华宝标普香港上市中国中小盘指数证
券投资基金(LOF)
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................18
§5托管人报告..............................................18
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................18
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18
§6审计报告...............................................18
6.1审计报告基本信息..........................................18
6.2审计报告的基本内容.........................................18
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................23
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7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................54
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................54
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.................55
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................73
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................75
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...............75
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........75
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.........75
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..............76
8.11投资组合报告附注.........................................76
§9基金份额持有人信息..........................................77
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................77
9.2期末上市基金前十名持有人......................................77
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................77
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................77
§10开放式基金份额变动.........................................78
§11重大事件揭示............................................78
11.1基金份额持有人大会决议......................................78
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................78
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................79
11.4基金投资策略的改变........................................79
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................79
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................79
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................79
11.8其他重大事件...........................................82
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................84
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................84
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................84
§13备查文件目录............................................84
13.1备查文件目录...........................................84
13.2存放地点.............................................85
13.3查阅方式.............................................85
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)
基金简称 华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）
场内简称 香港中小 LOF基金主代码501021基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2016年6月24日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份353512517.78份额总额基金合同存续期不定期基金份额上市的上海证券交易所证券交易所上市日期2016年7月6日下属分级基金的基
香港中小 LOF 华宝香港中小 C金简称下属分级基金的场
香港中小 LOF -内简称下属分级基金的交
501021006127
易代码报告期末下属分级
333762721.56份19749796.22份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。正常情况下，本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年化跟踪误差不超过5%。
投资策略本基金主要采取复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。
对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。
业绩比较基准经人民币汇率调整的标普香港上市中国中小盘指数收益率×95%＋
人民币活期存款利率（税后）×5%
风险收益特征本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数基金，跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金可能通过港股通投资香港证券市场，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名周雷王小飞信息披露
联系电话021-38505888021-60637103负责人
电子邮箱 xxpl@fsfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话400-700-5588、400-820-5050021-60637228
传真021-38505777021-60635778
注册地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区金融大街25号纪大道100号上海环球金融中心
58楼
办公地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区闹市口大街1号院纪大道100号上海环球金融中心1号楼
58楼
邮政编码200120100033法定代表人黄孔威张金良
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 State Street Bank and Trust -
名称 Company
中文-美国道富银行有限公司
注册地址--
办公地址--
邮政编码--
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.fsfund.com址基金年度报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.6其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特会计师事务所中国上海南京西路1266号恒隆广场2期25楼殊普通合伙）
北京市西城区太平桥大街17号、中国（上海）中国证券登记结算有限责任公注册登记机构自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融
司、基金管理人中心58楼
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§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年2023年2022年
3.1.1期间香港中小华宝香港中香港中小华宝香港中香港中小华宝香港中
数据和指标
LOF 小 C LOF 小 C LOF 小 C
本期已实现-4226999-2479897-6269137-3454796-4094215-2092432
收益3.41.053.14.915.24.80
254415011292676.-7463370-2710202-8057296-2608119
本期利润.83507.59.896.82.72加权平均基
金份额本期0.07200.0630-0.2107-0.1398-0.2207-0.1241利润本期加权平
均净值利润6.89%6.16%-17.61%-11.83%-17.02%-9.82%率本期基金份
额净值增长6.34%5.92%-16.65%-17.05%-15.03%-15.41%率
3.1.2期末
2024年末2023年末2022年末
数据和指标
期末可供分473086432235932.264803441016380.105889389616097.配利润.4277.47648.5675期末可供分
配基金份额0.14170.11320.07360.05100.28800.2670利润期末基金资381071362198572838626260209572004735166345630530
产净值4.98.993.65.612.84.38期末基金份
1.14171.11321.07361.05101.28801.2670
额净值
3.1.3累计
2024年末2023年末2022年末
期末指标基金份额累
计净值增长14.17%-23.63%7.36%-27.90%28.80%-13.08%率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
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3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
香港中小 LOF份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-5.56%1.67%-5.69%1.66%0.13%0.01%
过去六个月10.92%1.67%10.18%1.71%0.74%-0.04%
过去一年6.34%1.62%5.14%1.64%1.20%-0.02%
过去三年-24.69%1.65%-26.91%1.68%2.22%-0.03%
过去五年-25.29%1.63%-28.06%1.65%2.77%-0.02%自基金合同生效
14.17%1.45%13.19%1.47%0.98%-0.02%
起至今
华宝香港中小 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-5.65%1.67%-5.69%1.66%0.04%0.01%
过去六个月10.69%1.67%10.18%1.71%0.51%-0.04%
过去一年5.92%1.61%5.14%1.64%0.78%-0.03%
过去三年-25.68%1.65%-26.91%1.68%1.23%-0.03%
过去五年-26.80%1.63%-28.06%1.65%1.26%-0.02%自基金合同生效
-23.63%1.56%-25.89%1.58%2.26%-0.02%起至今
注：（1）基金业绩基准：经人民币汇率调整的标普香港上市中国中小盘指数收益率×95%＋人民币
活期存款利率（税后）×5%；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如第 8 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告非交易日）。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定，截至2016年12月24日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未实施利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中
国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资第 10 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告基金管理公司。成立之初，公司注册资本为1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末（2024年12月31日），本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共140只，涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期博士。先后在德亚投资(美国)、华宝基金、汇丰证券(美国)从事风险管理、投资研究等工作。2011年6月再次加入华宝基金管理有限公司，历任首席策略分析师、策略部总经理、海外投资部总经理、公司总经理助理
兼国际业务部总经理，现任华宝基金管理有限公司首席投资官兼国际业务部总经理。
2013年6月至2015年11月任华宝兴业成
熟市场动量优选证券投资基金基金经理，
2014年9月起任华宝标普石油天然气上游
股票指数证券投资基金(LOF)基金经理，本基金
2015年9月至2017年8月任华宝兴业中国
基金经
互联网股票型证券投资基金基金经理，2016理、首年3月起任华宝标普美国品质消费股票指
席投资2016-06-
周晶 - 21年 数证券投资基金(LOF)基金经理，2016 年 6官、国24月起任华宝标普香港上市中国中小盘指数际业务
证券投资基金(LOF)基金经理，2017年 4月部总经
起任华宝港股通恒生中国(香港上市)25指理
数证券投资基金(LOF)基金经理，2018 年 3月至2023年3月任华宝港股通恒生香港35
指数证券投资基金(LOF)基金经理，2018年
10月起任华宝标普沪港深中国增强价值指
数证券投资基金(LOF)基金经理，2019年 11月起任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理，2020 年 11 月至 2023年11月任华宝英国富时100指数发起式证
券投资基金基金经理，2022年2月起任华宝中证港股通互联网交易型开放式指数证
券投资基金基金经理，2022年9月起任华第 11 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告宝海外中国成长混合型证券投资基金基金经理，2022年12月起任华宝中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金基金经理，2023年3月起任华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，2023 年 4 月起任华宝海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）基金经理，2023 年 5 月起任华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投
资基金（QDII）基金经理。
硕士。曾在法兴银行、东北证券从事证券交易、研究、投资管理工作。2014年6月加入华宝基金管理有限公司，先后担任高级分析师、投资经理等职务，现任国际投资助理总监。2021年5月起任华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基
金(LOF)、华宝标普香港上市中国中小盘指
数证券投资基金(LOF)、华宝港股通恒生中
国(香港上市)25指数证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资本基金
基金(LOF)基金经理，2021 年 5 月至 2023基金经年11月任华宝英国富时100指数发起式证
理、国2021-05-
杨洋-15年券投资基金基金经理，2021年5月至2023际投资11年3月任华宝港股通恒生香港35指数证券助理总
投资基金(LOF)基金经理，2022年 1月起任监
华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理，2022年9月起任华宝海外中国成长混合型证券投资基金基金经理，2023年3月至2024年11月任华宝纳斯达克精选股票
型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，
2023年4月起任华宝海外科技股票型证券
投资基金（QDII-LOF）基金经理，2023年 5月至2024年11月任华宝海外新能源汽车股
票型发起式证券投资基金（QDII）基金经理，
2025年1月起任华宝标普港股通低波红利
指数型证券投资基金基金经理。
硕 士 。 曾 在 SunsetMesaCapital 、GramercyFundsManagement 、
本基金 ZhaoInvestments、摩根斯坦利、赤子之心
赵启2023-11-
基金经-14年亚洲资本从事投资研究分析工作。2019年7元30理助理月加入华宝基金管理有限公司任高级分析师，投资经理等职务。2022年10月至2023年8月任华宝海外中国成长混合型证券投
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资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数
证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）、华宝致远混合型证券投资基金（QDII）、华宝英国富时 100 指数发起式证
券投资基金基金经理助理，2022年10月至
2023年3月任华宝港股通恒生香港35指数证券投资基金（LOF)基金经理助理，2023年7月至2023年8月任华宝纳斯达克精选
股票型发起式证券投资基金（QDII）、华宝
海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）、华宝海外新能源汽车股票型发起式证券投
资基金（QDII）基金经理助理，2023 年 11月起任华宝标普石油天然气上游股票指数
证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消
费股票指数证券投资基金（LOF）、华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）、华宝港股通恒生中国（香港上市）
25 指数证券投资基金（LOF）、华宝标普沪
港深中国增强价值指数证券投资基金（LOF）基金经理助理。2023年8月起任华宝纳斯达克精选股票型发起式证券投资基金（QDII）、华宝海外科技股票型证券投资基金（QDII-LOF）、华宝海外新能源汽车股票
型发起式证券投资基金（QDII）基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及其各项实施细则、《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持第 13 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。
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4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有3次，均为公司指数基金进行转型过程中的调仓需要，和其他组合发生的反向交易。
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
基金采用全复制方法跟踪标普香港上市中国中小盘指数，基金仓位一直保持在比较高的位置。
2024年，标普香港上市中国中小盘指数在1月份下跌后，一路反弹到5月下旬，然后震荡下
行至9月下旬，然后暴力拉升进入四季度后，温和横盘震荡，全年收涨。一季度国内经济复苏趋势虽然向好，但海外流动性对港股依然不太友好，美国十年期国债利率水平在一季度末再次攀升到4.2%左右。市场对于美联储降息时间和次数的预期较去年年底都更为谨慎。开始降息时间从3月推迟到6月，降息次数从7次降到3次。海外流动性预期的变化使得港股在今年一月份经历了一波回调，但马上见底回升。3月份国内制造业 PMI 重新回到 50以上，再次确认了经济的韧性。
市场从2月份开始强势反弹。二季度国内经济复苏趋势虽然向好，但海外流动性对港股依然不太友好，美国十年期国债利率水平一直在4%和5%之间震荡，处于高位。市场对于美联储降息时间和次数的预期依然谨慎。开始降息时间推迟到9月，降息次数降到1到2次。海外流动性预期的变化使得港股在今年二季度依然保持震荡。二季度国内制造业 PMI依然处于 49.5到 50之间的高位，再次确认了经济的韧性。2024 年三季度，港股市场先震荡下行，随后暴力拉升。9 月份的 FOMC会议上，美联储开启降息周期，并超市场预期降息 50bps，释放流动性。港股市场对于海外流动性的反应非常敏感。更重要的是，从9月底开始，国内的政策也开始集中发力，对经济和市场带来了非常积极的影响。四季度，由于特朗普在这次美国大选中当选，市场对于美国长期的通胀预第 15 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告期有所抬升。虽然美联储在9月开启了降息周期，但美国十年期国债利率水平却在四季度上升到了4.5%左右的水平。虽然从9月底开始，国内的政策开始集中发力以稳定经济，但海外短期较高的长债利率从流动性方面影响了港股的走势。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额 A 类净值增长率为 6.34%，本报告期基金份额 C 类净值增长率为 5.92%;同期业绩比较基准收益率为5.14%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，我们对港股市场更加乐观，原因来自对于中国经济复苏，和产业突破的信心。
去年下半年，国家已经明确了维稳股市、维稳楼市的基本方针，配套政策逐步跟进。包括对于地方化债、消费刺激等。政策的发力将进一步推动经济复苏。港股估值从全球看来，依然处于历史底部区域。而海外投资者对于港股市场的配置依然处在历史低位。随着中国新能源、人工智能等产业在全球范围内的突破，港股市场情绪开始回暖。虽然特朗普政府的上台，贸易壁垒的增加，通胀预期的起伏，依然会牵动着港股市场，需要投资者保持警惕和关注。但放眼全球，从宏观经济层面的中国竞争力提升、经济增长与出口优势，到微观企业层面的估值修复、科技企业崛起，再到资金层面的全球资金流入预期，或都将为港股市场的走势提供有力支撑。2025年美股，我们依然有理由保持乐观。核心原因在于，美国经济依然表现出较强的韧性，景气度经过去年一年的波动之后开始继续反弹。从2024年9月起，美联储开启了降息周期。这两点对于美股整体而言都是相对友好的。由于美国新一届领导班子上台后，在推动经济发展的同时，可能会对通货膨胀带来扰动，这使得鲍威尔今年降息的节奏可能会发生变化，从而对于美股造成波动。这需要投资者警惕。去年市场在美国大选前后提前走出了一波“特朗普交易”行情，有所抢跑，使得市场估值依然处在历史较高水平。此外，特朗普政府对于全球各国潜在或实际地施加关税可能也存在一定概率对于通胀预期以及美债带来扰动，也是需要投资者关注的地方。整体来看，美国经济整体依然有韧性，美联储已经开启降息周期，这对于美股市场而言是一个温和的状态。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的出发点和立足点。公司监察稽核部门对公司遵守各项法律法规、监管要求、内部管理制度及公司所管理的各基金履行
基金合同义务的情况进行核查，做好外规内化工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及有关方面出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
第 16 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
（一）完善公司制度体系以及合规管理体系建设。一方面坚持制度的刚性，不轻易改变或简化已
固化的工作流程。要求从上到下，每个人都必须清楚自己的权力和职责边界并承担相应责任。另一方面伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司持续借鉴和吸收股东、同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时进行调整。各级员工在职责范围内对自己的业务流程予以自管，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上进行协调和批准，达成业务协同。公司还根据法律法规、监管要求和业务情况不断调整和细化投研、市场、运营各方面的分工和业务规则，并根据公司内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见和建议，调整或改善前、中、后台的业务流程。
（二）规范员工行为操守，加强职业道德教育和合规风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》、分发《员工合规手册》等形式，每年安排员工签署《从业人员年度合规承诺函》，明确员工的行为准则和合规管理目标，防范道德风险，承诺履行合规义务。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。本年度，合规审计部门根据审计计划对公司投研、市场、运营部门进行了各项审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管
要求开展了涉及投研、市场、运营等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
第 17 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2507026号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)全体审计报告收件人
基金份额持有人：
第 18 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告我们审计了后附的华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) (以下简称“华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）”) 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共审计意见和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制，公允反映了华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
形成审计意见的基础按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）管理人华宝基金管
理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不其他信息对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务管理层和治理层对财务报表的责报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）预计在清算时资产
第 19 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
注册会计师对财务报表审计的责序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名黄小熠侯雯会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层审计报告日期2025年3月27日
第 20 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.121947482.2823368413.76
结算备付金-1089473.70
存出保证金-3966.63
交易性金融资产7.4.7.2382138763.36385097528.01
其中：股票投资382138763.36385097528.01
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款394527.47-
应收股利718124.03356703.30
应收申购款618515.06265326.02
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计405817412.20410181411.42本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款309.931158403.27
应付赎回款1910826.11815705.19
第 21 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
应付管理人报酬343458.48337477.78
应付托管费85864.6484369.47
应付销售服务费7629.936696.70
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6412229.14558954.75
负债合计2760318.232961607.16
净资产：
实收基金7.4.7.7353512517.78379723079.15
未分配利润7.4.7.849544576.1927496725.11
净资产合计403057093.97407219804.26
负债和净资产总计405817412.20410181411.42
注： 报告截止日 2024年 12 月 31 日基金份额总额 353512517.78 份，其中香港中小 LOF 基金份额总额 333762721.56 份，基金份额净值 1.1417 元；华宝香港中小 C 基金份额总额
19749796.22份，基金份额净值1.1132元。
7.2利润表
会计主体：华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入32171159.30-71130469.11
1.利息收入48980.7365582.55
其中：存款利息收入7.4.7.948980.7365582.55
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-39509210.45-59684713.42
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-52370786.22-71153692.77
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投资
7.4.7.13--
收益
贵金属投资收益7.4.7.14--
第 22 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
衍生工具收益7.4.7.1569689.0021976.12
股利收益7.4.7.1612791886.7710768574.66
其他投资收益-678428.573.公允价值变动收益（损
7.4.7.1771484068.79-11197740.43失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”
70712.16-355418.94号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.1876608.0741821.13号填列）
减：二、营业总支出5436980.976213441.37
1．管理人报酬7.4.10.2.13911118.204485587.08
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.2977779.571121396.80
3．销售服务费7.4.10.2.384076.1193524.46
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.19--
7．税金及附加251.442521.84
8．其他费用7.4.7.20463755.65510411.19三、利润总额（亏损总额
26734178.33-77343910.48以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
26734178.33-77343910.48号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额26734178.33-77343910.48
7.3净资产变动表
会计主体：华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
379723079.15-27496725.11407219804.26
资产
二、本期期初净
379723079.15-27496725.11407219804.26
资产
三、本期增减变
-26210561.37-22047851.08-4162710.29
动额（减少以“-”第 23 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告号填列）
（一）、综合收益
--26734178.3326734178.33总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-26210561.37--4686327.25-30896888.62
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
65422610.64-2204309.2267626919.86
购款
2.基金赎
-91633172.01--6890636.47-98523808.48回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
353512517.78-49544576.19403057093.97
资产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
403641676.91-115505486.31519147163.22
资产
二、本期期初净
403641676.91-115505486.31519147163.22
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-23918597.76--88008761.20-111927358.96号填列）
（一）、综合收益
---77343910.48-77343910.48总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-23918597.76--10664850.72-34583448.48
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
63330940.26-10818175.2174149115.47
购款
2.基金赎
-87249538.02--21483025.93-108732563.95回款
（三）、本期向基
金份额持有人分----配利润产生的净
第 24 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
379723079.15-27496725.11407219804.26
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
向辉向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)(原名为“华宝兴业标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)”，以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]626号《关于准予华宝兴业标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)注册的批复》的核准，由华宝基金管理有限公司（原“华宝兴业基金管理有限公司”，已于2017年10月17日办理完成工商变更登记）依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币431404826.85元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第828号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2016年6月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为431503809.43份基金份额，其中认购资金利息折合98982.58份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行(State Street Bank and Trust Company)。
经上海证券交易所以下简称“上交所”自律监管决定书[2016]175号核准，本基金
219318090.00份基金份额于2016年7月6日于上交所挂牌交易。基金份额持有人通过场外代
销机构持有的基金份额，需转托管至上交所场内后即可上市流通。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》，华宝兴业标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)于 2017 年 12 月 30 日起更名为华宝标普香港上市中国中小盘指数证
券投资基金(LOF)。
第 25 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告根据《华宝基金管理有限公司关于华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)增加C 类基金份额并修改基金合同的公告》及更新后的《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》，自 2018年 7月 30日起，本基金根据销售服务费及申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购费且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；在投资者申购时不收取申购费但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置代码，分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可通过场内、场外两种渠道申购与赎回 A 类基金份额；可通过场外渠道申购与赎回 C类基金份额。A类基金份额参与上市交易，C类基金份额不参与上市交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标普香港上市中国中小盘指数成份股、备选成份股、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家
或地区证券市场挂牌交易的其他股票、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、回购、证券
借贷、跟踪标普香港上市中国中小盘指数的股指期货等金融衍生品以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具（但需符合中国证监会相关规定）。本基金在投资香港特别行政区证券市场挂牌交易的股票时，在法律法规允许的前提下，既可通过合格境内机构投资者的额度进行投资，也可通过沪港股票市场互联互通机制进行投资。本基金投资于标普香港上市中国中小盘指数成份股、备选成份股的比例不低于基金资产的80%；投资于现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：经人民币汇率调整的标普香港上市中国中小盘指数收益率×95%+人民币活期
存款利率（税后）×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则
和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基
金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
第 26 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类本基金的金融工具包括股票投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管第 27 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 金融工具的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第 28 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存第 29 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
第 30 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
第 31 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；同一类别每份基金份额享有同等分配权；本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人可自行选择收益分配方式。基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红。如果选择红利再投资形式，则分红资金将按除息日（具体以届时的基金分红公告为准）的基金份额净值转成相应的基金份额。场内份额收益分配方式只能为现金分红；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假第 32 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》，在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让
的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 目前税收政策法规未对合格境内机构投资者（“QDII”）产品的税收处理给予特别的说明。在法规未有明确说明的情况下，参考现有的针对证券投资基金的税收法规进行处理。
(b) 目前基金取得的源自境外的差价收入和股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
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(c) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(d) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对内地证券投资基金通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过
基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，继续暂免征收个人所得税，执行至2027年12月31日。
(e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
(f) 对于基金通过沪港通、深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款21947482.2823368413.76
等于：本金21945204.4623367134.08
加：应计利息2277.821279.68
减：坏账准备--
定期存款--
第 34 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计21947482.2823368413.76
注：于2024年12月31日，活期存款包括人民币活期存款20096768.41元、港币活期存款
1998491.31元(折合人民币1850682.89元)、美元活期存款4.31元(折合人民币30.98元)。
于2023年12月31日，活期存款包括人民币活期存款11692659.20元、港币活期存款
12884017.74元(折合人民币11675754.56元)。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票443873673.64-382138763.36-61734910.28
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计443873673.64-382138763.36-61734910.28上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票518316507.08-385097528.01-133218979.07
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----债券
银行间市场----
第 35 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计518316507.08-385097528.01-133218979.07
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费738.06456.93
应付证券出借违约金--
应付交易费用10919.16121085.26
其中：交易所市场10919.16121085.26
银行间市场--
应付利息--
预提费用151200.00180000.00
应付指数使用费215652.00224279.41
应付数据使用费33719.9233133.15
合计412229.14558954.75
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元
香港中小 LOF本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末359782259.18359782259.18
本期申购46957613.9146957613.91
本期赎回（以“-”号填列）-72977151.53-72977151.53
第 36 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末333762721.56333762721.56
华宝香港中小 C本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末19940819.9719940819.97
本期申购18464996.7318464996.73
本期赎回（以“-”号填列）-18656020.48-18656020.48
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末19749796.2219749796.22
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元
香港中小 LOF项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末216195280.06-189714935.5926480344.47
本期期初216195280.06-189714935.5926480344.47
本期利润-42269993.4167711495.2425441501.83本期基金份额交易产
-12785088.898171886.01-4613202.88生的变动数
其中：基金申购款25449273.63-23959195.211490078.42
基金赎回款-38234362.5232131081.22-6103281.30
本期已分配利润---
本期末161140197.76-113831554.3447308643.42
华宝香港中小 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末16360751.80-15344371.161016380.64
本期期初16360751.80-15344371.161016380.64
本期利润-2479897.053772573.551292676.50本期基金份额交易产
-37220.14-35904.23-73124.37生的变动数
其中：基金申购款13864479.92-13150249.12714230.80
基金赎回款-13901700.0613114344.89-787355.17
本期已分配利润---
本期末13843634.61-11607701.842235932.77
第 37 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入42465.1156841.41
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入6150.978508.98
其他364.65232.16
合计48980.7365582.55
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
-
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总
160743847.02205935003.62
额
减：卖出股票成本
212634090.87276211070.60
总额
减：交易费用480542.37877625.79买卖股票差价收
-52370786.22-71153692.77入
7.4.7.10.3股票投资收益——证券出借差价收入
-
7.4.7.11基金投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无基金投资收益。
7.4.7.12债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
第 38 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
卖出权证成交总额71938.6122745.11
减：卖出权证成本总额--
减：交易费用154.31106.51
减：买卖权证差价收入应
2095.30662.48
缴纳增值税额
买卖权证差价收入69689.0021976.12
7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益
-
7.4.7.16股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
12791886.7710768574.66
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计12791886.7710768574.66
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产71484068.79-11197740.43
股票投资71484068.79-11197740.43
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
第 39 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计71484068.79-11197740.43
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入76608.0741821.13
合计76608.0741821.13
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.19信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用31200.0060000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用1098.1165.00
指数使用费220052.06224279.41
其他6567.5318100.46
证券组合费27800.6731713.54
数据使用费57037.2856252.78
合计463755.65510411.19
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金")基金管理人注册登记机构基金销售机构
中国建设银行股份有限公司("中国建设银基金托管人基金销售机构
行")
道富银行(State Street Bank and Trust 境外资产托管人
第 40 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Corporation)
华宝信托有限责任公司("华宝信托")基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus 基金管理人的股东
Asset Management.L.P.)
江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集")基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团")华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司("华宝证券")受宝武集团控制的公司基金销售机构
华宝投资有限公司("华宝投资")受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司("宝武财务")受宝武集团控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费3911118.204485587.08
其中：应支付销售机构的客户维护
1290541.911456335.47
费
应支付基金管理人的净管理费2620576.293029251.61
应支付投资顾问的投资顾问费--
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费977779.571121396.80
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
第 41 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联2024年1月1日至2024年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
香港中小 LOF 华宝香港中小 C 合计
华宝基金-753.02753.02
华宝证券-17.4517.45
合计-770.47770.47上年度可比期间获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
香港中小 LOF 华宝香港中小 C 合计
华宝基金-8179.878179.87
华宝证券-12.1012.10
合计-8191.978191.97
注：销售服务费每日计提，按月支付。A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值的 0.4%年费率计提。本基金 C类基金份额销售服务费计提的计算方法如下：H=E×0.4%÷当年天数 H 为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E为
C类基金份额前一日基金资产净值。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
第 42 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人外其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
道富银行1850255.49199.1111675465.42-
中国建设银行20097226.7942266.0011692948.3456841.41
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人美国道富银行有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
于2023年12月31日，本基金持有115300.00股新华保险的港股通股票，成本总额为人民币2514541.05元，估值总额为人民币2519828.92元，占基金资产净值的比例为0.63%(2023年12月31日：本基金持有148600.00股新华保险的港股通股票，成本总额为人民币3322657.64元，估值总额为人民币2049590.52元，占基金资产净值的比例为0.50%)。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元复股停复牌期末股票代票停牌牌牌开期末期末备
估值数量（股）码名日期原日盘成本总额估值总额注单价称因期单价
2024
诺辉重大
06606HK 年 3 13.09 - - 39000 700647.80 510674.02 -
健康事项月28第 43 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告日
2024
洪九年3重大
06689HK 1.61 - - 99900 297798.23 160969.83 -
果品月20事项日
2019
辉山年12重大
6863HK - - - 4338000.00 11180745.35 - -
乳业月23事项日注：根据香港联合交易所有限公司于2019年12月18日发布的《关于中国辉山乳业控股有限公司取消上市地位》的通告，由2019年12月23日上午9时起，该公司的上市地位将根据除牌程序予以取消。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，跟踪标普香港上市中国中小盘指数。本基金在日常经营活动中面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导
第 44 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险(上年度末：同)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理第 45 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%，本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
第 46 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告价值计算足额；在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算备付金、应收申购款和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金21947482.28---21947482.28
交易性金融资产---382138763.36382138763.36
应收股利---718124.03718124.03
应收申购款6560.82--611954.24618515.06
应收清算款---394527.47394527.47
资产总计21954043.10--383863369.10405817412.20负债
应付赎回款---1910826.111910826.11
应付管理人报酬---343458.48343458.48
应付托管费---85864.6485864.64
应付清算款---309.93309.93
应付销售服务费---7629.937629.93
其他负债---412229.14412229.14
负债总计---2760318.232760318.23
第 47 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
利率敏感度缺口21954043.10--381103050.87403057093.97上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金23368413.76---23368413.76
结算备付金1089473.70---1089473.70
存出保证金3966.63---3966.63
交易性金融资产---385097528.01385097528.01
应收股利---356703.30356703.30
应收申购款27821.44--237504.58265326.02
资产总计24489675.53--385691735.89410181411.42负债
应付赎回款---815705.19815705.19
应付管理人报酬---337477.78337477.78
应付托管费---84369.4784369.47
应付清算款---1158403.271158403.27
应付销售服务费---6696.706696.70
其他负债---558954.75558954.75
负债总计---2961607.162961607.16
利率敏感度缺口24489675.53--382730128.73407219804.26
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产
第 48 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
货币资金30.981850682.89-1850713.87交易性金融资
-382138763.36-382138763.36产
应收股利-718124.03-718124.03
应收清算款-394527.47-394527.47
资产合计30.98385102097.75-385102128.73以外币计价的负债
249371.9
其他负债--249371.92
2
249371.9
负债合计--249371.92
2
资产负债表外-249340.汇风险敞口净385102097.75-384852756.81额94上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产
货币资金-11675754.56-11675754.56交易性金融资
-385097528.01-385097528.01产
151960.0
应收股利204743.26-356703.30
4
151960.0
资产合计396978025.83-397129985.87
4
以外币计价的负债
应付清算款-68998.58-68998.58
其他负债33133.15--33133.15
负债合计33133.1568998.58-102131.73
资产负债表外118826.8
396909027.25-397027854.14
汇风险敞口净9
第 49 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析1.所有外币相对
19242637.8419841155.54
人民币升值5%
2.所有外币相对
-19242637.84-19841155.54
人民币贬值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低价格风险。本基金投资于标普香港上市中国中小盘指数成份股、备选成份股的比例不低于基金资产的80%；投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券
的比例不低于基金资产净值的5%。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
382138763.3694.81385097528.0194.57
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资
第 50 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计382138763.3694.81385097528.0194.57
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析1.业绩比较基准上
19857278.4720086018.56
升5%
2.业绩比较基准下
-19857278.47-20086018.56
降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次381467119.51385097528.01
第二层次671643.85-
第三层次--
合计382138763.36385097528.01
第 51 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---
当期利得或损失总额---
其中：计入损益的利得或损
---失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-944248.92944248.92
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-2525787.682525787.68
第 52 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
当期利得或损失总额-1581538.761581538.76
其中：计入损益的利得或损
-1581538.761581538.76失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
---
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资382138763.3694.17
其中：普通股382138763.3694.17
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
第 53 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计21947482.285.41
8其他各项资产1731166.560.43
9合计405817412.20100.00
注：1、通过港股通交易机制投资的港股公允价值为347733765.00元，占基金资产净值的比例为86.27%。
2、本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”等
项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）
中国香港382138763.3694.81
合计382138763.3694.81
8.3期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)
能源9058347.332.25
公用事业26404782.316.55
房地产21081034.845.23
原材料22762303.995.65
工业37781025.359.37
非日常生活消费品100388563.5824.91日常消费品42975764.3210.66
医疗保健51397430.2712.75
金融11217381.812.78
信息技术41168969.5310.21
通信服务17231516.184.28
合计381467119.5194.64
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准。
8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)
能源--
公用事业--
房地产--
第 54 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
原材料--
工业--
非日常生活消费品--
日常消费品671643.850.17
医疗保健--
金融--
信息技术--
通信服务--
合计671643.850.17
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元公司占基金资序公司名称名称证券所在证所属国家数量公允价值产净值比号（英文）（中代码券市场（地区）（股）例（%）
文）百胜
Yum Chi中国香港联
na Ho 9987
1控股合交易中国香港4905016997010.444.22
ldings HK有限所
Inc公司
Geely 吉利
Automo 汽车 香港联
175
2 bile Ho 控股 合交易 中国香港 676000 9277365.05 2.3
HK
ldings 有限 所
Ltd 公司联想
Lenovo 香港联集团992
3 Group 合交易 中国香港 900000 8401034.88 2.08
有限 HK
Ltd 所公司药明
Wuxi生物香港联
Biologic 2269
4技术合交易中国香港4795007797275.321.93
s Cayman HK有限所
Inc公司小鹏香港联
XPeng 汽车 9868
5合交易中国香港1762007611798.771.89
Inc 有限 HK所公司香港联蔚来9866
6 NIO Inc 合交易 中国香港 235760 7597647.03 1.89
集团 HK所
第 55 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告新东
New方教香港联
Oriental 9901
7育科合交易中国香港1639007429530.951.84
Educatio HK技集所
n & Techn团中通
ZTO 快递香港联
Express (开 2057
8合交易中国香港500507012498.091.74
Cayman 曼)有 HK所
Inc 限公司泡泡
Pop Mart 玛特香港联
Internat 国际 9992
9合交易中国香港830006890617.341.71
ional 集团 HK所
Group L 有限公司中国
China蒙牛香港联
Mengniu 2319
10乳业合交易中国香港4020006537027.481.62
Dairy Co HK有限所
Ltd公司
Innovent 信达 香港联
1801
11 Biologic 生物 合交易 中国香港 181500 6151591.12 1.53
HK
s Inc 制药 所申洲
Shenzhou 国际香港联
Internat 集团 2313
12合交易中国香港1070006143349.361.52
ional 控股 HK所
Group H 有限公司舜宇光学
Sunny科技香港联
Optical 2382
13(集合交易中国香港956006095250.841.51
Technolo HK
团)有所
gy Group限公司万洲香港联
WH Group 国际 288 10510
14合交易中国香港5849340.921.45
Ltd 有限 HK 00所公司
China 中国 688 香港联
15中国香港4995005735706.551.42
Overseas 海外 HK 合交易
第 56 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Land & 发展 所
Investme 有限公司华住
H World 香港联集团1179
16 Group 合交易 中国香港 227400 5475118.90 1.36
有限 HK
Ltd 所公司中国联合
China网络香港联
Unicom 762
17通信合交易中国香港7800005337879.771.32
Hong HK
(香所
Kong Ltd
港)股份
CSPC石药
Pharmace 香港联集团109311149
18 utical 合交易 中国香港 4935338.33 1.22
有限 HK 60
Group 所公司
Ltd哔哩哔哩香港联
Bilibili 9626
19股份合交易中国香港372604899603.561.22
Inc HK有限所公司华润
China 啤酒香港联
Resource (控 291
20合交易中国香港2090004886944.591.21
s Beer 股)有 HK所
Holdings 限公司李宁香港联
Li Ning 2331
21有限合交易中国香港3090004709969.091.17
Co Ltd HK公司所康方生物科技香港联
Akeso 9926
22(开合交易中国香港810004553060.871.13
Inc HK
曼)有所限公司青岛
Tsingtao 香港联啤酒168
23 Brewery 合交易 中国香港 82000 4313123.90 1.07
股份 HK
Co Ltd 所有限
第 57 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告公司福耀玻璃
Fuyao工业香港联
Glass 3606
24集团合交易中国香港816004227854.141.05
Industry HK股份所
Group Co有限公司华润
China电力香港联
Resource 836
25控股合交易中国香港2380004161105.181.03
s Power HK有限所
Holdings公司极兔
J&T速递香港联
Global 1519
26环球合交易中国香港6942003940713.220.98
Express HK有限所
Ltd公司商汤
SenseTim 集团 香港联
28560
27 e Group 股份 20 HK 合交易 中国香港 3940707.66 0.98
00
Inc 有限 所公司比亚
BYD迪电
Electron 香港联
子(国285
28 ic 合交易 中国香港 100000 3893998.20 0.97
际)有 HK
Internat 所限公
ional C司中国
Sino生物香港联
Biopharm 1177 13120
29制药合交易中国香港3887886.340.96
aceutica HK 00有限所
l Ltd公司金山香港联
Kingsoft 软件 3888
30合交易中国香港1240003863994.500.96
Corp Ltd 有限 HK所公司昆仑
Kunlun 香港联能源135
31 Energy 合交易 中国香港 488000 3796023.17 0.94
有限 HK
Co Ltd 所公司
JD 京东 6618 香港联
32中国香港1413503678170.690.91
Health 健康 HK 合交易
第 58 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Internat 股份 所
ional 有限
Inc 公司国药
Sinophar 控股 香港联
1099
33 m Group 股份 合交易 中国香港 180000 3550437.36 0.88
HK
Co Ltd 有限 所公司兖矿
Yankuang 能源香港联
Energy 集团 1171
34合交易中国香港4274003542315.990.88
Group Co 股份 HK所
Ltd 有限公司
China 华润
Resource 燃气 香港联
1193
35 s Gas 控股 合交易 中国香港 121200 3451258.48 0.86
HK
Group 有限 所
Ltd 公司中国
China宏桥香港联
Hongqiao 1378
36集团合交易中国香港3055003326965.390.83
Group HK有限所
Ltd公司
ESR 香港联
ESR 集 1821
37 Group 合交易 中国香港 296400 3277270.38 0.81
团 HK
Ltd 所
AAC 瑞声
Technolo 科技 香港联
2018
38 gies 控股 合交易 中国香港 93500 3246927.75 0.81
HK
Holdings 有限 所
Inc 公司
SITC 海丰
Internat 国际 香港联
1308
39 ional 控股 合交易 中国香港 169000 3239565.73 0.8
HK
Holdings 有限 所
Co 公司金蝶
Kingdee 国际香港联
Internat 软件 268
40合交易中国香港3900003080657.270.76
ional 集团 HK所
Software 有限公司
41 China 中国 6881 香港联 中国香港 466000 3059580.60 0.76
第 59 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Galaxy 银河 HK 合交易
Securiti 证券 所
es Co Ltd 股份有限公司京东
JD 物流 香港联
2618
42 Logistic 股份 合交易 中国香港 257900 3056969.16 0.76
HK
s Inc 有限 所公司思摩
Smoore 尔国香港联
Internat 际控 6969
43合交易中国香港2470003042134.000.75
ional 股有 HK所
Holdings 限公司海底
Haidilao 捞国香港联
Internat 际控 6862
44合交易中国香港2020002974255.270.74
ional 股有 HK所
Holding 限公司安徽
Anhui 海螺香港联
Conch 水泥 914
45合交易中国香港1590002927138.360.73
Cement 股份 HK所
Co Ltd 有限公司潍柴
Weichai 动力 香港联
2338
46 Power Co 股份 合交易 中国香港 261000 2871353.71 0.71
HK
Ltd 有限 所公司中国
China交通
Communic 香港联建设1800
47 ations 合交易 中国香港 552000 2806345.70 0.7
股份 HK
Construc 所有限
t公司
GCL 协鑫
Technolo 科技 香港联
380027470
48 gy 控股 合交易 中国香港 2747338.43 0.68
HK 00
Holdings 有限 所
Ltd 公司
第 60 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告巨子
Giant生物香港联
Biogene 2367
49控股合交易中国香港594002744838.120.68
Holding HK有限所
Co ltd公司名创
MINISO 优品香港联
Group 集团 9896
50合交易中国香港626002727493.390.68
Holding 控股 HK所
Ltd 有限公司龙源
China电力
Longyuan 香港联集团916
51 Power 合交易 中国香港 446000 2659809.13 0.66
股份 HK
Group 所有限
Cor公司中国
China 香港联飞鹤6186
52 Feihe 合交易 中国香港 524000 2644585.03 0.66
有限 HK
Ltd 所公司同程
Tongchen旅行香港联
g Travel 780
53控股合交易中国香港1560002629212.770.65
Holdings HK有限所
Ltd公司新华
New人寿
China 香港联保险1336
54 Life 合交易 中国香港 115300 2519828.92 0.63
股份 HK
Insuranc 所有限
e Co Lt公司无锡药明
WuXi 康德 香港联
2359
55 AppTec 新药 合交易 中国香港 47800 2500956.23 0.62
HK
Co Ltd 开发 所股份有限再鼎香港联
Zai Lab 医药 9688
56合交易中国香港1255002428956.620.6
Ltd 有限 HK所公司
57 China 中国 1898 香港联 中国香港 281000 2417418.16 0.6
第 61 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Coal 中煤 HK 合交易
Energy 能源 所
Co Ltd 股份有限公司阿里
Alibaba 健康香港联
Health 信息 241
58合交易中国香港7780002391924.280.59
Informat 技术 HK所
ion Tec 有限公司中国
China国际
Internat 香港联金融3908
59 ional 合交易 中国香港 199200 2364869.09 0.59
股份 HK
Capital 所有限
Co公司洛阳栾川
CMOC 钼业 香港联
3993
60 Group 集团 合交易 中国香港 486000 2362791.06 0.59
HK
Ltd 股份 所有限公司龙湖
Longfor集团香港联
Group 960
61控股合交易中国香港2545002356771.800.58
Holdings HK有限所
Ltd公司
Guangdon 粤海香港联
g 投资 270
62合交易中国香港3780002348789.340.58
Investme 有限 HK所
nt Ltd 公司康师
Tingyi傅控香港联
Cayman 322
63股有合交易中国香港2500002342881.200.58
Islands HK限公所
Holding司翰森
Hansoh制药香港联
Pharmace 3692
64集团合交易中国香港1440002304283.850.57
utical HK有限所
Group Co公司
65 ZTE Corp 中兴 763 香港联 中国香港 101400 2286476.10 0.57
第 62 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
通讯 HK 合交易股份所有限公司中国
China燃气香港联
Gas 384
66控股合交易中国香港3576002241898.390.56
Holdings HK有限所
Ltd公司信义
Xinyi玻璃香港联
Glass 868
67控股合交易中国香港3060002235775.410.55
Holdings HK有限所
Ltd公司中国
Aluminum铝业香港联
Corp of 2600
68股份合交易中国香港5300002203697.390.55
China HK有限所
Ltd公司华能
Huaneng 国际香港联
Power 电力 902
69合交易中国香港5500002179898.160.54
Internat 股份 HK所
ional In 有限公司浙江
Zhejiang零跑
Leapmoto 香港联科技9863
70 r 合交易 中国香港 72000 2170267.34 0.54
股份 HK
Technolo 所有限
gy公司
China 华润
Resource 万象 香港联
1209
71 s Mixc 生活 合交易 中国香港 79600 2130299.46 0.53
HK
Lifestyl 有限 所
e 公司华虹
Hua Hong半导香港联
Semicond 1347
72体有合交易中国香港1020002044974.130.51
uctor HK限公所
Ltd司
China 中国 香港联
966
73 Taiping 太平 合交易 中国香港 188200 2025142.06 0.5
HK
Insuranc 保险 所
第 63 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
e Holdin 控股有限公司招商
China 局港香港联
Merchant 口控 144
74合交易中国香港1580002024990.190.5
s Port 股有 HK所
Holdings 限公司招金
Zhaojin矿业香港联
Mining 1818
75股份合交易中国香港1980002009580.880.5
Industry HK有限所
Co Ltd公司中国
China建材香港联
National 3323
76股份合交易中国香港6120002006247.140.5
Building HK有限所
Materi公司株洲
Zhuzhou 中车
CRRC 时代 香港联
3898
77 Times 电气 合交易 中国香港 64100 1946980.58 0.48
HK
Electric 股份 所
Co 有限公司融创
Sunac中国香港联
China 1918
78控股合交易中国香港8810001892751.680.47
Holdings HK有限所
Ltd公司中国重汽
Sinotruk 香港联
(香3808
79 Hong 合交易 中国香港 89000 1879120.37 0.47
港)有 HK
Kong Ltd 所限公司雅迪
Yadea集团香港联
Group 1585
80控股合交易中国香港1560001869341.390.46
Holdings HK有限所
Ltd公司
Orient 东方 316 香港联
81中国香港175001865276.070.46
Overseas 海外 HK 合交易
第 64 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Internat (国 所
ional 际)有限公司恒安
Hengan国际香港联
Internat 1044
82集团合交易中国香港855001777510.630.44
ional HK有限所
Group Co公司信义
Xinyi光能香港联
Solar 968
83控股合交易中国香港6100001773737.020.44
Holdings HK有限所
Ltd公司中国
China电力
Power 香港联国际2380
84 Internat 合交易 中国香港 598000 1755456.99 0.44
发展 HK
ional 所有限
Deve公司中国
China 光大
Everbrig 环境 香港联
257
85 ht (集 合交易 中国香港 470000 1684374.16 0.42
HK
Environm 团)有 所
ent G 限公司江西
Jiangxi 铜业 香港联
358
86 Copper 股份 合交易 中国香港 145000 1673076.47 0.42
HK
Co Ltd 有限 所公司波司
Bosideng 登国香港联
Internat 际控 3998
87合交易中国香港4600001652796.190.41
ional 股有 HK所
Holding 限公司中海
China 油田香港联
Oilfield 服务 2883
88合交易中国香港2440001590714.470.39
Services 股份 HK所
Ltd 有限公司
第 65 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Beijing北京
Enterpri 香港联控股392
89 ses 合交易 中国香港 64000 1582417.15 0.39
有限 HK
Holdings 所公司
L
Chinasof中软
t 香港联国际354
90 Internat 合交易 中国香港 324000 1557191.82 0.39
有限 HK
ional 所公司
Ltd香港联
Vanke Co 万科 2202
91合交易中国香港2963001451500.10.36
Ltd 企业 HK所碧桂
Country 园服香港联
Garden 务控 6098
92合交易中国香港2830001446622.650.36
Services 股有 HK所
Holdin 限公司
Beijing 北控
Enterpri 水务 香港联
371
93 ses 集团 合交易 中国香港 608000 1413211.12 0.35
HK
Water 有限 所
Grou 公司山东威高
Shandong集团香港联
Weigao 1066
94医用合交易中国香港3280001397209.150.35
Group HK高分所
Medical子制品股金斯瑞生
Genscrip物科香港联
t 1548
95技股合交易中国香港1480001348610.570.33
Biotech HK份有所
Corp限公司敏实
Minth 香港联集团425
96 Group 合交易 中国香港 96000 1344165.58 0.33
有限 HK
Ltd 所公司
China 华润 3320 香港联
97中国香港2530001335442.280.33
Resource 医药 HK 合交易
第 66 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
s 集团 所
Pharmace 有限
utical 公司东岳
Dongyue 香港联集团189
98 Group 合交易 中国香港 174000 1308383.39 0.32
有限 HK
Ltd 所公司
China 香港联阅文772
99 Literatu 合交易 中国香港 53600 1250820.75 0.31
集团 HK
re Ltd 所众安
ZhongAn 在线
Online 财产 香港联
106060
P&C 保险 合交易 中国香港 114400 1247961.14 0.31
0 HK
Insuranc 股份 所
e C 有限公司华晨
Brillian 中国香港联
10 ce China 汽车 1114
合交易中国香港3520001245190.430.31
1 Automoti 控股 HK
所
ve Ho 有限公司中升
Zhongshe集团香港联
10 ng Group 881
控股合交易中国香港955001234578.010.31
2 Holdings HK
有限所
Ltd公司五矿香港联
10资源1208
MMG Ltd 合交易 中国香港 520000 1232744.45 0.31
3 有限 HK
所公司中国
China黄金
Gold 香港联
10国际2099
Internat 合交易 中国香港 31900 1211167.72 0.3
4 资源 HK
ional 所有限
Resou公司中国
China海螺
Conch 香港联
10创业586
Venture 合交易 中国香港 192500 1190794.84 0.3
5 控股 HK
Holdings 所有限
L公司
第 67 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告云顶
Everest 香港联
10新耀1952
Medicine 合交易 中国香港 26000 1165328.74 0.29
6 有限 HK
s Ltd 所公司康哲
China药业香港联
10 Medical 867
控股合交易中国香港1640001146622.730.28
7 System HK
有限所
Holdings公司广州
Guangzho汽车
u 香港联
10集团2238
Automobi 合交易 中国香港 362000 1143122.30 0.28
8 股份 HK
le Group 所有限
Co公司绿城
Greentow中国香港联
10 n China 3900
控股合交易中国香港1325001136204.780.28
9 Holdings HK
有限所
Ltd公司中国国际
Air 香港联
11航空753
China 合交易 中国香港 226000 1077817.96 0.27
0 股份 HK
Ltd 所有限公司山东
Shandong 黄金香港联
11 Gold 矿业 1787
合交易中国香港922501072965.510.27
1 Mining 股份 HK
所
Co Ltd 有限公司香港联
11 Meitu 美图 1357
合交易中国香港3835001054754.930.26
2 Inc 公司 HK
所
Topsport 滔搏
s 国际 香港联
116110
Internat 控股 合交易 中国香港 375000 1034849.70 0.26
3 HK
ional 有限 所
Holdin 公司
Hisense 海信香港联
11 Home 家电 921
合交易中国香港450001023042.690.25
4 Applianc 集团 HK
所
es Group 股份
第 68 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告有限公司江西赣锋
Ganfeng锂业香港联
11 Lithium 1772
集团合交易中国香港542001008846.500.25
5 Group Co HK
股份所
Ltd有限公司香港联
11 Weimob 微盟 2013
合交易中国香港3310001002317.910.25
6 Inc 集团 HK
所中远海运
COSCO能源香港联
11 SHIPPING 1138
运输合交易中国香港1740001002234.570.25
7 Energy HK
股份所
Transpor有限公司
Yihai 颐海
Internat 国际 香港联
111579
ional 控股 合交易 中国香港 68000 949598.46 0.24
8 HK
Holding 有限 所
Lt 公司东方
East Buy 甄选 香港联
111797
Holding 控股 合交易 中国香港 57000 949061.35 0.24
9 HK
Ltd 有限 所公司途虎养车香港联
12 Tuhu Car 9690
股份合交易中国香港56900948450.160.24
0 Inc HK
有限所公司
Xtep 特步
Internat 国际 香港联
121368
ional 控股 合交易 中国香港 181000 945338.67 0.23
1 HK
Holdings 有限 所
Lt 公司越秀
Yuexiu 地产 香港联
12123
Property 股份 合交易 中国香港 200000 942708.72 0.23
2 HK
Co Ltd 有限 所公司
第 69 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告东风
Dongfeng 汽车香港联
12 Motor 集团 489
合交易中国香港272000937004.310.23
3 Group Co 股份 HK
所
Ltd 有限公司香港联
12 3SBio 三生 1530
合交易中国香港164000923373.000.23
4 Inc 制药 HK
所上海复星
Shanghai医药香港联
12 Fosun 2196
(集合交易中国香港63500830305.980.21
5 Pharmace HK
团)股所
utical份有限心动香港联
122400
XD Inc 有限 合交易 中国香港 35400 824462.67 0.2
6 HK
公司所华电
Huadian 国际香港联
12 Power 电力 1071
合交易中国香港220000814915.200.2
7 Internat 股份 HK
所
ional Co 有限公司中国
China 旅游
Tourism 集团 香港联
121880
Group 中免 合交易 中国香港 14700 722839.04 0.18
8 HK
Duty 股份 所
Free 有限公司康诺亚生
Keymed 物医 香港联
122162
Bioscien 药科 合交易 中国香港 25000 715365.90 0.18
9 HK
ces Inc 技有 所限公司中海
China物业香港联
13 Overseas 2669
集团合交易中国香港150000711198.720.18
0 Property HK
有限所
Holdin公司
第 70 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告微创
Micropor医疗香港联
13 t 853
科学合交易中国香港113300670440.920.17
1 Scientif HK
有限所
ic Corp公司固生
Gushengt堂控香港联
13 ang 2273
股有合交易中国香港21300666693.240.17
2 Holdings HK
限公所
Ltd司锦欣
Jinxin 生殖香港联
13 Fertilit 医疗 1951
合交易中国香港258500643935.800.16
3 y Group 集团 HK
所
Ltd 有限公司海吉
Hygeia亚医
Healthca 香港联
13疗控6078
re 合交易 中国香港 46600 615368.40 0.15
4 股有 HK
Holdings 所限公
Co司药明合联
WuXi XDC 香港联
13生物2268
Cayman 合交易 中国香港 21000 596045.65 0.15
5 技术 HK
Inc 所有限公司福莱特玻
Flat璃集香港联
13 Glass 6865
团股合交易中国香港56000566291.980.14
6 Group Co HK
份有所
Ltd限公司上海复旦
Shanghai微电香港联
13 Fudan 1385
子集合交易中国香港38000532065.540.13
7 Microele HK
团股所
ctronic份有限公
13 Pharmaro 康龙 3759 香港联
中国香港40500528815.140.13
8 n 化成 HK 合交易
第 71 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Beijing (北 所
Co Ltd 京)新药技术股份中广
CGN 核矿 香港联
131164
Mining 业有 合交易 中国香港 335000 505664.14 0.13
9 HK
Co Ltd 限公 所司平安
Ping An 健康香港联
14 Healthca 医疗 1833
合交易中国香港76600439794.920.11
0 re and 科技 HK
所
Technol 有限公司珍酒
ZJLD 李渡 香港联
146979
Group 集团 合交易 中国香港 68200 428828.75 0.11
1 HK
Inc 有限 所公司天齐
Tianqi 锂业 香港联
149696
Lithium 股份 合交易 中国香港 18800 418699.73 0.1
2 HK
Corp 有限 所公司杭州泰格
Hangzhou医药香港联
14 Tigermed 3347
科技合交易中国香港14400410717.260.1
3 Consulti HK
股份所
ng C有限公司九毛
Jiumaoji九国
u 香港联
14际控9922
Internat 合交易 中国香港 118000 374805.43 0.09
4 股有 HK
ional 所限公
Holdin司荣昌生物香港联
14 Remegen 9995
制药合交易中国香港22000293369.470.07
5 Co Ltd HK
(烟所
台)股
第 72 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告份有限
8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元公司占基金资序公司名称名称证券所在证所属国家数量公允价值产净值比号（英文）（中代码券市场（地区）（股）例（%）
文）
New香港联
Horizon 诺辉 6606
1合交易中国香港39000510674.020.13
Health 健康 HK所
Ltd
Chongqin
g 香港联洪九6689
2 Hongjiu 合交易 中国香港 99900 160969.83 0.04
果品 HK
Fruit Co 所
Ltd
China
Huishan 香港联辉山686343380
3 Dairy 合交易 中国香港 - -
乳业 HK 00
Holdings 所
C
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额
值比例(%)
Yum China Holdings
1 9987 HK 14721718.61 3.62
Inc
PICC Property &
2 2328 HK 11321573.73 2.78
Casualty Co Lt
3 NIO Inc 9866 HK 10399000.89 2.55
ZTO Express Cayman
4 2057 HK 9209763.65 2.26
Inc
China Resources
5 291 HK 8564042.10 2.10
Beer Holdings
Wuxi Biologics
6 2269 HK 8304626.86 2.04
Cayman Inc
China Overseas Land
7 688 HK 6347113.55 1.56
& Investme
JD Health
8 6618 HK 4744454.55 1.17
International Inc
第 73 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
J&T Global Express
9 1519 HK 4330312.08 1.06
Ltd
10 SenseTime Group Inc 20 HK 3755380.16 0.92
Anhui Conch Cement
11 914 HK 2988281.71 0.73
Co Ltd
Zhejiang Leapmotor
12 9863 HK 2764701.93 0.68
Technology
Beijing
13 Enterprises 392 HK 2147505.25 0.53
Holdings L
14 WuXi AppTec Co Ltd 2359 HK 2055209.02 0.50
China
15 International 3908 HK 2044225.95 0.50
Capital Co
MINISO Group
16 9896 HK 1878829.67 0.46
Holding Ltd
New Oriental
17 9901 HK 1785648.75 0.44
Education & Techn
China Everbright
18 257 HK 1652945.82 0.41
Environment G
19 - 02202 HG 1534758.14 0.38
Beijing
20 Enterprises Water 371 HK 1353583.59 0.33
Grou
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净
序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额
值比例(%)
PICC Property &
1 2328 HK 11357251.05 2.79
Casualty Co Lt
New Oriental
2 9901 HK 6300653.86 1.55
Education & Techn
3 CGN Power Co Ltd 1816 HK 4019032.04 0.99
China State
4 3311 HK 3210157.75 0.79
Construction Inter
5 GDS Holdings Ltd 9698 HK 2909855.81 0.71
6 Lenovo Group Ltd 992 HK 2712529.20 0.67
Haitong Securities
7 6837 HK 2644288.29 0.65
Co Ltd
Innovent Biologics
8 1801 HK 2558127.78 0.63
Inc
9 Geely Automobile 175 HK 2557039.33 0.63
第 74 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Holdings Ltd
Huatai Securities
10 6886 HK 2334979.12 0.57
Co Ltd
Shenzhou
11 International 2313 HK 2213149.44 0.54
Group H
12 SenseTime Group Inc 20 HK 2158974.18 0.53
China Mengniu Dairy
13 2319 HK 2149481.69 0.53
Co Ltd
14 WH Group Ltd 288 HK 2106633.41 0.52
CSPC
15 Pharmaceutical 1093 HK 2102862.64 0.52
Group Ltd
Sunny Optical
16 2382 HK 1916458.27 0.47
Technology Group
17 Li Ning Co Ltd 2331 HK 1915703.30 0.47
China Everbright
18 257 HK 1802667.55 0.44
Environment G
China Railway
19 1186 HK 1646276.67 0.40
Construction Cor
Pop Mart
20 International 9992 HK 1641098.49 0.40
Group L
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位:人民币元
买入成本（成交）总额138191257.43
卖出收入（成交）总额160743847.02
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品投资。
第 75 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金投资。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款394527.47
3应收股利718124.03
4应收利息-
5应收申购款618515.06
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计1731166.56
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部占基金资产净流通受限情况序号股票代码公司名称分的公允价
值比例（%）说明值
1 6606 HK 诺辉健康 510674.02 0.13 重大事项
2 6689 HK 洪九果品 160969.83 0.04 重大事项
3 6863 HK 辉山乳业 0.00 0.00 重大事项
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
第 76 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总金份额占总份
（户）份额持有份额额比例持有份额比例
（%）
（%）香港中小
457867289.6245833586.4613.73287929135.1086.27
LOF华宝香港
54523622.491537669.687.7918212126.5492.21
中小 C
合计512386899.4247371256.1413.40306141261.6486.60
9.2期末上市基金前十名持有人
香港中小 LOF
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）
1姜常华2464990.003.49
2刘曙峰2188800.003.10
3邓荣1573176.002.23
4贾素平1190753.001.69
5郭昕1157800.001.64
6陈庆林1121300.001.59
7黄碎娟1031997.001.46
8史文婕1020000.001.45
9陈贵1000099.001.42
10邵常红952542.001.35
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 香港中小 LOF 10786.36 0.0032理人所有从业
人员持 华宝香港中小 C 1579.22 0.0080有本基金
合计12365.580.0035
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 香港中小 LOF 0
第 77 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 华宝香港中小 C 0基金合计0
本基金基金经理持有 香港中小 LOF 0
本开放式基金 华宝香港中小 C 0合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 香港中小 LOF 华宝香港中小 C基金合同生效日
（2016年6月24日）431503809.43-基金份额总额本报告期期初基金份
359782259.1819940819.97
额总额本报告期基金总申购
46957613.9118464996.73
份额
减：本报告期基金总
72977151.5318656020.48
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
333762721.5619749796.22
额总额
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2024年7月31日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，自2024年7月30日起，刘欣
不再担任公司常务副总经理。
2024年10月25日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任周晶为公司首席投资官。
经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
第 78 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人基金管理业务、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为31200.00元人民币。本基金自2024年10月23日起更换会计师事务所，由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)更换为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
139256935.
财通证券146.588375.657.49-
84
104789430.
海通证券135.0583832.1074.94-
73
China
Internati
onal
Capital 38193223.6
112.7815277.6113.66-
corporati 3
on HK
Securitie
s Ltd
山西证券19818360.153.281633.491.46-
Daiwa
Securitie 1 6877154.10 2.30 2750.94 2.46 -
s SMBC
第 79 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Singapore
Ltd
BOC
Internati
onal 1 - - - - -
Holdings
Limited
CLSA Ltd 1 - - - - -
China
Securitie
s
(Internat
1-----
ional)
Brokerage
Company
Limited
Instinet
Pacific 1 - - - - -
Limited
JPMorgan
Chase
Bank
1-----
(China)
Company
Limited
长城证券1-----
长江证券1-----
东北证券1-----
东方证券2-----
东海证券1-----
东吴证券1-----
东兴证券1-----
高盛（中
1-----
国）证券
光大证券1-----
国金证券1-----
国投证券1-----
申港证券1-----
申万宏源1-----
兴业证券2-----
招商证券1-----
中金国际1-----
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
第 80 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
(1)选择标准:资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。
(2)选择程序:根据证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和公司《公募基金及私募资产管理计划专用交易席位管理办法》的要求，公司与符合前述标准的证券公司，签订《证券交易单元租用协议》，参与证券交易。
2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有：CLSA Ltd;退租交易单元：国金证券、申港证券。
3、上表数据为本基金2024年度的佣金支付数据，与基金管理人近期公告的《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》存在差异，原因主要在于《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》是首次披露，其报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，非全年数据，请投资者知悉。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当期期债占当期期基债券回券成权证成金成券商名称成交金购成交成交金交总成交金额成交金额交总额交总额总额的额额的的比例额的比例
比例(%)比例
(%)
(%)(%)
财通证券--------
海通证券--------
China
International
Capital - - - - - - - -
corporation HK
Securities Ltd
山西证券----70341.90100.00--
Daiwa - - - - - - - -
第 81 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
Securities SMBC
Singapore Ltd
BOC
International
--------
Holdings
Limited
CLSA Ltd - - - - - - - -
China
Securities
(International) - - - - - - - -
Brokerage
Company Limited
Instinet
--------
Pacific Limited
JPMorgan Chase
Bank (China) - - - - - - - -
Company Limited
长城证券--------
长江证券--------
东北证券--------
东方证券--------
东海证券--------
东吴证券--------
东兴证券--------高盛（中国）证券--------
光大证券--------
国金证券--------
国投证券--------
申港证券--------
申万宏源--------
兴业证券--------
招商证券--------
中金国际--------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
12024-01-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报基金管理人网站上海华宝基金关于旗下部分基金新增东方
2证券报，证券日报，证2024-02-01
证券股份有限公司为代销机构的公告券时报，中国证券报第 82 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告华宝基金关于旗下部分基金新增贵州
3省贵文文化基金销售有限公司为代销基金管理人网站2024-02-29
机构的通知
关于华宝现金宝货币基金 E类份额转 基金管理人网站上海
4换、赎回转申购、定期转换、定期赎证券报，证券日报，证2024-03-27
回转申购业务费率优惠公告券时报，中国证券报华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
5 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-03-27
证券报赎回及定期定额投资业务的公告
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
62024-03-29年度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
72024-04-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
8 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-05-13
证券报赎回及定期定额投资业务的公告基金管理人网站上海华宝基金关于旗下部分基金新增国信
9证券报，证券日报，证2024-05-21
证券股份有限公司为代销机构的公告券时报，中国证券报基金管理人网站上海华宝基金关于旗下部分基金新增湘财
10证券报，证券日报，证2024-06-21
证券股份有限公司为代销机构的公告券时报，中国证券报华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
11 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-06-27
证券报赎回及定期定额投资业务的公告华宝标普香港上市中国中小盘指数证
12 券投资基金(LOF)（A类份额）基金产 基金管理人网站 2024-06-28
品资料概要（更新）华宝标普香港上市中国中小盘指数证
13 券投资基金(LOF)（C类份额）基金产 基金管理人网站 2024-06-28
品资料概要（更新）华宝标普香港上市中国中小盘指数证
14 券投资基金(LOF)2024 年第 2季度报 基金管理人网站 2024-07-19
告
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
152024-07-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝标普香港上市中国中小盘指数证
16基金管理人网站2024-08-30
券投资基金(LOF)2024 年中期报告
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
172024-08-30
中期报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝基金管理有限公司关于旗下部分基金管理人网站上海
18基金申购、赎回及定期定额投资业务证券报，证券日报，证2024-09-06
申请不予确认的公告券时报，中国证券报
19华宝基金关于旗下部分基金新增深圳基金管理人网站2024-09-06
第 83 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告前海微众银行股份有限公司为代销机构的通知华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
20 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-09-12
证券报赎回及定期定额投资业务的公告华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
21 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-10-09
证券报赎回及定期定额投资业务的公告
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
222024-10-25
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝标普香港上市中国中小盘指数证
23 券投资基金(LOF)2024 年第 3季度报 基金管理人网站 2024-10-25
告华宝基金关于旗下部分基金新增民商
24基金销售(上海)有限公司为代销机构基金管理人网站2024-11-26
的公告关于华宝标普香港上市中国中小盘指基金管理人网站上海
25 数证券投资基金(LOF)2025年开放日 2024-12-18
证券报提示性公告华宝标普香港上市中国中小盘基金基金管理人网站上海
26 （LOF）因香港交易所休市暂停申购、 2024-12-23
证券报赎回及定期定额投资业务的公告华宝标普香港上市中国中小盘指数证
27 券投资基金(LOF)（A类份额）基金产 基金管理人网站 2024-12-26
品资料概要（更新）华宝标普香港上市中国中小盘指数证
28 券投资基金(LOF)（C类份额）基金产 基金管理人网站 2024-12-26
品资料概要（更新）华宝标普香港上市中国中小盘指数证
29基金管理人网站2024-12-26
券投资基金(LOF)招募说明书（更新）
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
-
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
第 84 页 共 85 页华宝标普香港上市中国中小盘指数（LOF）2024 年年度报告
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同；
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)招募说明书；
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2025年3月31日
沪公网安备31011802005267号
