤炭在我国资源禀赋和能源消费结构中的主导地位，公司生产经营受国家政策影响较为明显。一方面，随着国家持续推进节能减排、加强生态文明建设、强化资源环境约束，能源发展策略日趋严格，由此产生的环保与生态风险逐步上升。煤炭开采及煤化工项目在准入门槛、节能环保、安全生产等方面要求将更加严格。另一方面，随着国家逐步加大供给侧改革力度，围绕产能结构优化在内的系列调控政策也将对公司的生产运营产生重要影响。

针对上述风险，公司将多措并举，持续提升企业管理水平，加快产业升级步伐，强化研究创新和节能环保能力，确保在安全生产和节能环保等关键领域全面达到并力争超越政策要求。同时，公司将密切跟踪国家煤炭行业调控政策及矿产资源管理政策的变化，合理安排生产计划，积极把握释放先进产能等政策机遇，切实保障公司生产运营平稳有序。

2.宏观经济波动风险

本公司所属煤炭行业及其下游行业均为国民经济基础行业，与宏观经济联系紧密，易受宏观经济波动影响。随着我国宏观经济结构的优化、发展方式的转变、体制机制改革深入推进、能源结构的调整以及增长动力的转换，公司的生产经营将面临一定影响，进而波及公司的经营业绩。

针对上述风险，公司将总结经验，密切跟踪市场动态，着力稳定供求关系，持续强化煤炭市场分析研判能力。同时，公司将聚焦主业发展，做大做强煤炭生产、铁路运输、煤化工等核心板块，全面提升自身综合实力和核心竞争力，增强多样化经营与一体化协同发展能力，以更有效地应对宏观经济波动带来的挑战。

3.行业竞争风险

长远来看，国内煤炭产能过剩的局面尚未得到根本性缓解。随着落后产能的淘汰和行业集中度的提高，煤炭行业国际化趋势愈加明显，市场竞争将更趋激烈。与此同时，在国际油价长期低

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位运行、国内大型煤化工项目陆续投产的背景下，煤化工行业也面临低油价、高煤价及产品销售竞争加剧等诸多挑战。

针对日益加剧的行业竞争，公司将通过管理改革实现降本增效，持续巩固行业领先的低成本、高效率生产优势。同时，通过优化产品结构及销售结构，多渠道拓展市场，加强与重点客户的战略合作关系，提升公司的行业竞争能力和市场占有率。面对国际油价波动等不利因素，公司将积极顺应市场变化调整产品结构，并加大技术创新和下游产品开发力度，推动产品向精细化、高端化方向延伸，提升经营效益。

4.资金需求增加的风险

煤化工行业属于资金密集型产业。目前，公司正在新疆地区部署较大规模的煤制油项目，前期已投入的资金主要用于可研、设计和征地等工作。项目正式开展建设之后，所需资金规模将显著增加。

对此，公司将根据各项目的审批进度、产品市场情况及整体资金安排，逐步有序推进项目建设，及时跟进、落实项目贷款，同时积极推动股权融资与债权融资，拓展多元化融资渠道。此外，公司将通过细分产业链，积极寻求战略与业务合作机会，以分散项目风险、缓解资金压力。

5.安全风险

煤炭生产属于地下开采作业。尽管公司当前机械化程度及安全管理水平较高，但随着矿井服务年限的延长及开采、掘进的延伸，安全管理面临更大考验。同时，公司的经营业务由煤炭行业向煤化工行业延伸，也进一步加大安全生产风险。

对此，公司始终以安全生产为核心，持续加大安全生产投入，完善各项安全生产管理制度，强化现场管理与过程控制。严格落实安全生产主体责任，确保责任、目标与奖惩措施落实到位。

持续推进煤矿安全质量标准化建设，加快完善煤化工作业及安全技术规程。加强安全技术培训和安全文化建设，全面提升员工业务素质和安全意识，加大安全监管力度，切实保障安全生产。通过推进信息化、自动化、智能化开采设施的应用，降低工人劳动强度，提高作业人员安全系数。

6.成本上升风险

随着国家在节能减排、环境治理和安全生产等领域的监管力度持续加强，叠加矿用物资价格、人员工资、煤矿征地拆迁补偿费用不断上升，公司外部成本与经营压力持续增加，可能对公司生产经营产生一定影响。

对此，公司将继续深化管理改革，加强可控成本预算管理，推行定额考核制度，挖潜降耗，进一步实施技术和工艺创新、优化资源配置，实现降本增效。

7.煤矿整体托管风险

为严格执行国家政策，确保生产经营活动的合规合法性，公司对部分煤矿实施整体托管。在托管合同履行期间，如遇行业政策调整、市场环境变化、公司经营策略调整或承托方不再符合煤矿整体托管的相关资质条件等不可预见或不可抗力情形，可能导致合同无法如期或完全履行。

对此，公司将加强对煤矿安全生产技术及机电设备运行的监督与检查，强化对承托方生产经营指标的考核管理，以提升安全管理水平、进一步实现降本增效，保持生产经营活力。

8.汇率风险

公司的外汇风险主要与美元、港币有关，除部分境外子公司以美元进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。公司财务部门负责监控外币交易和外币资产、负债的规模，综合运用多种方式加强汇率风险管理，以最大限度降低外汇风险。

(五)其他

√适用□不适用

1.公司2026年资本支出计划

序2026年资本支出项目号（万元）

1伊犁能源公司建设项目972800.00

2酸刺沟煤矿绕场公路工程72547.25

3山东博成公司建设项目76648.29

4 伊泰宏城公司 PAO项目 8471.99

5伊泰化工公司高碳醇项目6248.00

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6伊泰化工公司费托软蜡提质项目6190.27

7生产性经营投资206445.28

合计1349351.08

本公司2026年资本开支计划可能因业务发展（包括潜在收购）、资本项目进展、市场条件、

对未来业务前景的展望以及必要许可或监管审批的获取等因素而发生变动。除法律规定外，本公司不承担任何更新该等资本开支计划的责任。

2.融资计划

本公司将通过统筹资金调度、优化资产结构、严格控制各项费用支出、加快资金周转速度以

及合理安排资金使用计划，为公司健康发展提供资金支持。本公司日常经营所需资金，将依托日常经营收入、债权融资及其他融资渠道予以保障。

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的相关要求，规范公司运作，不断提升公司治理水平，保护投资者合法权益，积极履行社会责任。根据新实施的《公司法》及各项监管要求，对《公司章程》进行了修订，公司股东会、董事会、管理层的权责进一步明确，取消了监事会，由董事会审计委员会行使监事会职权，公司权力机构、决策机构、执行机构之间权责分明、各司其职、有效制衡，保障公司合规高效经营。报告期内，公司治理情况如下：

（一）股东与股东会

报告期内，公司召开1次年度股东会和3次临时股东会。公司股东会的召集、召开和表决等程序完全符合法律法规及《公司章程》《公司股东会议事规则》的相关规定，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，有效维护和保障全体股东尤其是中小股东的利益。

（二）董事与董事会报告期内公司共召开了11次董事会。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够遵守有关法律法规和公司章程的规定，诚信勤勉地履行董事职责，维护公司利益。独立董事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，切实维护了公司和中小股东的利益。董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略、生产五个专门委员会，并制定了各委员会的议事规则，严格按规定运作，强化了董事会的决策职能，在公司的经营管理中能够充分发挥专业作用。

（三）控股股东与公司

公司控股股东伊泰集团通过股东会行使股东权利，履行股东义务。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构及业务方面独立核算、独立承担责任和风险，未影响公司经营管理的独立性，控股股东还严格遵守了对公司作出的避免同业竞争的承诺，公司与控股股东产生的关联交易严格依照相关规定履行了决策程序及信息披露义务。

（四）信息披露与透明度

公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》《公司信息披露管理制度》等

相关规定，持续健全完善信息披露工作机制，夯实信息披露工作基础。未出现更正或修订公告的情况，依法依规向投资者传递相关重要信息。主动结合公司所处行业的发展趋势和市场动态，对公司经营现状、核心竞争力进行了分析，为投资者作出价值判断和投资决策提供了更多参考信息。

（五）利益相关者与社会责任

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续健康发展。公司将公益实践与自身业务有效融合，积极承担企业社会责任，响应并支持社会的需求，助力乡村振兴，通过慈善捐助、志愿服务等方式体现企业社会担当，寻求驱动公司可持续发展的更强动力。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

2012年5月29日，伊泰集团与本公司签订了《避免同业竞争协议》，伊泰集团承诺：红庆河

煤矿的矿权权属资质办理完善且具备合规的生产条件的情况下，按合理和公平的条款和条件将其优先出售给本公司或本公司的附属企业，本公司有选择权和优先受让权。本公司分别于2014年3

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月25日、2015年3月18日、2017年8月23日在鄂尔多斯市与伊泰集团签署股权转让协议，分别以19.12亿元、19.12亿元、38.24亿元向伊泰集团受让其持有的广联煤化5%、5%、10%的股权。未来公司与伊泰集团将继续采取相应措施，解决本公司与伊泰集团同业竞争问题。

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司是否在公任期起始日任期终止日年度内股份增减变姓名职务性别年龄年初持股数年末持股数获得的税前薪酬司关联方期期增减变动量动原因总额（万元）获取薪酬

董事长562019年12月2026年5月张晶泉男000无597.3是总经理2026年1月2026年5月刘春林董事男592001年3月2026年1月000无2.4是张钧昱董事男292026年1月2026年5月000无0是王三民董事男512026年1月2026年5月000无0是董事2023年3月2026年5月李俊诚副总经理兼男48000无2.4是2026年1月2026年5月总工程师董事2023年3月2026年5月杨嘉林总经理男512023年3月2026年1月000无337.6是副总经理2026年1月2026年5月董事2021年12月2026年5月赵立克副总经理兼男44000无2.4是2026年1月2026年5月总工程师

董事492023年3月2026年1月边志宝男000无284.6否副总经理2023年3月2025年9月杜莹芬独立董事女622019年7月2025年9月000无15否额尔敦陶克涛独立董事男632021年6月2026年5月000无20否谭国明独立董事男632023年5月2026年5月000无25否段辉独立董事男542025年9月2026年5月000无5否

李宏斌总工程师男542021年7月2026年1月000无292.9否

张军副总经理男512022年5月2026年5月000无291.3否

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杜志飞副总经理男542023年3月2026年5月000无281.4否

郝强胜财务总监男442024年7月2026年5月000无273.3否

翟广伟副总经理男412025年9月2026年5月000无148.5否

贺佩勋董事会秘书男402020年12月2026年5月000无114.9否

合计/////000/2694/姓名主要工作经历男，汉族，1970年出生，研究生学历。历任公司经营公司广州销售分公司、公司经营部华南销售分公司、伊泰集团煤炭运销事业部经理；公司经营部副经理；伊泰集张晶泉团经营处处长；中科合成油技术有限公司副总经理；伊犁能源副总经理；伊泰新疆能源有限公司董事长、总经理；公司总经理；伊泰化工董事长、总经理；伊泰集团副总裁。现任公司董事长兼总经理、伊泰投资、伊泰集团、伊泰（股份）香港、新潮能源董事。

男，汉族，1967年出生，研究生学历，高级会计师。历任伊泰集团财务处副处长；公司财务部部长、财务总监、副总经理、董事；伊泰（股份）香港董事；伊泰集团刘春林

副总会计师、总会计师、副总裁；伊泰投资总会计师。现任伊泰投资、伊泰（集团）香港董事、新潮能源董事；伊泰集团董事长、总裁。

男，汉族，1997年出生，研究生学历。历任伊泰（股份）香港、伊泰（集团）香港总经理；深圳泰誉私募股权基金管理有限公司副总经理；伊泰集团海外事业部总经张钧昱理；公司海外事业部总经理。现任公司、北京泰誉资产管理有限公司、深圳泰誉私募股权基金管理有限公司、伊泰（股份）香港、伊泰（集团）香港、伊泰集团董事；

新潮能源董事长、总经理。

男，蒙古族，1974年出生，研究生学历。历任伊泰生物高科财务部副部长；伊泰集团计划财务处会计主管；伊泰药业分公司副总经理；公司企业管理部、物资采供部王三民部长；公司副总经理、总经理；内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司、呼准铁路公司董事长兼总经理。现任鄂尔多斯市伊泰投资控股有限责任公司董事、总经理；内蒙古伊泰智能物流有限公司董事长；准朔铁路有限责任公司副董事长；内蒙古伊泰博杰储运有限公司董事长；公司董事；伊泰集团董事、副总裁；伊泰投资总会计师。

男，汉族，1978年出生，清华大学博士。历任中国神华煤制油公司项目工程师、神华集团神华宁煤煤炭间接液化项目指挥部副总工兼技术部长；公司煤化工管理部副李俊诚

总经理、总经理；石油化工董事长；内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司院长；伊泰集团副总裁、总工程师。现任伊泰集团及公司董事；公司副总经理兼总工程师。

男，汉族，1975年出生，研究生学历。历任公司北京调度科副科长；公司北京调度中心副主任；伊泰集团北京办事处业务科科长；公司经营公司华北销售分公司副经杨嘉林理、经理；公司经营部华东销售分公司经理；公司煤炭运销事业部副总经理；石油化工董事长、总经理；伊泰化学（上海）有限公司董事长兼总经理；公司总经理。

现任公司、伊泰（股份）香港、伊泰（集团）香港、伊泰集团董事；公司副总经理。

男，汉族，1982年出生，本科学历。历任公司安全监察部综合业务主管、安全监察部凯达煤矿安监站站长、安全监察质量管理部副部长；伊泰集团安全质量管理部广联煤化安监站副站长、站长；公司宏景塔一矿安全副矿长；内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司总经理兼矿长；公司煤炭生产事业部安全副总经理、煤炭生产管理部副赵立克

总经理、凯达煤矿矿长、酸刺沟煤矿总经理兼矿长、公司副总经理；伊泰集团副总裁兼总工程师；公司董事。现任伊泰集团董事、公司职工代表董事；公司副总经理兼总工程师。

男，汉族，1977年出生，本科学历。历任内蒙古伊泰生物高科有限责任公司人力资源部副部长；上海伊泰生物技术有限公司行政人事部经理；北京伊泰生物科技有限边志宝

公司副总经理；公司事业发展部副部长、部长、总监；公司投资管理部副总经理、总经理；公司董事、副总经理。现任伊泰集团监事；公司副总经济师。

女，汉族，1964年出生，经济学硕士。现任中国社会科学院工业经济研究所研究员，中国社会科学院大学会计学教授、博士生导师，中国企业管理研究会常务理事，杜莹芬泰康资产管理有限责任公司独立董事。杜女士于1985年厦门大学会计与企业管理系本科毕业，1987年于中国人民大学工业经济系研究生毕业。曾任中国社会科学院工业经济研究所财务与会计研究室主任，主要学术专长为财务管理、企业并购与重组、管理创新、企业内部控制与风险管理。曾获国家科技进步三等奖、孙冶方经济

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学奖、中国发展研究一等奖等。2019年7月至2025年9月任公司独立董事。

男，蒙古族，1963 年出生，管理学博士，二级教授，国务院政府特殊津贴专家，内蒙古有突出贡献中青年专家，日本一桥大学 Innovation Research Centre 访问学者。

蒙古国财经大学、蒙古国乌兰巴托 ERDEME大学兼职博导。中国软科学学会理事、中国工业经济学会副理事长、中国企业管理研究会理事、中国民族教育学会预科额尔敦分会理事、中国区域经济学会少数民族地区经济专业委员会副主任委员、内蒙古海外联谊会理事。1985年取得内蒙古财经大学经济学学士学位；2000年取得中国人民陶克涛 大学经济学硕士学位；2005 年取得中国人民大学管理学博士学位。历任内蒙古财经大学教务处副处长；内蒙古财经大学教务处副处长兼 MBA 教育学院副院长（主持）；内蒙古财经大学教务处处长；内蒙古财经大学研究生教育与学科规划处处长（研究生院院长）；内蒙古财经大学发展规划处处长。其还担任包头东宝生物技术股份有限公司、内蒙古西部天然气股份有限公司独立董事。2021年6月至今任公司独立董事。

男，汉族，1963年出生，1993年获颁香港理工大学会计证书，英国特许公认会计师，香港注册会计师，香港注册执业会计师。历任何锡麟会计师行审计员、审计经谭国明理、合伙人；信永中和（香港）会计师事务所有限公司执业董事。现任易达会计师行合伙人。其还任新特能源股份有限公司独立董事。2023年5月至今任公司独立董事。

男，汉族，1971年出生，研究生学历，高级会计师、中国注册会计师非执业会员。历任石家庄会计师事务所审计项目经理；北京庄胜集团审计部审计主任；中国银行段辉软件中心财务部高级会计师。现任央广视讯传媒股份有限公司副总经理兼财务总监；2025年9月至今任公司独立董事。

男，汉族，1972年出生，1994年毕业于阜新矿业学院采矿工程专业，大学本科学历，工科学士学位，采矿高级工程师。历任陕西省澄合矿务局董家河矿采煤队技术主李宏斌管，生产技术科采掘、设计技术主管；伊泰集团苏家壕煤矿项目办副主任；公司煤炭生产事业部副主任工程师；公司塔拉壕煤矿总工程师；公司宏景塔一矿矿长；公司煤炭生产管理部副总经理、总经理；公司总工程师；现任公司副总工程师。

男，汉族，1975年出生，研究生学历。历任公司煤炭生产事业部副主任级工程师；伊泰集团机电设备管理中心调剂管理副主任级工程师、主任级工程师、调剂组主任张军级工程师；公司煤炭生产事业部设备管理中心主任、副总经理、机电副总经理；公司塔拉壕煤矿机电副矿长；公司凯达煤矿矿长；公司酸刺沟煤矿董事长；广联煤化

董事长、总经理；公司煤炭生产事业部总经理。现任公司副总经理。

男，蒙古族，1972年出生，工商管理硕士。历任华北销售分公司副经理；经营部东兴发运站副主任；公司运销事业部西营子发运站副主任；公司环境监察部副部长、杜志飞

部长、总监；公司安全环境监察与质量管理部总监；公司煤化工管理部副总经理；公司环境管理部总监；公司资源与环境管理部总监。现任公司副总经理。

男，汉族，1982年生，本科学历，高级会计师。历任伊泰集团财务管理部资产管理科副科长、资产管理主管级会计师；公司财务管理部资产管理副主任级会计师、资郝强胜

产管理主任级会计师、总经理；伊泰集团财务管理部总经理；现任公司财务总监。

男，汉族，1985年生，清华大学硕士。历任国家能源局副主任科员、主任科员；兖矿集团煤制油项目二期筹备处副主任；时代能源公司常务副总经理；公司煤化工管翟广伟理部副总经理；公司投资管理部副总经理、总经理；伊泰集团投资管理部总经理；公司科技与投资管理部、伊泰集团科技与投资管理部、伊泰投资投资管理部总经理。

现任公司副总经理。

男，汉族，1986年出生，本科学历，法学学士。持有国家法律职业资格证、证券从业资格证、基金从业资格证，会计师、经济师。历任公司证券部证券业务主管；公贺佩勋司投资者关系管理部业务经理、中级业务经理、副总监；公司资本运营与合规管理部副总经理、总经理；公司监事。现任公司董事会秘书兼证券部总经理、伊泰投资监事。

其他情况说明

√适用□不适用

2025年9月15日，根据最新《公司法》相关规定，结合中国证券监督管理委员会最新颁布的《上市公司章程指引》，公司召开股东会审议通过了

《关于取消监事会并修订<内蒙古伊泰煤炭股份有限公司章程>的议案》。公司将不再设置监事会，监事会的职权将由董事会审计委员会行使。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务张晶泉内蒙古伊泰集团有限公司董事2015年9月至今刘春林内蒙古伊泰集团有限公司董事长兼总裁2024年7月至今张钧昱内蒙古伊泰集团有限公司董事2025年12月至今董事2019年11月至今王三民内蒙古伊泰集团有限公司副总裁2026年1月至今李俊诚内蒙古伊泰集团有限公司董事2022年3月至今杨嘉林内蒙古伊泰集团有限公司董事2024年7月至今赵立克内蒙古伊泰集团有限公司董事2026年1月至今边志宝内蒙古伊泰集团有限公司监事2020年1月至今在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务中国社会科学院工业经济杜莹芬研究员1991年11月至今研究所额尔敦陶克涛内蒙古财经大学教授2006年6月至今谭国明易达会计师行合伙人2010年9月至今央广视讯传媒股份有限公副总经理兼财务总段辉2011年4月至今司监在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

公司董事薪酬方案分别经薪酬与考核委员会、董事会审议通过后提交

董事、高级管理人员薪酬的决股东会批准；高级管理人员薪酬方案经薪酬与考核委员会审议通过后策程序提交董事会审议批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、高级管无理人员薪酬事项发表建议的具体情况公司对董事及高级管理人员实行年薪制。年薪收入由基础薪酬和效益分享两部分组成。基础薪酬根据公司生产经营规模、盈利能力、市场董事、高级管理人员薪酬确定同行业薪酬水平等因素综合确定；效益分享根据公司实际经营业绩确依据定。董事和高级管理人员的基本薪酬按月度发放，效益分享于年终考核后兑现。

按照股东会确定的独立董事津贴数额及公司薪酬管理制度确定的董董事和高级管理人员薪酬的

事、高级管理人员薪酬标准，在代扣代缴个人所得税、各项保险后按实际支付情况月或年足额发放。

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报告期末全体董事和高级管2694万元理人员实际获得的薪酬合计报告期末全体董事和高级管

公司建立完善的董事及高级管理人员绩效考评与薪酬管理体系，根据理人员实际获得薪酬的考核

岗位职责、履职情况、考核结果等因素合理确定薪酬水平。

依据和完成情况报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延不适用支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不适用追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因刘春林董事离任工作调动张钧昱董事选举王三民董事选举李俊诚副总经理兼总工程师聘任总经理解聘工作调动杨嘉林副总经理聘任董事离任工作调动赵立克职工董事职代会选举副总经理兼总工程师聘任董事离任工作调动边志宝副总经理解聘工作调动杜莹芬独立董事离任任期届满段辉独立董事选举李宏斌总工程师解聘工作调动翟广伟副总经理聘任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议张晶泉否11111000否3刘春林否11111000否4李俊诚否11111000否0杨嘉林否11111000否1

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赵立克否11111000否1边志宝否11111000否1杜莹芬是66600否3额尔敦是11111100否4陶克涛谭国明是11111100否4段辉是55500否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数11

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数10现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会段辉、额尔敦陶克涛、谭国明

提名委员会张晶泉、李俊诚、额尔敦陶克涛、谭国明、段辉

薪酬与考核委员会张晶泉、杨嘉林、额尔敦陶克涛、谭国明、段辉

张晶泉、张钧昱、王三民、李俊诚、杨嘉林、赵立克、额尔敦陶克涛、战略委员会

谭国明、段辉

生产委员会张晶泉、杨嘉林、赵立克、额尔敦陶克涛、段辉

(二)报告期内董事会战略委员会召开4次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况

2025.1.16审议关于停止推进内蒙古伊泰煤制油有限责任公司200/审议通过无万吨年煤炭间接液化示范项目的议案

2025.4.18审议关于公司要约收购山东新潮能源股份有限公司控股审议通过无

权的议案

2025.4.27审议关于伊泰伊犁能源有限公司100万吨/年煤制油示范审议通过无

项目复工的议案

2025.9.29审议关于转让控股子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司51%审议通过无股权的议案

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(三)报告期内董事会审计委员会召开5次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况1.审议关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年年度审议通过无

2025.4.27报告》及其摘要的议案2.审议关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2024年度内部控制评价报告》的议案2025.4.29审议关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年第一季审议通过无度报告》的议案2025.8.27审议关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年半年度审议通过无报告》及其摘要的议案2025.10.30审议关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年第三季审议通过无度报告》的议案

2025.11.261.审议关于公司续聘2025年度财务审计机构的议案审议通过无

2.审议关于公司续聘2025年度内控审计机构的议案

(四)报告期内董事会生产委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2025.4.27审议关于公司2025年生产工作计划的议案审议通过无

(五)报告期内董事会薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

1.审议关于检讨本公司董事及高级管理人员审议通过无

2025.4.27的全体薪酬政策及架构的议案2.审议关于检讨公司董事及高级管理人员的

履行职责情况及年度绩效考评的议案

(六)报告期内董事会提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2025.8.15审议关于改选公司独立董事的议案审议通过无

2025.9.22审议关于聘任公司副总经理的议案审议通过无

(七)报告期内独立董事专门会议召开5次会议重要意见其他履行职召开日期会议内容和建议责情况

1.审议关于公司对2024年度日常关联交易实际发生额审议通过无

2025.4.27进行确认的议案

2.审议关于公司对伊泰伊犁能源有限公司增资的议案

2025.8.29审议关于公司对2025-2026年度日常关联交易补充预计审议通过无

的议案

2025.9.22审议关于公司对伊泰伊犁能源有限公司增资的议案审议通过无

2025.11.26审议关于公司与上海晶宇环境工程股份有限公司新增审议通过无

关联交易的议案

1.审议关于公司收购伊泰集团所持内蒙古伊泰石油化工审议通过无

2025.12.30有限公司9.8%股权的议案2.审议关于公司收购伊泰集团所持内蒙古伊泰化工有限

责任公司9.8%股权的议案

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3.审议关于公司收购伊泰集团所持内蒙古伊泰煤制油有

限责任公司9.4989%股权的议案

4.审议关于公司收购伊泰集团所持伊泰伊犁能源有限公

司9.8%股权的议案

5.审议关于公司收购伊泰集团所持伊泰伊犁矿业有限公

司9.8%股权的议案

(八)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1744主要子公司在职员工的数量3828在职员工的数量合计5572母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数41专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员2722销售人员1833技术人员557财务人员208行政人员252合计5572教育程度

教育程度类别数量（人）大学文化及大学文化以上3314大中专文化1814中专以下444合计5572

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司努力激发员工的积极性和创造性，促进公司薪酬激励机制的内部公平性和外部竞争性；

建立在同岗同酬的基础上，体现员工能力和个人业绩，以岗位价值为主体、绩效考核为依据的动态分配机制；薪酬水平采用关键岗位和核心人才达到市场领先，通用岗位适度领先，辅助岗位跟随市场的薪酬策略。

(三)培训计划

√适用□不适用

2026年公司培训工作将继续围绕“提升组织能力”的战略使命，遵循“战略导向、学以致用、战训结合、全员参与”的培训原则，开展“培训管理体系规范化建设、中层管理人员能力提升项目、卓越班组建设”等一系列培训工作，通过“问题导向”的培训理念强化、“战训结合”

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多样化培训方式的应用、“价值输出”为标准的考核方式转变等理念和形式的变革，使整体培训质量得到提升，培训管理规范化得到进一步改善。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

截至2025年12月31日，公司母公司期末可供分配利润为人民币31208707658.50元。经充分考虑公司未来盈利规模以及股东投资回报等综合因素，董事会建议按总股本2929267782股计算向全体股东每股派发人民币现金红利2元（含税），股利分配总额为人民币5858535564.00元（含税）。本年度公司现金分红占公司2025年度合并报表归属于上市公司股东的净利润的比例为

115.22%。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）20

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）5858535564.00

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润5084609706.56现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东

%115.22的净利润的比率（）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）5858535564.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东115.22

的净利润的比率（%）

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(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)19333167361.20

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)5189637566.30

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)24522804927.50

最近三个会计年度年均净利润金额(4)5989652475.71

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)409.42

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润5084609706.56

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润31208707658.50

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司的奖励机制通过《董事及高级管理人员年薪报酬的方案》来执行。公司在内部逐步建立起一套管理人员竞聘上岗、能上能下，择优录用、能进能出，业绩优先、收入能增能减的制度体系，形成以岗位管理为核心，竞聘上岗为基础，以薪酬制度、绩效考核制度、职业发展制度为配套的人力资源管理体系。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

参见《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

43/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

公司根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司信息披露管理办法》等相关法律法规以及

《公司章程》的规定，对下属子公司在生产经营、财务管理、人员管理等方面进行管控和考核监督，保证子公司的经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整，促使其不断提升经营管理水平。

公司经营层定期召开经营会议，及时了解、掌握控股子公司的生产经营情况，重大事项按照相关法律法规、《公司章程》及管理制度的规定，履行决策程序，执行董事会的相关决议，保障公司经营有序开展。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无保留意见的内部控制审计报告，具体内容详见公司于2026年4月24日在上海证券交易所官网披露的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）7序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿 http://111.56.142.62:40010/support-

2 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 yfpl-

3 内蒙古伊泰化工有限责任公司 web//web/viewRunner.htmlviewId=h

4 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 ttp://111.56.142.62:40010/support-

5 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 yfpl-

6 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 web//web/sps/views/yfpl/views/yfplY

7 earReport/index.js&ticket=undefined内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司

其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

详见《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2025年度可持续发展(ESG)报告》

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）6578.35

其中：资金（万元）5508.85

物资折款（万元）1069.50塔拉壕、酸刺沟乡村振兴物资捐赠

惠及人数（人）超过1万人具体说明

□适用√不适用

44/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）6870.52

其中：资金（万元）5785.3

物资折款（万元）1069.50塔拉壕、酸刺沟乡村振兴物资捐赠

惠及人数（人）11080帮扶形式（如产业扶贫、就业产业扶贫、就业扶扶贫、教育扶贫等）贫、教育扶贫具体说明

√适用□不适用

上述扶贫资金主要用于改善乡村人居环境，发展壮大村镇集体，村镇环境整治，开展村企共建，助力村集体经济发展，村民养老，就业帮扶，关爱儿童成长等项目。

十七、其他

□适用√不适用

45/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及是否有是否及承诺承诺承诺行应说明未完时履行应承诺背景承诺方履行期承诺期限时严格类型内容时间成履行的具体说明下一限履行原因步计划与股改相关的承诺

2025

内蒙古伊泰公司承诺在要约收购新潮能源42025年5月年

收购报告书或权益股份限售煤炭股份有股份完成后18个月内，不转让19是29日至2026是不适用不适用月变动报告书中所作限公司本次要约收购所获得的股份。年11月28日日承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺红庆河煤矿的矿权权属资质办理完善且具备合规的生产条件

的情况下，按合理和公平的条2012解决同业竞内蒙古伊泰与再融资相关的承款和条件将其优先出售给本公年7否是争集团有限公不适用不适用不适用

诺司或本公司的附属企业，本公月12司司有选择权和优先受让权。于日上市日期起至红庆河煤矿被本

公司收购之日止期间，从红庆

46/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

河煤矿开采的所有煤炭产品独

家供应予本公司（作为买方）以作转售。

与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺

2025年12月31日，公司以自

有资金收购伊泰集团所持有的

石油化工9.8%股权、伊泰化工2025

内蒙古伊泰9.8%股权、煤制油公司2026年1月1盈利预测及年12集团有限公9.4989%股权，若2026年-2028是日至2028年是不适用不适用补偿月31司年石油化工、伊泰化工、煤制12月31日日油公司每年实现的净利润低于

承诺净利润数的，则伊泰集团应对公司进行现金补偿。

2025年12月31日，公司以自

有资金收购伊泰集团所持有的

伊犁能源9.8%股权，2026年2025其他承诺内蒙古伊泰20282026年1月1盈利预测及至年伊犁能源每年进行减年12集团有限公31是日至2028年是不适用不适用补偿值测试，如当年伊犁能源净资月司12月31日产评估值低于本次交易采用的日

资产评估值，则伊泰集团对公司进行现金补偿。

2025年12月31日，公司以自

有资金收购伊泰集团所持有的2025

内蒙古伊泰伊犁矿业9.8%股权，若20272027年1月1盈利预测及年12集团有限公年-2029年伊犁矿业每年实现31是日至2029年是不适用不适用补偿月司的净利润低于承诺净利润数12月31日日的，则伊泰集团应对公司进行现金补偿。

47/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬2600000境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名范桂铭、杨云境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限1境外会计师事务所名称不适用境外会计师事务所报酬不适用境外会计师事务所审计年限不适用

48/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

名称报酬

内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）400000财务顾问保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

2025年11月26日公司召开第九届董事会第二十一次会议，审议并通过关于公司续聘2025年度

财务审计机构及内控审计机构的议案。同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

2025年度财务审计机构及内控审计机构。上述关于聘用2025年度审计机构的议案，已经公司2025

年第三次临时股东会审议通过。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。

49/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引该事项的详细内容参见公司于2025年4月29日

在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的公司对2024年度日常关联交易实际发生额与预计《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于公司对2024的差异进行了确认年度日常关联交易实际发生额进行确认的公告》（公告编号：临2025-017）。

该事项的详细内容参见公司于2025年8月30日

在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的公司对与蒙冀铁路的日常关联交易上限进行补充《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于对2025-2026预计年度日常关联交易补充预计的公告》（公告编号：临2025-050）。

100该事项的详细内容参见公司于2025年11月27日上海晶宇环境工程股份有限公司为伊犁能源

/在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的万吨年煤制油示范项目提供污水处理装置设计及

《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关联交易公告》建设承包服务（公告编号：临2025-068）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司以自有资金收购伊泰集团所持有的石油化工9.8%股权、伊泰化工9.8%股权、煤制油

9.4989%股权、伊犁能源9.8%股权、伊犁矿业9.8%股权，初步标的股权转让对价为人民币152338.57万元，最终标的股权转让对价=初步标的股权转让对价±期间损益/期间净资产变动额。该事项的详细内容参见公司于2026年1月1日在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于购买内蒙古伊泰集团有限公司所持子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：临2025-074）。

为全面保障公司及全体股东的合法权益，经进一步审慎评估并与伊泰集团协商，双方一致同意：由于在矿业权评估中，伊犁矿业2026年全年处于改扩建基建期，无法设定具体承诺利润。因此，将伊犁矿业的业绩承诺期相应顺延一年，调整后的业绩承诺期为2027年至2029年。石油化工、伊泰化工、煤制油及伊犁矿业四家标的公司股权转让价款最终交易作价依据评估基准日确定的股东全部权益价值

评估值进行确定，过渡期内盈利归公司所有，过渡期内如出现亏损，由伊泰集团按股比对公司进行相应补偿。该事项的详细内容参见公司于2026年1月27日在上海证券交易所网站及《上海证券报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告》（公告编号：临2026-009）。

50/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引该事项的详细内容参见公司于2025年4月29日在上海证券交易

所网站及《上海证券报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司公司与伊泰集团按照持股比例对关于对伊泰伊犁能源有限公司增资的公告》（公告编号：临2025-伊犁能源新增注册资本，增资前025）以及2025年9月23日在上海证券交易所网站及《上海证券后双方持股比例保持不变报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于对伊泰伊犁能源有限公司增资的公告》（公告编号：临2025-056）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联每日最高存存款利率关联方期初余额本期合计存入本期合计取期末余额关系款限额范围金额出金额内蒙古伊联营

泰财务有15000000000.000.35%-1.15%0.10%-0.65%12749520723.77207110017934.02207631801953.7512227736704.04企业限公司

合计///12749520723.77207110017934.02207631801953.7512227736704.04

51/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联贷款利关联方贷款额度期初余额本期合计贷本期合计还期末余额关系率范围款金额款金额内蒙古伊联营

泰财务有13000000000.002.25%-3.6%5955000000.004982000000.005283500000.005653500000.00企业限公司

合计///5955000000.004982000000.005283500000.005653500000.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

内蒙古伊泰财流动资金贷款5625500000.00

联营企业13495000000.00

务有限公司项目贷款28000000.00

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

52/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币委托方名受托方名托管资产涉托管终托管托管收益确托管收益对是否关联交关联托管资产情况托管起始日称称及金额止日收益定依据公司影响易关系委托方所属6个煤矿的内蒙古伊

内蒙古仲井上、井下安全生产相泰煤炭股

泰能源有关范围及区域内的部分178662.232020年4月1日无148594.42见说明29.22%否其他份有限公

限公司资产、安全生产系统及司受托方办公生活区域托管情况说明

公司从2020年4月1日开始将所属6个煤矿的安全生产、技术管理业务托管给内蒙古仲泰能源有限公司，所托管的业务中不包括销售业务，在确定托管收益时，按照托管煤矿的全部收入，减去托管成本、煤矿自身发生的成本、费用，扣减所得税费用后归属母公司净利润计算得出。托管收益对公司影响为托管收益占公司报告期内归属母公司净利润的比例。

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

53/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

4874781929.71

报告期内对子公司担保发生额合计

B 8226074377.86报告期末对子公司担保余额合计（ ）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8226074377.86

担保总额占公司净资产的比例(%)16.97

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 2491902975.86

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2491902975.86未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

上述担保发生额合计中包含商业承兑汇票融资业务担保1.51亿元，担担保情况说明

保余额合计中包含商业承兑汇票融资业务担保1.27亿元。

54/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

55/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

十二、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

十三、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

十四、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)52115年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)50402

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

56/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情况报告期内增比例持有非流通股

股东名称（全称）期末持股数量(%)股份类别股份股东性质减数量数量状态

内蒙古伊泰集团有限公司0160000000054.62未流通1600000000无0境内非国有法人伊泰（集团）香港有限公司4306393143794000214.95已流通无0境外法人

招商证券（香港）有限公司101073445673511.52已流通未知未知境外法人

VANGUARD TOTAL

INTERNATIONAL STOCK INDEX -1538932 12690624 0.43 未知已流通 未知 境外法人

FUND

VANGUARD EMERGING MARKETS

STOCK INDEX FUND -1653800 11633875 0.40 已流通 未知 未知 境外法人

胡家英449856107232640.37已流通未知未知境内自然人

ISHARES CORE MSCI EMERGING

MARKETS ETF 52900 9407595 0.32 已流通 未知 未知 境外法人

刘景元091225500.31已流通未知未知境内自然人

BOCI SECURITIES LIMITED 162600 7929016 0.27 已流通 未知 未知 境外法人

沈金华071941800.25已流通未知未知境内自然人

前十名流通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称期末持有流通股的数量种类数量伊泰（集团）香港有限公司437940002境内上市外资股437940002

招商证券（香港）有限公司44567351境内上市外资股44567351

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK

INDEX FUND 12690624 境内上市外资股 12690624

VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK

INDEX FUND 11633875 境内上市外资股 11633875胡家英10723264境内上市外资股10723264

ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 9407595 境内上市外资股 9407595

57/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

刘景元9122550境内上市外资股9122550

BOCI SECURITIES LIMITED 7929016 境内上市外资股 7929016沈金华7194180境内上市外资股7194180

VFTC INSTITUTIONAL TOTAL INTERNATIONAL

STOCK MARKET INDEX TRUST II 6591646 境内上市外资股 6591646前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说不适用明

公司前十名股东中伊泰（集团）香港有限公司是境内法人股股东内蒙古伊泰集团有限公司的全资上述股东关联关系或一致行动的说明子公司，公司未知其他外资股股东是否存在关联关系和一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

58/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

十五、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称内蒙古伊泰集团有限公司单位负责人或法定代表人刘春林成立日期1999年10月27日

原煤生产、加工、运销、销售；铁路建设、铁路客货运输；

矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤主要经营业务化工、煤化产品销售；预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售；蔬菜、水果及生肉的零售；农畜产品加工及销售；购售电。

报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

59/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

√适用□不适用

报告期内，公司间接控股股东为伊泰投资，由于伊泰投资的35名自然人股东受两千多名自然人表决权委托行使伊泰投资股东表决权，其表决权结构分散，伊泰投资任何重大决策均按照法律和该公司章程的规定履行公司内部决策程序，股东会普通决议事项需要经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权过半数同意，特别决议事项则需要经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权三分之二以上同意方可通过。据此，不存在拥有伊泰投资控制权、能够实际支配伊泰投资行为的主体，因此伊泰投资无实际控制人，即本公司无实际控制人。

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

60/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告说明：2019年10月14日，伊泰投资与内蒙古股权交易中心股份有限公司签署了《股权托管服务协议书》。报告期内，伊泰投资委托内蒙古股权交易中心股份有限公司托管的股份总计

72049.5144万股，股东共计2324名，托管比例为100%。

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

十六、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

十七、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

十八、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

十九、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

二十、优先股相关情况

□适用√不适用

61/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

62/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

众环审字（2026）0101240号

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“伊泰 B股”）财务报表，包括 2025年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊泰B股 2025年 12月 31日合并及母公司的财务状况以及 2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊泰 B股，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附1.了解、测试并评估收入确认关键内部控制的设计及运行的有效

注五、34及附注性；

七、61所述。2.根据不同的业务模式，结合具体业务类型的实际情况，检查相

由于收入是伊泰 B 关合同约定条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

股的关键业绩指标3.执行分析性复核，判断营业收入和毛利率变动的合理性；

之一，可能存在管 4. 检查主要产品的市场价格，获取伊泰 B股主要产品的定价文理层为了达到特定件，检查其售价是否与市场价格走势趋同；

63/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

关键审计事项在审计中如何应对该事项

目标或期望而操纵5.检查关联交易定价的公允性；

收入确认时点的固6.检查与收入确认相关的支持性文件，核对发票、销售合同、发有风险。因此，我运凭证、质检报告及收款记录等文件，以评价收入确认的真实性和准确们将收入确认识别性；

为关键审计事项。7.选取样本对本期重要的客户执行函证程序；

8.对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否

被记录于恰当的会计期间；

9.复核收入在财务报表中列报和披露是否恰当。

（二）油气资产减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

1.了解并测试与油气资产减值测试相关的关键内部控制的设计

和运行有效性；

请参见财务报表附注五、252.评价资产组划分的合理性，复核资产组与业务单元/储量单元

及附注七、24所述。的匹配性；

油气资产年末账面价值合计3.获取外部独立储量评估机构出具的储量评估报告，评价储量专家的胜任能力、专业素质和客观性。独立聘请外部专家对储量为人民币2884426.98万评估报告进行复核，评价储量评估报告在评估方法、关键假设及元，占年末合并净资产的重要参数等方面的合理性，是否符合非常规油气资产储量评估的行业通行惯例；

41.94%。油气资产对公司财

4.将2025年12月31日与2024年12月31日的油气储量进行

务报表影响重大，且管理层比较，并就储量的重大变化向管理层进行支持性询问；

对油气资产减值测试时须运5.选取油井样本，对储量评估过程中所采用的历史生产数据进行对比验证；

用重大会计估计和判断，因

6.获取估值专家出具的相关评估报告，评价估值专家的

此我们将油气资产减值识别

胜任能力、专业素质和客观性。评价管理层在减值测试中采用为关键审计事项。

的估值方法、关键假设及重要参数的合理性，复核管理层在减值测试中使用数据及计算的准确性。

四、其他信息

伊泰 B股管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

64/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

伊泰 B股管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估伊泰 B股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伊泰 B股、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督伊泰 B股的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

导致对伊泰 B股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊泰 B股不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就伊泰 B股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

65/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：范桂铭

中国注册会计师：杨云

中国·武汉2026年4月23日

66/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

一、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金注释118355477110.0414885510100.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产注释22767318136.77

衍生金融资产注释3189779474.02

应收票据注释463967742.75

应收账款注释52067332941.761397891708.91

应收款项融资注释71008601.92

预付款项注释8931785476.56523809639.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款注释9499780795.49160600555.76

其中：应收利息

应收股利237597533.98买入返售金融资产

存货注释101046154204.051194622365.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释121919059314.74622571664.03

其他流动资产注释131392091107.4251648022.52

流动资产合计29168778560.8518901630401.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款注释16256445931.26295058209.83

长期股权投资注释1712105723229.9511234514377.62

其他权益工具投资注释187210274095.599084201962.44

其他非流动金融资产注释191736524462.141799213256.62

投资性房地产注释20352330151.77265693576.84

固定资产注释2126603046037.2625782908235.50

在建工程注释227819384128.733859592471.88生产性生物资产

油气资产注释2428844269778.62

使用权资产注释25311903102.37292168192.72

无形资产注释264360304411.824479193751.35

其中：数据资源开发支出

67/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其中：数据资源商誉

长期待摊费用注释282280802188.792081120647.64

递延所得税资产注释29869335434.14886272543.28

其他非流动资产注释301368588212.524962241296.16

非流动资产合计94118931164.9665022178521.88

资产总计123287709725.8183923808923.83

流动负债：

短期借款注释322000644722.22387098138.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释352912480048.642864247290.10

应付账款注释364171201466.262854271191.60

预收款项注释372082910.057886822.37

合同负债注释38437141666.72502522541.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬注释39894388128.79661905835.51

应交税费注释40958703485.501265827388.17

其他应付款注释414807597670.941868700711.03

其中：应付利息

应付股利316440000.00434028451.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释433737464402.743273040565.70

其他流动负债注释44163718004.52101569278.04

流动负债合计20085422506.3813787069763.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款注释4521816000798.459957631696.00

应付债券注释465180249996.47

其中：优先股永续债

租赁负债注释47103103202.8741946371.04

长期应付款注释48845980521.16869261991.48

长期应付职工薪酬注释4994807323.56

预计负债注释502322514295.661290553907.29

递延收益注释5163418917.0168726929.42

递延所得税负债注释293996161748.76899212079.17其他非流动负债

非流动负债合计34422236803.9413127332974.40

负债合计54507659310.3226914402737.46

所有者权益（或股东权益）：

68/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

实收资本（或股本）注释532929267782.002929267782.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释551941194541.132579988628.24

减：库存股

其他综合收益注释57728926469.382235840033.50

专项储备注释581973942966.001635746568.66

盈余公积注释591701304779.911257824636.86一般风险准备

未分配利润注释6039190671117.1637496551703.24

归属于母公司所有者权益48465307655.5848135219352.50（或股东权益）合计

少数股东权益20314742759.918874186833.87所有者权益（或股东权68780050415.4957009406186.37益）合计

负债和所有者权益123287709725.8183923808923.83（或股东权益）总计

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金3413876585.382400824858.73交易性金融资产衍生金融资产

应收票据171652184.79930000000.00

应收账款注释1612108991.571211613280.36

应收款项融资78827055.3014115240.00

预付款项417301648.45229864682.69

其他应收款注释21211775108.886155860553.44

其中：应收利息

应收股利580407533.98716664184.54

存货356663615.44560455819.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1912843491.62556151211.13

其他流动资产189696850.1024783079.79

流动资产合计8364745531.5312083668725.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款37949448.13

69/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

长期股权投资注释344026707676.4324432722951.41

其他权益工具投资6003969129.936810675002.58

其他非流动金融资产20000485.14

投资性房地产239526082.88265693576.84

固定资产3531716053.422639596201.79

在建工程77492641.9075538664.03生产性生物资产油气资产

使用权资产20783210.4233053324.75

无形资产637624786.74671057179.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用774414877.20822282957.27

递延所得税资产570232839.98587811310.32

其他非流动资产312066575.364148764595.63

非流动资产合计56214534359.4040525145212.69

资产总计64579279890.9352608813938.35

流动负债：

短期借款1000644722.22交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3427798463.054520188889.63

应付账款3013821000.482414569886.79

预收款项1439010.971851942.13

合同负债1338381202.09396030055.52

应付职工薪酬174757962.12180746203.13

应交税费388284650.73915076969.94

其他应付款2035480541.65700530822.11

其中：应付利息

应付股利2028451.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债657504765.171077149734.48

其他流动负债173440769.7751470589.01

流动负债合计12211553088.2510257615092.74

非流动负债：

长期借款12570400000.003388000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5833557.7916578731.07长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债898429898.08934608707.39

递延收益1256760.811657796.61

递延所得税负债486046604.27674185323.85其他非流动负债

70/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

非流动负债合计13961966820.955015030558.92

负债合计26173519909.2015272645651.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2929267782.002929267782.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积155670126.50133782146.13

减：库存股

其他综合收益1179435171.701747355840.34

专项储备1231374463.121085518743.82

盈余公积1701304779.911257824636.86

未分配利润31208707658.5030182419137.54所有者权益（或股东权38405759981.7337336168286.69益）合计

负债和所有者权益64579279890.9352608813938.35（或股东权益）总计

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入注释6141404682823.3751968107801.37

其中：营业收入41404682823.3751968107801.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本35201820003.2141986438818.69

其中：营业成本注释6128427310462.4135316765761.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加注释623280718039.053447721811.99

销售费用注释63249921605.71253205777.79

管理费用注释642340408242.372106230920.76

研发费用注释65373898787.92427453699.29

财务费用注释66529562865.75435060847.53

其中：利息费用699746860.10586066561.55

利息收入183786962.11223585990.58

加：其他收益注释6785008476.74153338590.77投资收益（损失以“－”号注释681277023915.37730531385.26

填列）

71/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其中：对联营企业和合营企455845098.44413064352.93业的投资收益

以摊余成本计量的金融-2471634.48-17586235.28资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以注释70-32986794.77-192524223.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”注释714587120.102970157.19号填列）资产减值损失（损失以“-”注释72-104696937.27-1763750267.59号填列）资产处置收益（损失以注释7313265074.92-71603722.07“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填7445063675.258840630903.10列）

加：营业外收入注释74400758071.2135289470.99

减：营业外支出注释75210598775.32213121037.17四、利润总额（亏损总额以“－”号7635222971.148662799336.92填列）

减：所得税费用注释761436056774.072178037787.78五、净利润（净亏损以“－”号填6199166197.076484761549.14列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”6199166197.076484761549.14－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”5084609706.565156616058.42（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1114556490.511328145490.72号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1628787254.88576505765.10

（一）归属母公司所有者的其他-1524655931.71584245983.91综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综-1442545768.52582100173.50

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他-265130.31综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值-1442280638.21582100173.50变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

72/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2．将重分类进损益的其他综合-82110163.192145810.41

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备7517284.89

（6）外币财务报表折算差额-89627448.082145810.41

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综-104131323.17-7740218.81合收益的税后净额

七、综合收益总额4570378942.197061267314.24

（一）归属于母公司所有者的综3559953774.855740862042.33合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收1010425167.341320405271.91益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.741.76

（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入注释427320674508.9931639658353.86

减：营业成本注释421249677881.1623938268102.19

税金及附加1613004057.211606596051.54

销售费用188737749.12195838383.20

管理费用1412326815.431138667020.15

研发费用14123791.8811650096.69

财务费用304565123.94176453169.33

其中：利息费用347753518.39171562539.85

利息收入48394195.4466899181.93

加：其他收益3363939.034368586.74投资收益（损失以“－”号注释52158215752.343805743483.12

填列）

其中：对联营企业和合营企442210569.87406225182.71业的投资收益

以摊余成本计量的金融-2471388.92-12656777.86资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

73/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告公允价值变动收益（损失以485.14-635211.88“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”682992436.58-157490147.69号填列）资产减值损失（损失以“-”-74131521.70-1810743771.36号填列）资产处置收益（损失以2138090.92-665286.80“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填5310818272.566412763182.89列）

加：营业外收入10692469.2619869551.93

减：营业外支出107592828.9372203048.00三、利润总额（亏损总额以“－”5213917912.896360429686.82号填列）

减：所得税费用779116482.371138877992.87四、净利润（净亏损以“－”号填4434801430.525221551693.95列）

（一）持续经营净利润（净亏损“”4434801430.525221551693.95以－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-603685653.15437456090.64

（一）不能重分类进损益的其他-603685653.15437456090.64综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-603685653.15437456090.64

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3831115777.375659007784.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强

74/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的50421639938.1257429693400.92现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还29832568.2184851108.61

收到其他与经营活动有关的注释78、

1506282305.81459996906.10现金（）

经营活动现金流入小计50957754812.1457974541415.63

购买商品、接受劳务支付的29906361179.9631246784824.76现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的2013225808.111835454508.42现金

支付的各项税费8063663672.638932172404.69

支付其他与经营活动有关的注释78、

11584570277.561101466706.72现金（）

经营活动现金流出小计41567820938.2643115878444.59

经营活动产生的现金流9389933873.8814858662971.04量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3396590585.362387204521.03

75/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

取得投资收益收到的现金527057033.28398900786.87

处置固定资产、无形资产和251433345.60158355171.05其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4175080964.242944460478.95

购建固定资产、无形资产和6027964993.901832565965.67其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2466692739.732336928987.49质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位10606910274.39支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的注释78、

227719420.33现金（）

投资活动现金流出小计19129287428.354169494953.16

投资活动产生的现金流-14954206464.11-1225034474.21量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金601710000.0011600000.00

其中：子公司吸收少数股东601710000.0010000000.00投资收到的现金

取得借款收到的现金22436218382.538749263222.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计23037928382.538760863222.14

偿还债务支付的现金8696926497.0810145853198.51

分配股利、利润或偿付利息4289216454.669689478130.60支付的现金

其中：子公司支付给少数股813605302.41

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的注释78、

31255567918.48222297023.28现金（）

筹资活动现金流出小计14241710870.2220057628352.39

筹资活动产生的现金流8796217512.31-11296765130.25量净额

四、汇率变动对现金及现金等-4790773.40-30097462.56价物的影响

五、现金及现金等价物净增加3227154148.682306765904.02额

加：期初现金及现金等价物注释79、

414747245694.3212440479790.30余额（）

六、期末现金及现金等价物余注释79、

417974399843.0014747245694.32额（）

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强母公司现金流量表

76/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的30704512566.7631781832567.23现金

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的309153531.87223968844.28现金

经营活动现金流入小计31013666098.6332005801411.51

购买商品、接受劳务支付的20219989663.5921802065666.82现金

支付给职工及为职工支付的545790981.78595228389.29现金

支付的各项税费4590541377.844344493318.23

支付其他与经营活动有关的1132005065.35809328722.49现金

经营活动现金流出小计26488327088.5627551116096.83

经营活动产生的现金流量净4525339010.074454685314.68额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3198778238.752116232692.72

取得投资收益收到的现金1931501838.693643156608.64

处置固定资产、无形资产和170448303.9386145071.92其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位48804923.0073845524.44收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的5748664742.11现金

投资活动现金流入小计11098198046.485919379897.72

购建固定资产、无形资产和1331259257.21874937247.77其他长期资产支付的现金

投资支付的现金19427147448.291726953392.32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的595000000.00433000000.00现金

投资活动现金流出小计21353406705.503034890640.09

投资活动产生的现金流-10255208659.022884489257.63量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金15377528611.085837343222.14

收到其他与筹资活动有关的-现金

筹资活动现金流入小计15377528611.085837343222.14

偿还债务支付的现金5619328611.084737343222.14

分配股利、利润或偿付利息3203703333.997492366504.97支付的现金

77/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

支付其他与筹资活动有关的12323588.10166793610.51现金

筹资活动现金流出小计8835355533.1712396503337.62

筹资活动产生的现金流6542173077.91-6559160115.48量净额

四、汇率变动对现金及现金等-847335.79-33573599.90价物的影响

五、现金及现金等价物净增加811456093.17746440856.93额

加：期初现金及现金等价物2315883310.731569442453.80余额

六、期末现金及现金等价物余3127339403.902315883310.73额

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强

78/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

所有者权益合归属于母公司所有者权益少数股东权益计其他权一项目益工具减般

实收资本(或：风其优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库险他先续他存准股债股备

一、上年2929267782.002579988628.242235840033.501635746568.661257824636.8637496551703.2448135219352.508874186833.8757009406186.37年末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年2929267782.002579988628.242235840033.501635746568.661257824636.8637496551703.2448135219352.508874186833.8757009406186.37期初余额

三、本期增减变动

金额（减-638794087.11-1506913564.12338196397.34443480143.051694119413.92330088303.0811440555926.0411770644229.12少以“－”号填列）

（一）综

合收益总-1524655931.715084609706.563559953774.851010425167.344570378942.19额

（二）所

有者投入-660682067.48-660682067.4811054018411.8810393336344.40和减少资本

79/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

1．所有

者投入的11054057956.1711054057956.17普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-660682067.48-660682067.48-39544.29-660721611.77

（三）利443480143.05-3372747925.05-2929267782.00-697970163.44-3627237945.44润分配

1．提取443480143.05-443480143.05

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-2929267782.00-2929267782.00-697970163.44-3627237945.44股东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益17742367.59-17742367.59内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

80/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益17742367.59-17742367.59结转留存收益

6．其他

（五）专338196397.34338196397.3474082510.26412278907.60项储备

1．本期1201777313.481201777313.48292634402.381494411715.86

提取

2．本期863580916.14863580916.14218551892.121082132808.26

使用

（六）其21887980.3721887980.3721887980.37他

四、本期2929267782.001941194541.13728926469.381973942966.001701304779.9139190671117.1648465307655.5820314742759.9168780050415.49期末余额

2024年度

归属于母公司所有者权益项目所有者权益合少数股东权益

实收资本(或其他权其他综合收一其计资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)益工具减益般他

81/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

：风优永其库险先续他存准股债股备

一、上年2929267782.002549818631.401653233658.29988156193.73735669467.4737536272217.9046392417950.799039603429.3155432021380.10年末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年2929267782.002549818631.401653233658.29988156193.73735669467.4737536272217.9046392417950.799039603429.3155432021380.10期初余额

三、本期增减变动

金额（减30169996.84582606375.21647590374.93522155169.39-39720514.661742801401.71-165416595.441577384806.27少以“－”号填列）

（一）综

合收益总584245983.915156616058.425740862042.331320405271.917061267314.24额

（二）所

有者投入-2294616.81-17374.97-2311991.78-44238100.04-46550091.82和减少资本

1．所有

者投入的-48600000.00-48600000.00普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

82/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-2294616.81-17374.97-2311991.784361899.962049908.18

（三）利522155169.39-5208983620.59-4686828451.20-1520124610.03-6206953061.23润分配

1．提取522155169.39-522155169.39

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-4686828451.20-4686828451.20-1520124610.03-6206953061.23股东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益-1639608.701639608.70内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结

83/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

转留存收益

5．其他

综合收益-1639608.701639608.70结转留存收益

6．其他

（五）专647590374.93647590374.9378540842.72726131217.65项储备

1．本期1563112414.

801563112414.80319487418.051882599832.85提取

2．本期915522039.87915522039.87240946575.331156468615.20

使用

（六）其32464613.6511024813.7843489427.4343489427.43他

四、本期2929267782.002579988628.242235840033.501635746568.661257824636.8637496551703.2448135219352.508874186833.8757009406186.37期末余额

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具减

项目实收资本(或优永：

)其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本先续库他股债存股

一、上年年末2929267782.00133782146.131747355840.341085518743.821257824636.8630182419137.5437336168286.69余额

加：会计政策变更

84/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初2929267782.00133782146.131747355840.341085518743.821257824636.8630182419137.5437336168286.69余额

三、本期增减变动金额（减“”21887980.37-567920668.64145855719.30443480143.051026288520.961069591695.04少以－号填

列）

（一）综合收-603685653.154434801430.523831115777.37益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分443480143.05-3372747925.05-2929267782.00配

1．提取盈余公443480143.05-443480143.05

积

2．对所有者（或股东）的-2929267782.00-2929267782.00分配

3．其他

（四）所有者35764984.51-35764984.51权益内部结转

85/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收35764984.51-35764984.51益

6．其他

（五）专项储145855719.30145855719.30备

1．本期提取656273545.68656273545.68

2．本期使用510417826.38510417826.38

（六）其他21887980.3721887980.37

四、本期期末2929267782.00155670126.501179435171.701231374463.121701304779.9131208707658.5038405759981.73余额

2024年度

其他权益工具减

项目实收资本(或优永：

其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)先续库他股债存股

一、上年年末2929267782.00101317532.481309899749.70588841877.44735669467.4730169851064.1835834847473.27余额

加：会计政策变更

86/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初2929267782.00101317532.481309899749.70588841877.44735669467.4730169851064.1835834847473.27余额

三、本期增减变动金额（减“”32464613.65437456090.64496676866.38522155169.3912568073.361501320813.42少以－号填

列）

（一）综合收437456090.645221551693.955659007784.59益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分522155169.39-5208983620.59-4686828451.20配

1．提取盈余公522155169.39-522155169.39

积

2．对所有者（或股东）的-4686828451.20-4686828451.20分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

87/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储496676866.38496676866.38备

1．本期提取946753918.09946753918.09

2．本期使用450077051.71450077051.71

（六）其他32464613.6532464613.65

四、本期期末2929267782.00133782146.131747355840.341085518743.821257824636.8630182419137.5437336168286.69余额

公司负责人：张晶泉主管会计工作负责人：郝强胜会计机构负责人：何强

88/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

二、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的B+H股上市公司。公司创立于1997年8月，并于同年在上海证券交易所上市，股票简称“伊泰B股”（股票代码900948）。公司于2023年8月在香港证券交易所退市，股票简称“伊泰煤炭”（股票代码3948）。公司社会统一信用代码：

911506006264024904。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及股份回购，截至2025年12月31日止，本公司总股本为292926.78万股，其中伊泰集团持有境内有限售条件股份160000万股，占公司总股本54.62%，流通B股总计132800万股，占公司总股本45.34%，非上市外资股共发行126.78万股，占总股本0.04%。公司注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦，总部地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。本公司母公司为内蒙古伊泰集团有限公司，最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有限公司。

本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事煤炭生产、运输与销售及石油天然气开采与销售业务，以煤炭、石油天然气生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月23日决议批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

89/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具的公允价值计量、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“金融工具”、附注五、34“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅

附注五、39“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的应收款项

的1%以上且金额大于5000万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

90/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

1%以上且金额大于5000万元

单项核销金额占各类应收款项总额的1%以上

本年重要的应收款项、其他应收款核销且金额大于5000万元单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额账龄超过一年的重要预付款项

的1%以上且金额大于5000万元重要的在建工程单项工程预算金额大于50000万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额账龄超过1年的重要合同负债

的1%以上且金额大于5000万元

单项账龄超过1年或逾期的应付账款、其他应

账龄超过1年或逾期的重要应付账款、其他应

付款占其总额的1%以上且金额大于5000万付款元

单项预计负债占预计负债总额的1%以上且金重要的预计负债额大于10000万元重要的投资活动有关的现金占同类现金流的

重要的投资活动有关的现金10%以上且金额超过50000万元对联营企业或合营企业的长期股权投资账面

价值占公司期末净资产的5%以上或金额大于

重要的联营企业或合营企业4亿元，或长期股权投资权益法下投资收益占公司合并净利润的10%以上

子公司资产总额占公司期末资产总额5%以上且金额大于500000万元或者单个子公司少数重要的非全资子公司

股东权益占净资产的1%以上且金额大于

100000万元

公司作为被告（被申请人），单项纠纷涉案标重要的或有事项的或原告（申请人）索偿金额超过5000万元

的未决诉讼（仲裁）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

91/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段

描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

92/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

93/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

94/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同，折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他

95/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

96/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

97/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

98/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

99/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发

1生票据违约，信用损失风险极低，在短期银行承兑汇票组合

内履行其支付合同现金流量义务的能力很参考历史信用损失经验，强结合当前状况以及对未来

承兑人的信用评级较低，历史上发生过票经济状况的预测，通过违银行承兑汇票组合2据违约，信用损失风险较高，在短期内履约风险敞口和整个存续期行其支付合同现金流量义务的能力较弱预期信用损失率，计算预

1期信用损失商业承兑汇票组合承兑人的信用风险较低

商业承兑汇票组合2承兑人的信用风险较高基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用良好且经常性往来的客户，参考历史信用损失经验，结合当前组合一

经评估信用风险为极低的款项，状况以及对未来经济状况的预测，

100/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

组合名称确定组合的依据计提方法某一债权的信用风险自初始确认通过违约风险敞口和整个存续期预

后未显著增加期信用损失率，计算预期信用损失组合二具有相同的风险特征及偿付能力基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用良好且经常性往来的客户，经评估参考历史信用损失经验，结合当前状组合一信用风险为极低的款项，某一债权的信况以及对未来经济状况的预测，通过用风险自初始确认后未显著增加违约风险敞口和整个存续期预期信用

组合二具有相同的风险特征及偿付能力损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

101/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品、周转材料、消耗性生物资产、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

102/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

103/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

104/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价

值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

105/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备

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经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本公司以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法8-40年3.00%-10.00%2.25%-12.13%

机车直线法10年4.00%9.60%

公路直线法20-25年4.00%-5.00%

运输设备直线法3-12年4.00%-5.00%7.92%-32.00%井建工作量法

铁路直线法8-45年3.00%-5.00%2.16%-12.13%

机电设备直线法5-30年3.00%-10.00%3.00%-19.40%

其他设备直线法4-20年3.00%-10.00%4.50%-24.25%

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(4).其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

√适用□不适用本公司的生物资产包括消耗性生物资产和公益性生物资产。

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

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25、油气资产

√适用□不适用开发井及相关辅助设施的成本予以资本化。其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探成本）在发生时计入当期利润表。除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的资产不会被确认。此等出售油气资产的收入被贷记入油气资产的账面价值。

本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，并参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按考虑信用评级后的无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。有关探明的油气资产的资本化成本是按产量法计提折耗。

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；

专有技术，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；软件，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；公路使用权，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；采矿权，以剩余可采储量及本年产量，作为产量法摊销依据。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目使用寿命摊销方法

软件3年、5年或10年合同期限或可使用年限

土地使用权10年－50年土地使用证证载年限

资源性资产-采矿权产量可采储量

资源性资产-其他15年－50年可使用年限专有技术15年可使用年限

公路使用权18年-20年可使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3).无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

27、长期资产减值

√适用□不适用

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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括拆迁补偿费、租赁方式租入的固定资产改良支出等，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。

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29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、开采煤炭或

油田而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计

负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

满足预计负债确认条件的资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产或固定资产的原值，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产或固定资产成本的一部分进行折耗。在资产的使用寿命内，资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计。

32、股份支付

√适用□不适用股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

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价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入主要来源于煤炭、煤化工产品销售及运输服务等。收入确认具体方法如下：

（1）煤炭产品销售

根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤炭产品销售，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其中：根据合同规定，对于到场交货方式的，按煤炭运至客户场地并经双方验收后确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于汽运车板交货方式的，按客户在发运站或煤矿的装车数量和依据质量指标约定的价格确认收入；

对于铁路直达交货方式的，煤炭运到客户指定地点并经验收后，按双方确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于离岸平仓方式销售的，按双方确定的装船数量和依据质量指标约定的价格确认收入。

（1）油气产品销售

公司原油采用管道和卡车两种销售运输模式，天然气采用管道销售运输模式，一般由管道运营商负责管网的修建。公司采用管道销售运输模式时，依据井口附近安装设置的 LACT Meter 计量表进行计量，原油和天然气流经 LACT Meter计量表后，产品的风险和权属完成转移，原油和天然气完成销售，形成收入确认时点。公司采用卡车销售运输模式时，卡车接油管与公司原油储罐连接，双方依据原油储罐显示的储量刻度对装车原油量进行计量。原油装上卡车后，产品的风险和权属完成转移，原油完成销售，形成收入确认时点。

（2）煤化工产品销售

根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤化工产品销售，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点，按照销售出库量和与客户结算交易价格确认销售收入的实现。

（3）运输业务

根据销售合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的运输业务销售，本公司相关运输业务提供后，按照规定的运输单价和里程确认收入的实现。

本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确

了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

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价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁

资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

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3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。

1、公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允

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价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符

合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

2、现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3、境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

（2）安全生产费及维简费

本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取维简费、安全费计入生产成本，其中维简费根据新疆维吾尔自治区煤矿原煤实际产量，每月按吨煤

8.5元标准在成本中提取。安全生产费根据煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿

井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元；露天矿吨煤5元提取。公司交通运输企业安全生产费以上年度实际营业收入为计提依据普通货运业务按照1.00%提取；公司煤化工企业安全生产费以上年度实际营业收

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入为计提依据，取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000.00万元的，按照4.50%提取；营业收入超过1000.00万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；营业收入超过

1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.20%提取。

维简费主要用于矿井（露天）开拓延伸工程、矿井（露天）技术改造、煤矿固定资产更新、

改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广等。

煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全

维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完善、改造和维护

安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、管道运输设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支出；煤制油安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

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更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；

估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是

在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的分类

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括折现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）对煤炭储量的估计煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本公司的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本公司的经营成果和财务状况产生影响，包括：*资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；*按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；*估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；*由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

（11）对原油储量的估计

原油储量对油气资产相关投资决策至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素。探明原油的变化，尤其是探明已开发储量的变化，将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折耗。探明已开发储量的减少将增加折耗金额，探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。

（12）预计负债

矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及

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对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出，其金额等于预计未来支出的现值。

对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的，包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外，对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况。

（13）剥离成本：对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。

（14）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已指定专人，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司指定人员与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

销售货物、无形资产或者不动

增值税13.00%、9.00%、6.00%产

消费税数量1.52元/升营业税

城市维护建设税实缴流转税税额7.00%、5.00%、1.00%

15.00%、20.00%、25.00%、企业所得税应纳税所得额16.50%

教育费附加实缴流转税税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税税额2.00%

水利建设基金实缴流转税税额0.50%

从价8%、从价9.00%、从价

资源税煤炭销售额10.00%

疏干排水回收利用（含回灌）3元/立方米、5元/立方米水资源税直接取用地下水（其他行业取2.6元/立方米用水）

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环保税（大气污染）排污当量2.4元/每污染当量

12元/平方米、15元/平方米、耕地占用税实际占用的耕地面积25元/平方米、22元/平方米、

27元/平方米、37元/平方米

以应税实体的边际额为计税基得克萨斯州特许经营税础，按0.75%的税率计缴按石油销售收入的4.6%、2.3%得克萨斯州采掘税计缴。

按天然气销售收入的7.5%计得克萨斯州采掘税缴。

以不动产和有形动产（如油井设备、管道等矿产财产）的评得克萨斯州财产税

估价值为计税基础，综合税率通常为1.5%至3.0%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率/利得税率（%）

内蒙古伊泰煤炭股份有限公司25.00%

内蒙古伊泰呼准铁路有限公司15.00%

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司15.00%

内蒙古伊泰煤制油有限责任公司15.00%

内蒙古伊泰化工有限责任公司15.00%

内蒙古垣吉化工有限公司15.00%

内蒙古伊泰大地煤炭有限公司15.00%

伊泰渤海供应链管理有限公司20.00%

深圳泰誉私募股权基金管理有限公司20.00%

伊泰大阳国际能源有限公司16.50%伊泰（股份）香港有限公司16.50%

美国新潮及其附属企业21.00%

其他子公司25.00%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经认定机构认定为高新技术企业已被公告（证书编号为 GR202215000448），认定有效期为 3年。根据相关规定，自

2022年获得高新技术企业认定后三年内（2022年12月-2024年12月）执行15.00%的税率。内蒙

古伊泰煤制油有限责任公司经内蒙古自治区认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业已

进行备案公示，本年度适用税率为15%。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古伊泰化工有限责任公司经认定机构认定为高

130/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

新技术企业已被公告（证书编号为 GR202515000006），认定有效期为 3 年。根据相关规定，自

2025年获得高新技术企业认定后三年内（2025年-2027年）执行15.00%的税率。本年度适用税率为15%。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，内蒙古垣吉化工有限公司经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202315000303）认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，自2023年获得高新技术企业认定后三年内（2023年-2025年）执行15.00%的税率。本年度适用税率为15%。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告[2020]第23号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2021年1月08日，《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》已经国务院批准，予以发布，自2021年3月1日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、内蒙古伊泰大地煤炭有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录

（2020年本）》（国家发展和改革委员会令第40号）中的鼓励类产业，自2021年1月1日至

2030年12月31日按照15.00%的税率缴纳企业所得税。

（2）研发费用税前加计扣除2023年3月26日，财政部、税务总局发布了公告2023年第7号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（3）小型微利企业税收优惠2023年8月2日，财政部、税务总局发布了公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、

房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教

育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

131/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

（4）房产税、土地使用税

根据财税[2009]132号财政部、国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税、城镇土地

使用税有关政策的通知，对股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产、土地暂免征收房产税和城镇土地使用税。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司暂免征收房产税和城镇土地使用税。

3、其他

□适用√不适用

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金182057.00460777.00

银行存款4989490998.771969482244.40

其他货币资金1138067350.23166046355.15

存放财务公司存款12227736704.0412749520723.77

合计18355477110.0414885510100.32

其中：存放在境1686695269.73190392969.64外的款项总额

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金20382.22

环保押金3.473.47

农民工工资保证金3045356.043191890.21

矿山地质环境治理专项基金249869707.38100869131.58

冻结银行存款5772121.07

信用证保证金17690083.8434182998.52

土地复垦保证金104676484.19

存出投资款23511.05

合计381077267.04138264406.00注1：根据内自然资规[2019]3号，关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的通知，本公司开立矿山地质环境治理专项基金专用户，并根据规定缴存矿山地质环境治理专项基金，截止2025年12月31日，矿山地质环境治理专项基金期末余额为

249869707.38元。

132/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

注2：本公司参与了内蒙古伊泰财务有限公司的资金集中管理计划。截止2025年12月31日，存放于财务公司的款项总额为12227736704.04元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计2767318136.77/入当期损益的金融资产

其中：

货币市场基金2767318136.77/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计2767318136.77/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具164218190.68

期权时间价值25561283.34

合计189779474.02

其他说明：

无

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据13967742.75

商业承兑票据50000000.00

合计63967742.75

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据

国内信用证1000000000.00

合计1000000000.00

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计账计类别提面提账面金金比例金

比例(%)比价金额价值

额额(%)比额例值例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账63967742.75100.0063967742.75准备

其中：

信用风险极低的63967742.75100.0063967742.75客户

合计//63967742.75//63967742.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

134/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2067034125.741390877482.28

1年以内2067034125.741390877482.28

1至2年266916.026982326.63

2至3年5103688.80

3年以上

3至4年5103688.8031900.00

4至5年2900.00

5年以上18302882.9021373882.90

合计2090710513.461424369280.61

135/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账23377571.701.1223377571.70100.0026477571.701.8626477571.70100.00准备

其中：

按组合计提坏账2067332941.7698.882067332941.761397891708.9198.141397891708.91准备

其中：

其中：信用风险1405177630.3667.211405177630.361397891708.9198.141397891708.91极低的客户

油气业务662155311.4031.67662155311.40

合计2090710513.46/23377571.70/2067332941.761424369280.61/26477571.70/1397891708.91

136/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

内蒙古建海物流有5103688.805103688.80100.00预计未来全部无限公司法收回

内蒙古天润化肥股16264988.9016264988.90100.00预计未来全部无份有限公司法收回

武汉东立光伏电子2008894.002008894.00100.00预计未来全部无有限公司法收回

合计23377571.7023377571.70100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其中：信用风险极低的客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险极低的客1405177630.36户

油气业务662155311.40

合计2067332941.76

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额26477571.7026477571.70

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回3100000.003100000.00本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额23377571.7023377571.70

137/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段：本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信

用风险自初始确认后未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

第二阶段：如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，本公司按照相当于整

个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

第三阶段：如果初始确认后发生信用减值的，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

坏账准备计提比例：

第一阶段：计提比例为0.00%

第二阶段：计提比例为100.00%

第三阶段：计提比例为0.00%

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提26477571.703100000.0023377571.70

合计26477571.703100000.0023377571.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的余额额比例（%）

138/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

DK Trading &

Supply LLC 511138256.45 511138256.45 24.45内蒙古京泰发

电有限责任公216106189.25216106189.2510.34司

万华化学(宁

波)能源贸易有102465393.59102465393.594.90限公司内蒙古大唐国

际托克托第二73992544.0373992544.033.54发电有限责任公司广州恒运企业

集团股份有限72120003.9472120003.943.45公司

合计975822387.26975822387.2646.68

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

139/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1008601.92

合计1008601.92

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

140/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用年初余额本年变动年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

银行承兑汇票1008601.92-1008601.92

合计1008601.92-1008601.92

(8).其他说明

□适用√不适用

141/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内852052893.4291.44480665727.8791.77

1至2年67721432.177.2714921643.412.85

2至3年2544335.630.2721964065.404.19

3年以上9466815.341.026258203.201.19

合计931785476.56——523809639.88——

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称年末余额账龄未及时结算的原因

内蒙古国涵工程有限公司64309484.931-2年尚未提供服务

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

中国铁路呼和浩特局集团有限公司248168867.5826.63

伊金霍洛旗矿区移民服务中心74986491.628.05

内蒙古国涵工程有限公司64309484.936.90

准格尔旗自然资源局40000000.004.29

甘肃省产权交易所集团股份有限公司36410000.003.91

合计463874844.1349.78

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利237597533.98

其他应收款262183261.51160600555.76

合计499780795.49160600555.76

其他说明：

142/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

143/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新包神铁路有限责任公司237597533.98

合计237597533.98

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

144/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）217621091.6412483966.48

1年以内217621091.6412483966.48

1至2年5143720.735005695.82

2至3年1678227.462878240.73

3年以上

3至4年59793556.9113222931.01

4至5年2631773.384565897.96

5年以上748733590.52133721337.65

合计1035601960.64171878069.65

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

股权回购款600000000.00

油气资产联合开发运营的其他163338285.85各方

资金拆借本金及利息105060958.90

应收套保结算款34174306.75

往来款79253335.6418784275.23

保证金及押金47570196.33148020183.90

职工借款1913354.101681154.70

其他4291523.073392455.82

合计1035601960.64171878069.65

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

145/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余11277513.8911277513.89

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-785088.13785088.13

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回-38500.00-1448620.10-1487120.10本期转销本期核销

其他变动1652030.26761976275.08763628305.34

2025年12月31日1613530.269043805.66762761363.21773418699.13

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段：本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信

用风险自初始确认后未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

第二阶段：如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，本公司按照相当于整

个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

第三阶段：如果初始确认后发生信用减值的，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

坏账准备计提比例：

第一阶段：计提比例为4.36%

第二阶段：计提比例为100.00%

第三阶段：计提比例为100.00%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提11277513.89-1448620.10761976275.08771805168.87

账龄组合-38500.001652030.261613530.26

合计11277513.89-1487120.10763628305.34773418699.13

注：其他变动系非同一控制企业合并增加。

146/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

深圳市华瑞矿600000000.0057.94股权回购款5年以上600000000.00业有限公司北京新杰投资

中心（有限合105060958.9010.14资金拆借本5年以上105060958.90金及利息

伙）

上海勍宇贸易56915316.185.50往来款3-4年56915316.18有限公司察布查尔锡伯

自治县自然资30280000.002.92保证金及押5年以上金源局油气资产联

BAYSWATER

FUND IV-B LP 7379344.81 0.71 合开发运营 1年以内的其他各方

合计799635619.8977.21//761976275.08

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

147/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值成本减值准准备备

原材料540607955.0052505417.05488102537.95487526055.0852581884.71434944170.37在产品

库存商品561134717.928816321.40552318396.52766723785.988543881.89758179904.09周转材料消耗性生物

462000.00462000.001498291.401498291.40

资产合同履约成

5271269.585271269.58

本

合计1107475942.5061321738.451046154204.051255748132.4661125766.601194622365.86

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料52581884.7176467.6652505417.05在产品

库存商品8543881.8910000538.669728099.158816321.40周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计61125766.6010000538.669804566.8161321738.45本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本年度因原材料、库存商品对外销售，转回存货跌价准备9804566.81元。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

148/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款6215823.12188406926.35

一年内到期的长期大额存单1912843491.62434164737.68

合计1919059314.74622571664.03一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣增值税进项税238453601.0943670503.43

预交企业所得税152327111.417976145.95

其他1310394.921373.14

大额存单1000000000.00

合计1392091107.4251648022.52

其他说明：

无

149/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

150/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商262661754.38262661754.38483465136.18483465136.184.85%品分期收款提供劳务

减：一年内到期6215823.126215823.12188406926.35188406926.35的长期应收款

合计256445931.26256445931.26295058209.83295058209.83/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

151/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动计减值期初提期末被投资单位余额（账面价权益法下确其他综宣告发放现准备其他权益变减余额（账面价值）追加投资减少投资认的投资损合收益金股利或利其他期末动值值）益调整润余额准备

一、合营企业

鄂尔多斯市水投杭旗水务51922260.601101108.55-2180500.0050842869.15有限公司

内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有472701103.40-120816.95472580286.45限公司

天津源峰镕康创业投资中185913310.7421700000.00-19810000.0016856876.55204660187.29心（有限合伙）

内蒙古大地雄心影业有限10115641.71-597356.649518285.07公司

内蒙古鹏泰生物科技有限36000000.00-51821.31-35948178.69公司

嘉兴丹墀股权投资合伙企16000000.00-972025.3515027974.65业（有限合伙）

青岛琮碧星途创业投资基149999457.80-664652.89149334804.91

金合伙企业（有限合伙）

小计772652316.45171699457.80-19810000.0015551311.96-2180500.00-35948178.69901964407.52

二、联营企业

内蒙古伊泰同达煤炭有限261483940.1035153445.74-10106833.82286530552.02责任公司

153/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

内蒙古伊泰财务有限公司620856666.0658006087.63678862753.69

内蒙古京泰发电有限责任803962247.26159411309.662311466.30-35251151.72930433871.50公司

赤峰华远酒业有限公司10912404.09-218426.3510693977.74

内蒙古伊泰广联煤化有限8132174618.42169258920.0929773041.468331206579.97责任公司鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司

青岛三力本诺新材料股份356711255.366048855.87-89693.57362670417.66有限公司

鄂尔多斯市公沟阳塔储运68156386.38-7281031.6060875354.78有限公司

尚势成长加速（海南）创业投资基金合伙企业（有限合28929750.54-139955.3328789795.21伙）

上海海通伊泰一期私募基149534985.75150500000.00-30039917.8314838406.58284833474.50

金合伙企业（有限合伙）

共青城星空盛邦创业投资9773947.17-208572.259565374.92

基金合伙企业（有限合伙）

扬州丹墀股权投资合伙企9601071.68-399632.159201439.53业（有限合伙）

共青城星空福瑞创业投资9764788.36-209950.029554838.34

基金合伙企业（有限合伙）

准格尔旗聚泰水务有限责9800000.009800000.00任公司内蒙古伊诺新材料有限

185000000.006034328.61-293936.04190740392.57

公司

小计10461862061.17345300000.00-30039917.83440293786.48-293936.0421887980.37-35251151.7211203758822.43

合计11234514377.62516999457.80-49849917.83455845098.44-293936.0421887980.37-37431651.72-35948178.6912105723229.95

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

154/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入指定为以公允价本期确认累计计入其期初本期计入其本期计入其期末其他综合值计量且其变动项目的股利收他综合收益余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他余额收益的损计入其他综合收入的利得的利得的损失失益的原因鄂尔多斯市南部铁路有

430000000.00200000000.00230000000.0030000000.00

限责任公司

蒙冀铁路有限责任公司2652000000.001742000000.004394000000.00110118119.761693955000.00

浩吉铁路股份有限公司1489000000.00417000000.001072000000.00125000000.00

秦皇岛港 H股 35389665.03 56303384.07 34085570.49 13171851.45 1454494.50 9762674.55

唐山曹妃甸煤炭港务有25000000.0017000000.0042000000.0030000000.00限公司

新包神铁路有限责任公企业管理该金融资产2718000000.002042000000.00676000000.00420805442.95143200000.00司的业务模式既以收取

准朔铁路有限责任公司953000000.00386000000.00567000000.00298287000.00合同现金流量为目标全国煤炭交易中心有限又以出售该金融资产

12000000.0012000000.00--

公司为目标

中国工商银行股份有限101500000.00660000.00100840000.003020000.00840000.00公司

内蒙古一派氢能科技有20000000.0030000000.00-50000000.00--限公司

沈阳同泽企业管理中心507295.54507295.54-12342304.46

合伙企业（有限合伙）

昊天国际建投 HK1341 647805001.87 103278356.87 491771696.40 - 52754948.60 209342204.16

合计9084201962.4430000000.00159581740.941793085570.493537431696.407210274095.59535398057.211867995000.00684734183.17/

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

155/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币因终止确认转入留存收因终止确认转入留存收项目终止确认的原因益的累计利得益的累计损失

秦皇岛港 H股 35764984.51 出售昊天国际建投

HK1341 18022616.92 出售（ ）

合计18022616.9235764984.51/

其他说明：

□适用√不适用

156/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当1736524462.141799213256.62期损益的金融资产

其中：交易性权益工具投资79140898.32203023348.78

基金投资1656989591.501596189907.84

衍生金融资产393972.32

合计1736524462.141799213256.62

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额506930399.38506930399.38

2.本期增加金额152065949.31152065949.31

（1）外购

（2）存货\固定资产\在67506066.3167506066.31建工程转入

（3）企业合并增加84559883.0084559883.00

3.本期减少金额4801290.314801290.31

（1）处置

（2）其他转出4801290.314801290.31

4.期末余额654195058.38654195058.38

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额241236822.54241236822.54

2.本期增加金额32595913.8732595913.87

（1）计提或摊销26091209.2126091209.21

（2）固定资产转入251922.46251922.46

（3）企业合并增加6252782.206252782.20

3.本期减少金额1239820.371239820.37

（1）处置

（2）其他转出1239820.371239820.37

4.期末余额272592916.04272592916.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额29271990.5729271990.57

（1）计提8516007.578516007.57

（2）企业合并20755983.0020755983.00

3.本期减少金额

157/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29271990.5729271990.57

四、账面价值

1.期末账面价值352330151.77352330151.77

2.期初账面价值265693576.84265693576.84

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

秦皇岛房产48779894.63根据转让进度分批办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式评估基准日公允价值采

价格指数、用市场法估依据市场询秦皇岛北戴区位状况因计；处置费价信息，并河新区韵月素条件指

11用按假设交参考可比案小区套5732.744881.14851.60数、实物状

易过程中发例价格及各投资性房地况因素条件生的相关税项修正因素产指数及权益费及费用考综合确定状况因素条虑件指数

合计5732.744881.14851.60///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产26603046037.2625782908235.50固定资产清理

合计26603046037.2625782908235.50

其他说明：

□适用√不适用

159/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机车井建公路铁路运输设备机电设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额11207571843.00410444949.512223682146.91928094777.7010830768026.96191918790.5513028504256.666554443682.8145375428474.10

2.本期增加金额581497877.95339557.5230620505.621667374.701378761.0058493297.612603385917.18209525331.523486908623.10

（1）购置138591983.97339557.5230620505.621597548.091378761.0019292263.201279206546.74126810909.491597838075.63

（2）在建工程转入406835088.7669826.6195484118.5535920682.31538309716.23

（3）企业合并增加31460592.8939485173.161238841677.1847086887.611356874330.84

（4）投资性房地产

4801290.314801290.31

转入

（5）汇率变动-191077.98-284138.75-10146425.29-293147.89-10914789.91

3.本期减少金额164039001.83812845.0920402293.25126660796.3746836786.25358751722.79

（1）处置或报废96532935.52812845.0920402293.25126660796.3746836786.25291245656.48

（2）转入投资性房67506066.3167506066.31地产

（3）其他

4.期末余额11625030719.12410784507.032254302652.53928949307.3110832146787.96230009794.9115505229377.476717132228.0848503585374.41

二、累计折旧

1.期初余额3866895914.25379036485.951128307562.82543824127.923637462075.41143757606.486320824663.522564850231.7418584958668.09

2.本期增加金额448556799.844034300.57103966627.2840478971.76299532999.6830199481.24979253766.02438213405.652344236352.04

（1）计提436326496.304034300.57103966627.2840478971.76299532999.6817057697.32734030038.10406132065.312041559196.32

（2）投资性房地产

1239820.371239820.37

转入

160/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

（3）企业合并增加11054699.9013244702.44247375808.8732325231.03304000442.24

（4）汇率变动-64216.73-102918.52-2152080.95-243890.69-2563106.89

（5）其他

3.本期减少金额17903210.45214565.2517899551.0570908799.5116437966.47123364092.73

（1）处置或报废17651287.99214565.2517899551.0570908799.5116437966.47123112170.27

（2）转入投资性房

251922.46251922.46

地产

4.期末余额4297549503.64383070786.521232274190.10584088534.433936995075.09156057536.677229169630.032986625670.9220805830927.40

三、减值准备

1.期初余额541742962.5534934092.003470438.08328657.66386285.63408329665.4518369469.141007561570.51

2.本期增加金额43796852.1338332.5247141010.11528090.3691504285.12

（1）计提36644955.0938332.5247141010.11528090.3684352388.08

（2）企业合并7151897.047151897.04

3.本期减少金额33357.204321563.242525.444357445.88

（1）处置或报废33357.204321563.242525.444357445.88

4.期末余额585539814.6834934092.003470438.08328657.66391260.95451149112.3218895034.061094708409.75

四、账面价值

1.期末账面价值6741941400.8027713720.51987094370.43341390334.806894823055.2173560997.297824910635.123711611523.1026603046037.26

2.期初账面价值6798932966.2031408463.561060440492.09380800211.707192977293.8947774898.446299349927.693971223981.9325782908235.50

161/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物157326.7477351.7079975.04

机电设备95666861.1968784184.5810020718.0316861958.58

其他设备7825139.305776478.67974541.941074118.69

合计103649327.2374638014.9510995259.9718016052.31

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物627087619.82尚在办理阶段

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式煤制油资产公允价值采

1157620034.821082984199.6974635835.13管理层提供

组用收益法估的未来收益计；处置费

预计未来现预测资料，用按假设交

金流量、折并参考可比石化装备资易过程中发

93863049.1684146496.219716552.95现率等案例及各项

产组生的相关税修正因素综费及费用考合确定虑

合计1251483083.981167130695.9084352388.08///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

162/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程6981441642.502777829290.36

工程物资837942486.231081763181.52

合计7819384128.733859592471.88

其他说明：

□适用√不适用

163/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程10381220207.073399778564.576981441642.506176345116.543398515826.182777829290.36

合计10381220207.073399778564.576981441642.506176345116.543398515826.182777829290.36

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程本累期计利投工

本期转入其中：本息期初本期增加金本期其他期末入程利息资本化资金来项目名称预算数固定资产期利息资资余额额减少金额余额占进累计金额源金额本化金额本预度化算率

比(%)例

(%)

伊犁能源-100万210427300004409531276.404111054142.7525352533.108495232886.0541.1341.131663493042.8013709440.532.85贷款、吨煤制油工程其他

伊犁矿业-配套煤3586807900401809607.98356106574.07258346512.35219751107.34279818562.3686.8186.81332633117.4540248782.472.90贷款、矿工程其他

164/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

煤制油-200万吨29342310400590827850.13590827850.133.153.1571830182.11贷款、煤间接液化工程其他

呼准铁路-大马铁3295000000564147023.44564147023.4419.7719.77自有资路金

鹏泰生物-巨鹏

CO2和工业尾气

生物发酵法制106990340006665000.05177583530.00184248530.0529.7829.78贷款、万吨乙醇联产2其他万吨菌体蛋白项目

博成化学-山东伊

泰博成25万吨/年766482900112281300.69112281300.6916.5516.55自有资流体润滑新材料项金目

酸刺沟-煤矿绕场8190675001351415.096757075.478108490.561.121.12自有资公路工程金

其他项目202012943.45199153291.12254610670.78146555563.79

合计6176345116.544962935914.10538309716.23219751107.3410381220207.07////

165/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

煤制油-200资产可收回金

万吨煤间585552543.13585552543.13额低于账面价接液化工值程

伊犁能源-资产可收回金

100万吨煤2802731124.822802731124.82额低于账面价

制油工程值资产可收回金

其他10232158.231262738.3911494896.62额低于账面价值

合计3398515826.181262738.393399778564.57/

(4).在建工程的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式市场法；挂牌交易费用参照产权交易市场公示同类可比市

煤制油在建18412126.5017149388.111262738.39的基础交易场价格、修注工程

费用计算，正系数相关税费为

印花税、附加税等

合计18412126.5017149388.111262738.39///

注：遵循可比较的原则，选择可比的交易实例作为参照物，设备通过对参照物计算下的经济性贬值的影响进行修正后得出评估对设备的市场价值。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

166/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程用材料1186243254.69637573717.57548669537.12708340459.36637008453.0071332006.36

尚未安装的设备289272949.11289272949.111010431175.161010431175.16

合计1475516203.80637573717.57837942486.231718771634.52637008453.001081763181.52

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币探明矿区未探明矿区井及相关项目资产评估增值合计权益权益设施

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额12942146615.36259415726.4239358697470.86378045848.2852938305660.92

（1）外购1665211.62-556288.56389029725.41390138648.47

（2）自行建造

（3）汇率变动-109096045.16-1163716.33-329526941.02-439786702.51

167/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

（4）自未探明

矿区权益转入探明矿28168896.0228168896.02区权益

（5）企业合并

13021408552.88261135731.3139299194686.47378045848.2852959784818.94

增加

3.本期减少金额28168896.0228168896.02

（1）处置

（2）转入探明28168896.0228168896.02矿区权益

4.期末余额12942146615.36231246830.4039358697470.86378045848.2852910136764.90

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额4213970304.01-16790512082.058619445.3421013101831.40

（1）计提108651601.01480179165.568619445.34597450211.91

（2）汇率变动-36071402.87-139162988.74-175234391.61

（3）企业合并4141390105.8716449495905.2320590886011.10增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4213970304.0116790512082.058619445.3421013101831.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1929620321.901123144832.983052765154.88

（1）计提

（2）汇率变动-16252208.49-9459676.49-25711884.98

（3）企业合并

1945872530.391132604509.473078477039.86

增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1929620321.901123144832.983052765154.88

四、账面价值

1.期末账面价值6798555989.45231246830.4021445040555.83369426402.9428844269778.62

2.期初账面价值

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

168/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额111834127.54255698527.405656219.02373188873.96

2.本期增加金额70934410.676160209.5077094620.17

（1）租赁4397241.396160209.5010557450.89

（2）企业合并增67187421.9867187421.98加

（3）汇率变动-650252.70-650252.70

3.本期减少金额3473489.573473489.57

（1）租赁到期2854514.722854514.72

（2）其他618974.85618974.85

4.期末余额179295048.64261858736.905656219.02446810004.56

二、累计折旧

1.期初余额41835992.5735413875.993770812.6881020681.24

2.本期增加金额29783098.0125179526.791414054.7656376679.56

（1）计提19061964.1925179526.791414054.7645655545.74

（2）企业合并增加10964546.4810964546.48

（3）汇率变动-243412.66-243412.66

3.本期减少金额2490458.612490458.61

（1）处置

（2）租赁到期2337821.362337821.36

（3）其他152637.25152637.25

4.期末余额69128631.9760593402.785184867.44134906902.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值110166416.67201265334.12471351.58311903102.37

2.期初账面价值69998134.97220284651.411885406.34292168192.72

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

169/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权资源性资产专有技术软件公路使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2464910035.992895309008.87470274216.05158236645.50213842927.526202572833.93

2.本期增加金额59030676.2525999488.438090523.71167246515.48260367203.87

（1）购置9278689.5625999488.438090523.7110259398.0853628099.78

（2）内部研发

（3）企业合并增加26082450.41156679213.00182761663.41

（4）在建工程转入23669536.281419352.1425088888.42

（5）汇率变动-1111447.74-1111447.74

3.本期减少金额3231014.4139256845.002204285.1444692144.55

（1）处置3231014.4139256845.002204285.1444692144.55

4.期末余额2520709697.832882051652.30478364739.76323278875.84213842927.526418247893.25

二、累计摊销

1.期初余额551505136.34626602293.01184518115.53144324246.70167616965.201674566756.78

2.本期增加金额47746664.90128808323.5134677101.10129051426.204700945.33344984461.04

（1）计提45088688.01128808323.5134677101.1013731034.234700945.33227006092.18

（2）企业合并增加2657976.89116297216.62118955193.51

（3）汇率变动-976824.65-976824.65

3.本期减少金额696179.6610879916.011188639.2212764734.89

（1）处置696179.6610879916.011188639.2212764734.89

170/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

4.期末余额598555621.58744530700.51219195216.63272187033.68172317910.532006786482.93

三、减值准备

1.期初余额46444364.94892788.001451930.9923241.8748812325.80

2.本期增加金额2344672.702344672.70

（1）计提

（1）企业合并增加2344672.702344672.70

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额48789037.64892788.001451930.9923241.8751156998.50

四、账面价值

1.期末账面价值1873365038.612136628163.79257717592.1451068600.2941525016.994360304411.82

2.期初账面价值1866960534.712267813927.86284304169.5313889156.9346225962.324479193751.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

171/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权831372386.42尚在办理阶段

合计831372386.42

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

172/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金企业合并本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额增加额额拆迁补偿

2013199054.60510683456.51369628266.912154254244.20

费水权使用

1078230.54472278.35605952.19

费长期借款

235231.4059972059.344130558.64487909.4455588822.66

手续费

装修费697996.48329789.1359289.60968496.01

其他66843362.5026410084.3823868773.1569384673.73

合计2081120647.64538026768.7760301848.47398159166.65487909.442280802188.79

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1716613377.03422141814.801722988675.39423333785.77

内部交易未实现利润393365882.7266833181.78441506457.78108077303.41

可抵扣亏损1739282732.59335793589.46355214449.8253948497.99

试运行利润292433408.5750335023.75335139974.3757010948.24

递延收益62098916.929430776.1367274132.5610241110.41

土地复垦义务1696800241.51382234754.701168051132.58273066393.41

其他3237630806.44117512283.34154011419.5830478917.83

租赁124256859.5228228226.0059277664.6914819416.17

生态环境补偿金4943883.501235970.88

公允价值变动192442819.1843847214.4415513006.773878251.69

分期收款转让材料与资14196209.683213692.36产

分期付款购买采矿权122449326.5718367398.99128773487.0719316023.06

173/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

专项储备购买固定资产114441619.4419656650.64131459044.7420410189.80

合计9691815990.491494380914.034598349538.531019030501.02

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

公允价值变动2075924195.52512800411.852995276328.71747565378.44

固定资产加速折旧1534178982.75349587493.09672915258.69139688928.72

试运行亏损14777843.932216676.5915846121.872376918.28

其他31521169.874728175.4842628714.206394307.13

土地复垦义务506163273.48112405900.41448956607.68101329632.38

租赁115817978.6027051877.0971880245.8517970061.48

分期付款购买采矿权97530202.2014629530.33110965403.2016644810.48

油气资产弃置义务16145847017.253513930553.20

资产评估增值417311098.3683856610.61

合计20939071761.964621207228.654358468680.201031970036.91

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产625045479.89869335434.14132757957.74886272543.28

递延所得税负债625045479.893996161748.76132757957.74899212079.17

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4069361591.663990391291.02

可抵扣亏损2688757763.572572221441.53

合计6758119355.236562612732.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

174/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度273273373.42

2026年度590917160.02374199949.31

2027年度235812325.54267911767.97

2028年度385867492.00381813502.93

2029年度462079739.78546815161.66

2030年度314142464.77103580340.42

2031年度361752914.29329062344.84

2032年度77036024.5047786572.08

2033年度136652679.15120577782.69

2034年度77266160.93127200646.21

2035年度47230802.59

合计2688757763.572572221441.53/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

代垫公路款41355692.0041355692.0041355692.0041355692.00

预付土地出让金10459543.0010459543.0010459543.0010459543.00

公益性生物资产127729009.47127729009.47127729009.47127729009.47预计于一年以上

235724226.98235724226.9810129290.2310129290.23

抵扣的进项税

外购技术工艺包521148141.87521148141.87521148141.87521148141.87

大额银行存单953319741.07953319741.074772567761.464772567761.46

合计1889736354.39521148141.871368588212.525483389438.03521148141.874962241296.16

其他说明：

无

175/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况存放银行的银行农民工工资保

信用证保承兑汇票保证金、

信用证保证、证金、矿山地

证、环境治环保押金、农民工

货币资金381077267.04381077267.04环境治理、农质环境治理专138264406.00138264406.00理、农民工工资保证金、矿山

民工工资保证项基金、信用工资保证金地质环境治理专

金等证保证金、环

等项基金、信用证保保押金等证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

一年内到期的950000000.00950000000.00开具银行承兑大额存单质押非流动资产汇票

其他非流动资50000000.0050000000.00开具银行承兑大额存单质押产汇票

合计1381077267.041381077267.04//138264406.00138264406.00//

其他说明：

无

176/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款1000000000.0087000000.00

未终止确认未到期票据贴现1000000000.00300000000.00

未到期应付利息644722.2298138.93

合计2000644722.22387098138.93

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2648902607.942235742910.10

银行承兑汇票263577440.70628504380.00

合计2912480048.642864247290.10本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

177/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

购煤款194315406.72448712750.41

材料及设备款731121567.76634159349.94

采掘及矿务工程款2407963430.781507596805.90

运费70046844.9296998914.92

维修费74406011.0018592890.02

油田开发及运营款457008750.29

其他236339454.79148210480.41

合计4171201466.262854271191.60

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏苏中建设总承包有限公司39081317.55未到付款期

中铁十九局集团第一工程有限公司37450026.39未到付款期

中化环境科技工程有限公司21925145.58未到付款期

鄂尔多斯市宏泽爆破有限责任公司东18043633.03未到付款期胜区分公司

内蒙古建邦工程建设有限公司17985103.78未到付款期

合计134485226.33/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款1817930.057886822.37

其他264980.00

合计2082910.057886822.37

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

178/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债437141666.72502522541.61

合计437141666.72502522541.61

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司的销货合同通常构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的义务，本公司在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。于2025年12月31日，本公司部分销货合同履行履约义务的时间晚于客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币企业合并增项目期初余额本期增加汇率变动本期减少期末余额加

一、短期薪酬658568892.0680165406.902106143255.69-1041447.332058131566.61785704540.71

二、离职后福利-

3336943.454950.00168420693.96-824.77168618953.743142808.90

设定提存计划

三、辞退福利3443893.683443893.68

四、一年内到期

97188434.559079724.04-1034395.04-307015.63105540779.18

的其他福利

五、高管离职补偿

合计661905835.51177358791.452287087567.37-2076667.142229887398.40894388128.79

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币企业合并项目期初余额本期增加汇率变动本期减少期末余额增加

179/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

一、工资、奖金、

641375287.2878419054.361842256215.09-1027531.471794997877.11766025148.15

津贴和补贴

二、职工福利费54665306.7854665306.78

三、社会保险费379505.151746352.5470288182.28-13915.8670531729.591868394.52

其中：医疗保险费318205.511746232.5461466035.87-21538.6861662516.911846418.33

工伤保险费61299.64120.008797227.077622.828844293.3421976.19

生育保险费24919.3424919.34

四、住房公积金2407853.6284057170.5684383616.762081407.42

五、工会经费和职

14406246.0154876380.9853553036.3715729590.62

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计658568892.0680165406.902106143255.69-1041447.332058131566.61785704540.71

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币企业合并汇率变项目期初余额本期增加本期减少期末余额增加动

1、基本养老保险711422.104800.00129413185.98-824.77129861341.83267241.48

2、失业保险费22237.35150.004063338.984078598.307128.03

3、企业年金缴费2603284.0033739394.0033474238.612868439.39

4、401K 退休福利 1204775.00 1204775.00

计划

合计3336943.454950.00168420693.96-824.77168618953.743142808.90

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税122350773.99213066364.92

消费税74481562.4560710231.02营业税

企业所得税275574687.11667209811.75个人所得税

城市维护建设税9884103.4614190558.53

资源税165092429.40221760865.54

代扣代缴税金1509794.453835146.25

教育费附加5817397.087917438.55

个人所得税12212974.088019991.18

水利建设基金958670.561323120.80

地方教育费附加3878264.745278369.50

印花税13159126.9910478722.87

180/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

水土保持补偿费55043349.7035442489.28

水资源税4114096.894087079.10

环保税5165093.245513181.74

耕地占用税118356555.98

矿业权出让收益金13205044.40

联邦企业所得税及得克萨斯10879672.10州特许经营税

采掘税768901.94

财产税63017712.71

其他3233274.236994017.14

合计958703485.501265827388.17

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利316440000.00434028451.20

其他应付款4491157670.941434672259.83

合计4807597670.941868700711.03

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利316440000.00434028451.20

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计316440000.00434028451.20

181/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

建安工程及设备款967420221.97341454065.29

保证金及押金489525989.93537178630.95

股权转让款616419821.68

拆迁补偿款746343417.95180384397.90

代收油气销售收入款1252086123.46

其他应付往来款33055447.97

应付套保结算款20850039.38

其他365456608.60375655165.69

合计4491157670.941434672259.83账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

鄂尔多斯市广利煤炭有限责任公司纳林庙煤矿103000000.00保证金

内蒙古伊东集团西乌素煤炭有限责任公司100000000.00未到付款期

鄂尔多斯市锦邦煤炭有限公司50000000.00未到付款期

合计253000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款3469900690.563162802272.04

1年内到期的应付债券144969000.00

1年内到期的长期应付款92804000.0092907000.01

1年内到期的租赁负债21153656.6717331293.65

循环信贷额度占用费8637055.51

合计3737464402.743273040565.70

其他说明：

无

182/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认已背书转让尚未到期的票据13967742.75

待转销项税额55010790.4487601535.29

未兑付现金支票108707214.08

合计163718004.52101569278.04

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款8333706021.454824114136.00

信用借款16930700000.008284000000.00

未到期应付利息21495467.5612319832.04

减：一年内到期的长期借款3469900690.563162802272.04

合计21816000798.459957631696.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

高收益债5180249996.47

合计5180249996.47

183/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：美元票面本债券利率发行债券发行期初期按面值计本期期末面值（元）

名称（%溢折价摊销是否违约日期期限金额余额发提利息偿还余额）行

Senior 750000000.00 8.25 2024 年 8 2024.8.15-Notes 15 2031.9.1 733754420.91 735029507.02 61875000.00 1973963.91 737003470.93 否月 日

合计////733754420.91735029507.0261875000.001973963.91737003470.93/

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

184/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

与租赁相关的负债103103202.8741946371.04

合计103103202.8741946371.04

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款845980521.16869261991.48专项应付款

合计845980521.16869261991.48

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期非金融机构借款351214000.00381317000.01

分期付款购买采矿权733170000.00794760000.00

关联方借款40210328.78

减：未确认融资费用185809807.62213908008.52

减：一年内到期部分92804000.0092907000.01

合计845980521.16869261991.48

其他说明：

无专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

185/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利94807323.56

合计94807323.56

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼607765023.2480222730.10根据管理层估计计提产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

复垦费1212181633.011210331177.19根据管理层估计计提

502567639.41按美国得州油田管理油田弃置义务

法规计提

合计2322514295.661290553907.29/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

186/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助68726929.42240000.005548012.4163418917.01见下表

合计68726929.42240000.005548012.4163418917.01/

1、与政府补助相关的递延收益

本年新增补助本年计入其他与资产/收项目年初余额其他变动年末余额金额收益金额益相关

宏一矿井密闭圆筒540000.00180000.00360000.00与资产相关储煤仓项目伊泰煤化工大数据

技术研究与应用项99999.9950000.0049999.99与资产相关目

锅炉烟气脱硫项目4400000.00400000.004000000.00与资产相关

费托合成水综合利2750000.00250000.002500000.00与资产相关用项目

废蒸汽发电项目1625000.00250000.001375000.00与资产相关

高温浆态床费托合325000.0050000.00275000.00与资产相关成项目

浓盐水零排放技改3696250.00232500.003463750.00与资产相关项目支持资金

综合废水实现零排400000.0025000.00375000.00与资产相关放项目

锅炉烟气超低排放338250.0020500.00317750.00与资产相关项目

煤间接液化工艺研1386210.47105952.401280258.07与资产相关发经费水处理及零排放整

体工艺优化改造项3821092.96259313.063561779.90与资产相关目

中间罐区油气回收1786047.4180877.621705169.79与资产相关设施项目

就业局补助-新型224708.00224708.00与收益相关学徒项目

高含盐废水处理及195984.3114979.70181004.61与资产相关资源利用项目费托合成铁基催化

剂性能测试与油品165000.0015000.00150000.00与资产相关产量

187/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

本年新增补助本年计入其他与资产/收项目年初余额其他变动年末余额金额收益金额益相关

西营子发运站环保14287000.001884000.0012403000.00与资产相关改造项目流程工业智能巡检

与展示技术开发与550000.00122222.24427777.76与资产相关应用

科技成果转化专项1700000.001700000.00与收益相关资金

超低排放改造项目13340000.00667000.0012673000.00与资产相关

VOCs治理项目 15100000.00 755000.00 14345000.00 与资产相关

AI智能视频监控 1276386.28 185667.39 1090718.89 与资产相关系统

露天矿道路运输人720000.00240000.00960000.00与收益相关机环数据分析决策

合计68726929.42240000.005548012.4163418917.01

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2929267782.002929267782.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

188/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本1051270315.84660682067.48390588248.36溢价）

其他资本公积1528718312.4021887980.371550606292.77

合计2579988628.2421887980.37660682067.481941194541.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司以自有资金收购内蒙古伊泰集团有限公司所持有的内蒙

古伊泰石油化工有限公司9.8%股权、内蒙古伊泰化工有限责任公司9.8%股权、内蒙古伊泰煤制

油有限责任公司9.4989%股权、伊泰伊犁能源有限公司9.8%股权、伊泰伊犁矿业有限公司9.8%股权。初步标的股权转让对价合计为人民币152338.57万元，最终标的股权转让对价=初步标的股权转让对价±期间损益/期间净资产变动额，购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调减资本公积-股本溢价66000.69万元。

注2：内蒙古伊泰煤制油有限责任公司以现金收购中科合成油技术股份有限公司持有的内蒙

古伊泰石化装备有限责任公司6.38%股权（表决权比例为3.56%），购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调减资本公积-股本溢价

41.63万元。

注3：内蒙古伊泰国际能源有限公司以现金收购内蒙古伊泰生态农业有限公司持有的伊泰（天津）国际能源有限公司38%股权，购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调减资本公积-股本溢价29.84万元。

注4：本期其他资本公积增加系按所持股比例计算应享有被投资方所有者权益的其他变动的份额。

56、库存股

□适用√不适用

189/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分类

进损益的其他综2243755636.74-1729525537.24-17742367.59-286979768.72-1424803400.93-12851666.88818952235.81合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能

转损益的其他综-265130.31-265130.31-28805.73-265130.31合收益其他权益工具

投资公允价值变2243755636.74-1729260406.93-17742367.59-286979768.72-1424538270.62-12822861.15819217366.12动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合-7915603.24-48990529.9930994629.052125004.15-82110163.19-91279656.29-90025766.43收益

190/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期41268375.5329736301.752512191.329019882.468982279.559019882.46储备

外币财务报表-7915603.24-89627448.08-89627448.08-98765602.43-97543051.32折算差额

现金流量套期-631457.441258327.30-387187.17-1502597.57-1496333.41-1502597.57成本

其他综合收益合2235840033.50-1778516067.2330994629.05-17742367.59-284854764.57-1506913564.12-104131323.17728926469.38计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

191/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1635746568.661201777313.48863580916.141973942966.00

合计1635746568.661201777313.48863580916.141973942966.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1257824636.86443480143.051701304779.91任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计1257824636.86443480143.051701304779.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润37496551703.2437536272217.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润37496551703.2437536272217.90

加：本期归属于母公司所有者的净5084609706.565156616058.42利润

前期计入其他综合收益本期转-17742367.5912664422.48入留存收益

减：提取法定盈余公积443480143.05522155169.39提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利2929267782.004686828451.20转作股本的普通股股利

其他17374.97

期末未分配利润39190671117.1637496551703.24

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

192/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务40538319877.2927650513094.5851063147841.9034617027993.23

其他业务866362946.08776797367.83904959959.47699737768.10

合计41404682823.3728427310462.4151968107801.3735316765761.33

193/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分煤炭分部煤化工分部运输分部油气分部其他分部合计类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

煤29350716268.2619845529964.3429350716268.2619845529964.34炭

化8944034408.506053813766.128944034408.506053813766.12工品

运1133719634.00997138232.281133719634.00997138232.28费

油1094985518.36753745593.111094985518.36753745593.11气披露在主

营业务1862640.6313001407.54285538.7314864048.17285538.73收入中的其他产品披露在其

他业务210560356.31160023226.38587805459.06576963080.4867860568.3339811060.97136562.38866362946.08776797367.83收入中的其他产品按经营地区分类市场或客户类型

194/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计29561276624.5720005553190.729533702508.196630776846.601201580202.331036949293.251095122080.74753745593.1113001407.54285538.7341404682823.3728427310462.41

其他说明：

□适用√不适用

195/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

437141666.72元，其中：

437141666.72元预计将于2026年度确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税687450210.80709325051.23营业税

城市维护建设税165445675.05194337715.20

教育费附加95845530.90111698368.93

资源税1908370897.442090622018.43

房产税50579485.3645416627.97

土地使用税161800422.86126800221.41

车船使用税259326.23296665.94

印花税35065882.9839645976.33

地方教育费附加63923089.9374465656.43

水资源税20811218.7016635830.70

环保税24645233.2620315888.41

其他15820486.8918161791.01

采掘税41133695.54

财产税9566883.11

合计3280718039.053447721811.99

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬187567936.84181622334.17

196/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

折旧与摊销18003415.0518278903.23

业务费11553518.1310957017.40

差旅费6891390.347864294.97

租赁物管费1560881.641179102.05

水电费618257.83756584.81

维修费2422088.023886547.85

其他21304117.8628660993.31

合计249921605.71253205777.79

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬980529875.00999513721.24

折旧与摊销274019721.37281730517.07

劳务费61444904.6263065976.99

差旅费38876107.9036319925.16

业务费123468884.76132037019.61

绿化物管费46205993.3447639299.27

办公费10570831.6612482872.46

审计及咨询费261720821.4448650264.64

维修费199611633.80168435762.61

保险费10900061.809814900.58

设计费1394197.996320226.30

技术服务费119585741.10121162094.09

其他212079467.59179058340.74

合计2340408242.372106230920.76

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84548052.33130573841.91

物料消耗240708909.01282357239.26

折旧与摊销9511551.072687767.07

技术服务费36104410.4311637445.03

其他3025865.08197406.02

合计373898787.92427453699.29

其他说明：

无

197/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用699746860.10586066561.55

减：利息收入183786962.11223585990.58

汇兑损益5367564.5666063525.74

手续费及其他8235403.206516750.82

合计529562865.75435060847.53

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助51514338.68106394903.98

代扣个人所得税手续费返还2279551.642720712.52

进项税额加计扣除31214586.4244222974.27

合计85008476.74153338590.77

1、计入其他收益的政府补助

项目本年发生额上年发生额

宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目180000.00180000.00

薄煤层智能化开采项目324999.91

伊泰煤化工大数据技术研究与应用项目50000.0050000.00

锅炉烟气脱硫项目400000.00400000.00

费托合成水综合利用项目250000.00265000.00

废蒸汽发电项目250000.00250000.00

高温浆态床费托合成项目50000.0050000.00

浓盐水零排放技改项目支持资金232500.00232500.00

综合废水实现零排放项目25000.0025000.00

锅炉烟气超低排放项目20500.0020500.00

煤间接液化工艺研发经费105952.4097123.03

水处理及零排放整体工艺优化改造项目259313.06237703.64

中间罐区油气回收设施项目80877.6274137.82

高含盐废水处理及资源利用项目14979.7013731.39

198/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

项目本年发生额上年发生额

西营子发运站环保改造项目1884000.001884000.00

失业保险援企稳岗补贴2550306.542708714.54

高新技术科技奖10972000.00

财政扶持专项基金30711690.4488380232.11

退还“三代”手续费47.82

贸促会付参展链博会补贴10500.00145600.00

AI智能视频监控系统 185667.39 83613.72

流程工业智能巡检与展示技术开发与应用122222.24

科研创新奖励12693829.29

费托合成铁基催化剂性能测试与油品产量15000.00

超低排放改造项目667000.00

VOCs治理项目 755000.00

合计51514338.68106394903.98

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益455845098.44413064352.93

处置长期股权投资产生的投资收益4097881.25165861.52

交易性金融资产在持有期间的投资收41648298.3688036313.28益

其他权益工具投资在持有期间取得的535398057.2197359077.62股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入107966044.36129792582.60其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益134540064.4419819430.56处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置子公司的投资收益105.79-119997.97

199/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认-2471634.48-17586235.28收益

合计1277023915.37730531385.26

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-32986794.77-192524223.14

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-32986794.77-192524223.14

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失3100000.001008885.44

其他应收款坏账损失1487120.101961271.75债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计4587120.102970157.19

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

200/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

二、存货跌价损失及合同履约成本-10000538.66-6214888.49减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失-8516007.57

五、固定资产减值损失-84352388.08-9701850.82

六、工程物资减值损失-565264.57-637008453.00

七、在建工程减值损失-1262738.39-589185430.36

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失-491503.05

十一、商誉减值损失

十二、其他-521148141.87

合计-104696937.27-1763750267.59

其他说明：

损失以“-”填列

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失1735367.12-6712004.09

无形资产处置利得或损失11529707.801495282.02

在建工程处置利得或损失-66387000.00

合计13265074.92-71603722.07

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计3839379.164284618.913839379.16

其中：固定资产处置利得3839379.163845212.963839379.16

无形资产处置利得437405.95

在建工程处置利得2000.00非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入7988452.877435140.817988452.87

违约赔偿收入2389888.64

久悬未决收入7065515.0217127079.427065515.02

预计负债转回354267182.00354267182.00投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资16527221.0216527221.02产公允价值产生的收益

201/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他11070321.144052743.2111070321.14

合计400758071.2135289470.99400758071.21

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计49342977.1115768938.3749342977.11

其中：固定资产处置损失49342977.117602221.4849342977.11

在建工程处置损失8166716.89无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠65783497.4790036845.3265783497.47

罚款支出6291414.8717841579.506291414.87

未决诉讼79852730.10

税收滞纳金55514310.223918344.9655514310.22

久悬未决支出28398087.2228398087.22

其他5268488.435702598.925268488.43

合计210598775.32213121037.17210598775.32

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1331825418.232389562364.24

递延所得税费用104231355.84-211524576.46

合计1436056774.072178037787.78

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额7635222971.14

按法定/适用税率计算的所得税费用1908805742.79

子公司适用不同税率的影响-326164504.78

调整以前期间所得税的影响10162097.43

非应税收入的影响-235907116.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响75485898.22

202/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29983496.54

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的影响-26308839.37其他

所得税费用1436056774.07

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入183786962.11223585990.58

周转金及保证金、押金282223141.17168149865.06

政府补助19581674.3637256198.38

其他20690528.1731004852.08

合计506282305.81459996906.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

周转资金、质保金、保修金等522626151.17343782762.06

期间费用及其他996160628.92667647099.34

捐赠支出65783497.4790036845.32

合计1584570277.561101466706.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回本金1200000000.00

收回大额存单3060000000.001060000000.00

203/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

收到分红款475964435.71293104128.27

合计3535964435.712553104128.27收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单1750000000.001504058248.07

合计1750000000.001504058248.07支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

油气分部履行弃置义务27719420.33

合计27719420.33

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付少数股东的减资款244507.4919605280.50

支付租赁相关费用27138337.4638361742.78

收购少数股东股权1228185073.53164330000.00

合计1255567918.48222297023.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

204/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款387098138.932697528611.0813421930.471097403958.262000644722.22

长期借款和一年内到期的长期13120433968.0419738689771.45563962700.548137184951.0225285901489.01借款

长期应付款-长期非金融机构381317000.014544333.3230000000.004647333.33351214000.00借款

租赁负债和一年内到期的租赁59277664.6992117532.3127138337.46124256859.54负债

应付股利434028451.203627313084.413721554042.4623347493.15316440000.00

应付债券和一年内到期的应付5325218996.475325218996.47债券

其他应付款-股权转让款1844849402.701228429581.02616419821.68

合计14382155222.8722436218382.5311471427980.2214241710870.2227994826.4834020095888.92

205/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6199166197.076484761549.14

加：资产减值准备104696937.271763750267.59

信用减值损失-4587120.10-2970157.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生2665100617.442048126051.41产性生物资产折旧

使用权资产摊销45655545.7436101394.93

无形资产摊销227006092.18198135532.00

长期待摊费用摊销398159166.651493915641.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-13265074.9271603722.07列）固定资产报废损失（收益以“－”号45503597.9511484319.46填列）公允价值变动损失（收益以“－”号32986794.77192524223.14填列）

财务费用（收益以“－”号填列）699746860.10586066561.55

投资损失（收益以“－”号填列）-1277023915.37-730531385.26递延所得税资产减少（增加以“－”18507224.93-173318093.64号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”39585960.89-38206482.82号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）211192318.2961430904.07经营性应收项目的减少（增加以“”607482122.51648906987.02－号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”-239185048.502206881936.10－号填列）

其他-370794403.02

经营活动产生的现金流量净额9389933873.8814858662971.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

206/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额17974399843.0014747245694.32

减：现金的期初余额14747245694.3212440479790.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3227154148.682306765904.02

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11773024593.21

其中：内蒙古鹏泰生物科技有限公司184000000.00

山东新潮能源股份有限公司11589024593.21

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1166114318.82

其中：内蒙古鹏泰生物科技有限公司33826622.37

山东新潮能源股份有限公司1132287696.45

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额10606910274.39

其他说明：

无

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金17974399843.0014747245694.32

其中：库存现金182057.00460777.00

可随时用于支付的银行存款17217227702.8114719002968.17

可随时用于支付的其他货币资756990083.1927781949.15金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额17974399843.0014747245694.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

207/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--1954588807.62

其中：美元269494762.507.02881894224786.64欧元

港币66832024.290.9032260364020.98

应收账款--662155311.40

其中：美元94206025.417.0288662155311.40欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他应收款————209539272.22

其中：美元29811528.607.0288209539272.22

应付账款————457008750.29

其中：美元65019455.717.0288457008750.29

应付职工薪酬————198166585.47

其中：美元28087133.357.0288197418842.89

港币827863.180.90322747742.58

应交税费————74666286.75

其中：美元10622906.727.028874666286.75

其他应付款————1304293870.02

其中：美元185564231.457.02881304293870.02

其他流动负债——108707214.08

其中：美元15465970.597.0288108707214.08

应付债券————5180249996.47

其中：美元737003470.937.02885180249996.47

长期应付职工薪酬————94807323.56

208/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其中：美元13488408.207.028894807323.56

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

伊泰(股份)香港有限公司香港美元经营所处的主要经济环境中的货币美国新潮及其附属企业美国美元经营所处的主要经济环境中的货币

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为9116576.12元；简化处理的低价值资产租赁费用为191988.69元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额36460398.12(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物31731483.60

设备51361640.31

土地使用权1506672.72

合计84599796.63作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

209/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

七、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84548052.33130573841.91

物料消耗240708909.01282357239.26

折旧与摊销9511551.072687767.07

技术服务费36104410.4311637445.03

其他3025865.08197406.02

合计373898787.92427453699.29

其中：费用化研发支出373898787.92427453699.29资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

210/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股权取得购买日至期末被被购买方股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被股权取得成本比例购买日购买方的现金流名称时点%方式定依据购买方的收入购买方的净利润（量）非同一控能够主导被山东新潮202510制下企业购买方的财年能源股份

1611588809362.8550.10

2025年10

合并务和经营决1095122080.74458539941.42372209062.72月日月16日有限公司策并享有可变回报非同一控能够主导被内蒙古鹏泰生物科2025年12制下企业购买方的财

31219948178.6979.83

2025年12

合并务和经营决技有限公月日月31日策并享有可司变回报

其他说明：

无

211/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本山东新潮能源股份有限公司内蒙古鹏泰生物科技有限公司

--现金11588809362.85184000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他35948178.69

合并成本合计11588809362.85219948178.69

减：取得的可辨认净资产公允价值份11603491736.71221793025.85额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净-14682373.86-1844847.16资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

√适用□不适用

山东新潮能源股份有限公司净资产公允价值以经中联资产评估咨询（上海）有限公司按收益法估值方法确定的估值结果确定。内蒙古鹏泰生物科技有限公司净资产公允价值以经上海东洲资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

其他说明：

无

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币山东新潮能源股份有限公司内蒙古鹏泰生物科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1132287696.451132287696.4533826622.3733826622.37

交易性金融2771945890.392771945890.39资产

衍生金融资170929065.94170929065.94产

应收款项702090590.42702090590.42

212/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

预付款项13533627.2813533627.28115292777.38115292777.38

其他应收款197744389.26197744389.26

存货62920128.3362920128.33211870.26211870.26

其他流动资95252022.3095252022.3020210637.3120210637.31产

投资性房地57551117.8057551117.80产

固定资产1045721991.561030974544.0868018.4768018.47

在建工程186201601.26184248530.05

油气资产29290421767.9928912375919.71

使用权资产56222875.5056222875.50

无形资产40809297.2017940207.1720652500.0019837807.43

长期待摊费60301848.4760301848.47用

递延所得税1570115.791570115.79资产

负债：

借款

应付款项470373419.80470373419.8069987399.9169987399.91

应付职工薪177358791.45177358791.452966846.702966846.70酬

应交税费91536228.3691536228.3630000.0030000.00

其他应付款1325345023.461325345023.46329040.10329040.10一年内到期

的非流动负80273956.4880273956.48债

其他流动负133316031.65133316031.65债

应付债券5221217722.865221217722.86

租赁负债71364605.3171364605.31

长期应付款18021616.4418021616.44

长期应付职84526934.8184526934.81工薪酬

预计负债1525139851.451525139851.45

递延所得税3342218473.273254899061.92负债

净资产23158609769.3422830266794.90303150740.34300382976.56

减：少数股11555118032.6311391289466.8181357714.4880614919.22东权益

取得的净资11603491736.7111438977328.09221793025.86219768057.34产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

213/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

214/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）新设主体名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润

内蒙古伊泰宏城化学有限公司2025-4-2129190670.07-9329.93

伊泰申晨科技（上海）有限公司2025-1-130.000.00

（2）注销子公司名称注销时间

上海临港伊泰供应链有限公司2025-5-22

伊泰渤海供应链管理有限公司2025-5-6

6、其他

□适用√不适用

215/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰京粤酸刺鄂尔多斯

108000.00斯市准格尔旗哈岱高煤炭采掘52.00投资设立

沟矿业有限责任公司市勒乡马家塔村内蒙古自治区鄂同一控制内蒙古伊泰宝山煤炭鄂尔多斯

3000.00尔多斯市伊金霍洛旗煤炭采掘100.00下企业合

有限责任公司市纳林陶亥镇并内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰煤制油有鄂尔多斯斯市准格尔旗大路工

235290.00煤化工100.00投资设立

限责任公司市业园区南煤化工基地纬一路南侧内蒙古自治区鄂尔多特种设备设非同一控内蒙古伊泰石化装备鄂尔多斯

49906.21斯市准格尔旗大路新计、制造及100.00制下企业

有限责任公司市区安装合并内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰化工有限鄂尔多斯

590000.00斯市杭锦旗独贵塔拉煤化工100.00投资设立

责任公司市南工业园区内蒙古自治区鄂尔多杭锦旗信诺市政建设鄂尔多斯市政公共设

10000.00斯市杭锦旗独贵塔拉80.00投资设立

投资有限责任公司市施管理工业园区南项目区内蒙古自治区鄂尔多非同一控内蒙古垣吉化工有限鄂尔多斯斯市准格尔旗大路煤

16000.00煤化工100.00制下企业

公司市化工基地南煤化工园合并区内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰宏城化学鄂尔多斯

7300.00斯市杭锦旗独贵塔拉煤化工51.00投资设立

有限公司市工业园区南项目区内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区高新技内蒙古承泰建设工程鄂尔多斯工程设备维

4000.00100.00术产业开发区生命科投资设立

科技有限公司市保学健康产业孵化基地

1409室

内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗杭锦经济内蒙古鹏泰生物科技鄂尔多斯

40000.00开发区独贵塔拉南项生物化工79.83投资设立

有限公司市目区锦六路北锦七路南同一控制伊泰伊犁能源有限公伊犁哈萨新疆伊犁察布查尔县

694865.00煤化工100.00下企业合

司克自治州伊南工业园区并新疆伊犁哈萨克自治伊泰伊犁矿业有限公伊犁哈萨州察布查尔锡伯自治

67600.00

2煤炭采掘100.00投资设立司克自治州县坎乡友好路号坎

乡政府办公楼101室

216/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

上海市静安区灵石路

伊泰能源（上海）有

上海市5000.00741、745、747号1煤炭销售100.00投资设立限公司楼102室伊泰（股份）香港有香港上环德辅道西9

香港52884.62国际贸易100.00投资设立限公司号19楼伊泰大阳国际能源有香港德辅道西9号19

香港1500.00国际贸易100.00投资设立限公司层内蒙古鄂尔多斯市东

内蒙古伊泰石油化工鄂尔多斯14油品及化工10000.00胜区伊煤路号街100.00投资设立有限公司市品销售坊上海市浦东新区浦东

伊泰化学（上海）有油品及化工

上海市5000.00南路1118号鄂尔多100.00投资设立限公司1807品销售斯国际大厦室深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道伊泰能源供应链服务

深圳市10000.005033号前海卓越金融煤炭销售100.00投资设立（深圳）有限公司

中心（一期）8号楼

1901

内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰铁路投资鄂尔多斯

119700.00斯市东胜区伊煤南路铁路投资100.00投资设立

有限责任公司市14号街坊鄂尔多斯市东胜区伊同一控制内蒙古伊泰新能源开鄂尔多斯

11150.00煤南路14号街坊区新能源100.00下企业合

发有限公司市六中南并河北省秦皇岛市北戴伊泰渤海能源有限责

秦皇岛市5000.00河区海宁路225号煤炭销售100.00投资设立任公司1003房间山西综改示范区太原伊泰（山西）煤炭运

太原市5000.00阳曲园区经园路46煤炭销售100.00投资设立销有限责任公司

号紫正园 B座 104室内蒙古自治区鄂尔多同一控制内蒙古安创检验检测鄂尔多斯煤质及油品

100.00斯市东胜区伊煤南路100.00下企业合

有限公司市14检测号街坊区六中南并浙江省杭州市萧山区杭州信聿投资管理合湘湖金融小镇二期中

杭州市100100.003470基金投资100.00投资设立伙企业（有限合伙）区块南岸号楼室内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰大地煤炭鄂尔多斯

26272.35斯市伊金霍洛旗纳林煤炭采掘100.00投资设立

有限公司市陶亥镇大柳塔村深圳市南山区蛇口街伊泰股权投资管理有

深圳市150000.00道渔一社区东角头工投资管理100.00投资设立限公司

业区 BC座 C740共青城伊泰久友投资江西省九江市共青城管理合伙企业（有限九江市10170.00投资管理98.33投资设立市私募基金创新园内

合伙）深圳市南山区粤海街深圳泰誉私募股权基

深圳市1000.00道海珠社区科苑南路基金管理100.00投资设立金管理有限公司2666号中国华润大厦

L1704深圳尚竹投资合伙企深圳市南山区粤海街

深圳市10200.00投资管理98.44投资设立业（有限合伙）道海珠社区科苑南路

217/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

2666号中国华润大厦

L1704北京市昌平区城北街北京泰誉资产管理有

北京市100.00道昌崔路198号院11投资管理100.00投资设立限公司号楼4层405内蒙古自治区鄂尔多内蒙古伊泰白家梁煤鄂尔多斯斯市伊金霍洛旗纳林

100.00煤炭采掘100.00投资设立

炭有限公司市陶亥镇淖尔壕移民区东商业二排92号内蒙古自治区包头市达尔罕茂明安联合旗内蒙古伊泰国际能源

包头市10000.00百灵庙镇呼恒乌拉街煤炭销售100.00投资设立有限公司锦绣花苑21号楼2单元404号天津自贸试验区（东伊泰（天津）国际能疆综合保税区）呼伦

天津市2000.00416煤炭销售80.00投资设立源有限公司贝尔路号铭海中

心1号楼-2、7-703-2上海市静安区沪太支上海伊泰商业保理有

上海市10000.00路768弄9-11号415商业保理100.00投资设立限公司室中国（上海）自由贸上海伊泰申浦能源有

上海市5000.00易试验区金沪路1155能源管理100.00投资设立限公司号518室上海市虹口区飞虹路上海伊泰东虹能源有上海市5000.00360弄9号6层（集能源管理100.00投资设立限公司中登记地）山东省淄博市临淄区化工产品研山东伊泰博成化学科

淄博市40000.00金山镇南沣路666号发、生产及80.00投资设立技有限公司708室销售山东省烟台市牟平区石油及天然非同一控山东新潮能源股份有

烟台市680049.58滨海东路766号16气勘探、开50.10制下企业限公司

号楼2层采、销售合并浙江省宁波市北仑区非同一控宁波鼎亮企业管理合

宁波市750100.00梅山七星路88号1企业管理100.00制下企业

伙企业（有限合伙）

幢 401室 B区 J0430 合并

Xinchao US Holdings

Company、Surge

Energy US Holdings

Company、Surge

Operating LLC、

Moss Creek Resources

Holdings Inc.、Moss

Creek Resources 非同一控

LLC、Moss Creek 美国德克 美国特拉华州、内华 油气勘探、 100.00 制下企业

Marketing LLC 萨斯州 达州 开采、销售、 合并

Surge Energy Capital

Holdings Company、

Moss Creek Capital

Holdings Company、

Shway Resources

Holdings Company、

Seewave Energy

218/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

Holdings Company 等美国子公司浙江省杭州市上城区非同一控浙江犇宝企业管理有

杭州市425000.00财富金融中心2幢46企业管理100.00制下企业限公司

层 R51室 合并非同一控上海新潮酒业有限责上海市虹口区曲阳路

上海市50000.00酒类经营100.00制下企业任公司851弄7号2401室合并北京市海淀区西直门非同一控北京墨鑫国际能源投

北京市15000.00北大街52、54、56投资管理100.00制下企业资有限公司号三层中栋0101合并非同一控佳木斯新潮纺织有限黑龙江省佳木斯市郊纺织产品生

佳木斯市3200.00100.00制下企业公司区友谊路296号产与销售合并北京市海淀区羊坊店非同一控北京鼎通泰和投资有

北京市2000.00路18号1幢3层投资管理100.00制下企业

限公司301-158合并山东省烟台市牟平区非同一控烟台扬帆投资有限公

烟台市400.00北关大街656号1号投资管理100.00制下企业司楼1407号合并山东省烟台市牟平区非同一控烟台泰潮智略企业管

烟台市100.00宁海街道滨海东路企业管理100.00制下企业理有限责任公司

766号16号楼201合并

九龙尖沙咀柯士甸路非同一控香港新潮国际能源投

香港20号保发商业大厦投资管理100.00制下企业资有限公司10楼1002室合并内蒙古自治区鄂尔多非同一控内蒙古伊泰呼准铁路鄂尔多斯

362859.80斯市准格尔旗兴隆街铁路运输72.66制下企业

有限公司市道周家湾村合并内蒙古自治区鄂尔多准格尔旗呼准如意物鄂尔多斯

100.00斯市准格尔旗大路镇货物仓储51.00投资设立

流有限责任公司市东孔兑村官牛犋内蒙古自治区鄂尔多非同一控鄂尔多斯大马铁路有鄂尔多斯

109200.00斯市准格尔旗薛家湾铁路运输63.80制下企业

限责任公司市镇水晶路合并内蒙古伊泰准东金泰鄂尔多斯内蒙古自治区鄂尔多

29000.00仓储物流51.00投资设立

储运有限责任公司市斯市准格尔旗暖水乡内蒙古自治区鄂尔多准格尔旗伊泰凯达煤鄂尔多斯

100.00斯市准格尔旗纳日松煤炭洗选100.00投资设立

炭洗选有限公司市镇凯达煤矿办公楼

202

内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗纳日松准格尔旗伊泰纳林庙鄂尔多斯镇内蒙古伊泰煤炭股

100.00煤炭洗选100.00投资设立

煤炭洗选有限公司市份有限公司纳林庙煤矿二号井办公楼404室内蒙古自治区鄂尔多

发电、输内蒙古伊泰纳新生态鄂尔多斯斯市准格尔旗纳日松

100.00电、供电业100.00投资设立

科技有限公司市镇川掌村纳林庙煤矿务二号井办公楼308室

219/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告中国（上海）自由贸伊泰申晨科技（上上海市70000.00易试验区金沪路1155贸易100.00投资设立

海）有限公司号518室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额内蒙古伊泰京

粤酸刺沟矿业48.0081314.8263288.00581711.69有限责任公司

山东新潮能源49.9022879.111169262.94股份有限公司内蒙古伊泰呼

准铁路有限公27.34362.514949.10229363.63司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

220/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动负非流动资流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计非流动负债负债合计流动资产资产合计负债合计债产债债内蒙古伊泰京粤酸刺沟

1098384.38335741.401434125.78176377.8245848.61222226.431052310.26350238.181402548.44188963.7754296.04243259.81

矿业有限责任公司山东新潮能

源股份有限554435.203006836.713561271.91230738.23987112.851217851.08公司内蒙古伊泰

呼准铁路有49988.20947219.53997207.7344571.2377816.00122387.2356892.241004302.881061195.1261686.43100859.19162545.62限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有

472433.43169405.88169405.88189556.55594811.05263704.45263704.45486669.61

限责任公司

山东新潮能源股份有限公司727415.09119433.2977311.03485749.77

内蒙古伊泰呼准铁路有限公司156190.07839.51-3850.1053182.23194242.0427327.6924496.9197466.51

注:山东新潮能源股份有限公司数据系全年发生额，本公司纳入合并是其2025年11-12月的数据。

其他说明：

无

221/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用

*2025年4月14日，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司（以下简称“煤制油公司”）与中科合成油技术股份有限公司签订产权交易合同，通过北交所股权挂牌交易方式受让其持有的内蒙古伊泰石化装备有限责任公司（以下简称“石化装备公司”）6.38%股权，交易对价为262.54万元。

本次股权转让完成后，煤制油公司持有石化装备公司100%股权。

*2025年12月31日，内蒙古伊泰国际能源有限公司（以下简称“伊泰国际能源”）与内蒙古伊泰生态农业有限公司签订关于《伊泰（天津）国际能源有限公司股权转让协议》，伊泰国际能源受让内蒙古伊泰生态农业有限公司持有的伊泰（天津）国际能源有限公司（以下简称“天津国际能源”）38%股权，转让价格为685.10万元。本次股权转让完成后，伊泰国际能源持有天津国际能源80%股权。根据天津国际能源章程规定，公司董事会5人，其中伊泰国际能源委派3人，董事会决议的表决，实行一人一票。董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效。公司生产经营决策由股东伊泰国际能源的母公司内蒙古伊泰煤炭股份有限公司主导。

*2025年12月30日，经公司独立董事专门会议及公司第九届董事会第二十二次会议审议通过，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司以自有资金收购内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）所持有的内蒙古伊泰石油化工有限公司9.8%股权、内蒙古伊泰化工有限责任公司9.8%股权、

内蒙古伊泰煤制油有限责任公司9.4989%股权、伊泰伊犁能源有限公司9.8%股权、伊泰伊犁矿业

有限公司9.8%股权。初步标的股权转让对价为人民币152338.57万元，最终标的股权转让对价=初步标的股权转让对价±期间损益/期间净资产变动额。本次股权转让完成后，公司持有上述五家公司100%股权。

222/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

内蒙古伊泰石伊泰（天津）内蒙古伊泰内蒙古伊泰化内蒙古伊泰石伊泰伊犁能伊泰伊犁矿业化装备有限责国际能源有限煤制油有限工有限责任公油化工有限公源有限公司有限公司任公司公司责任公司司司

购买成本/处置对价

--现金2625436.796851036.7437530124.831126314000.00478312116.76178693900.0014278280.08

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2625436.796851036.7437530124.831126314000.00478312116.76178693900.0014278280.08

减：按取得/处置的股权比例2209132.956552621.8540363282.01809380559.71300067106.1012942323.1612368257.66计算的子公司净资产份额

差额416303.84298414.89-2833157.18316933440.29178245010.66165751576.841910022.42

其中：调整资本公积416303.84298414.89-2833157.18316933440.29178245010.66165751576.841910022.42调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

□适用√不适用

223/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

一、合营企业内蒙古自治内蒙古伊区鄂尔多斯泰嘎鲁图市乌审旗嘎原煤生产

鄂尔多斯市47.23权益法矿业有限鲁图镇五区和销售公司十三街坊十栋民中西侧

二、联营企业内蒙古自治内蒙古伊区鄂尔多斯

泰财务有鄂尔多斯市市东胜区天非银金融40.00权益法限公司骄北路万博

广场 A座内蒙古自治内蒙古京区鄂尔多斯泰发电有煤矸石发

鄂尔多斯市市准格尔旗29.00权益法限责任公电及销售薛家湾镇大司塔村内蒙古伊内蒙古自治泰广联煤区鄂尔多斯煤炭生产

鄂尔多斯市20.00权益法化有限责市伊金霍洛与销售任公司旗

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有内蒙古伊泰嘎鲁图矿业限公司有限公司

流动资产20596606.1321622117.36

其中：现金和现金等价物17897151.3218862742.11

224/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

非流动资产979996843.91979227423.95

资产合计1000593450.041000849541.31

流动负债285.74非流动负债

负债合计285.74少数股东权益

归属于母公司股东权益1000593450.041000849255.57

按持股比例计算的净资产份额472580286.45472701103.40调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值472580286.45472701103.40存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-95444.13-37388.56

所得税费用-23219.91

净利润-255805.54-467439.97终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-255805.54-467439.97本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

无

225/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额内蒙古伊泰广联内蒙古京泰发内蒙古伊泰财务内蒙古京泰发电内蒙古伊泰财内蒙古伊泰广联煤煤化有限责任公电有限责任公有限公司有限责任公司务有限公司化有限责任公司司司

流动资产15141528105.03467108459.221238119695.9515026498472.19463501716.451893409898.60

非流动资产649001.255948277762.8549193738026.44882220.896361772191.8149391219702.69

资产合计15142177106.286415386222.0750431857722.3915027380693.086825273908.2651284629601.29

流动负债13445020222.061592169569.981468378821.9613475239027.941740598917.633367136191.13

非流动负债1614823991.777283607105.512312391379.427256620318.05

负债合计13445020222.063206993561.758751985927.4713475239027.944052990297.0510623756509.18少数股东权益

归属于母公司股东权益1697156884.223208392660.3241656032899.871552141665.142772283611.2140660873092.11

按持股比例计算的净资产份额678862753.69930433871.508331206579.97620856666.06803962247.268132174618.42调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值678862753.69930433871.508331206579.97620856666.06803962247.268132174618.42存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

226/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年年度报告

营业收入197662823.432837112921.583928481187.18468933298.322941570558.043936696022.63

净利润145015219.08549525709.25846294600.52187152054.02303720776.98726772086.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额145015219.08549525709.25846294600.52187152054.02303720776.98726772086.24

本年度收到的来自联营企业的股35251151.7260000000.0013725050.65利

其他说明：

无

227/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计429384121.07299951213.05下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润15672128.914694012.94

--其他综合收益

--综合收益总额15672128.914694012.94

联营企业：

投资账面价值合计1263255617.27904868529.43下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润53617469.10101098147.52

--其他综合收益-293936.04

--综合收益总额53323533.06101098147.52

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失鄂尔多斯市伊政煤

田灭火工程有限责17254129.95-1078383.1216175746.83任公司

其他说明：

无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

228/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新本期计入

本期转入本期其与资产/收益财务报表项目期初余额增补助营业外收期末余额其他收益他变动相关金额入金额宏一矿井密闭

圆筒储煤仓项540000.00180000.00360000.00与资产相关目伊泰煤化工大

数据技术研究99999.9950000.0049999.99与资产相关与应用项目锅炉烟气脱硫

4400000.00400000.004000000.00与资产相关

项目费托合成水综

2750000.00250000.002500000.00与资产相关

合利用项目废蒸汽发电项

1625000.00250000.001375000.00与资产相关

目高温浆态床费

325000.0050000.00275000.00与资产相关

托合成项目浓盐水零排放

技改项目支持3696250.00232500.003463750.00与资产相关资金综合废水实现

400000.0025000.00375000.00与资产相关

零排放项目

229/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

锅炉烟气超低

338250.0020500.00317750.00与资产相关

排放项目煤间接液化工

1386210.47105952.401280258.07与资产相关

艺研发经费水处理及零排

放整体工艺优3821092.96259313.063561779.90与资产相关化改造项目中间罐区油气

1786047.4180877.621705169.79与资产相关

回收设施项目

就业局补助-新

224708.00224708.00与收益相关

型学徒项目高含盐废水处

理及资源利用195984.3114979.70181004.61与资产相关项目费托合成铁基

催化剂性能测165000.0015000.00150000.00与资产相关试与油品产量西营子发运站

14287000.001884000.0012403000.00与资产相关

环保改造项目流程工业智能

巡检与展示技550000.00122222.24427777.76与资产相关术开发与应用科技成果转化

1700000.001700000.00与收益相关

专项资金超低排放改造

13340000.00667000.0012673000.00与资产相关

项目

VOCs治理项

15100000.00755000.0014345000.00与资产相关

目

AI智能视频监

1276386.28185667.391090718.89与资产相关

控系统露天矿道路运

输人机环数据720000.00240000.00960000.00与收益相关分析决策

合计68726929.42240000.005548012.4163418917.01/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关5425790.174188309.51

与收益相关46088548.51102206594.47

合计51514338.68106394903.98

其他说明：

无

230/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

1、金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括借款、股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除部分境外子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易构成影响。于2025年12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润和股东权益产生的影响。

项目本年

231/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元、港币汇率升值10%46616050.6527714428.11

人民币对美元、港币汇率贬值10%-46.616.050.65-27714428.11

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币或美元计价的浮动利率借款合同，详见附注七、43

及附注七、45。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融负债的利率发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。

本年项目对利润的影响对股东权益的影响

人民币或美元利率增加50个基准点-109449349.87

人民币或美元利率降低50个基准点109449349.87

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日

以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。

232/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其

他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本年项目对净利润的影响对股东权益的影响

权益工具投资公允价值减少5%-59163040.84

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，一般只与信用良好的交易对手进行交易。基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

233/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5及附注七、9的披露。

截止2025年12月31日，本公司前五大客户的应收账款及合同资产占本公司应收账款及合同资产总额46.68%，本公司不存在重大的信用集中风险。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

于2025年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

234/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

项目1个月以内1-3个月3个月-1年1-2年2-5年5年以上合计短期借款（含2461666.661003516666.671004630277.782010608611.11利息）

应付票据2912480048.642912480048.64

应付账款4171201466.264171201466.26

其他应付款4807597670.944807597670.94

其他流动负108707214.08108707214.08债长期借款（含305870739.69396560483.003389734438.847900104148.8411524207768.163583328100.9427099805679.47利息）

应付债券217453500.00217453500.00434907000.001304721000.005706507000.007881042000.00租赁负债（含2208954.204417908.4019880587.8215939315.4047999118.2672378119.62162824003.70利息）

长期应付款1570712.33690410.9694676465.7595352082.19324109534.26632032712.331148431917.82

合计420819286.961622638969.0316617654456.038446302546.4313201037420.689994245932.8950302698612.02

235/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期项目及被套期风险的预期风险管理相应套期活动相应风险管理相关套期工具项目定性和定量信目标有效实现对风险敞口的策略和目标之间的经济关息情况影响系规避原油价格衍生品（套期下跌风险，锁工具）的公允定作业产量对

定性：WTI原 价值变动与预应的现金流。有效降低了油油价格波动风期销售原油套期比率通常

通过价格互换 1:1 价剧烈波动对Swaps 险。定量：指定 （ 被 套 期 项 设为 。通过（ ）和期未来24公司营业收入个月目）的价格变比较套期工具预期石油销售权合同和经营性现金

Options 内极可能发生 动方向相反。 和被套期项目合同 （ ）， 流的冲击，将的预期原油销两者的标的资的公允价值变

将未来预期原 WTI 销售均价维持售 数 量 产均为 或 动，确认套期油销售价格固

（434.50 WTI 在风险承受范万桶 与 高度相 高度有效。定在目标区围内。

石油）。关的原油价间，保障资本格，其价格走开支计划的实势高度同步。

施。

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型本年计入新潮能源其他综合收益的现金流量套期

有效部分：计入其

被套期项目：不工具公允价值变他综合收益。无效适用。套期工来源：“预期交易动产生的收益为具：衍生金融资人民币

价格变动风险产189779474.02的时间与套期工不适用339605090.02具到期日的不匹元，其他非流动”“元，新潮能源本年配或现货结算金融资产确认其他综合收

393972.32地与期货基准地元。益转出的收益为的价差。

人民币

220338866.06元。

236/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

套期类别新潮能源本年计入其他综合收益

有效部分：计入其的现金流量套期

被套期项目：不他综合收益。无效适用。套期工工具公允价值变来源：“预期交易动产生的收益为具：衍生金融资

现金流量套期产189779474.02的时间与套期工不适用人民币

具到期日的不匹339605090.02元，其他非流动配”或“现货结算元，本年确认其他金融资产

393972.32地与期货基准地综合收益转出的元。

的价差。收益为人民币

220338866.06元。

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2767318136.77189779474.022957097610.79

237/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产189779474.02189779474.02

（4）货币市场基金2767318136.772767318136.77

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投13171851.45153594948.607043507295.547210274095.59资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

其他非流动金融资产393972.321736130489.821736524462.14

持续以公允价值计量的2780489988.22343768394.948779637785.3611903896168.52资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

238/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

交易性金融资产系本公司持有的境外机构发行的美元货币市场基金份额，包括 State StreetGovernment Premier Money Market Fund、RBC US Government Money Market Fund Institutional

Class等，及其他权益工具投资中的秦皇岛港 H股的公允价值是根据资产负债表日的活跃市场上未经调整的报价计算的，属于公允价值第一层次。

项目年末公允价值层次估值技术重要不可观察输入值以公允价值计量且变动计入

其他综合收益的金融资产-2767318136.771来自活跃市场上第层次不适用未经调整的报价货币市场基金以公允价值计量且变动计入来自活跃市场上

其他综合收益的金融资产-13171851.45第1层次不适用未经调整的报价上市股权投资

合计2780489988.22

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具投资中的优先股、昊天国际建设的公允价值，以及衍生金融资产中的场外交易WTI 原油掉期等衍生金融工具是根据非活跃市场接近资产负债表日的市场报价经过调整计算的，在资产负债表日有可观察的输入值，属于公允价值第二层次。

重要不可观察输入项目年末公允价值层次估值技术值以公允价值计量且变动计

入其他综合收益的金融资100840000.002来自非活跃市场中相同第层次不适用

-或类似资产的报价产优先股以公允价值计量且变动计来自非活跃市场中相同

入其他综合收益的金融资52754948.60第2层次流动性折扣

-或类似资产的报价产上市股权投资

239/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

重要不可观察输入项目年末公允价值层次估值技术值以公允价值计量且变动计来自非活跃市场中相同

入其他综合收益的金融资189779474.02第2层次不适用或类似资产的报价

产-衍生金融资产以公允价值计量且变动计

入其他综合收益的金融资393972.322来自非活跃市场中相同第层次不适用

-或类似资产的报价产其他非流动金融资产

合计343768394.94

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

列入第三层次的金融工具主要是本公司持有的未上市公司股权投资、银行理财、私募基金投资等。本公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率等。

项目年末公允价值层次估值技术重要不可观察输入值

以公允价值计量且变动计入其他行业价格乘数、规模

综合收益的金融资产-非上市股7043507295.54第3层次市场法调整系数、利润率调

权投资整系数、流动性折扣

市场法、收益

以公允价值计量且变动计入当期市盈率、市净率、市

损益的金融资产-非上市股权及1736130489.823法、成本法、第层次销率、流动性折扣、最近一期融资基金投资折现率价格法等

合计8779637785.36

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用

240/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

以公允价以公允价值以公允价值以公允价值值计量且变动计量且其变动计计量且其变动计计量且其变动计计入其他综合项目入当期损益的金入当期损益的金合计入其他综合收益收益的金融资

融资产-非上市股融资产-货币市场

的金融资产产-应收款项融权及基金投资基金资

年初余额8299507295.541798827224.521008601.9210099343121.98

处置98036208.481008601.9299044810.40

添置30000000.0068834236.74-98834236.74

公允价值变动-1286000000.00-32986794.77-1318986794.77

汇率变动-507968.19-507968.19年末余额7043507295.541736130489.82--8779637785.36

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收

票据、应收账款、理财产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年

内到期的长期负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

9、其他

□适用√不适用

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

241/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

原煤生产；

原煤加工、

内蒙古伊泰运销、铁路鄂尔多斯

集团有限公建设运输；125000.0069.5769.57市

司煤化工、煤化工产品销售本企业的母公司情况的说明

内蒙古伊泰集团有限公司持有本公司54.62%股份，其全资子公司伊泰（集团）香港有限公司持有本公司14.95%股份，合计持有本公司69.57%股份，为本公司的母公司。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内蒙古伊泰集团有限公司99.64%的股权。

本企业最终控制方是内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司联营企业鄂尔多斯市水投杭旗水务有限公司合营企业鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任联营企业公司内蒙古京泰发电有限责任公司联营企业

母公司的控股子公司、本公司持股40.00%的联营企内蒙古伊泰财务有限公司业

母公司的控股子公司、本公司持股20.00%的联营企内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司业内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司联营企业青岛三力本诺新材料股份有限公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

242/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京伊泰华府生态农庄有限公司受同一母公司控制北京伊泰领农科技有限公司受同一母公司控制鄂尔多斯市伊泰投资控股有限责任公司受同一母公司控制国安大数据科技有限公司关联自然人控制的公司海南伊泰置业有限责任公司受同一母公司控制呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司受同一母公司控制科领环保股份有限公司受同一母公司控制蒙冀铁路有限责任公司参股公司内蒙古晶泰环境科技有限责任公司关联自然人施加重大影响的公司内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司受同一母公司控制内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司受同一母公司控制内蒙古伊泰能源管理有限公司关联自然人控制的公司内蒙古伊泰生态农业有限公司受同一母公司控制内蒙古伊泰信息技术有限公司母公司的联营企业内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司受同一母公司控制内蒙古伊泰智能物流有限公司受同一母公司控制内蒙古伊泰置业集团有限责任公司受同一母公司控制内蒙古益强新能源有限公司关联自然人担任董事上海晶宇环境工程股份有限公司关联自然人担任董事唐山曹妃甸伊泰房地产开发有限责任公受同一母公司控制司新包神铁路有限责任公司参股公司

伊古道（北京）食品营销有限公司受同一母公司控制伊泰（集团）香港有限公司受同一母公司控制

伊泰航空服务（深圳）有限公司受同一母公司控制中科合成油工程有限公司过去12个月内受同一母公司控制中科合成油技术股份有限公司过去12个月内受同一母公司控制中科合成油内蒙古技术研究院有限公司过去12个月内受同一母公司控制中科合成油内蒙古有限公司过去12个月内受同一母公司控制准朔铁路有限责任公司参股公司鄂尔多斯伊泰生态农业有限公司受同一母公司控制内蒙古伊泰农业发展有限公司受同一母公司控制中湾国际资产管理有限公司受同一母公司控制鄂尔多斯市伊泰华府教育咨询有限责任受同一母公司控制公司巨鹏生物科技有限公司参股公司内蒙古伊泰能源科技有限公司受同一母公司控制

其他说明：

无

243/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

购买煤炭、催内蒙古伊泰集

化剂、农副产415250.70595000.00否426743.78团有限公司品等

内蒙古伊泰集危废处理、技6847.278300.00否7288.87团有限公司术服务等内蒙古伊泰信

息技术有限公购买信息产品1493.245800.00否1522.65司内蒙古伊泰信

息技术有限公信息服务4576.583900.00是3404.37司内蒙古益强新

购买电力1032.581440.00否1311.79能源有限公司内蒙古益强新

地质治理5546.913700.00是852.62能源有限公司内蒙古京泰发

电有限责任公购买热力1343.352300.00否1021.43司蒙冀铁路有限

运输服务282498.72339400.00否134919.31责任公司上海晶宇环境

工程股份有限购买材料12264.9012500.00否公司上海晶宇环境建筑安装和设

工程股份有限7095.858000.00否计服务公司国安大数据科

咨询服务832.00750.00是950.00技有限公司新包神铁路有

运输服务1002.02限责任公司青岛三力本诺

新材料股份有购买材料3041.15限公司内蒙古伊泰能

源管理有限公购买设备112.389.50司鄂尔多斯市伊泰华府教育咨

购买固定资产2.42询有限责任公司

244/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰华购买资产及设

府世家度假酒2.66备店有限公司内蒙古伊泰同

达煤炭有限责购买煤炭17000.00否任公司内蒙古伊泰置

业集团有限责购买房产7585.26任公司内蒙古晶泰环

境科技有限责水系统运营费11467.706559.33任公司蒙冀铁路有限

购买电力0.050.42责任公司

合计754410.48998090.00592169.33

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额内蒙古京泰发电有限责

销售煤炭等120332.84163239.18任公司内蒙古伊泰同达煤炭有

销售电力2338.424005.93限责任公司

中科合成油内蒙古有限销售化工品、公用介2533.582445.95

公司质、油品等鄂尔多斯市公沟阳塔储

管理服务741.22741.22运有限责任公司

科领环保股份有限公司销售电力、油品等187.00266.92内蒙古伊泰煤基新材料

销售化工品、设备487.79460.46研究院有限公司

中科合成油内蒙古技术销售化工品、餐饮住37.54228.64

研究院有限公司宿、设备

内蒙古伊泰集团有限公提供标准化管理服120.00166.80

司务、销售材料等内蒙古伊泰印象花卉有

销售公用介质、煤炭1.467.00限责任公司内蒙古伊泰广联煤化有

销售设备213.15140.79限责任公司内蒙古伊泰投资股份有

提供法律服务10.0010.00限公司内蒙古伊泰北牧田园资

销售油品等1.9222.38源开发有限公司

内蒙古伊泰置业集团有销售固定资产、餐饮62.79限责任公司住宿鄂尔多斯市伊泰投资控

提供管理服务2.832.83股有限责任公司中科合成油工程有限公

建筑安装服务242.20司

245/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

中科合成油技术股份有提供维修服务、餐饮176.975.05限公司住宿内蒙古伊泰能源科技有

提供建设服务455.25限公司

合计127882.17171805.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

√适用□不适用

单位：元币种：港元

委托方/出包受托方/出包委托/出包资委托/出包委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型起始日止日费定价依据管费/出包费

伊泰（股中湾国际控

份）香港有股票2025-7-32027-7-2协议定价6022445.99股有限公司限公司

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入内蒙古伊泰集团有

房屋建筑物、汽车124588.9198331.56限公司科领环保股份有限

房屋建筑物、设备436879.77631139.51公司内蒙古伊泰置业集

房屋建筑物2747894.822752293.58团有限责任公司内蒙古伊泰广联煤

设备48202237.70化有限责任公司内蒙古伊泰智能物

房屋建筑物、汽车4553.39流有限公司国安大数据科技有

房屋建筑物、汽车27522.94限公司

合计51511601.203513840.98

246/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计租赁资产赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使种类值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）海南伊泰置业有

汽车17699.1217699.1217699.1217699.12限责任公司呼和浩特伊泰景

苑置业有限责任汽车67699.1267699.1267699.1267699.12公司内蒙古伊泰北牧

田园资源开发有场地206422.02206422.02限公司

合计291820.26291820.2685398.2485398.24关联租赁情况说明

□适用√不适用

247/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：美元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

Moss Creek

Resources 750000000.00 2024年 8月 15 日 2031年 9月 1日 否

HoldingsInc本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

内蒙古伊泰集团1431650.002013-12-262029-11-10否有限公司

内蒙古伊泰集团4034650.002014-3-252028-3-25否有限公司

内蒙古伊泰集团176400000.002017-6-282029-6-15否有限公司

内蒙古伊泰集团19600000.002023-6-272028-6-27否有限公司

内蒙古伊泰集团46359168.472024-12-272036-12-27否有限公司

内蒙古伊泰集团780000000.002019-6-172031-6-16否有限公司

内蒙古伊泰集团6000000.002018-1-102027-12-29否有限公司

内蒙古伊泰集团58800000.002025-9-242040-9-24否有限公司

内蒙古伊泰集团343456021.632025-9-282040-9-28否有限公司

合计1436081490.10关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

内蒙古伊泰集团37000000.002023-12-292025-12-29有限公司

内蒙古伊泰集团5000000.002025-8-252028-8-25有限公司

248/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰集团13000000.002025-9-252028-8-25有限公司

内蒙古伊泰集团6000000.002025-11-62028-8-25有限公司

内蒙古伊泰集团6000000.002025-11-282028-8-25有限公司

内蒙古伊泰集团10000000.002025-12-222028-8-25有限公司

合计77000000.00关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

0

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古伊泰集团有限公司收购股权1835128421.67

内蒙古伊泰生态农业有限公司出售股权1600000.00

内蒙古伊泰生态农业有限公司收购股权6851036.7419000000.00

中科合成油技术股份有限公司收购股权2625436.79

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2732.923297.93

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账

款：

科领环保股份有466178.25996145.92限公司

内蒙古京泰发电216106189.25269303018.95有限责任公司

249/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰煤基

新材料研究院有1835184.55限公司内蒙古伊泰印象

花卉有限责任公152600.00司内蒙古伊泰北牧

田园资源开发有16142.05限公司中科合成油内蒙

古技术研究院有95.0034540.39限公司

中科合成油内蒙3709644.842774973.24古有限公司

中科合成油工程2640000.00有限公司内蒙古伊泰同达

煤炭有限责任公435370.30司内蒙古伊泰广联

煤化有限责任公58807755.76司

中科合成油技术1739531.00股份有限公司

合计226932193.19332085176.31预付账

款：

新包神铁路有限3032.703032.70责任公司

内蒙古益强新能24875999.35源有限公司

蒙冀铁路有限责208.43任公司

内蒙古伊泰集团18713337.25有限公司

内蒙古伊泰信息275000.00技术有限公司

上海晶宇环境工19444.8819444.88程股份有限公司

巨鹏生物科技有30818720.00限公司

合计30841197.5843887022.61其他应

收款：

鄂尔多斯市伊政

煤田灭火工程有785088.13785088.13785088.13785088.13限责任公司

上海晶宇环境工7000.00程股份有限公司

250/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古晶泰环境

科技有限责任公15800.00司

准朔铁路有限责98100.20任公司

中科合成油工程210838.02有限公司鄂尔多斯市公沟

阳塔储运有限责145454.39156562.04任公司

中湾国际资产管6274822.66理有限公司

合计7212365.18785088.131266388.39785088.13

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据：

中科合成油工程有限公司2806920.00

中科合成油技术股份有限公87560000.0089650000.00司

合计90366920.0089650000.00

应付账款：

内蒙古晶泰环境科技有限责9600455.4911164961.97任公司

内蒙古伊泰信息技术有限公6079690.793369805.16司

中科合成油工程有限公司2528640.341070882.00

中科合成油技术股份有限公58043990.8347442340.06司

内蒙古伊泰集团有限公司94428045.66376179729.73

上海晶宇环境工程股份有限20556.9820556.98公司

内蒙古伊泰煤基新材料研究665535.10593550.00院有限公司

内蒙古益强新能源有限公司7016011.833524560.64

科领环保股份有限公司269311.294395116.98

蒙冀铁路有限责任公司4641208.83

鄂尔多斯伊泰生态农业有限781189.92公司

内蒙古伊泰北牧田园资源开2215144.44发有限公司

合计180867382.75453183902.27

合同负债：

内蒙古晶泰环境科技有限责4354.8314443.33任公司

中科合成油内蒙古有限公司173163.0933081.42

251/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰煤基新材料研究602455.35院有限公司

合计177517.92649980.10

预收款项：

内蒙古伊泰置业集团有限责4398.76任公司

合计4398.76其他应付

款：

内蒙古伊泰北牧田园资源开319044.00发有限公司

内蒙古晶泰环境科技有限责11500.0011500.00任公司

内蒙古伊泰同达煤炭有限责60.30任公司

内蒙古伊泰信息技术有限公8589249.807538535.69司

上海晶宇环境工程股份有限7633915.12公司

中科合成油工程有限公司49718808.14

内蒙古伊泰集团有限公司616425492.2712530.88

内蒙古京泰发电有限责任公4853749.292658108.64司

内蒙古伊泰农业发展有限公1110.74司

内蒙古伊泰智能物流有限公618000.00924424.78司

内蒙古伊泰置业集团有限责12610.0079645209.00任公司

内蒙古伊泰印象花卉有限责466870.80任公司

内蒙古伊泰生态农业有限公27000.00司伊泰（集团）香港有限公司3293.273368.55

蒙冀铁路有限责任公司179948.50

中湾国际资产管理有限公司2630928.23

合计638467964.49143817293.51长期应付

款：

内蒙古伊泰集团有限公司40210328.78

合计40210328.78

(3).其他项目

□适用√不适用

252/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

7、关联方承诺

√适用□不适用内蒙古伊泰煤炭股份有限公司以自有资金收购内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）所持有的内蒙古伊泰石油化工有限公司（以下简称“石油化工”）9.8%股权、内蒙古伊泰

化工有限责任公司（以下简称“伊泰化工”）9.8%股权、内蒙古伊泰煤制油有限责任公司（以下简称“煤制油”）9.4989%股权、伊泰伊犁能源有限公司（以下简称“伊犁能源”）9.8%股权、伊

泰伊犁矿业有限公司（以下简称“伊犁矿业”）9.8%股权（以下统称“标的股权”）。标的股权转让对价以第三方评估机构出具的资产评估报告为参考，依据目标公司评估基准日股权评估值计算标的股权转让对价合计为人民币152338.57万元。过渡期内盈利归受让方所有，过渡期内如出现亏损，由转让方按转让前持有目标公司股比对受让方进行相应补偿。过渡期出现亏损时，转让方将相应补偿款于目标公司年度合并报表出具后10日内以现金方式支付给受让方。

根据双方签订的《补偿承诺协议》，目标公司完成2026年度业绩承诺，受让方将标的股权转让对价的10%以现金方式支付给转让方；若目标公司未完成2026年度业绩承诺，则转让方应根据约定向受让方支付业绩补偿款，该补偿款将与受让方尚未支付的股权转让对价相互抵顶，双方根据抵顶后的净额进行最终结算。

伊泰集团承诺，自本次交易完成后，目标公司石油化工、伊泰化工、煤制油及伊犁矿业三年内每年实现的净利润低于以下金额，则对公司进行现金补偿：

单位：万元目标公司名称2026年度2027年度2028年度合计

石油化工724.04663.25600.561987.85

伊泰化工118834.61116405.38112793.81348033.80

煤制油9139.428639.017479.4025257.83

伊犁矿业27364.2081466.07108830.27净利润指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。每一个承诺年度结束后目标公司实际实现的净利润情况以公司聘请的上市公司年审会计师事务所出具的年度审计报告为准。

自本次交易完成后三年内目标公司伊犁能源每年进行减值测试，如当年伊犁能源净资产评估值低于本次交易采用的资产评估值，则伊泰集团对公司进行现金补偿。每一个承诺年度结束后目标公司的净资产评估值以公司聘请的资产评估机构出具的评估报告为准。

253/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

8、其他

√适用□不适用

1接受金融服务公司2024年与内蒙古伊泰财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务框架协议》，协议约定财务公司根据公司需求，向本公司提供存款、贷款、商业汇票业务及其他金融服务，协议有效期3年，自2024年1月1日起至2026年12月31日止。本年财务公司向本公司提供存款、贷款、其他金融服务情况如下：

单位：元收取或支付利项目年初数本年增加本年减少年末数

息、手续费存放于

财务公12749520723.77207110017934.02207631801953.7512227736704.04130795926.42司存款向财务

公司取5955000000.004982000000.005283500000.005653500000.00187947543.00得的贷款

2提供保理业务

本年上海伊泰商业保理有限公司向内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司提供了保理服务，具体情况如下：

单位：元

项目年初数本年增加本年减少年末数收取或支付利息、手续费

保理业务60000000.0060000000.001192244.24

十四、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

254/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位：万元项目2026年度2025年度

已经董事会批准的资本性支出1349351.08846467.13

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*山东新潮能源股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司的涉诉事项

2020年11月，广州农村商业银行股份有限公司(以下简称“广州农商行”)因信托违约，向广东省广州市中级人民法院(以下简称“广州市中院”)对山东新潮能源股份有限公司（以下简称“新潮能源”）等共11家公司和7名自然人提起诉讼，要求新潮能源根据《差额补足协议》承担差额补足义务35.82亿元。广州市中院已对新潮能源所持有的佳木斯新潮纺织有限公司、宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）、上海新潮酒业有限责任公司、浙江犇宝实业投资有限公

司、烟台扬帆投资有限公司、哈密合盛源矿业有限责任公司、北京墨鑫国际能源投资有限公司、

北京鼎通泰和投资有限公司股权进行了冻结，并对新潮能源部分银行账户进行轮候冻结。

2022年1月30日，广州市中院作出(2020)粤01民初2011号民事判决书，判决新潮能源、中捷资源投资股份有限公司及德奥通用航空股份有限公司在158566666.67元范围内对华翔（北

255/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

京）投资有限公司不能清偿债务的二分之一部分承担赔偿责任，并承担相应诉讼费用。新潮能源认为一审判决认定事实以及适用法律均存在错误，并提起上诉。

根据相关会计准则的规定和基于谨慎性原则，新潮能源已根据上述一审判决，计提预计负债

531215072.56元。新潮能源不服一审判决结果，于2022年2月11日向广东省高级人民法院提起上诉，请求撤销广州市中院作出的(2020)粤01民初2011号民事判决书第二项“被告山东新潮能源股份有限公司在158566666.67元范围内对被告华翔（北京）投资有限公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任”之判决，改判驳回广州农商行对新潮能源的全部诉讼请求或驳回对新潮能源的起诉、或将案件发回重审。

广东省高级人民法院2023年1月30日作出(2022)粤民终1734号民事判决书，判决新潮能源在951400000.00元范围内对被告华翔（北京）投资有限公司不能清偿判决第一项债务的部分

承担赔偿责任，针对该判决结果，新潮能源根据相关会计准则的规定和基于谨慎性原则，补计提预计负债人民币420184927.44元。

新潮能源不服广东省高级人民法院(2022)粤民终1734号民事判决（即二审判决），向中华人民共和国最高人民法院申请再审，2023年11月10日，最高人民法院下发民事裁定书，裁定驳回新潮能源的再审申请。

2024年4月，新潮能源收到广州市中院出具的(2023)粤01执2856号执行通知书，通知

(2022)粤民终1734号民事判决书己生效，并对新潮能源银行存款及其所持有的宁波鼎金开元股

权投资中心（有限合伙）、哈密合盛源矿业有限责任公司、宁波鼎亮企业管理合伙企业（有限合伙）、上海新潮酒业有限责任公司、浙江犇宝企业管理有限公司等企业股权或出资份额进行了冻结，冻结股权合计账面价值11612960000.00元。

2024年4月，新潮能源收到广州市中院短信，在新潮能源作为被执行人的案件【案号：

(2023)粤01执2856号】中，法院需对新潮能源所持宁波鼎金开元股权投资中心（有限合伙）

26.06%的股权份额、宁波鼎亮企业管理合伙企业（有限合伙）12.6835%的股权份额及浙江犇宝

实业投资有限公司37%股权份额的拍卖参考价进行确定，征询新潮能源意见。新潮能源于2024年4月29日召开了第十二届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于授权总经理及管理团队具体处理广州农商行案执行程序及债务和解相关事项的议案》，授权总经理及管理团队具体处理广州农商行案执行程序及债务和解相关事项（正式的和解方案及相关协议需提交董事会审议通过方能正式生效）。本次授权期限为董事会审议通过之日起十二个月止。

256/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

2024年6月，新潮能源收到《广东省人民检察院通知书》粤检民监(2024)119号，关于其不

服广东省高级人民法院(2022)粤民终1734号民事判决（即二审判决）申请监督，广东省人民检察院于2024年5月29日决定受理公司的申请，新潮能源目前尚未收到审查监督结果。

该案件已进入执行阶段，已经执行扣划的款项为5570124元。广州市中院委托评估机构对宁波鼎亮企业管理合伙企业（有限合伙）12.6835%的股权份额及浙江犇宝实业投资有限公司

37%股权份额进行司法评估。由于前三顺位的评估机构均退回本案评估项目，广州市中院于

2025年4月9日重新摇号选定三家评估机构，目前新潮能源尚未收到评估进展情况。

2025年8月26日，广州市中院下发(2023)粤01执2856号，载明申请执行人广州农商行申

请处置两个股权因客观原因无法评估未能处置，财产处置参考价暂未确定，暂不具备处置条件，该院将继续推进该两股权的评估工作，待评估结论出具后，依法恢复处置。裁定该院（2023）粤

01执2856号案终结本次执行程序。

2025年12月22日，中拍平台公开拍卖了广州农商行持有的华翔（北京）投资有限公司的

不良债权，该债权以人民币5.82亿元成交，由新债权人获得。新潮能源已收到广州农商行送达的《债权转让通知书》，并获悉其已在《羊城晚报》刊登《债权转让公告》。2026年2月，新潮能源向广州市中院申请中止和暂缓现有的执行工作。

*投资人诉山东新潮能源股份有限公司证券虚假陈述涉及的诉讼案件

2021年底，中国证监会对新潮能源未依法披露 2017年 10月 14 日签署的编号为 htzh2017-05

号《保证合同》进行行政处罚。新潮能源中小股东就该违规披露事项起诉至北京金融法院，要求新潮能源赔偿其相应的损失。北京金融法院选取原告王一鸣一案(2022)京74号初776号作为示范案件先进行审理。

2023年12月15日，北京金融法院就原告王一鸣案件作出(2022)京74民初776号《民事判决书》，认定新潮能源存在虚假陈述行为，并认定：本案实施日为2017年10月18日，更正日为2018年12月19日，基准日为2019年1月31日，基准价格为2.042元；并核对王一鸣自实施日至基准日期间可索赔股份受系统性风险影响比例为58.825%，最终判决新潮能源赔偿王一鸣投资差额损失、佣金、印花税损失共计13343.45元(王一鸣起诉金额为28722.33元)。

截至2025年3月31日，新潮能源共收到353个案件，索赔金额合计人民币10724791.18元，扣除已判决案件王一鸣28722.33元转为其他应付款核算，共计提预计负债10696068.85元。

257/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年8月14日，新潮能源披露了《关于涉及诉讼的进展公告》(公告编号：2025-083)，为方便投资者更好地了解诉讼的相关信息，新潮能源又发布了《关于诉讼进展补充公告》（公告编号：2025-084)，主要内容如下：

北京金融法院就新潮能源证券虚假陈述责任纠纷案进行分别立案受理后裁定合并审理，并分批次分别于2025年6月18日、2025年6月19日、2025年6月20日公开开庭进行了审理。

2025年7月16日，北京金融法院作出(2025)京74民初718号《民事判决书》，并于2025年7月17日依法送达本新潮能源委托诉讼代理人，判决书主要内容：新潮能源自本判决生效之日起十日内赔偿各原告投资差额损失、佣金、印花税损失等合计为人民币8740386.20元，另应承担案件受理费合计人民币165829.10元，总合计8906215.30元；由于此前已计提预计负债

10696068.85元，故预计负债冲减1789853.50元，该判决已进入执行阶段，已经执行扣划的款

项为2559194.39元。

2026年3月，新潮能源接到北京金融法院邮件，通知新潮能源就案件调解事宜与法院联系，后收到法院送达的案件材料，系198名投资者因新潮能源2017年担保事项虚假陈述起诉索赔，起诉时间均在2024年2月之前，合计索赔金额约9855308.28元。

鉴于此案与北京金融法院此前已判决的（2025）京74民初718号等案系针对相同事实，法院已有示范判决，新潮能源根据相关会计准则的规定和基于谨慎性原则，补提预计负债

9855308.28元。

*山东新潮能源股份有限公司与四川信托有限公司执行裁定纠纷

2026年3月，新潮能源先后收到最高人民法院送达的（2025）最高法民申5447号、

（2025）最高法民申5454号《应诉通知书》及四川信托有限公司（现名：四川天府信托有限公司，以下简称“四川信托”）相应《再审申请书》。

该两起案件的由来是，哈密合盛源矿业有限责任公司（以下简称“合盛源”）系新潮能源参股公司。2016年12月，新潮能源向合盛源支付6亿元增资款。2019年新潮能源对该投资单项全额计提减值准备6亿元。

四川省高级人民法院（以下简称“四川高院”）此前就四川信托与浙江中捷环洲供应链集团

股份有限公司、合盛源等主体之间的合同纠纷案，作出（2018）川民初100号和（2018）川民初

101号《民事判决书》，判令新潮能源参股公司合盛源就两案债务承担连带责任。新潮能源并非

该案的当事人和债务主体。

但是，在上述两案强制执行过程中，四川省成都市锦江区人民法院根据四川信托的申请，认定新潮能源系合盛源的股东，且存在从合盛源抽逃出资的行为，裁定追加新潮能源为被执行人。

258/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注新潮能源不服该等执行裁定，相应提起执行异议之诉。后成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”）作出（2023）川01民初567号、（2023）川01民初568号一审《民事判决书》，判决驳回新潮能源诉讼请求。新潮能源上诉后，四川高院作出（2024）川民终416号、（2024）川民终417号二审《民事判决书》，判决撤销成都中院相应一审判决，不得追加新潮能源为被执行人。

现四川信托不服该等二审判决，向最高人民法院申请再审，目前处于再审审查阶段，最高人民法院已在2026年4月9日组织询问。从我国司法实践情况来看，原终审败诉的民事案件当事人申请再审最终获得支持改判的几率很低。

如果新潮能源在该两案中再审败诉，被追加为（2018）川民初100号和（2018）川民初101号两案民事判决的被执行人，将可能在对合盛源的6亿元出资范围内承担债务清偿责任。

*汇祥律所起诉主张风险代理律师费案件

2025年8月，北京汇祥律师事务所（以下简称“汇祥律所”）向烟台市牟平区人民法院（以下简称“牟平法院”）起诉，要求判令新潮能源支付律师费6000.00万元及自起诉之日起算的逾期付款违约金，理由是其参与代理新潮能源胜诉了上述提及的四川高院（2024）川民终417号二审案件，为新潮能源避免了6亿元损失。该案处于一审阶段。

新潮能源认为，汇祥律所主张的风险代理律师费畸高，严重超出了司法部、国家发改委、国家市监总局发布的《关于进一步规范律师服务收费的意见》规定的范围，与其案件代理工作量和工作贡献不匹配，缺乏公平性和合理性，且合同约定的支付条件尚未成就，法院不应支持其诉请。新潮能源已反诉要求汇祥律所退还已收取的基础律师费约512万元。

在出现上述四川信托案件进入再审审查程序的情况后，（2024）川民终417号二审判决书之效力最终能否得到维持、新潮能源相关损失是否已终局性避免等均存在不确定性，新潮能源亦已就此向牟平法院报告，进一步说明了案涉风险代理律师费的支付条件未成就，请求法院驳回汇祥律所本案诉请。

该案一审于2026年3月9日开庭，目前已开庭完毕。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

* 新潮能源美国子公司 Moss Creek Resources LLC、Surge Operating LLc 和 Moss Creek

MarketingLLC 为新潮能源美国子公司 Moss Creek Resources HoldingsInc 提供担保。截至 2025 年

12月31日，担保余额为5559328850.00(773375000.00美元)，担保期限为：2024年8月15日

-2031年9月1日。

* 2022 年 1 月，新潮能源子公司 Moss Creek Resources HoldingsInc 向子公司 Moss Creek

259/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

Resources.LLC 的供应商 Magellan Crude Oil Pipeline Company.L.P 提供保证担保，在 Moss CreekResources.LLC 未按期支付费用时，Moss Creek Resources Holdings.Inc 代为支付。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

（1）控股股东一致行动人增持公司股份计划

公司控股股东内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称“伊泰集团”）全资子公司及一致行动人伊泰（集团）香港有限公司（以下简称“伊泰集团香港”）计划自2026年3月31日起12个月内，通过集中竞价交易方式或大宗交易方式择机增持公司B股股份，增持总金额不低于0.4亿美元、不超过0.8亿美元。截至本报告日，伊泰集团及其一致行动人伊泰集团香港持有公司股份合计

2037940002股，占公司总股本的69.57%。

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利5858535564.00元

经审议批准宣告发放的利润或股利5858535564.00元

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

公司于2025年9月29日与中国铁路呼和浩特局集团有限公司（以下简称“呼和局”）签署股

权转让协议，将所持有的控股子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司（以下简称“呼准铁路”）

51%的股权转让给呼和局。本次股权转让完成后，公司仍持有呼准铁路21.6569%的股权。2026年

3月10日，本次交易获得国家市场监督管理总局的《经营者集中反垄断审查不予禁止决定书》。

2026年3月30日，公司收到第一笔股权转让价款3140043818.88元。

260/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

5、债务和解协议

关于新潮能源与广州农村商业银行股份有限公司的涉诉事项详见附注十六、2或有事项，根

据广东省高级人民法院（2022）粤民终1734号民事判决书，新潮能源在951400000元范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿债务的部分向原债权人广州农村商业银行股份有限公司承担赔偿责任。后广州农村商业银行股份有限公司将上述债权转让予鄂尔多斯市赛蒙特尔投资有限责任公司（以下简称"赛蒙特尔"）。新潮能源于2025年12月26日与赛蒙特尔、内蒙古伊泰集团有限公司（以下简称"伊泰集团"）签署《债权债务和解意向书》，协议约定：赛蒙特尔于

2025年12月22日通过公开拍卖受让取得新潮能源涉及的原广州农村商业银行股份有限公司

标的债权，三方就该笔债权债务达成和解意向，约定以5.82亿元拍卖价格为基础协商确定和解金额，由伊泰集团为新潮能源相关付款义务提供连带责任保证，后续将根据本意向书进一步谈判并签署正式协议。2026年4月21日，新潮能源与赛蒙特尔、伊泰集团签署《债权债务和解三方协议》。上述协议主要约定：新潮能源与赛蒙特尔就原债务达成和解，和解债务金额为人民币

591562694元；伊泰集团自愿加入和解债务，作为共同债务人承担清偿责任；新潮能源应于

2026年10月31日前一次性偿还和解债务；和解债务履行完毕后，原债务全部归于消灭。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

261/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，分别为煤炭分部、煤化工分部、运输分部和石油天然气分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭产品；煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分部负责提供铁路、公路运输服务；油气

分部负责生产、销售石油天然气产品。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，这些报告分部是以经营分部为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10.00%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部

亏损合计额的绝对额两者中较大者的10.00%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75.00%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他

经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

262/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目煤炭分部煤化工分部运输分部油气分部其他分部分部间抵销合计

一.营业收入3021995.40952952.82156190.07109512.2110145.06110327.284140468.28

其中：对外交易收入2958159.52952182.02120158.02109512.21456.51-4140468.28

分部间交易收入63835.88770.8036032.05-9688.55110327.28-

二.营业费用2500473.76829919.11151244.4288493.548998.14111903.263467225.71

其中：折旧费和摊销120910.3390922.2858119.2262115.121525.201290.92332301.23费

三.对联营和合营企业44221.05696.28-728.101395.2845584.51的投资收益

四.信用减值损失144.86310.003.85-458.71

五.资产减值损失-9618.09-851.60--10469.69

六.利润总额（亏损）614945.3397959.451448.7849633.0214751.2615215.54763522.30

七.所得税费用119348.8016790.38609.273779.032957.46-120.74143605.68

八.净利润（亏损）495596.5381169.07839.5145853.9911793.7915336.27619916.62

九.资产总额8436619.712598214.46997207.733561271.91371067.433635610.2712328770.97

十.负债总额2892874.111369873.73122387.231217851.0845253.44197473.665450765.93

十一.其他重要的非现-金项目

1.资本性支出199739.0911182.367317.5939860.96918.90259018.90

263/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）612108991.571211613280.36

1年以内612108991.571211613280.36

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计612108991.571211613280.36

264/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏612108991.57100.00612108991.571211613280.36100.001211613280.36账准备

其中：

信用风险极低612108991.57100.00612108991.571211613280.36100.001211613280.36的客户

合计612108991.57//612108991.571211613280.36//1211613280.36

265/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险极低的客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险极低的客612108991.57户

合计612108991.57

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

266/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

合同占应收账款和应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的余额额

余额比例（%）

上海伊泰东虹能源208103550.15208103550.1534.00有限公司

上海伊泰申浦能源82995628.2382995628.2313.56有限公司内蒙古大唐国际托

克托第二发电有限73992544.0373992544.0312.09责任公司伊泰（山西）煤炭58344144.1458344144.149.53运销有限责任公司内蒙古伊泰京粤酸

刺沟矿业有限责任55156179.7255156179.729.01公司

合计478592046.27478592046.2778.19

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利580407533.98716664184.54

其他应收款631367574.905439196368.90

合计1211775108.886155860553.44

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

267/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责342810000.00468000000.00任公司

上海临港伊泰供应链有限公司38664184.54

268/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司210000000.00

新包神铁路有限责任公司237597533.98

合计580407533.98716664184.54

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

269/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1477753715.54541592297.65

1年以内1477753715.54541592297.65

1至2年516893368.86707364992.50

2至3年489544639.18458438685.60

3年以上

3至4年77458834.29390466758.62

4至5年80762.043900537126.93

5年以上11371179.212065523868.40

合计2573102499.128063923729.70

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2561026706.457947876823.92

保证金及押金10872037.72114320883.91

职工借款1165054.701665054.70

其他38700.2560967.17

合计2573102499.128063923729.70

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余10564532.232614162828.572624727360.80

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-785088.13785088.13

--转回第二阶段

--转回第一阶段

270/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

本期计提

本期转回1448620.10681543816.48682992436.58本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日8330824.001933404100.221941734924.22

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销单项计提预期信用损失

2624727360.80-682992436.581941734924.22

的其他应收款

合计2624727360.80-682992436.581941734924.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

伊泰伊犁能源有681543816.48管理层估计无法收回款项银行存款限公司全部收回

合计681543816.48///

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

271/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

1398302527.6354.341年以内

伊泰伊犁能312269938.6012.141-2年往来款1932619012.09

源有限公司141655786.605.512-3年

80654194.763.133-4年

伊泰伊犁矿35832982.941.391年以内

业有限公司201503266.117.83往来款1-2年

342931866.6813.332-3年

内蒙古伊泰

新能源开发30005875.001.17往来款1年以内有限公司内蒙古安创

检验检测有10795420.900.42往来款1年以内限公司内蒙古天河

水务有限公5779959.100.22往来款5年以上5679959.10司

合计2559731818.3299.48//1938298971.19

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司36170049890.213116434564.1633053615326.0517358655297.093042303042.4614316352254.63投资

对联营、

合营企业10973092350.3810973092350.3810116370696.7810116370696.78投资

合计47143142240.593116434564.1644026707676.4327475025993.873042303042.4624432722951.41

272/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位计提减值准面价值）余额追加投资减少投资其他面价值）余额备内蒙古伊泰宝山煤炭有限

215447203.47215447203.47

责任公司内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿

561600000.00561600000.00

业有限责任公司

伊泰能源（上海）有限公

50000000.0050000000.00

司伊泰能源供应链服务（深

100000000.00100000000.00

圳）有限公司伊泰（股份）香港有限公412070797.20116775450.00528846247.20司内蒙古伊泰呼准铁路有限

2903354802.532903354802.53

公司内蒙古伊泰煤制油有限责

516001396.871626163042.4637530124.83-74131521.70479400000.001700294564.16

任公司

伊泰伊犁能源有限公司1416140000.005329852116.765329852116.761416140000.00

伊泰伊犁矿业有限公司609752000.00178693900.00788445900.00

273/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古伊泰化工有限责任

5707343782.021126314000.006833657782.02

公司内蒙古伊泰石油化工有限

89313734.1714278280.08103592014.25

公司内蒙古伊泰铁路投资有限

640000000.00207000000.00847000000.00

责任公司伊泰（山西）煤炭运销有

50000000.0050000000.00

限责任公司伊泰渤海能源有限责任公

50000000.0050000000.00

司内蒙古安创检验检测有限

1000000.009000000.0010000000.00

公司杭州信聿投资管理合伙企

743716131.96-70858641.40672857490.56业（有限合伙）内蒙古伊泰白家梁煤炭有

1000000.001000000.00

限公司内蒙古伊泰大地煤炭有限

262723477.11262723477.11

公司伊泰股权投资管理有限公

1039088493.1554000000.001093088493.15

司

上海伊泰商业保理公司100000000.00100000000.00

274/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古承泰建设工程科技

30000000.00-30000000.00-

有限公司内蒙古伊泰国际能源有限

70000000.0030000000.00100000000.00

公司内蒙古伊泰新能源开发有

143940436.15143940436.15

限公司上海临港伊泰供应链有限

20000000.00-20000000.00-

公司山东新潮能源股份有限公

11588809362.8511588809362.85

司山东伊泰博成化学科技有

240000000.00240000000.00

限公司

合计14316352254.633042303042.4618932253234.52-120858641.40-74131521.7033053615326.053116434564.16

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准投资余额（账面价其他权益法下确宣告发放现计提余额（账面价备期末单位值）减少综合其他权益变追加投资认的投资损金股利或利减值其他值）余额投资收益动益润准备调整

275/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

一、合营企业内蒙古大地雄心影业

10115641.71-597356.649518285.07

有限公司青岛琮碧星途创业投资基金合伙企业（有149999457.80-664652.89149334804.91限合伙）

小计10115641.71149999457.80-1262009.53158853089.98

二、联营企业内蒙古伊泰同达煤炭

181637863.8835153445.74-10106833.82206684475.80

有限责任公司内蒙古伊泰财务有限

620856666.0658006087.63678862753.69

公司

内蒙古京泰发电有限803962247.26159411309.662311466.30-35251151.72930433871.50责任公司赤峰华远酒业有限公

10912404.09-218426.3510693977.74

司鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司青岛三力本诺新材料

356711255.366048855.87-89693.57362670417.66

股份有限公司内蒙古伊泰广联煤化

8132174618.42169258920.0929773041.468331206579.97

有限责任公司上海海通伊泰一期私募基金合伙企业（有268074797.2815812386.76283887184.04限合伙）

准格尔旗聚泰水务有9800000.009800000.00限责任公司

小计10106255055.07277874797.28443472579.4021887980.37-35251151.7210814239260.40

合计10116370696.78427874255.08442210569.8721887980.37-35251151.7210973092350.38

276/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

277/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

(1).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额置费用数确定依据的确定方式内蒙古伊泰管理层

煤制油有限2179694564.16479400000.001700294564.16不适用估计责任公司伊泰伊犁能管理层

6745992116.765329852116.761416140000.00不适用

源有限公司估计

合计8925686680.925809252116.763116434564.16————/可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26754188749.2621014871435.1831283542043.5423861457996.73

其他业务566485759.73234806445.98356116310.3276810105.46

合计27320674508.9921249677881.1631639658353.8623938268102.19

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类煤炭分部其他分部合计

278/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

煤炭26744328439.3021013062732.3026744328439.3021013062732.30披露在主

营业务收入中9860309.963205656.269860309.963205656.26的其他产品披露在其

他业务收入中566485759.73233409492.60566485759.73233409492.60的其他产品

合计27310814199.0321246472224.909860309.963205656.2627320674508.9921249677881.16按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计27310814199.0321246367060.409860309.963310820.7627320674508.9921249677881.16

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

279/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1065921181.633166433875.44

权益法核算的长期股权投资收益442210569.87406225182.71

处置长期股权投资产生的投资收益23845524.44交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入535398057.2197359077.62

债权投资在持有期间取得的利息收入90516044.48115042445.69其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益14539153.00处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置子公司的投资收益31185621.39-119997.97

其他-4544333.32-4924999.95

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2471388.92-12656777.86

合计2158215752.343805743483.12

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-28140535.99冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、53793890.32对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值99081635.19变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益149614342.72对外委托贷款取得的损益

280/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4548620.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价16527221.02值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出219135672.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额128788349.37

少数股东权益影响额（税后）134976889.37

合计250795607.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净10.621.74利润

扣除非经常性损益后归属于10.101.65公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

281/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

4、其他

√适用□不适用期末余额期初余额变动报表项目（或本期（或本期比例变动原因金额）金额）（%）

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新交易性金融资产276731.81100.00增货币市场基金投资所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新衍生金融资产18977.95100.00增套期工具、期权时间价值投资所致；

主要系承兑银行信用级别较低的银行承兑汇票减

应收票据6396.77-100.00少所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新应收账款206733.29139789.1747.89增应收账款所致主要系承兑银行信用级别较高的银行承兑汇票减

应收款项融资100.86-100.00少所致；

主要系本期预付煤炭运费、拆迁补偿款增加所

预付款项93178.5552380.9677.89致；

其他应收款49978.0816060.06211.19主要系本期对参股铁路应收股利增加所致；

一年内到期的非流动资产191905.9362257.17208.25主要系本期一年内到期的大额存单增加所致；

其他流动资产139209.115164.802595.34主要系本期大额存单增加所致；

投资性房地产35233.0226569.3632.61主要系本期房屋建筑物出租增加所致；

在建工程781938.41385959.25102.60主要系本期购建长期资产增加所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新油气资产2884426.98100.00增油气资产所致；

其他非流动资产136858.82496224.13-72.42主要系本期一年期以上的大额存单减少所致；

短期借款200064.4738709.81416.83主要系本期信用借款和票据贴现借款增加所致；

主要系非同一控制下企业合并新潮能源新增油田

应付账款417120.15285427.1246.14开发及运营款、应付采掘及矿务工程款增加所致；

预收款项208.29788.68-73.59主要系本期预收租赁款减少所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新应付职工薪酬89438.8166190.5835.12增应付职工薪酬所致；

主要系本期纳入非同一控制下企业合并新潮能源

其他应付款480759.77186870.07157.27及应付股权转让款增加所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新其他流动负债16371.8010156.9361.19增尚未兑付的现金支票所致；

长期借款2181600.08995763.17119.09主要系本期长期借款增加所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新应付债券518025.00100.00增应付债券所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新租赁负债10310.324194.64145.80增租赁负债所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，未预计负债232251.43129055.3979.96决诉讼及油田弃置费用增加所致；

282/283内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2025年度财务报表附注

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，新递延所得税负债399616.1789921.21344.41增油田弃置义务确认递延所得税负债所致；

其他综合收益72892.65223584.00-67.40主要系其他权益工具投资公允价值变动所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，少少数股东权益2031474.28887418.68128.92数股东权益增加所致；

主要系本期与日常活动相关的政府补助减少所

其他收益8500.8515333.86-44.56致；

主要系本期其他权益工具投资持有期间的投资收

投资收益127702.3973053.1474.81益增加所致；

--主要系本期交易性金融资产产生的公允价值变动

公允价值变动收益3298.6819252.42-82.87损失减少所致；

主要系前期部分已计提信用减值损失的款项本期

信用减值损失458.71297.0254.44转回所致；

--

资产减值损失10469.69176375.03-94.06主要系本期计提资产减值损失减少所致；

-

资产处置收益1326.517160.37-118.53主要系本期无形资产处置利得增加所致；

主要系本期非同一控制下企业合并新潮能源，预营业外收入40075.813528.951035.63计负债转回所致；

所得税费用143605.68217803.78-34.07主要系本期利润较上期减少所致

收到的税费返还2983.268485.11-64.84主要系本期收到政府税收返还款项减少所致；

支付其他与经营活动有关的现金158457.03110146.6743.86主要系本期期间费用等支出增加所致

收回投资收到的现金339659.06238720.4542.28主要系本期收回投资款项增加所致；

取得投资收益收到的现金52705.7039890.0832.13主要系本期收到的股利增加所致；

处置固定资产、无形资产和其他

25143.3315835.5258.78主要系本期处置长期资产增加所致；长期资产收回的现金净额

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金602796.50183256.60228.94主要系本期构建长期资产支出增加所致；

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额1060691.03100.00主要系本期购买新潮能源股权所致；

支付其他与投资活动有关的现金2771.94100.00主要系本期增加油气业务履行弃置义务支出所致

吸收投资收到的现金60171.001160.005087.16主要系本期公司吸收股东投资增加所致；

取得借款收到的现金2243621.84874926.32156.44主要系本期借款增加所致；

分配股利、利润或偿付利息支付主要系本期支付股利减少所致；

的现金428921.65968947.81-55.73

支付其他与筹资活动有关的现金125556.7922229.70464.82主要系购买少数股东股权增加所致。

董事长：张晶泉

董事会批准报送日期：2026年4月23日修订信息

□适用√不适用