中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

中金普洛斯仓储物流封闭式

基础设施证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：中金基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

送出日期：2025年3月28日

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§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、收益分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

外部管理机构已对年度报告中的相关披露事项进行确认，不存在异议，确保相关披露内容的真实性、准确性和完整性。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为基金财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

评估报告中的评估结果不构成对基础设施项目的真实市场价值和变现价格的承诺。评估报告中计算评估值所采用的基础设施项目未来现金流金额，也不构成对基础设施项目未来现金流的承诺。

本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................6

2.1基金产品基本情况...........................................6

2.2资产项目基本情况说明.........................................7

2.3基金扩募情况.............................................8

2.4基金管理人和外部管理机构.......................................9

2.5基金托管人、资产支持证券管理人、资产支持证券托管人和原始权益人....................9

2.6会计师事务所、资产评估机构等专业机构.................................9

2.7信息披露方式............................................10

§3主要财务指标和基金运作情况......................................10

3.1主要会计数据和财务指标.......................................10

3.2其他财务指标............................................10

3.3基金收益分配情况..........................................11

3.4报告期内基金费用收取情况的说明...................................13

3.5报告期内资本性支出使用情况.....................................13

3.6报告期内进行资产项目重大改造或者扩建的情况.............................13

3.7报告期内完成基础设施基金购入、出售资产项目交割审计的情况......................13

3.8报告期内发生的关联交易.......................................13

3.9报告期内与资产项目相关的资产减值计提情况..............................13

3.10报告期内其他基础设施基金资产减值计提情况.............................14

3.11报告期内以公允价值进行后续计量的投资性房地产情况.........................14

3.12报告期内基础设施基金业务参与人作出承诺及承诺履行相关情况.....................14

§4资产项目基本情况...........................................14

4.1报告期内资产项目的运营情况.....................................14

4.2资产项目所属行业情况........................................19

4.3重要资产项目运营相关财务信息....................................21

4.4资产项目公司经营现金流.......................................29

4.5资产项目公司对外借入款项情况....................................30

4.6资产项目投资情况..........................................30

4.7抵押、查封、扣押、冻结等他项权利限制的情况.............................31

4.8资产项目相关保险的情况.......................................31

4.9资产项目回顾总结和未来展望的说明..................................31

4.10重要资产项目生产经营状况、外部环境已经或者预计发生重大变化分析..................33

4.11其他需要说明的情况........................................33

§5除基础设施资产支持证券之外的投资组合报告...............................33

5.1报告期末基金的资产组合情况.....................................33

5.2投资组合报告附注..........................................34

5.3报告期内基金估值程序等事项的说明..................................34

§6回收资金使用情况...........................................34

6.1原始权益人回收资金使用有关情况说明.................................34

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6.2报告期末净回收资金使用情况.....................................34

6.3剩余净回收资金后续使用计划.....................................34

6.4原始权益人控股股东或者关联方遵守回收资金管理制度以及相关法律法规情况................35

§7管理人报告..............................................35

7.1基金管理人及主要负责人员情况....................................35

7.2管理人在报告期内对基础设施基金的投资运作决策和主动管理情况.....................36

7.3管理人在报告期内对基础设施基金的运营管理职责的落实情况.......................38

7.4管理人在报告期内的信息披露工作开展情况...............................39

§8外部管理机构报告...........................................40

8.1报告期内外部管理机构管理职责履行情况................................40

8.2报告期内外部管理机构配合信息披露工作开展情况............................40

§9其他业务参与人履职报告........................................41

9.1原始权益人报告...........................................41

9.2托管人报告.............................................41

9.3资产支持证券管理人报告.......................................42

9.4其他专业机构报告..........................................43

§10审计报告..............................................43

10.1审计报告基本信息.........................................43

10.2审计报告的基本内容........................................43

10.3对基金管理人和评估机构采用评估方法和参数的合理性的说明......................45

§11年度财务报告............................................46

11.1资产负债表............................................46

11.2利润表..............................................49

11.3现金流量表............................................51

11.4所有者权益变动表.........................................54

11.5报表附注.............................................58

§12评估报告.............................................117

12.1管理人聘任评估机构及评估报告内容的合规性说明..........................117

12.2评估报告摘要..........................................117

12.3重要评估参数发生变化的情况说明.................................119

12.4本次评估结果较最近一次评估结果差异超过10%的原因.......................119

12.5报告期内重要资产项目和资产项目整体实际产生现金流情况......................119

12.6报告期内重要资产项目或资产项目整体实际产生的现金流较最近一次评估报告预测值差

异超过20%的原因、具体差异金额及应对措施...............................120

12.7评估机构使用评估方法的特殊情况说明...............................120

§13基金份额持有人信息........................................120

13.1基金份额持有人户数及持有人结构.................................120

13.2基金前十名流通份额持有人....................................120

13.3基金前十名非流通份额持有人...................................121

13.4期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................122

13.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品

情况..................................................122

§14基金份额变动情况.........................................122

§15重大事件揭示...........................................122

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15.1基金份额持有人大会决议.....................................122

15.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................122

15.3基金投资策略的改变.......................................123

15.4为基金进行审计的会计师事务所情况................................123

15.5为基金出具评估报告的评估机构情况................................123

15.6报告期内信息披露义务人、外部管理机构及其高级管理人员，原始权益人、资产支持证券

管理人、资产支持证券托管人、资产项目公司和专业机构等业务参与人涉及对资产项目运营有

重大影响的稽查、处罚、诉讼或者仲裁等情况................................123

15.7其他重大事件..........................................123

§16影响投资者决策的其他重要信息...................................126

16.1其他有助于投资者了解的信息...................................126

§17备查文件目录...........................................128

17.1备查文件目录..........................................128

17.2存放地点............................................128

17.3查阅方式............................................128

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§2基金简介

2.1基金产品基本情况

基金名称中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

基金简称中金普洛斯 REIT

场内简称普洛斯（扩位简称：中金普洛斯 REIT）基金主代码508056交易代码508056基金运作方式契约型封闭式基金合同生效日2021年6月7日基金管理人中金基金管理有限公司基金托管人兴业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额1938268684.00份基金合同存续期50年基金份额上市的证券交易所上海证券交易所首发份额上市日为2021年6月21日上市日期

第一次扩募份额上市日为2023年6月16日

本基金主要资产投资于基础设施资产支持证券并持有其全部份额，通过基础设施资产支持证券、项目公司等载体穿透取得基础设施项目完

全所有权或经营权利。本基金通过主动的投资管理和运营管理，提升投资目标

基础设施项目的运营收益水平，力争为基金份额持有人提供稳定的收益分配及长期可持续的收益分配增长，并争取提升基础设施项目价值。

（一）基础设施项目投资策略。

1、初始基金资产投资策略。2、2022年度第一次扩募资产投资策略。

投资策略3、运营管理策略。4、资产收购策略。5、更新改造策略。6、出售及处置策略。7、对外借款策略。

（二）债券及货币市场工具的投资策略。

业绩比较基准本基金暂不设立业绩比较基准。

本基金为基础设施证券投资基金，在基金合同存续期内通过资产支持证券和项目公司等载体穿透取得仓储物流基础设施项目完全所有权

风险收益特征或经营权利，通过积极运营管理以获取基础设施项目租金、收费等稳定现金流。一般市场情况下，本基金预期风险收益低于股票型基金，高于债券型基金、货币市场基金。

（一）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金应当将90%以上合

并后基金年度可供分配金额分配给投资者，每年不得少于1次，若基金合同生效不满6个月可不进行收益分配；

基金收益分配政策（二)本基金收益分配方式为现金分红；（三）每一基金份额享有同等分配权；

（四）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实

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质性不利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致，可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则，不需召开基金份额持有人大会。

资产支持证券管理人中国国际金融股份有限公司

外部管理机构普洛斯投资（上海）有限公司

2.2资产项目基本情况说明

基础设施项目名称：普洛斯北京空港物流园基础设施项目公司名称北京普洛斯空港物流发展有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯北京空港物流园为客户提供仓储物流基

础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置北京市顺义区顺畅大道15号、16号

基础设施项目名称：普洛斯通州光机电物流园基础设施项目公司名称北京普洛斯空港物流发展有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯通州光机电物流园为客户提供仓储物流

基础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置北京市通州区兴光二街2号

基础设施项目名称：普洛斯广州保税物流园

基础设施项目公司名称普洛斯（广州）保税仓储有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯广州保税物流园为客户提供仓储物流基

础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置广东省广州经济技术开发区保盈西路12号、5号

基础设施项目名称：普洛斯增城物流园基础设施项目公司名称广州普洛斯仓储设施管理有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯增城物流园为客户提供仓储物流基础设

施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置广东省广州市增城区荔新九路1号

基础设施项目名称：普洛斯顺德物流园基础设施项目公司名称佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯顺德物流园为客户提供仓储物流基础设

施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置广东省佛山市顺德区顺昌路19号、26号

基础设施项目名称：苏州望亭普洛斯物流园

第7页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告基础设施项目公司名称苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式苏州望亭普洛斯物流园为客户提供仓储物流基

础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置江苏省苏州市相城区望亭镇海盛路68、75号

基础设施项目名称：普洛斯淀山湖物流园基础设施项目公司名称昆山普淀仓储有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯淀山湖物流园为客户提供仓储物流基础

设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置江苏省苏州市昆山市淀山湖镇双马路1号、丁家浜路7号

基础设施项目名称：普洛斯青岛前湾港国际物流园

基础设施项目公司名称普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯青岛前湾港国际物流园为客户提供仓储

物流基础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置青岛市前湾保税港区内月湾路5号、7号、8号

基础设施项目名称：普洛斯江门鹤山物流园基础设施项目公司名称鹤山普洛斯物流园有限公司基础设施项目类型仓储物流基础设施项目主要经营模式普洛斯江门鹤山物流园为客户提供仓储物流基

础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置广东省江门市鹤山沙坪街道汇通路2号、6号

基础设施项目名称：普洛斯（重庆）城市配送物流中心基础设施项目公司名称重庆普南仓储服务有限公司基础设施项目类型仓储物流

基础设施项目主要经营模式普洛斯（重庆）城市配送物流中心为客户提供仓

储物流基础设施相关的服务，主要通过仓储物流园租赁和物业管理服务等获取经营现金流。

基础设施项目地理位置重庆市巴南区南彭公路物流基地东城大道196号

2.3基金扩募情况

单位：人民币元项目扩募时间扩募方式扩募发售金额

第1次扩募2023年6月2日定向扩募1852999995.95注：本基金第1次扩募募集期为2023年5月25日至2023年6月1日。根据《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金合同更新公告》，基金合同于2023年6月2日正式更新生效，基

第8页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

金合同更新生效日本基金扩募募集期实收份额438268684份(含利息转份额零份)，发行价格为人民币4.228元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。本基金第1次扩募份额于2023年6月16日在上海证券交易所上市。

2.4基金管理人和外部管理机构

项目基金管理人外部管理机构

名称中金基金管理有限公司普洛斯投资（上海）有限公司姓名李耀光杨敏信息披露

普洛斯中国高级副总裁，资本运营事务负责职务副总经理负责人人

联系方式 xxpl@ciccfund.com glpreitxxpl@glprop.com中国（上海）自由贸易试验区张杨北京市朝阳区建国门外大街1号国路2389弄3号普洛斯大厦16楼1601注册地址贸写字楼2座26层05室室（名义楼层18楼1801室）

北京市朝阳区建国门外大街1号国中国（上海）自由贸易试验区张杨办公地址

贸大厦 B 座 43 层路 2389 弄 3 号普洛斯大厦 18 楼邮政编码100004200135法定代表人李金泽黄佳

2.5基金托管人、资产支持证券管理人、资产支持证券托管人和原始权益人

基金托管人/资产支持证券项目资产支持证券管理人原始权益人托管人

GLP China Holdings名称中国国际金融股份有限公司兴业银行股份有限公司 Limited（中文名称：普洛斯中国控股有限公司）北京市朝阳区建国门外大街福建省福州市台江区江滨香港中环皇后大道15号置注册地址1号国贸大厦2座27层及28中大道398号兴业银行大地广场公爵大厦33楼层厦

北京市朝阳区建国门外大街中国（上海）自由贸易试上海市浦东新区银城路办公地址1号国贸大厦2座27层及28验区张杨路2389弄3号普

167号4楼

层洛斯大厦18楼邮政编码100004200120200135法定代表陈亮（法定代表人）吕家进（法定代表人）诸葛文静（授权代表）人

2.6会计师事务所、资产评估机构等专业机构

项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特殊普通合中国北京东长安街1号东方广场东2座会计师事务所

伙）办公楼8层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

仲量联行（北京）房地产资产评估咨询北京市朝阳区建国路乙118号8层评估机构

有限公司 01A/01B/01C/01D/02A注：根据2025年2月15日披露的《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于更换存

第9页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告续期评估机构的公告》，本基金自2024年度评估期起将本基金评估机构更换为仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司。

2.7信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

登载基金年度报告的管理人互联网网址 http://www.ciccfund.com/基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所

§3主要财务指标和基金运作情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元期间数据和指标2024年2023年2022年本期收入456050877.87428571381.08358314172.69

本期净利润-98892949.2023877875.3429886674.60本期经营活动产生的现

292290279.64264110016.89236925187.21

金流量净额

本期现金流分派率5.47%5.30%3.28%

年化现金流分派率5.47%6.08%3.28%期末数据和指标2024年末2023年末2022年末

期末基金总资产7778985140.148222459086.796644809718.75

期末基金净资产6628228707.717094384896.695595158926.92期末基金总资产与净资

117.36115.90118.76

产的比例（%）

注：

1、本期财务指标新购入基础设施项目为全年数据，上年同期不可比较，下同。

2、本期收入指基金合并利润表中的本期营业收入、利息收入、投资收益、公允价值变动收益、汇

兑收益、资产处置收益、其他收益、其他业务收入以及营业外收入的总和。

3、报告期净利润下降幅度较大的主要原因为本年确认商誉减值损失112920336.25元。

4、本期现金流分派率=报告期可供分配金额/报告期末市值。

5、年化现金流分派率=截至报告期末本年累计可供分配金额/报告期末市值/（基金成立当年为基金合同生效日）至报告期末实际天数*本年总天数。

3.2其他财务指标

单位：人民币元数据和指标2024年2023年2022年

第10页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告期末基金份额净

3.41973.66023.7301

值期末基金份额公

3.78953.98524.0531

允价值参考净值注：期末基金份额公允价值参考净值=（期末基金合并财务报表净资产-期末资产涉及科目的账面价值+期末资产项目资产评估价值）/基金总份额。

3.3基金收益分配情况

3.3.1本报告期及近三年的收益分配情况

3.3.1.1本报告期及近三年的可供分配金额

单位：人民币元期间可供分配金额单位可供分配金额备注

本期358456072.380.1849-单位可供分配金额按扩

2023年350405051.850.1808募后基金份额约19.38

亿份计算基金成立日到2022年12月31日的可供分配金

2022年265836477.170.1772额，按扩募前基金份额

15亿份计算

基金成立日到2021年12

2021年6月7日-2021月31日的可供分配金

150958227.990.1006年12月31日额，按扩募前基金份额

15亿份计算

3.3.1.2本报告期及近三年的实际分配金额

单位：人民币元期间实际分配金额单位实际分配金额备注

本期279130168.520.14401

2023年377651901.520.21472

2022年206460026.610.1376-

2021年6月7日-2021

78300030.110.0522-

年12月31日

注：1、本期以2024年12月31日为权益登记日宣告分红约8813万元，于2025年1月完成现金红利发放，未计入本期实际分配金额。2、2023年第一次分红单位实际分配金额按扩募前基金总份额计算，2023年第二次和第三次分红单位实际分配金额按扩募后基金总份额计算。

第11页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

3.3.2本期可供分配金额

3.3.2.1本期可供分配金额计算过程

单位：人民币元项目金额备注

本期合并净利润-98892949.20-

本期折旧和摊销335914429.79-

本期利息支出11182085.60-

本期所得税费用-70410020.41-

本期息税折旧及摊销前利润177793545.78-

调增项-

1.应收应付账款的变动117048848.781

2.基础设施项目资产减值准备的变动112920336.252

3.其他可能的调整项，如基础设施基金发行份额募集的

资金、处置基础设施项目资产取得的现金、金融资产相15915281.90

关调整、期初现金余额等

调减项-

1.当期购买基础设施项目等资本性支出-14624686.05

2.支付的利息及所得税费用-25394363.40-

3.未来合理的相关支出预留-25202890.883

本期可供分配金额358456072.38-

注：

1、本期“应收和应付项目的变动项”调整项中应付项目的应付利润变动调增88133071.26元，为以2024年12月31日为权益登记日的应付分红金额。前述应付利润金额于本期“其他可能的调整项”中进行预留，于2025年1月完成现金红利发放。

2、本期“基础设施项目资产减值准备的变动”主要包括在净利润计算中已扣减的商誉减值损失，

前述资产减值不影响可供分配现金，在本调整项中加回。

3、本期“未来合理相关支出预留”调整项预留的是未来合理期间内运营费用支出包括：本期基金

管理人的管理费、托管费、外部管理机构的管理费、专项计划的管理费、物业服务费、中介服

务费和维修改造支出等，上述费用将按相关协议约定支付。

3.3.2.2可供分配金额较上年同期变化超过10%的情况说明

本期可供分配金额较上年同期变化未超过10%。

3.3.2.3本期调整项与往期不一致的情况说明无。

3.3.3本期可供分配金额与招募说明书中刊载的可供分配金额测算报告的差异情况说明《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2022年度第一次扩募并新购入基础设施项目招募说明书》（以下简称“扩募招募说明书”)）预测的2024年度全年新老资产合并可供分配金

额为355545470.37元，本报告期实现可供分配金额358456072.38元，完成扩募招募说明书预测的

100.82%。

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根据扩募招募说明书，新购入基础设施项目预测可供分配金额为88291074.29元，本报告期实现可供分配金额87874525.17元，完成扩募招募说明书预测的99.53%。

3.4报告期内基金费用收取情况的说明

3.4.1报告期内基金管理人、基金托管人、资产支持证券管理人、资产支持证券托管人、外部管理机构的费用收取情况及依据

根据本基金基金合同、招募说明书和托管协议等相关法律文件，本报告期内基金管理人的管理费计提金额6534798.24元，资产支持证券管理人的管理费计提金额1153200.12元，基金托管人的托管费计提金额768801.30元。外部管理机构的管理费包括固定管理费用和浮动管理费用，合计计提金额63643071.26元。

基金管理人、基金托管人和资产支持证券托管人、资产支持证券管理人、外部管理机构的费用

收取依据详见本基金招募说明书及其更新“第二十三部分基金的费用与税收”。

3.4.2报告期内外部管理机构运营业绩奖惩激励情况浮动管理费用由外部管理机构收取，计算方法详见本基金招募说明书及其更新“第二十三部分基金的费用与税收”。报告期内不存在运营管理服务协议约定的因违规行为而扣减运营管理费的情形。根据年度审计报告，外部管理机构运营管理费用的收取符合运营管理服务协议有关规定。

3.5报告期内资本性支出使用情况

报告期内未发生预算外大额资本性支出。

3.6报告期内进行资产项目重大改造或者扩建的情况无。

3.7报告期内完成基础设施基金购入、出售资产项目交割审计的情况无。

3.8报告期内发生的关联交易报告期内发生的关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立，具体关联交易详见“11.5.12关联方关系”和“11.5.13本报告期及上年度可比期间的关联方交易”。

3.9报告期内与资产项目相关的资产减值计提情况

本报告期内昆山普淀仓储有限公司、普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司、鹤山普洛

斯物流园有限公司及重庆普南仓储服务有限公司因收购产生的商誉发生商誉减值约11292万元，占本基金总商誉价值的8.05%（占本基金总资产的1.45%）。商誉减值主要包括：（1）因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回而计提的减值损失约8515万元；（2）商誉相关资

第13页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告产组的可回收金额低于其账面价值确认的减值损失约2777万元。

基金管理人将继续协同运营管理机构持续提升基础设施资产的运营管理水平，努力维持出租率及平均租金在合理水平，尽可能降低资产价值减损对商誉的影响。

3.10报告期内其他基础设施基金资产减值计提情况

本报告期内，应收账款信用减值损失为3573527.20元。

3.11报告期内以公允价值进行后续计量的投资性房地产情况无。

3.12报告期内基础设施基金业务参与人作出承诺及承诺履行相关情况

根据本基金原始权益人普洛斯中国控股有限公司（以下简称“普洛斯中国”）的通知函，基金管理人于2023年12月16日发布了《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于原始权益人管理层出资增持基金份额计划的公告》。普洛斯中国通过基金管理人于2024年3月7日发布了《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于原始权益人管理层出资增持计划完成暨增持实施期间届满的公告》，截至公告日，在遵守中国证券监督管理委员会和上海证券交易所相关规定的前提下，包括普洛斯中国现任主要高级管理人员在内的管理层已履行增持承诺。

除上述事项外，报告期内，本基金业务参与人未新增基础设施基金相关承诺，不存在前期承诺事项（如有）无法按期履行或者履行承诺可能不利于维护基础设施基金利益或者变更承诺的情形。

§4资产项目基本情况

4.1报告期内资产项目的运营情况

4.1.1对报告期内重要资产项目运营情况的说明

本基金持有10个仓储物流园，分布于京津冀、长三角、环渤海经济区、粤港澳大湾区和成渝经济圈，建筑面积合计约1156620.02平方米。本基金营业收入或者现金流占上年度全部营业收入或者现金流10%以上的基础设施项目公司（即“重要基础设施项目公司”）为北京普洛斯空港物流发展

有限公司、广州普洛斯仓储设施管理有限公司、佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司、苏州普洛

斯望亭物流园开发有限公司、昆山普淀仓储有限公司。北京普洛斯空港物流发展有限公司持有的普洛斯北京空港物流园和普洛斯通州光机电物流园运营年限分别为17年和16年（运营年限自第一期建成投入运营起计算，下同）。广州普洛斯仓储设施管理有限公司持有的普洛斯增城物流园运营年限为13年。佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司持有的普洛斯顺德物流园运营年限为15年。苏州

第14页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告普洛斯望亭物流园开发有限公司持有的苏州望亭普洛斯物流园运营年限为15年。昆山普淀仓储有限公司持有的普洛斯淀山湖物流园运营年限为13年。本报告期内，基础设施项目整体运营平稳，未发生安全生产事故，不存在未决重大诉讼或纠纷。

4.1.2报告期以及上年同期资产项目整体运营指标

指标含义

序号指标名称说明及计指标单位2024年2023年同比（%）算方式

1期末可供出租面积注1平方米1163212.201163212.200.00

2期末实际出租面积注2平方米1004658.371040007.27-3.40

3期末出租率注3百分比86.37%89.63%-3.267

4期末租金单价水平注4元/平方米/月35.7437.73-5.27

5期末剩余租期情况注5天546.98555.52-1.54

6期末租金收缴率注6百分比99.70%99.20%0.50

注：

1、基础设施项目期末可租赁面积之和，下同

2、基础设施项目期末实际租赁面积之和，下同

3、期末实际出租面积/期末可供出租面积，下同

4、/租约总面积，即期末合同租金及物业管理服务费（不含税）有效平均租金单价，下同

5、/租约总面积，下同

6、期末累计当年实收租金/期末累计当年应收租金，下同

7、同比数据中百分数的变动采用百分点增减列示，下同

4.1.3报告期及上年同期重要资产项目运营指标

基础设施项目名称：普洛斯北京空港物流园本期（2024年1月上年同期（2023年指标含义1日-2024年12月1月1日-2023年序号指标名称说明及计指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）算方式（2024年12月31末（2023年12月日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米128061.00128061.000.00

2期末实际出租面积注2平方米114871.05114420.070.39

3期末出租率注3百分比89.70%89.35%0.35

4期末租金单价水平注4元/平方米/月71.8273.21-1.90

5期末剩余租期情况注5天445.57333.2833.69

6期末租金收缴率注6百分比101.17%99.47%1.70

注：注1-6详见4.1.2

基础设施项目名称：通州光机电物流园

第15页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告本期（2024年1月上年同期（2023年指标含

1日-2024年12月1月1日-2023年

义说明序号指标名称指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）及计算（2024年12月31末（2023年12月方式日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米40530.0040530.000.00

2期末实际出租面积注2平方米39774.1132973.6820.62

3期末出租率注3百分比98.13%81.36%16.77

4期末租金单价水平注4元/平方米/月54.7652.055.21

5期末剩余租期情况注5天858.091195.03-28.19

6期末租金收缴率注6百分比101.17%99.47%1.70

注：注1-6详见4.1.2

基础设施项目名称：普洛斯增城物流园本期（2024年1月上年同期（2023年指标含

1日-2024年12月1月1日-2023年

义说明序号指标名称指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）及计算（2024年12月31末（2023年12月方式日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米112757.00112757.000.00

2期末实际出租面积注2平方米95408.83112757.00-15.39

3期末出租率注3百分比84.61%100.00%-15.39

4期末租金单价水平注4元/平方米/月43.9845.66-3.68

5期末剩余租期情况注5天608.56872.34-30.24

6期末租金收缴率注6百分比94.66%96.53%-1.87

注：注1-6详见4.1.2

基础设施项目名称：普洛斯顺德物流园本期（2024年1月上年同期（2023年指标含

1日-2024年12月1月1日-2023年

义说明序号指标名称指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）及计算（2024年12月31末（2023年12月方式日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米106737.00106737.000.00

2期末实际出租面积注2平方米106737.00106737.000.00

3期末出租率注3百分比100.00%100.00%0.00

4期末租金单价水平注4元/平方米/月40.9639.912.63

5期末剩余租期情况注5天308.51424.91-27.39

第16页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

6期末租金收缴率注6百分比99.87%100.00%-0.13

注：注1-6详见4.1.2

基础设施项目名称：苏州望亭普洛斯物流园本期（2024年1月上年同期（2023年指标含

1日-2024年12月1月1日-2023年

义说明序号指标名称指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）及计算（2024年12月31末（2023年12月方式日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米94434.0094434.000.00

2期末实际出租面积注2平方米94434.0094434.000.00

3期末出租率注3百分比100.00%100.00%0.00

4期末租金单价水平注4元/平方米/月34.7139.92-13.06

5期末剩余租期情况注5天1047.54654.3160.10

6期末租金收缴率注6百分比100.10%100.00%0.10

注：注1-6详见4.1.2

基础设施项目名称：普洛斯淀山湖物流园本期（2024年1月上年同期（2023年指标含

1日-2024年12月1月1日-2023年

义说明序号指标名称指标单位31日）/报告期末12月31日）/上年同比（%）及计算（2024年12月31末（2023年12月方式日）31日）

1期末可供出租面积注1平方米181223.00181223.000.00

2期末实际出租面积注2平方米149319.24166170.88-10.14

3期末出租率注3百分比82.40%91.69%-9.29

4期末租金单价水平注4元/平方米/月29.6731.64-6.24

5期末剩余租期情况注5天511.68806.84-36.58

6期末租金收缴率注6百分比98.42%100.00%-1.58

注：注1-6详见4.1.2

4.1.4其他运营情况说明

基础设施项目整体经营平稳，截至2024年12月31日，时点平均出租率86.37%，考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后出租率为92.07%，期末合同租金及物业管理服务费（不含税）有效平均租金单价为35.74元/平方米/月，租金收缴率99.70%。基础设施项目租户结构稳定，签约租户70家，行业构成主要以运输业、商业与专业服务业、软件与服务业为主。

截至2024年12月31日，10个仓储物流园期末平均出租率为86.37%，其中普洛斯广州保税物流园、普洛斯顺德物流园和苏州望亭普洛斯物流园均为满租状态，普洛斯北京空港物流园为89.70%、

第17页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告普洛斯通州光机电物流园为98.13%、普洛斯增城物流园为84.61%（考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后为94.15%）、普洛斯淀山湖物流园为82.40%（考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后为84.32%）、普洛斯青岛前湾港国际物流园为74.56%（考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后为82.29%）、普洛斯江门鹤山物流园为90.02%（考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后为99.91%）、

普洛斯（重庆）城市配送物流中心为75.18%（考虑已签订租赁协议但尚未起租的面积后为89.74%）。

截至2024年12月31日，10个仓储物流园期末不含税有效租金单价为35.74元/平方米/月。其中，普洛斯北京空港物流园71.82元/平方米/月、普洛斯通州光机电物流园54.76元/平方米/月、普洛斯广州保税物流园29.05元/平方米/月、普洛斯增城物流园43.98元/平方米/月、普洛斯顺德物流园

40.96元/平方米/月、苏州望亭普洛斯物流园34.71元/平方米/月、普洛斯淀山湖物流园29.67元/平方

米/月、普洛斯青岛前湾港国际物流园29.92元/平方米/月、普洛斯江门鹤山物流园30.80元/平方米/

月、普洛斯（重庆）城市配送物流中心15.30元/平方米/月。

本报告期内，基础设施项目前五大租户租金收入为12629.45万元，占全部租金及物业管理服务费收入的比例约为28.09%。

前五大租户租金收入情况和占比情况

租户租金收入（万元）占全部租金收入的比例

租户13862.188.59%

租户22666.455.93%

租户32125.924.73%

租户42113.634.70%

租户51861.254.14%

合计12629.4528.09%

4.1.5可能对基金份额持有人权益产生重大不利影响的经营风险、行业风险、周期性风

险

（1）经营风险

仓储物流行业的经营风险包括因经济环境变化、运营不善、承租人履约能力发生重大不利变化

或者其拒绝履行租约、拖欠租金，或除不可抗力之外的其他因素影响导致基础设施资产无法正常运营或者遭受损失，从而导致实际现金流大幅低于测算现金流，存在基金收益率不佳的风险。基础设施资产运营过程中租金、收费等收入的波动也将影响基金收益分配水平的稳定。

（2）行业风险

仓储物流行业的行业风险包括宏观经济环境变化可能导致的行业风险、城市规划及基础设施项

目周边便利设施、交通条件等发生变化的风险、相关政策法规发生变化的风险、行业竞争加剧的风险等。

第18页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

（3）周期性风险

证券市场受宏观经济运行的影响，而经济运行具有周期性的特点，而周期性的经济运行周期表现将对证券市场的收益水平产生影响，从而对收益产生影响。

其他相关风险详见本基金招募说明书更新“第八部分风险揭示”。

4.2资产项目所属行业情况

4.2.1资产项目所属行业基本情况、发展阶段、周期性特点和竞争格局

仓储物流园区是构建“通道+枢纽+网络”现代物流体系的重要基础设施类型，本基金致力于现代化绿色智慧仓储物流基础设施的投资和优质运营。现代仓储物流园区（“高标准仓库”或“高标库”）能够满足安全仓储、最大化空间利用以及高效运行等现代化物流操作要求，通常具备较大的面积，较高的层高、更宽的柱间距，更加宽敞和更加现代化的装卸平台，以及更好的安防系统。本基金依托运营管理的仓储物流园区，深度服务生产、生活、进出口贸易三条供应链的租户企业，与租户合作构建高度集成，并融合运输、仓储、分拨、配送、信息等功能的现代流通体系。

我国仓储物流行业呈现向存量转型的特征，供应量呈现增量收窄趋势。根据仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司（“仲量联行”）提供的数据，截至2024年末，全国50个重点物流城市已形成超1.66亿平方米的非保税高标准仓储存量规模，其中近80%集中于五大核心城市群——长三角、珠三角、成渝、京津冀和长江中游等五大城市群，区域集聚效应明显。2024年非保税高标准仓储新增供应量同比大幅回落38%，总量收至1314万平方米，为近五年较低水平，高标准仓储建设和运营正从规模扩张逐渐转向提质增效。

仓储物流行业竞争激烈。第三方专业资管公司、以开发建设为主的地产基金、以及电商物流企业是仓储物流行业的主要竞争参与者。仓储物流行业目前呈现一超多强的市场格局。根据仲量联行数据显示，截至2024年末，前20名开发运营企业的完工面积已占全国高标准物流仓储设施市场存量的74.2%，其中普洛斯市场占有率保持位列全行业第一。

2024年，全国社会消费品零售总额同比增长3.5%，网上零售额增长7.2%，其中实物商品网上

零售额增长6.5%，占比达26.8%。快递业务量（不含邮政集团包裹业务）同比增长21.5%，达1750.8亿件。在实物商品网上零售额增长的推动下，快递、电商、第三方物流等需求整体保持平稳或增长。

尽管消费增长和电商行业的发展为仓储物流行业带来需求，目前部分市场仍然需要时间去化新增供应，制造业和跨境贸易环境的最新变化对未来需求的影响也值得关注。

在激烈的行业竞争中，具备枢纽区位优势、专业化运营能力的优质仓储资产，有望依托稀缺性和运营效率维持较为稳定的收益。面对新增面积的去化压力，仓储物流行业运营商需要采取更加灵

第19页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

活的租赁策略和优质服务，在维持出租率的同时争取租金单价的稳定。

4.2.2可比区域内的类似资产项目情况

根据仲量联行提供的数据，受宏观经济恢复放缓和存量供应持续释放的影响，2024年高标物流地产呈现一定的周期性波动，市场短期内面临调整压力，2024年末全国高标仓库市场平均有效租金（含管理费不含税，下同）同比下降4.0%至0.93元/平方米/天。

按区域来分，京津冀城市群因部分项目入市节奏主动放缓叠加策略性调整，从而暂缓2024年库存去化压力。在“以价换量”策略推动下，带动区域整体出租率有所提升。随着新增供应持续入市，租赁表现承压，核心区域与非核心区域仍存在价差，截至2024年12月31日，京津冀城市群非保税高标仓市场有效租金水平为0.98元/平方米/天。其中，普洛斯北京空港物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为2.10-2.40元/平方米/天；普洛斯通州光机电物流园可比区域内的类似资产

项目有效租金水平约为1.80-2.05元/平方米/天。

长三角城市群整体维持供需的动态平衡。2024年新增供应同比下降，新增去化面积亦出现下降，为优先保障出租率，市场面临租金下行压力。截至2024年12月31日，长三角城市群非保税高标仓市场有效租金水平为1.09元/平方米/天。其中，苏州望亭普洛斯物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为1.00-1.30元/平方米/天；普洛斯淀山湖物流园可比区域内的类似资产项目有效租

金水平约为0.90-1.10元/平方米/天。未来随着存量项目去化，市场有望逐渐企稳，进入相对稳定的发展状态。

珠三角城市群受益于新增供应相对有限，出租率和租金水平仍维持在较高水平。跨境电商规模性入市对整体租赁表现带来积极影响。截至2024年12月31日，珠三角城市群非保税高标仓市场有效租金水平为1.20元/平方米/天。其中，普洛斯增城物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为1.20-1.50元/平方米/天；普洛斯广州保税物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约

为0.90-1.20元/平方米/天；普洛斯顺德物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为1.15-1.35

元/平方米/天；普洛斯江门鹤山物流园可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为0.95-1.05元/平方米/天。进入2025年，跨境电商的发展面临更加复杂的外部环境，值得重点关注。

成渝城市群正逐步去化存量供应，受益于零食类消费和部分制造业需求回升，2024年整体出租率稳定，租金水平趋于平稳。截至2024年12月31日，成渝城市群非保税高标仓市场有效租金水平为0.67元/平方米/天。其中，普洛斯（重庆）城市配送物流中心可比区域内的类似资产项目有效租金水平约为0.45-0.60元/平方米/天。未来随着该区域平均出租率逐渐企稳，租赁市场环境有望得以改善。

此外，截至2024年12月31日，普洛斯青岛前湾港国际物流园可比区域内的类似资产项目有效

第20页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

租金水平约为0.80-1.00元/平方米/天。

仓储物流租赁市场的表现与宏观经济环境、居民消费信心及能力的提升关系密切。随着将大力提振消费、多渠道促进居民增收、加快建设现代化产业体系等举措纳入2025年政府工作任务中，仓储物流租赁市场有望迎来需求的修复。于此同时，部分园区可能需要采取降价措施从而稳定出租率水平，或在换租期间出现出租率的短期波动。基金管理人与外部管理机构将密切关注新入市项目的情况，同时不断提高主动管理能力，提升服务水平、增强租户粘性，力争基础设施项目实现稳定的经营。灵活调整租赁策略，以应对市场变化，力争确保资产稳健运营。

4.2.3新公布的法律法规、行业政策、区域政策、税收政策对所属行业、区域的重大影

响近年来，中国中央及地方政府陆续出台了一系列政策，旨在推动物流行业的健康、高质量与专业化发展。党的二十大报告中明确提出建设高效顺畅的流通体系，降低物流成本。

2024年11月，国务院办公厅印发《有效降低全社会物流成本行动方案》，促进全社会物流资源

配置效率最优化和效益最大化，提高物流组织化程度和效率，解决物流发展不平衡不充分问题，统筹推动物流成本实质性下降，有效降低运输成本、仓储成本、管理成本，到2027年社会物流总费用与国内生产总值的比率力争降至13.5%左右，为增强产业核心竞争力、畅通国民经济循环提供有力支撑。

2024年10月，自然资源部印发《自然资源部关于加强自然资源要素保障促进现代物流高质量发展的通知》，明确从增加物流发展空间供给、加大自然资源要素保障、推进物流用地提质增效、提升要素支撑服务效能四方面细化10条政策措施，促进现代物流高质量发展。

4.2.4资产项目所属行业的其他整体情况和竞争情况无。

4.3重要资产项目运营相关财务信息

4.3.1重要资产项目公司的主要资产负债科目分析

资产项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司、普洛斯（广州）保税仓储有限公司、广

州普洛斯仓储设施管理有限公司、佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司、苏州普洛斯望亭物流园

开发有限公司、昆山普淀仓储有限公司、普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司、鹤山普洛

斯物流园有限公司、重庆普南仓储服务有限公司金额

单位：

构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）人民币元

第21页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告序号主要资产科目

1投资性房地产6635500000.006870000000.00-3.41

主要负债科目

1长期借款3522945757.383522945757.380.00

2递延所得税负债1089924420.671152826503.02-5.46

注：主要资产科目指占期末总资产10%以上的资产科目，主要负债科目指占期末总负债10%以上的负债科目，下同。

基础设施项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司

序号构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）主要资产科目

1投资性房地产2012300000.002045000000.00-1.60

主要负债科目

1长期借款1167484840.021167484840.020.00

2递延所得税负债428049518.24438539261.26-2.39

基础设施项目公司名称：广州普洛斯仓储设施管理有限公司

序号构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）主要资产科目

1投资性房地产878300000.00908000000.00-3.27

主要负债科目

1长期借款406202515.26406202515.260.00

2递延所得税负债171690462.23179993013.04-4.61

3其他应付款111335177.81113632306.41-2.02

基础设施项目公司名称：佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司

序号构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）主要资产科目

1投资性房地产612000000.00616000000.00-0.65

主要负债科目

1长期借款335121782.43335121782.430.00

2递延所得税负债115367433.84116447922.70-0.93

基础设施项目公司名称：苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司

序号构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）

第22页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告主要资产科目

1投资性房地产521100000.00519000000.000.40

2货币资金63602266.3771484671.12-11.03

主要负债科目

1长期借款237144990.29237144990.290.00

2递延所得税负债90321210.5090145008.850.20

基础设施项目公司名称：昆山普淀仓储有限公司

序号构成报告期末金额（元）上年末金额（元）同比（%）主要资产科目

1投资性房地产926900000.001003000000.00-7.59

主要负债科目

1长期借款464691468.42464691468.420.00

2递延所得税负债144980568.16164065302.74-11.63

4.3.2重要资产项目公司的营业收入分析

4.3.2.1资产项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司、普洛斯（广州）保税仓储有限

公司、广州普洛斯仓储设施管理有限公司、佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司、苏州普洛斯望

亭物流园开发有限公司、昆山普淀仓储有限公司、普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司、

鹤山普洛斯物流园有限公司、重庆普南仓储服务有限公司

金额单位：人民币元本期上年同期

2024年1月1日2023年1月1日

金额同比序号构成至2024年12月31日至2023年12月31日

（%）占该项目总占该项目总金额（元）金额（元）

收入比例（%）收入比例（%）租金及物业管理

1449619918.6599.99410626769.5199.869.50

服务费收入

2其他收入50445.820.01575425.720.14-91.23

3合计449670364.47100.00411202195.23100.009.36

注：租金及物业管理服务费收入为根据企业会计准则，将免租期包含在租赁期限内，按照直线法计算的收入金额。

基础设施项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司本期（2024年1月1日-2024上年同期（2023年1月1日年1月31日）-2023年12月31日）金额同比序号构成占该项目占该项目

（%）金额（元）总收入比金额（元）总收入比例（％）例（％）

第23页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告租金及物业管

1128814511.86100.00117731866.4299.989.41

理服务费收入

2其他收入--21704.400.02-100.00

3合计128814511.86100.00117753570.82100.009.39

注：北京普洛斯空港物流发展有限公司持有的普洛斯北京空港物流园和普洛斯通州光机电物流园本

期营业收入分别约占该项目公司的80%和20%。

基础设施项目公司名称：广州普洛斯仓储设施管理有限公司本期（2024年1月1日-2024上年同期（2023年1月1日年12月31日）-2023年12月31日）金额同比序号构成占该项目占该项目

（%）金额（元）总收入比金额（元）总收入比例（％）例（％）租金及物业管

153905415.1199.9558484666.3999.69-7.83

理服务费收入

2其他收入28511.900.05184108.630.31-84.51

3合计53933927.01100.0058668775.02100.00-8.07

基础设施项目公司名称：佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司本期（2024年1月1日-2024上年同期（2023年1月1日年12月31日）-2023年12月31日）金额同比序号构成占该项目占该项目

（%）金额（元）总收入比金额（元）总收入比例（％）例（％）

租金及物业管51571071.5499.9950229962.9899.712.67理服务费收入

2其他收入5849.140.01147217.390.29-96.03

3合计51576920.68100.0050377180.37100.002.38

基础设施项目公司名称：苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司本期（2024年1月1日-2024上年同期（2023年1月1日年12月31日）-2023年12月31日）金额同比序号构成占该项目占该项目

（%）金额（元）总收入比金额（元）总收入比例（％）例（％）

1租金及物业管41950467.65100.0043632099.39100.00-3.85

第24页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告理服务费收入

2其他收入-----

3合计41950467.65100.0043632099.39100.00-3.85

基础设施项目公司名称：昆山普淀仓储有限公司本期（2024年1月1日-2024上年同期（2023年1月1日年12月31日）-2023年12月31日）金额同比序号构成占该项目占该项目

（%）金额（元）总收入比金额（元）总收入比例（％）例（％）租金及物业管

157191038.4099.99658936105.1899.95-2.96

理服务费收入

2其他收入2400.000.00429078.500.05-91.75

3合计57193438.40100.0058965183.68100.00-3.00

4.3.3重要资产项目公司的营业成本及主要费用分析

4.3.3.1资产项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司、普洛斯（广州）保税仓储有限

公司、广州普洛斯仓储设施管理有限公司、佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司、苏州普洛斯望

亭物流园开发有限公司、昆山普淀仓储有限公司、普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司、

鹤山普洛斯物流园有限公司、重庆普南仓储服务有限公司

金额单位：人民币元本期上年同期

2024年1月1日2023年1月1日

序金额同比构成至2024年12月31日至2023年12月31日号（%）占该项目总成占该项目总成金额（元）金额（元）

本比例（%）本比例（%）

1物业服务费27202803.0431.4224068542.9031.2313.02

2税金及附加56449419.4065.2049640083.7764.4013.72

3其他成本费用2921904.603.383370050.444.37-13.30

4合计86574127.04100.0077078677.11100.0012.32

注：基础设施项目营业成本构成项目无折旧费用，主要原因是基础设施项目公司对投资性房地产采用公允价值核算，无需计提折旧。

基础设施项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司本期（2024年1月1日-2024年上年同期（2023年1月1日

12月31日）-2023年12月31日）

序金额同比构成占该项目总占该项目号（%）金额（元）成本比例金额（元）总成本比

（％）例（％）

第25页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

1物业服务费4775685.9925.324592005.8023.624.00

2税金及附加12985617.5268.8413178282.1867.80-1.46

3其他成本费用1101164.765.841666840.998.58-33.94

4合计18862468.27100.0019437128.97100.00-2.96

注：其他成本费用同比变化情况详见4.2.2注2

基础设施项目公司名称：佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司本期（2024年1月1日-2024年上年同期（2023年1月1日

12月31日）-2023年12月31日）

序占该项金额同比构成占该项目总

号目总成（%）金额（元）成本比例金额（元）本比例

（％）

1物业服务费2540160.0029.672737632.1232.61-7.21

2税金及附加5870442.1168.575521523.4865.766.32

3其他成本费用151020.401.76136827.791.6310.37

合计8561622.51100.008395983.39100.001.97

基础设施项目公司名称：广州普洛斯仓储设施管理有限公司本期（2024年1月1日-2024年上年同期（2023年1月1日

12月31日）-2023年12月31日）

序占该项金额同比构成占该项目总

号目总成（%）金额（元）成本比例金额（元）本比例

（％）

1物业服务费2693377.9930.272844135.0030.52-5.30

2税金及附加5832368.7365.546060553.9165.05-3.77

3其他成本费用373299.594.19412995.204.43-9.61

合计8899046.31100.009317684.11100.00-4.49

基础设施项目公司名称：昆山普淀仓储有限公司本期（2024年1月1日-2024年上年同期（2023年1月1日

12月31日）-2023年12月31日）

序占该项金额同比构成占该项目总

号目总成（%）金额（元）成本比例金额（元）本比例

（％）

1物业服务费4457439.0836.984657032.1236.14-4.29

2税金及附加7333538.4860.847926364.2161.50-7.48

第26页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

3其他成本费用262849.222.18303714.762.36-13.46

合计12053826.78100.0012887111.09100.00-6.47

基础设施项目公司名称：苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司本期（2024年1月1日-2024年上年同期（2023年1月1日

12月31日）-2023年12月31日）

序占该项金额同比构成占该项目总

号目总成（%）金额（元）成本比例金额（元）本比例

（％）

1物业服务费2315406.4731.442382861.2432.83-2.83

2税金及附加4687322.5463.664816053.6566.35-2.67

3其他成本费用360892.794.9059483.930.82506.71

合计7363621.80100.007258398.82100.001.45

4.3.4重要资产项目公司的财务业绩衡量指标分析

4.3.4.1资产项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司、普洛斯（广州）保税仓储有限

公司、广州普洛斯仓储设施管理有限公司、佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司、苏州普洛斯望

亭物流园开发有限公司、昆山普淀仓储有限公司、普洛斯（青岛）前湾港国际物流发展有限公司、

鹤山普洛斯物流园有限公司、重庆普南仓储服务有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%93.3093.33

业收入息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%67.0769.43

销前净利率销前净利润/营业收入

注：上表所述基础设施项目息税折旧摊销前净利润为基础设施项目财务业绩指标，3.3.3本期可供分配金额计算过程中本报告期税息折旧及摊销前利润为基金层面财务指标，两者计算口径存在差异。

基础设施项目公司名称：北京普洛斯空港物流发展有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%95.4494.68

业收入

第27页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%71.0173.43

销前净利率销前净利润/营业收入

基础设施项目公司名称：佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%94.7894.29

业收入息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%71.8372.29

销前净利率销前净利润/营业收入

基础设施项目公司名称：广州普洛斯仓储设施管理有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%94.3194.45

业收入息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%62.2764.71

销前净利率销前净利润/营业收入

基础设施项目公司名称：昆山普淀仓储有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%91.7591.59

业收入息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%63.3163.44

销前净利率销前净利润/营业收入

基础设施项目公司名称：苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司本期上年同期序指标单2024年1月1日至2023年1月1日指标名称指标含义说明及计算公式号位2024年12月31日至2023年12月31日指标数值指标数值（营业收入-营业成本）/营

1毛利率%93.6294.40

业收入息税折旧摊基础设施项目息税折旧摊

2%71.3073.94

销前净利率销前净利润/营业收入

第28页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

4.4资产项目公司经营现金流

4.4.1经营活动现金流归集、管理、使用以及变化情况

基础设施项目公司开立了监督账户及支出账户，前述账户均受到托管人兴业银行股份有限公司的监管，基础设施项目相关收入均归集至监督账户。基金管理人已全面接管基础设施项目公司所有银行账户及资金，确保所有账户及资金统一纳入基金管理人和基金托管人的监管范围。

本报告期基础设施项目公司收入归集总金额502434010.92元，对外支出总金额202910172.99元。上年同期基础设施项目公司收入归集总金额463669097.39元，对外支出总金额188819395.00元。

4.4.2来源于单一客户及其关联方的现金流占比超过10%的情况说明

本基金于2024年上半年贡献租金及物业管理服务费收入占比超过10%的租户为江苏京迅递供

应链管理有限公司（“江苏京迅递”），该租户于2024年上半年贡献租金及物业管理服务费收入

33481039.86元，占同期报告期租金及物业管理服务费收入总额约14.38%，2024年6月末不含税有

效租金单价约31.64元/平方米/月。2024年上半年，江苏京迅递因故调整其租赁计划，经友好协商，约定于2024年6月30日起不再续约及分批退租。自2024年7月1日起，本基金已不存在重要现金流提供方。该事项影响未来现金流的情况与拟采取的措施详见4.4.3。

4.4.3对报告期内发生的影响未来项目正常现金流的重大情况与拟采取的相应措施的说

明根据2024年6月29日披露的《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于基础设施项目经营情况的公告》（“《项目经营情况公告》”）及2024年8月6日披露的《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于基础设施项目经营情况进展的公告》(“《项目经营情况进展公告》”)，本基金重要现金流提供方江苏京迅递不再续租，并于2024年3季度和4季度期间分批退租，涉及可租赁面积合计约159119.90平方米。

截至《项目经营情况进展公告》发布日，累计已完成127422.36平方米替换租户的签约，即江苏京迅递截至2024年10月31日合计退租面积的93.42%完成了去化。于《项目经营情况公告》披露日前签约可租赁面积70610.60平方米，有效平均租金单价（不含税）为0.82元/平方米/天，租赁期限为1.8年；于《项目经营情况进展公告》披露日前签约可租赁面积56811.76平方米，有效平均租金单价（不含税）为1.0元/平方米/天，加权平均租期为2.04年（加权平均租期为按不同面积加权的租期平均值，同一面积的租约将合并考虑租期）。

第29页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

自《项目经营情况进展公告》披露以来，昆山普淀仓储有限公司（“昆山普淀”）持续落实剩余面积的去化，签约可租赁面积5974平方米，并通过短期租约新增签约22548平方米，以保障现金流稳定。截至本报告发布日，考虑长期和短期租约，昆山普淀累计已完成155944.36平方米替换租户的签约，即江苏京迅递合计退租面积的98.00%完成了去化，后续将持续推动招商工作，并进一步争取优化租约期限结构。

表：截至年度报告发布日替换租户已签约面积退租面积占退退租面积占本替换租户租原租户退租面积租前总租赁面基金总可租赁已签约面积

约分批退租日期（平方米）

积的比例面积的比例（平方米）

12024年6月30日82127.0351.61%7.06%81915.60

22024年8月31日24114.1115.15%2.07%24331.00

32024年9月30日16625.7610.45%1.43%16625.76

42024年10月31日13705.008.62%1.18%10524.00

52024年11月9日22548.0014.17%1.94%22548.00

合计159119.90100.00%13.68%155944.36

注：原租约1和原租约2替换租户已签约面积于2024年9月1日起租，原租约3于2024年10月1日起租，原租约4替换租户于2024年11月1日起租；原租约5替换租户为短期租约。

为缓释江苏京迅递调整租赁计划期间对本基金收入的影响，本基金通过积极开展招商工作，努力推进其退租面积相关替换租户租约的签署。随着前述替换租户入驻，该园区达到约90%。为保护投资者利益，基金管理人和外部管理机构积极推进落实新租约签署，缓释单一租户波动风险，采取各种必要举措以缩短项目空置期，以最大限度减少对本基金业绩表现的影响，具体措施包括：1）持续推进剩余面积去化；2）优化各园区租户结构，提高收入分散度；3）积极协调普洛斯集团客户资源，持续扩大招商；4）为提升各园区出租率，采用更加灵活的租赁策略。

4.5资产项目公司对外借入款项情况

4.5.1报告期内对外借入款项基本情况

本报告期内不存在对外借入款项情况。

4.5.2本期对外借入款项情况与上年同期的变化情况分析

本报告期内不存在上年同期情况。

4.5.3对资产项目报告期内对外借入款项不符合借款要求情况的说明

本报告期内，资产项目无不符合借款要求的对外借入款项。

4.6资产项目投资情况

4.6.1报告期内购入或出售资产项目情况

本报告期内，本基金不存在购入或出售基础设施项目的情况。

第30页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

4.6.2购入或出售资产项目情况及对基金运作、收益等方面的影响分析无。

4.7抵押、查封、扣押、冻结等他项权利限制的情况

本报告期内，不存在抵押、查封、扣押、冻结等他项权利限制的情况。

4.8资产项目相关保险的情况

基础设施项目已按照《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》要求，购买财产一切险、财产一切险下营业中断险、公共责任险及项目公司董监高责任险，保险处于有效期内，保险公司履约正常。

4.9资产项目回顾总结和未来展望的说明

4.9.1对报告期内资产项目经营业绩的整体分析和说明

2024年受宏观经济恢复放缓与存量供应持续释放的双重影响，仓储物流租赁表现承压。本基金

持有的基础设施项目得益于多区域布局、多资产组合、多元化租户结构的优势，通过持续的精细化管理，协同提升租户运营效率，在维持租金单价的同时实现供应链整体的降本增效。本期内，本基金结合各项目所在区域的具体市场情况，及项目现有租约结构，制定差异化的经营方案，力争在市场波动中实现稳健运营，把握结构性机遇：

本期内，重要基础设施项目普洛斯淀山湖物流园顺利完成原基金重要现金流提供方租户更迭，同期累计完成155944.36平方米替换租户签约，完成主要面积的去化。随着租户结构的不断优化，本基金期末租户个数为70家，无收入占比超10%的单一大租户，收入来源分散度相应提高，本基金抵御风险能力有望增强，有助于中长期业绩平稳表现。

华北项目中，普洛斯北京空港物流园和普洛斯通州光机电物流园整体运营平稳。受北京远郊新供应增多，短期核心区租金和出租率发生波动，2025年预期市场租金出租率仍将波动调整。前述项目得益于北京空港和北京副中心的独特区域优势，将有效发挥航空口岸物流、生物医药企业集群效益，挖掘高价值、高成长性的长期稳定客户。本基金已通过加强园区租户服务和租户储备，以主动改善空置上升的风险。

华北项目中，普洛斯青岛前湾港国际物流园所处的保税区内本期未有较大新增供应，租赁需求主要受到国际贸易活动、大宗商品交易、跨境电商的影响。本基金通过密切跟踪保税贸易需求变化情况，主动优化租户结构，形成多元化的租户组合配置，以应对政策变化的潜在影响，预期2025年该园区将维持运营稳定。

华东地区受去年新增供应放量延续影响，所在区域整体租赁市场预期仍存压力。普洛斯淀山湖物流园已成功新签租约面积155944.36平方米，完成本基金原重要现金流提供方主要租赁面积的替

第31页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告换，有望提升园区经营稳定性；苏州望亭普洛斯物流园临近区域新增供应相对较小，本报告期末整体运营平稳，2025年暂无年内到期面积。

华南区域租赁表现维持高位，租赁市场供需相对稳定。普洛斯广州保税物流园、普洛斯顺德物流园运营均有较好表现，后者本期末平均有效租金同比录得约3%的增长；普洛斯增城物流园和普洛斯江门鹤山物流园本期末出租率因主动优化租户结构而出现短期波动，本基金通过主动腾挪租户，为引入新租户提供条件，旨在提升园区未来经营稳定性。需求端来看，消费类企业和第三方物流仍然为主要租户类型，是未来到期租约置换的主要客户群体。普洛斯增城物流园和普洛斯江门鹤山物流园已持续推动相关租户的租赁，前述项目将发挥核心区位和产业集群的优势，吸引对运输效率有所要求的租户。随着跨境电商业务在该区域不断扩张，本基金已密切关注其对仓储设施的需求，目前华南项目中暂无可适配跨境电商的整租/预租策略的面积。

西南项目普洛斯（重庆）城市配送物流中心本报告期末签约出租率为89.74%，该园区于2024年二季度调整为更灵活的租赁策略后，运营表现提升较为显著，截至本报告发布日，签约出租率较一季度末提升28.26个百分点。本期引入相对稳定的制造业租户并与其签订较长租约，园区运营日趋稳定。中短期该子市场新增供应有限，本基金将继续采用灵活租金策略，有效刺激市场需求，随着存量供应逐步消纳，经营表现有望进一步复苏。

本基金将加强对到期租约的监控，持续优化租户结构，并通过加强对租户的定制化服务，提高租户粘性和园区租赁竞争力。本基金持有的上述基础设施资产分布于5个城市群，7个城市，通过分散投资缓释仓储物流市场供需关系周期性波动对本基金整体业绩的影响。基金管理人及外部管理机构将持续主动管理，通过改造提升园区硬件和完善客户服务，持续为园区引入优质企业，增加租户组合的分散度，优化租约期限，力争业绩达成预期。

4.9.2报告期内经营计划和财务预算的具体执行情况，以及未来的主要经营方针策略

报告期内，基础设施资产经营表现稳健，核心指标符合本基金经营目标和财务预算。未来，基金管理人将与外部管理机构继续加强配合，重点维护在租租户的稳定性，持续关注市场变化，加强跟踪主要竞品表现和租赁策略变化，前置续租摸排及意向租户储备工作，通过更为主动的运营管理服务与灵活的招商管理策略，巩固项目运营指标的稳定性，持续提升基础设施资产运营管理服务质量和效能。

4.9.3未来一年或者三年的发展趋势、前景展望、经营风险因素

现代物流业是与国民经济紧密融合的基础性现代服务业。仓储是物流的必要载体，是支撑实体经济的重要基础设施。“十四五”规划明确提出建设现代物流体系，根据2024年中央财经委员会第四次会议精神，物流是实体经济的“筋络”，联接生产和消费、内贸和外贸。

第32页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告供应端，在土地集约化政策约束下，逐步转向存量优化，根据仲量联行提供数据，尽管未来三

年（2025年-2027年）仍将迎来一定新增供应（珠三角城市群新增供应约1400万平方米、京津冀城市群新增供应约700万平方米、长三角城市群新增供应约600万平方米），但高标库对传统仓库的替代加速市场结构升级，为中长期需求回升奠定基础；需求端，仓储设施受到政策与市场的双重驱动，快递企业网络化布局需求及国际化运营要求为第三方物流带来稳定增长空间，电商和跨境电商的快速发展为行业注入新动能，制造业与物流业相互融合、降低成本、提高效率的目标明确。然而，短期内受外需疲软、经济复苏放缓影响，物流地产市场仍面临租金与去化压力。

仓储物流租赁市场区域分化明显，珠三角城市群依托消费、跨境电商的需求，维持较好租金韧性，长三角城市群尽管存量目前已超过全国总量的1/3，但较好的经济和制造业基础保障长期需求，而京津冀通过灵活策略应对周期性供需波动。整体来看，尽管短期承压，但随着制造业升级、消费回暖及高标设施普及，行业有望在供需关系改善中逐步回稳。

展望未来，本基金持有的基础设施项目未来经营机遇与挑战并存，整体有望保持平稳经营状态。

基金管理人及外部管理机构将持续监控项目所在区域的市场供应及需求变化，及时判断各子市场和各需求行业的变化，防范潜在运营风险。

4.10重要资产项目生产经营状况、外部环境已经或者预计发生重大变化分析无。

4.11其他需要说明的情况无。

§5除基础设施资产支持证券之外的投资组合报告

5.1报告期末基金的资产组合情况

金额单位：人民币元占除基础设施资产支序号项目金额持证券之外的投资组

合的比例（%）

1固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

2买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资产--

3货币资金和结算备付金合计91986551.16100.00

4其他资产--

5合计91986551.16100.00

第33页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

5.2投资组合报告附注

本基金本报告期内投资的前十名证券的发行主体本期未被监管部门立案调查，未有在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

5.3报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金主要资产投资于基础设施资产支持证券，无其他投资品种。本基金管理人根据有关法律法规和基金合同的规定开展基金估值工作，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度，设置估值委员会研究、指导基金估值业务。估值委员会由相关高级管理人员、基金运营部、投研部门、风险管理部、监察稽核部等相关人员组成。各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。基金经理参与估值委员会会议讨论，但不参与基金估值决策，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

§6回收资金使用情况

6.1原始权益人回收资金使用有关情况说明

根据原始权益人说明，原始权益人于本基金首次发售时的净回收资金金额42.05亿元已于2022年11月使用完毕，并按要求向主管部门报告。

根据原始权益人普洛斯中国控股有限公司出具的《承诺函》，原始权益人首次扩募净回收资金金额为128324万元。净回收资金拟用于投资项目金额为121000万元，拟投资项目包括普洛斯盐田四期项目、普洛斯深圳龙华物流园、普洛斯临港奉贤南物流园等。

截至本报告期末，原始权益人普洛斯中国控股有限公司累计已使用回收资金数额合计116590万元，净回收资金使用率90.86%，剩余暂未使用资金合计约11734万元。已使用资金全部用于普洛斯盐田四期项目、普洛斯深圳龙华物流园、普洛斯临港奉贤南物流园等基础设施项目的投资，本报告期未新增投放金额，剩余回收资金后续将根据项目建设进度用于基础设施项目投资。原始权益人普洛斯中国控股有限公司依据相关要求，及时定期向主管部门报送回收资金使用情况。

6.2报告期末净回收资金使用情况

单位：人民币元

报告期末净回收资金余额117340000.00

报告期末净回收资金使用率90.86%

6.3剩余净回收资金后续使用计划

剩余净回收资金后续将继续投至上述项目。

第34页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

6.4原始权益人控股股东或者关联方遵守回收资金管理制度以及相关法律法规情况

报告期内原始权益人及控股股东、关联方严格遵守回收资金相关监管要求。

§7管理人报告

7.1基金管理人及主要负责人员情况

7.1.1基金管理人及其管理基础设施基金的经验

中金基金管理有限公司（以下简称“中金基金”）成立于2014年2月，由中国国际金融股份有限公司作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司，注册资本7亿元。中金基金经营范围为基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街1号国贸写字楼2座26层05室。

中金基金设立专门部门负责基础设施基金（或称“公募 REITs”）的研究、投资及运营管理等工作，建立并执行公募 REITs 尽职调查、投资管理、运营管理及风险控制等各项制度流程，持续加强专业人员配备，保障基金规范设立及运作，保护基金份额持有人合法权益。

截至报告期末，中金基金共管理8只基础设施基金。

7.1.2基金经理（或基金经理小组）简介

任职期限资产项目运姓资产项目运营或投资职务任职离任营或投资管说明名管理经验日期日期理年限

刘立宇先生，工学硕士，特许金融分析师（CFA），历任中投发曾参与中云信顺义数展有限责任公司产品管理部工

据中心、万国数据北京程管理专员、战略投资部高级分本基2021

刘十三号数据中心、以及析师、投资主管；西安嘉仁投资金的年6立 - 12 年 TCL 控股等项目的投管理有限公司投资部投资经理、基金月7宇资工作，涵盖数据中高级投资经理；天津磐茂企业管经理日

心、产业园区、仓储物理合伙企业(有限合伙)不动产

流等基础设施类型。投资部投资经理、投资副总裁；

现任中金基金管理有限公司创新投资部负责人。

曾负责安博中国嘉兴郭瑜女士，工商管理学硕士，历物流中心、安博上海青任毕马威华振会计师事务所（上本基2021浦配送中心以及安博海分所）审计员；安博（中国）郭金的年6-14年上海九亭物流中心等管理有限公司高级会计；上海城瑜基金月7十余个物流仓储园区市地产投资控股有限公司高级经理日

的财务报告和财务分经理；皇龙停车发展（上海）有析工作，主要涵盖仓储限公司高级经理；新宜（上海）

第35页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告任职期限资产项目运姓资产项目运营或投资职务任职离任营或投资管说明名管理经验日期日期理年限物流基础设施类型。企业管理咨询有限责任公司战略发展副总监；普洛斯投资（上海）有限公司投资并购副总监。

现任中金基金管理有限公司创新投资部副总经理。

曾负责中信资本仓储

物流基金上海、南京等

核心城市的仓储物流陈茸茸女士，经济学学士，历任本基2021园运营管理工作，参与皇龙停车发展（上海）有限公司陈

金的年6基础设施停车场基金经理；信效商业管理（上海）有

茸-10年基金月7虹桥机场停车楼等多限公司高级经理。现任中金基金茸经理日个停车场的财务分析管理有限公司创新投资部副总工作，主要涵盖仓储物经理。

流、停车场等基础设施类型。

注：1、基础设施项目运营或投资管理年限为参与基础设施相关行业运营或投资管理工作经历年限总和。2、本基金无基金经理助理。

7.1.3报告期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期内，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。

7.1.4基金经理薪酬机制

本报告期内，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形，不存在基金经理薪酬激励与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。

7.2管理人在报告期内对基础设施基金的投资运作决策和主动管理情况

7.2.1管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》等法律法规、规章、规范性文件，中国证监会、上海证券交易所有关规定，以及本基金基金合同、招募说明书等相关法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，履行基础设施项目运营管理职责，在控制风险的前提下，谋求基金份额持有人利益最大化。本报告期内，本基金运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

7.2.2管理人对报告期内公平交易制度及执行情况的专项说明

本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》

和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订）的规定，制定了《中金基金管

第36页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。

本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。

7.2.3管理人对报告期内基金的投资和运营分析

本基金按基金合同约定完成初始基金资产投资后，本报告期内未新增投资。截至本报告期末，本基金通过持有“中金-普洛斯仓储物流基础设施资产支持专项计划资产支持证券”和“中金-普洛斯仓储物流基础设施2期资产支持专项计划资产支持证券”的全部份额，穿透取得项目公司持有的基础设施资产的完全所有权或经营权利。

基金成立日起，基金管理人主动履行基础设施项目运营管理职责，同时，基金管理人委托上海普洛斯作为外部管理机构，负责基础设施项目的部分运营管理职责。基金管理人、项目公司和上海普洛斯根据签订的运营管理服务协议，执行协议中运营管理职责的分工。

7.2.4管理人对报告期内基金收益分配情况的说明

根据毕马威华振审字第2507782号审计报告所载，本基金本报告期累计可供分配金额为

358456072.38元。本报告期内，基金管理人已对截至2024年3季度部分可供分配金额进行红利发放，实际分配金额合计为262499727.01元，约为截至2023年3季度可供分配金额的95%，2024年度剩余可供分配金额为95956345.37元。基金管理人将按照适用法规规定及本基金基金合同约定，分配总计不少于90%的本年度可供分配金额的基金收益。

7.2.5管理人对关联交易采取的内部控制措施及相关利益冲突的防范措施

为有效防范基础设施基金关联交易及潜在利益冲突风险，基金管理人建立了相应的风险防范机制并严格按照法规和制度开展相关工作，防范措施主要包括：

（1）为防范关联交易中的潜在利益冲突，有效管理关联交易风险，基金管理人制定基础设施基

金关联交易管理制度，规范关联方管理、关联交易决策及信息披露等工作。根据基金管理人章程及关联交易管理制度规定，基础设施基金开展关联交易需提交基础设施基金投资决策委员会审批，并

第37页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

根据法规及基金合同约定提请基金管理人董事会、基金份额持有人大会审批（如需）。必要时，基金管理人可就关联交易的公允性等征求会计师事务所等中介机构的独立意见。基金管理人董事会至少每半年对关联交易事项进行审查。

（2）基金管理人通过召开基础设施基金投资决策委员会会议，预防和评估不同基础设施基金之

间同业竞争和潜在利益冲突情况，制定公平对待所有基础设施项目的相关措施；对可能发生的同业竞争和可能存在的利益冲突，由基础设施基金投资决策委员会召开临时会议讨论和决定处理方式。

本基金报告期内开展的关联交易，符合基金合同约定的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，执行了市场公平合理价格。

7.2.6管理人内部关于本基金的监察稽核情况

报告期内，基金管理人持续加强基础设施基金的监察稽核工作，为业务开展提供全流程法律合规支持，防范法律合规风险。

制度体系方面，在投资管理、运营管理、风险控制、尽职调查等基础设施基金基础制度的基础上，持续根据相关法规政策要求，结合业务实际需求，完善基础设施基金制度流程，就业务开展的重要环节细化明确合规管理要求。申报与发售方面，严格审查项目申报、发售各项文件，协助开展战略配售、网下询价及公众发售工作，加强投资者教育及宣传推介材料的合规审查，强化销售行为管理。存续期运作方面，就交割、上市及运营管理各项工作及时提供法律合规咨询意见，规范审查信息披露材料，有针对性地开展合规培训，适时发布合规指引或提示，促进合规展业。

报告期内，本基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完善。本基金管理人将不断提高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大合规风险，维护基金份额持有人合法权益。

7.2.7管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉事项的说明无。

7.3管理人在报告期内对基础设施基金的运营管理职责的落实情况

7.3.1管理人在报告期内主动采取的运营管理措施

报告期内，基金管理人根据有关法律法规、基金合同和运营管理服务协议等基金法律文件的要求，主动履行基础设施项目运营管理职责，主要包括：建立并执行项目公司印章与证照的管理和使用机制、账户与现金流的管理机制；对基础设施项目的年度预算、重大资本性支出（如有）、关联交易及项目所涉及的重要合同等进行审批；协同外部管理机构制定并落实基础设施项目运营策略等。

报告期内，基金管理人加强与外部管理机构的沟通，定期开展基础设施项目经营情况、年度预算达成情况等的总结回顾，保障基础设施项目平稳运营。

7.3.2管理人在报告期内的重大事项决策情况

第38页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

报告期内，基金管理人专业、审慎开展本基金相关重大事项的决策，根据基金合同、招募说明书等基金法律文件及基金管理人相关内部管理制度的要求，按照事项内容相应分级履行基金经理与基金运营团队决策、基金运营咨询委员会讨论及公司基础设施基金投资决策委员会决策流程。报告期内，未发生需提请基金份额持有人大会决策的事项。

7.3.3管理人在报告期内对外部管理机构的检查和考核情况

根据有关法律法规、基金合同、招募说明书和运营管理服务协议等基金法律文件的要求，基金管理人开展了对外部管理机构履职情况的检查工作，检查内容包括但不限于其从事基础设施项目运营管理活动而保存的记录、合同等，报告期内外部管理机构总体履职情况良好。

根据招募说明书及运营管理服务协议的约定，并结合外部管理机构报告期内的履职表现，报告期内，外部管理机构未发生考核政策约定的违规事项，外部管理机构本报告期运营管理费用的收取及运营业绩奖励情况详见“3.4.2报告期内运营管理机构运营业绩奖惩激励情况”及“11.5.13.4.1基金管理费”。

7.3.4管理人在报告期内其他对外部管理机构的监督情况无。

7.4管理人在报告期内的信息披露工作开展情况

7.4.1报告期内信息披露事务负责人的履职情况

报告期内，基金管理人信息披露事务负责人根据适用法律法规、自律规则及基金管理人内部制度统筹组织和协调本基金信息披露各项事务，包括组织完善基础设施基金信息披露工作流程并协调相关部门有序落实，组织建立健全投资者沟通联络机制等，不存在不能履职或无法履职的情况。

7.4.2报告期内信息披露事务负责人的变更情况

报告期内基金管理人信息披露负责人未发生变更。

7.4.3报告期内信息披露管理制度的落实情况

基金管理人根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》及证券交易所基础设施基金相关业务规则等规定，制定了《中金基金管理有限公司信息披露制度》和《中金基金管理有限公司公开募集基础设施证券投资基金信息披露管理办法》，明确了公司管理的基础设施基金的信息披露事务管理、审核和发布流程、敏感信息管理、暂缓和豁免信

息披露机制、基金各阶段信息披露的基本要求及信息披露档案管理等内容。

报告期内，基金管理人严格按照适用法律法规、自律规则及基金管理人内部制度要求，有序执行信息披露审核和发布流程，规范履行信息披露义务，落实敏感信息管理措施，妥善保存信息披露相关审核记录等档案文件。截至本报告期末未发生需暂缓和豁免信息披露的情况。

第39页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

§8外部管理机构报告

8.1报告期内外部管理机构管理职责履行情况

8.1.1报告期内运营管理协议的落实情况

报告期内，本基金运营管理机构严格遵守运营管理服务协议的约定，不存在违反运营管理服务协议相关条款的重大情形。

8.1.2报告期内外部管理机构遵规守信情况声明

报告期内，本基金外部管理机构严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》等法律法规、规章、规范性文件、证券交易所有关基础设施基金的相

关业务规则，以及本基金基金合同、招募说明书、运营管理服务协议等相关法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的履行外部管理机构职责。报告期内，本基金外部管理机构履职情况整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

8.1.3报告期内外部管理机构采取的运营管理措施以及效果

本报告期内，外部管理机构按照《运营管理服务协议》及《运营管理备忘录》执行运营管理工作，基础设施项目整体运营平稳，具体情况详见4.9.1对报告期内资产项目经营业绩的整体分析和说明。

8.2报告期内外部管理机构配合信息披露工作开展情况

8.2.1信息披露事务负责人的履职情况

外部管理机构信息披露事务负责人负责组织和协调外部管理机构信息披露各项事务，组织安排信息披露相关信息和数据的整理、报告工作，对信息披露的合规性和质量承担相应责任。报告期内，外部管理机构信息披露事务负责人组织建立了与投资者的沟通联络渠道，协同基金管理人及时做好与投资者的沟通联络工作，组织运营管理机构相关专业人员积极参加基金业绩说明会、投资者开放日等投资关系活动。

8.2.2信息披露事务负责人的变更情况

报告期内，外部管理机构信息披露事务负责人未发生变更。

8.2.3信息披露配合制度的落实情况报告期内，外部管理机构严格执行《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金存续期信息披露配合工作管理办法》相关规定，落实内幕信息等未公开信息管理要求，并及时向基金管理人提供有关信息，确保提供的信息真实、准确、完整。

8.2.4配合信息披露情况

报告期内，外部管理机构严格遵守基础设施基金信息披露相关法律法规、规范性文件、业务规

第40页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

则及《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金存续期信息披露配合工作管理办法》，积极配合基金管理人履行信息披露义务，及时向基金管理人提供有关信息，并确保提供的信息真实、准确、完整，按照法规要求对相应披露内容进行确认。

§9其他业务参与人履职报告

9.1原始权益人报告

9.1.1报告期内原始权益人或者其同一控制下关联方卖出战略配售取得的基础设施基金

份额情况

报告期内，本基金原始权益人或其同一控制下的关联方未卖出战略配售取得的基金份额。

9.1.2报告期末原始权益人或者其同一控制下关联方持有基础设施基金份额情况

报告期末原始权益人或者其同一控制下关联方持有基础设施基金份额387653737.00份，占基金总份额的比例是20.00%。

9.1.3报告期内原始权益人及其一致行动人增持计划和进展情况

根据本基金原始权益人普洛斯中国控股有限公司（以下简称“普洛斯中国”）的通知函，基金管理人于2023年12月16日发布了《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于原始权益人管理层出资增持基金份额计划的公告》。基金管理人于2024年3月7日发布了《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于原始权益人管理层出资增持计划完成暨增持实施期间届满的公告》，截至公告日，在遵守中国证券监督管理委员会和上海证券交易所相关规定的前提下，包括普洛斯中国现任主要高级管理人员在内的管理层普洛斯中国及其关联方已履行增持承诺。

9.1.4报告期内信息披露配合义务的落实情况

报告期内，原始权益人及其人员积极配合基金管理人履行信息披露义务，及时向基金管理人提供有关信息，并确保提供的信息真实、准确、完整。

9.1.5报告期内其他可能对基金份额持有人权益产生重大影响的重大变化情况无。

9.2托管人报告

9.2.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

9.2.2托管人对报告期内本基金资金账户、资产项目运营收支账户等重要账户资金的监

第41页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告督情况

报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金的资金账户、基础设施项目运营收支账户等重要资金账户与资金流向进行了必要的监督与监管，基金资产在监督账户内封闭运行，未发现有违反法律法规规定和基金合同约定的情形。

9.2.3托管人对报告期内基础设施基金运作的监督情况

报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、收益分配、为基础设施项目购买保险、借入款项安排等事项进行了必要的监督、

复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》等有关

法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

9.2.4托管人在报告期内履行信息披露相关义务情况

报告期内，本托管人按照相关法律法规和基金合同、托管协议约定履行信息披露义务，对托管人应当复核的公开披露基础设施基金信息进行了复核、审查和确认，认真复核了本年度/中期报告中资产确认计量过程、财务指标、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

9.2.5托管人在报告期内其他规定或者约定的职责履行情况

报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务。

9.3资产支持证券管理人报告

9.3.1报告期内基础设施资产支持专项计划作为资产项目公司股东的股东权利情况中国国际金融股份有限公司（代表“中金-普洛斯仓储物流基础设施资产支持专项计划资产支持证券”和“中金-普洛斯仓储物流基础设施2期资产支持专项计划资产支持证券”）持有相关项目公司

100%股权，并根据《专项计划标准条款》的约定按照基金管理人（代表基金的利益）事先作出的专

项计划直接决议行使及履行其作为项目公司股东依据项目公司章程及/或中国法律规定所享有及承

担的股东权利、权力及/或职责。

9.3.2作为资产项目公司债权人的权利情况中国国际金融股份有限公司（代表“中金-普洛斯仓储物流基础设施资产支持专项计划资产支持证券”和“中金-普洛斯仓储物流基础设施2期资产支持专项计划资产支持证券”）通过股东借款构成对项目公司的股东债权。

第42页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

9.3.3报告期内基础设施资产支持专项计划信息披露情况报告期内，基础设施资产支持专项计划严格按照《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等相关法律法规以及标准条款的规定进行信息披露。

9.3.4报告期内资产支持证券管理人遵规守信情况以及其他规定或者约定的职责履行情

况

报告期内，本基金资产支持证券管理人按照规定或约定履行了资产支持证券管理人的职责和义务，不存在严重违反相关规定、约定或损害资产支持证券投资者利益行为的情况。

9.4其他专业机构报告

9.4.1报告期内会计师事务所、资产评估机构、律师事务所（如有）、财务顾问（如有）

等专业机构提供服务或者出具报告情况

报告期内，为本基金存续期信息披露提供服务的专业机构包括会计师事务所及资产评估机构。

本基金会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）按照规定和约定出具了《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金审计报告》（毕马威华振审字第2507782号）；本基金资产评估机构仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司按照规定和约定出具了《房地产估价报告》（JLL-SH2025 房估字第 0088 号）。

9.4.2报告期内会计师事务所、资产评估机构、律师事务所（如有）、财务顾问（如有）

等专业机构其他规定或者约定的职责履行情况（如有）

报告期内，为本基金存续期信息披露提供服务的专业机构包括会计师事务所及资产评估机构。

前述专业机构已声明确认严格遵守法律法规，恪守职业道德、执业准则和行为规范，诚实守信、勤勉尽责、专业审慎，出具的专业意见不得存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

§10审计报告

10.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2507782号

10.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告审计报告收件人中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人

审计意见我们审计了后附的中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金(以

第43页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

下简称“中金普洛斯 REIT”) 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及个别资产负债表，2024年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注11.5.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以

下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实

务操作的规定编制，公允反映了中金普洛斯 REIT2024 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果、合并现金流

量和现金流量、及合并基金净值变动情况和基金净值变动情况。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中金普洛斯 REIT，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-

其他信息中金普洛斯 REIT 管理人中金基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)

管理层对其他信息负责。其他信息包括中金普洛斯 REIT2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规务报表的责任定》及财务报表附注11.5.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协

会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中金普洛斯 REIT 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非中金普洛斯 REIT 预计在清算时资产无法按照公允价值处置。

基金管理人治理层负责监督中金普洛斯 REIT 的财务报告过程。

注册会计师对财务报我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

表审计的责任获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意

第44页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对中金普洛斯 REIT 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中金普洛斯 REIT 不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就中金普洛斯 REIT 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名程海良楼竹君会计师事务所的地址中国北京东长安街1号东方广场2座办公楼8层审计报告日期2025年3月27日

10.3对基金管理人和评估机构采用评估方法和参数的合理性的说明

中金普洛斯 REIT 合并报表层面对基础设施项目资产采用成本法进行后续计量。为向投资者提供基础设施项目的市场价值信息，中金普洛斯 REIT 的基金管理人聘请仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司对中金普洛斯 REIT 投资的基础设施项目资产组的市场价值进行评估。根据评估报告，于2024年12月31日，该基础设施项目的市场价值为人民币6635500000.00元，评估方法为收益法（现金流折现法），关键参数包括：土地剩余年限、市场租金、市场租金前十年增长率、市场租金第 11 年增长率、2025 年资本性支出预测、报酬率。中金普洛斯 REIT 的基金管理人治理层已对评估机构采用的评估方法和参数的合理性进行了评价，认为评估机构采用的评估方法和参数具有合理性。根据已执行的审计程序，我们认为中金普洛斯 REIT 的基金管理人和评估机构采用的评估方法和参数具有合理性。

第45页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

§11年度财务报告

11.1资产负债表

11.1.1合并资产负债表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金11.5.7.1544950532.57544470090.99

结算备付金--

存出保证金--

衍生金融资产--

交易性金融资产--

买入返售金融资产--

债权投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

应收票据--

应收账款11.5.7.75990195.616406369.02

应收清算款--

应收利息--

应收股利--

应收申购款--

存货--

合同资产--

持有待售资产--

长期股权投资--

投资性房地产11.5.7.115918739752.646240028498.25

固定资产11.5.7.123844.544842.67

在建工程--

使用权资产--

无形资产--

开发支出--

商誉11.5.7.171290049450.121402969786.37

长期待摊费用--

递延所得税资产--

第46页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

其他资产11.5.7.2019251364.6628579499.49

资产总计7778985140.148222459086.79本期末上年度末负债和所有者权益附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

衍生金融负债--

交易性金融负债--

卖出回购金融资产款--

应付票据--

应付账款11.5.7.2210773285.149268769.93

应付职工薪酬--

应付清算款--

应付赎回款--

应付管理人报酬47713835.5137012205.55

应付托管费768801.30691633.66

应付投资顾问费--

应交税费11.5.7.2414577233.2615149983.11

应付利息--

应付利润88133071.26-

合同负债--

持有待售负债--

长期借款--

预计负债--

租赁负债--

递延收益--

递延所得税负债11.5.7.19910364897.69994987195.89

其他负债11.5.7.3078425308.2770964401.96

负债合计1150756432.431128074190.10

所有者权益：

实收基金11.5.7.317687999995.957687999995.95

其他权益工具--

资本公积--

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积--

未分配利润11.5.7.35-1059771288.24-593615099.26

所有者权益合计6628228707.717094384896.69

负债和所有者权益总计7778985140.148222459086.79

第47页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.1.2个别资产负债表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金11.5.19.191986551.168034697.40

结算备付金--

存出保证金--

衍生金融资产--

交易性金融资产--

债权投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资--

买入返售金融资产--

应收清算款--

应收利息--

应收股利--

应收申购款--

长期股权投资11.5.19.27539442700.127688000000.00

其他资产--

资产总计7631429251.287696034697.40本期末上年度末负债和所有者权益附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

衍生金融负债--

交易性金融负债--

卖出回购金融资产款--

应付清算款--

应付赎回款--

应付管理人报酬6534798.245878889.00

应付托管费768801.30691633.66

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利息--

应付利润88133071.26-

其他负债1010000.001010000.00

负债合计96446670.807580522.66

所有者权益：

第48页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

实收基金7687999995.957687999995.95

资本公积--

其他综合收益--

未分配利润-153017415.47454178.79

所有者权益合计7534982580.487688454174.74

负债和所有者权益总计7631429251.287696034697.40

11.2利润表

11.2.1合并利润表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日2023年1月1日至2024年12月31日至2023年12月31日

一、营业总收入456050877.85428571381.08

1.营业收入11.5.7.36449670364.47411202195.23

2.利息收入6241109.7912063204.75

3.投资收益（损失以“-”号填列）--4.公允价值变动收益（损失以“-”号--

填列）

5.汇兑收益（损失以“-”号填列）--6.资产处置收益（损失以“-”号填--

列）

7.其他收益11.5.7.40139403.595305981.10

8.其他业务收入--

二、营业总成本625342750.98459100160.72

1．营业成本11.5.7.36365525409.38326911499.29

2．利息支出11.5.7.4211182085.607234158.13

3．税金及附加11.5.7.4357791269.7050935444.82

4．销售费用--

5．管理费用11.5.7.45145767.91634138.61

6．研发费用--

7．财务费用11.5.7.467750.6722765.92

11.5.13.4.

8．管理人报酬71331069.6267042458.22

9．托管费11.5.13.4.768801.30691633.66

第49页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

10．投资顾问费--

11．信用减值损失11.5.7.473573527.203420634.23

12．资产减值损失11.5.7.48112920336.25-

13．其他费用11.5.7.492096733.352207427.84三、营业利润（营业亏损以“-”号-169291873.13-30528779.64

填列）

加：营业外收入11.5.7.500.02-

减：营业外支出11.5.7.5111096.50-四、利润总额（亏损总额以“-”号-169302969.61-30528779.64

填列）

减：所得税费用11.5.7.52-70410020.41-54406654.98

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-98892949.2023877875.341.持续经营净利润（净亏损以“-”-98892949.2023877875.34号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”--号填列）

六、其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额-98892949.2023877875.34

11.2.2个别利润表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日2023年1月1日至至2024年12月31日2023年12月31日

374412345.8

一、收入370789208.64

1.利息收入165509.64498575.82

373913770.0

2.投资收益（损失以“-”号填列）370623699.00

其中：以摊余成本计量的金融资

--产终止确认产生的收益3.公允价值变动收益（损失以“-”号--

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--

5.其他业务收入--

二、费用156997563.127819886.72

1．管理人报酬6534798.245878889.00

2．托管费768801.30691633.66

第50页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

3．投资顾问费--

4．利息支出--

5．信用减值损失--

6．资产减值损失148557299.88-

7．税金及附加--

8．其他费用1136663.701249364.06三、利润总额（亏损总额以“-”366592459.1

213791645.52号填列）0

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“-”号填列）213791645.52366592459.10

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额213791645.52366592459.10

11.3现金流量表

11.3.1合并现金流量表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至年12月31日2023年12月31日

一、经营活动产生的现金流量：

1.销售商品、提供劳务收到的现金487089279.38445178284.63

2.处置证券投资收到的现金净额--

3.买入返售金融资产净减少额--

4.卖出回购金融资产款净增加额--

5.取得利息收入收到的现金6227879.6811841771.99

6.收到的税费返还181082.471101394.98

7.收到其他与经营活动有关的现金11.5.7.53.19133379.997588176.79

经营活动现金流入小计502631621.52465709628.39

8.购买商品、接受劳务支付的现金32242588.6929814819.82

9.取得证券投资支付的现金净额--

10.买入返售金融资产净增加额--

11.卖出回购金融资产款净减少额--

12.支付给职工以及为职工支付的现

--金

13.支付的各项税费105185310.6494292523.72

14.支付其他与经营活动有关的现金11.5.7.53.272913442.5577492267.96

经营活动现金流出小计210341341.88201599611.50

经营活动产生的现金流量净额11.5.7.54.1292290279.64264110016.89

二、投资活动产生的现金流量：

15.处置固定资产、无形资产和其他长--

第51页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告期资产收到的现金净额

16.处置子公司及其他营业单位收到

--的现金净额

17.收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计--

18.购建固定资产、无形资产和其他长

12674368.714794814.63

期资产支付的现金

19.取得子公司及其他营业单位支付

11.5.7.54.2-785533401.38

的现金净额

20.支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计12674368.71790328216.01

投资活动产生的现金流量净额-12674368.71-790328216.01

三、筹资活动产生的现金流量：

21.认购/申购收到的现金-1852999995.95

22.取得借款收到的现金--

23.收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计-1852999995.95

24.赎回支付的现金--

25.偿还借款支付的现金-545436557.09

26.偿付利息支付的现金-31517677.11

27.分配支付的现金279130168.52377651901.52

28.支付其他与筹资活动有关的现金11.5.7.53.618531.21309511890.30

筹资活动现金流出小计279148699.731264118026.02

筹资活动产生的现金流量净额-279148699.73588881969.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-0.31影响

五、现金及现金等价物净增加额467211.2062663771.12

加：期初现金及现金等价物余额544464973.29481801202.17

六、期末现金及现金等价物余额11.5.7.54.3544932184.49544464973.29

11.3.2个别现金流量表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至年12月31日2023年12月31日

一、经营活动产生的现金流量：

1.收回基础设施投资收到的现金--

2.取得基础设施投资收益收到的现金370623699.00373913770.00

3.处置证券投资收到的现金净额--

4.买入返售金融资产净减少额--

5.卖出回购金融资产款净增加额--

第52页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

6.取得利息收入收到的现金150326.27499038.95

7.收到其他与经营活动有关的现金--

经营活动现金流入小计370774025.27374412808.95

8.取得基础设施投资支付的现金-1853000000.00

9.取得证券投资支付的现金净额--

10.买入返售金融资产净增加额--

11.卖出回购金融资产款净减少额--

12.支付的各项税费--

13.支付其他与经营活动有关的现金7707186.366317615.41

经营活动现金流出小计7707186.361859317615.41

经营活动产生的现金流量净额363066838.91-1484904806.46

二、筹资活动产生的现金流量：

14.认购/申购收到的现金-1852999995.95

15.收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计-1852999995.95

16.赎回支付的现金--

17.偿付利息支付的现金--

18.分配支付的现金279130168.52377651901.52

19.支付其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流出小计279130168.52377651901.52

筹资活动产生的现金流量净额-279130168.521475348094.43

三、汇率变动对现金及现金等价物的

--影响

四、现金及现金等价物净增加额83936670.39-9556712.03

加：期初现金及现金等价物余额8031614.8317588326.86

五、期末现金及现金等价物余额91968285.228031614.83

第53页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.4所有者权益变动表

11.4.1合并所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期

2024年1月1日至2024年12月31日

项目其他权资本其他综专项盈余实收基金未分配利润所有者权益合计益工具公积合收益储备公积

一、上期期末余额7687999995.95------593615099.267094384896.69

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

同一控制下企业合并--------

其他--------

二、本期期初余额7687999995.95------593615099.267094384896.69三、本期增减变动额（减少以“-”号填-------466156188.98-466156188.98

列）

（一）综合收益总额-------98892949.20-98892949.20

（二）产品持有人申购和赎回--------

其中：产品申购--------

产品赎回--------

（三）利润分配-------367263239.78-367263239.78

（四）其他综合收益结转留存收益------

（五）专项储备--------

其中：本期提取--------

本期使用--------

第54页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

（六）其他--------

---------

四、本期期末余额7687999995.95------1059771288.246628228707.71上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日

项目其他权资本其他综专项盈余所有者权益合实收基金未分配利润益工具公积合收益储备公积计

一、上期期末余额5835000000.00------239841073.085595158926.92

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

同一控制下企业合并--------

其他--------

二、本期期初余额5835000000.00------239841073.085595158926.92三、本期增减变动额（减少以“-”号填

1852999995.95------353774026.181499225969.77

列）

（一）综合收益总额------23877875.3423877875.34

（二）产品持有人申购和赎回1852999995.95------1852999995.95

其中：产品申购1852999995.95------1852999995.95

产品赎回--------

（三）利润分配-------377651901.52-377651901.52

（四）其他综合收益结转留存收益--------

（五）专项储备--------

其中：本期提取--------

本期使用--------

（六）其他--------

---------

四、本期期末余额7687999995.95------593615099.267094384896.69

第55页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.4.2个别所有者权益变动表

会计主体：中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期

2024年1月1日至2024年12月31日

项目实收基金资本公积其他综合收益未分配利润所有者权益合计

一、上期期末余额7687999995.95--454178.797688454174.74

加：会计政策变更-----

前期差错更正-----

其他-----

二、本期期初余额7687999995.95--454178.797688454174.74三、本期增减变动额（减少以“-”----153471594.26-153471594.26号填列）

（一）综合收益总额---213791645.52213791645.52

（二）产品持有人申购和赎回-----

其中：产品申购-----

产品赎回-----

（三）利润分配----367263239.78-367263239.78

（四）其他综合收益结转留存收

-----益

（五）其他-----

------

四、本期期末余额7687999995.95---153017415.477534982580.48

第56页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日

项目实收基金资本公积其他综合收益未分配利润所有者权益合计

一、上期期末余额5835000000.00--11513621.215846513621.21

加：会计政策变更-----

前期差错更正-----

其他-----

二、本期期初余额5835000000.00--11513621.215846513621.21三、本期增减变动额（减少以“-”

1852999995.95---11059442.421841940553.53号填列）

（一）综合收益总额---366592459.10366592459.10

（二）产品持有人申购和赎回-----

其中：产品申购-----

产品赎回-----

（三）利润分配----377651901.52-377651901.52

（四）其他综合收益结转留存收

-----益

（五）其他1852999995.95---1852999995.95

------

四、本期期末余额7687999995.95--454178.797688454174.74报表附注为财务报表的组成部分。

本报告11.1至11.4财务报表由下列负责人签署：

宗喆吕静杰陈茸茸基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

第57页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5报表附注

11.5.1基金基本情况

中金基金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“本基金”)依据中国证券监

督管理委员会(以下简称“中国证监会”)于2021年5月17日证监许可[2021]1666号文注册，由中金基金管理有限公司(以下简称“中金基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、

《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》和《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型封闭式基金，存续期限为50年。本基金的管理人为中金基金，托管人为兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)。

本基金通过中金基金直销柜台、兴业银行、中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”)、

中国中金财富证券有限公司(以下简称“中金财富证券”)、中信建投证券股份有限公司、东兴证券股份有限公司及广发证券股份有限公司等共同销售。本基金首次募集期为2021年5月31日起至2021年6月2日。经向中国证监会备案，《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2021年6月7日正式生效，基金合同生效日基金实收份额1500000000.00份(含利息转份额零份)，发行价格为人民币3.8900元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。

根据中国证监会2023年3月31日证监许可[2023]733号《关于准予中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金变更注册的批复》及上海证券交易所2023年3月14日上证REIT（s 审）[2023]4号《关于对中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金产品变更暨扩募份额上市及中金-普洛斯仓储物流基础设施2期资产支持专项计划资产支持证券挂牌转让无异议的函》，本基金就扩募及新购入基础设施项目等基金变更事宜进行注册，变更注册内容主要包括基金扩募发售、新购入基础设施项目、相应修订基金合同等事项。

本基金扩募募集期为2023年5月25日至2023年6月1日。根据《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金合同更新公告》，基金合同于2023年6月2日正式更新生效，基金合同更新生效日本基金扩募募集期实收份额438268684份(含利息转份额零份)，发行价格为人民币

4.228元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。本基金扩募

份额于2023年6月16日在上海证券交易所上市。

第58页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.2会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会颁布的《公开募集基础设施证券投资基金运营操作指引(试行)》、《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

11.5.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注

11.5.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果、合并现金流量和现金流量及合并基金净值变动情况和基金净值变动情况。

11.5.4重要会计政策和会计估计

11.5.4.1会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。

11.5.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

11.5.4.3企业合并

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益，付出资产的公允价值与其账面

第59页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

11.5.4.4合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本基金及本基金控制的子公司(包括结构化主体，下同)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本基金不一致时，合并时已按照本基金的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本基金合并范围。

11.5.4.5现金及现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

11.5.4.6外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认

第60页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注11.5.4.15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

11.5.4.7金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及实收基金等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注11.5.4.27的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

第61页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以

及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损

第62页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

第63页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即

第64页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信

第65页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11.5.4.8应收票据无。

11.5.4.9应收账款无。

11.5.4.10存货无。

11.5.4.11长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本基金按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

在本基金个别财务报表中，本基金采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本基金享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注11.5.4.18。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

第66页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

11.5.4.12投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧

或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注

11.5.4.18。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目使用寿命残值率年折旧率

土地使用权及土地开发成本46~50年0%2.00~2.17%

仓库及建筑物7~20年0~10%4.50~14.29%

投资性房地产改良支出5~10年0~10%9.020.00%

11.5.4.13固定资产

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注11.5.4.18)后在资产负债表内列示。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

第67页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告类别使用寿命残值率折旧率

办公设备5年0.00%20.00%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

11.5.4.14在建工程无。

11.5.4.15借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

11.5.4.16无形资产无。

11.5.4.17长期待摊费用无。

第68页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.4.18长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注11.5.4.25)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回

11.5.4.19职工薪酬无。

11.5.4.20应付债券无。

11.5.4.21预计负债无。

第69页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.4.22优先股、永续债等其他金融工具无。

11.5.4.23递延所得税资产与递延所得税负债

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应纳税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

11.5.4.24持有待售无。

11.5.4.25公允价值计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

11.5.4.26实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

11.5.4.27收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不

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能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注11.5.4.7(6))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)租金收入租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。

(2)利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

11.5.4.28费用

(1)管理人报酬和托管费本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

11.5.4.29租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

第72页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注11.5.4.27所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(a) 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

11.5.4.30政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

11.5.4.31基金的收益分配政策

在符合有关基金分红条件的前提下，本基金应当将90%以上合并后基金年度可供分配金额分配

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给投资者，每年不得少于1次，若基金合同生效不满6个月可不进行收益分配；本基金收益分配方式为现金分红；每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

11.5.4.32分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或

相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

11.5.4.33其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。

根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交

易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定

收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。

11.5.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

11.5.5.1会计政策变更的说明

本基金于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定

(a) 基金采用上述规定及指引的主要影响

(i) 关于流动负债与非流动负债的划分规定

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根据解释第17号的规定，本基金在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本基金在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利(以下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本基金是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本基金贷款安排产生的负债，如果本基金推迟清偿负债的权利取决于本基金是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称“契约条件”)，本基金在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本基金在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

对于本基金在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本基金按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金

融工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，若上述选择权不能分类为权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。

采用该规定未对本基金的财务状况及经营成果产生重大影响。

11.5.5.2会计估计变更的说明

本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。

11.5.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期未发生重大会计差错更正。

11.5.6税项

(1)本基金适用税项

根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税

[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(以下简称“财税[2016]36号”)、

财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(以下简称“财税[2016]140号”)、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(以下简称“财税[2017]2号”)、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》(以下简称“财税[2017]56号”)、财政部、税务总局公告2022年第3号《关于基础设施领域不动产投资信托基金 (REITs) 试点税收政策的公告》(“财政部、税务总局公告

2022年第3号”)及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

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(b) 资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(d) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

(e) 个人投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业代扣代缴20％的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，暂不征收所得税。个人投资者来源于公开募集基础设施证券投资基金的收益分配是否适用该政策有待明确。

(f) 对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。

(g) 对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。

(h) 对基金运营过程中缴纳的增值税，应按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

(2)专项计划适用税项

(a）根据财政部和国家税务总局发布的财政部、税务总局公告 2022 年第 3 号第三条，对公开募集基础设施证券投资基金运营、分配等环节涉及的税收，按现行税收法律法规的规定执行。

(b) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

(c) 金融商品持有期间 (含到期) 利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等) 收入，需缴纳增值税。“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

(d) 截至本财务报表批准日，财政部和国家税务总局并未出台针对资产管理产品所得税问题的具体规定。因此，截至2024年12月31日，专项计划没有计提有关所得税费用。如果涉及专项计划业务的有关税收法规颁布，专项计划所涉及的所得税可能会根据日后出台的相关税务法规而作出调整。

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(e) 对资管产品运营过程中缴纳的增值税，按照资管产品管理人所在地适用的城市维护建设税税率，计算缴纳城市维护建设税。

(f) 对资管产品运营过程中缴纳的增值税，应按照资管产品管理人所在地适用的费率计算缴纳教育费附加、地方教育附加。

(g) 专项计划转让项目公司股权，需按照股权转让协议所载金额的万分之五缴纳印花税。

(3)各项目公司主要税种及税率税种计税依据

按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入、商务辅助服务收入和不动产

经营租赁服务收入的13%、9%或6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后，差额部分为应交增值税。对于按照简易计税方法计算的不动产经营租赁服务收入，按税法规定的不动产经营租赁收入的5%计算应纳税额。

城市维护建设税实际缴纳的增值税的5%或7%。

教育费附加实际缴纳的增值税的3%。

地方教育附加实际缴纳的增值税的2%。

城镇土地使用税每年每平方米人民币1.50、2.00、5.00、6.00、8.00、9.60元。

房产税房产出租收入的12%或房产原值一次减除30%后的余值的1.2%。

各项目公司本报告期适用的所得税税率为25%。

11.5.7合并财务报表重要项目的说明

11.5.7.1货币资金

11.5.7.1.1货币资金情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

库存现金--

银行存款544950532.57544470090.99

其他货币资金--

小计544950532.57544470090.99

减：减值准备--

合计544950532.57544470090.99

11.5.7.1.2银行存款

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款102956233.3829985502.98

定期存款--

其中：存款期限1-3个月--

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其他存款441975951.11514479470.31

应计利息18348.085117.70

小计544950532.57544470090.99

减：减值准备--

合计544950532.57544470090.99

11.5.7.1.3因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明无。

11.5.7.2交易性金融资产无。

11.5.7.3买入返售金融资产

11.5.7.3.1买入返售金融资产情况无。

11.5.7.3.2按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

11.5.7.4债权投资

11.5.7.4.1债权投资情况无。

11.5.7.4.2债权投资减值准备计提情况无。

11.5.7.5其他债权投资

11.5.7.5.1其他债权投资情况无。

11.5.7.5.2其他债权投资减值准备计提情况

无

11.5.7.6其他权益工具投资

11.5.7.6.1其他权益工具投资情况无。

11.5.7.6.2报告期内其他权益工具投资情况无。

第78页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.7应收账款

11.5.7.7.1按账龄披露应收账款

单位：人民币元本期末上年度末账龄

2024年12月31日2023年12月31日

1年以内9175270.119848568.90

1－2年3440997.74-

2-3年--

3年以上--

小计12616267.859848568.90

减：坏账准备6626072.243442199.88

合计5990195.616406369.02

11.5.7.7.2按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元本期末

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预

期信用损失6626072.2452.526626072.24100.00-的应收账款按组合计提预期信用损

5990195.6147.48--5990195.61

失的应收账款

其中：组合15990195.6147.48--5990195.61

合计12616267.85100.006626072.2452.525990195.61

第79页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告上年度末

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预

期信用损失3442199.8834.953442199.88100.00-的应收账款按组合计提预期信用损

6406369.0265.05--6406369.02

失的应收账款

其中：组合

6406369.0265.05--6406369.02

合计9848568.90100.003442199.8834.956406369.02

11.5.7.7.3单项计提坏账准备的应收账款

金额单位：人民币元本期末债务人名称2024年12月31日

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

租户13440997.743440997.74100.00长期未收回

租户23185074.503185074.50100.00长期未收回

合计6626072.246626072.24100.00-

11.5.7.7.4按组合计提坏账准备的应收账款

金额单位：人民币元本期末债务人名称2024年12月31日

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合15990195.61--

合计5990195.61--

11.5.7.7.5本期坏账准备的变动情况

单位：人民币元本期变动金额上年度末其本期末类别2023年12月他2024年12月计提转回或收回核销

31日变31日

动单项计提预期信用

3442199.883574729.371202.17389654.84-6626072.24

损失的应收账款

第80页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告按组合计提预期信

------用损失的应收账款

其中：组合

------

合计3442199.883574729.371202.17389654.84-6626072.24本期坏账准备发生重要转回或收回的应收账款情况债务人名称转回或收回金额转回或收回方式备注

----

合计---

11.5.7.7.6本期实际核销的应收账款情况

单位：人民币元项目核销金额

实际核销的应收账款389654.84

第81页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告其中，重要的应收账款核销情况：

履行的核销程是否由关联交债务人名称应收账款性质核销金额核销原因序易产生租户被列为失外部运营管理应收租金及水

租户6389654.84信被执行人，机构及基金管否电费法人失联理人审批决策

合计-389654.84---

11.5.7.7.7按债务人归集的报告期末余额前五名的应收账款

金额单位：人民币元占应收账款期末余额债务人名称账面余额已计提坏账准备账面价值

的比例（%）

租户13440997.7427.273440997.74-

租户23185074.5025.253185074.50-

租户32151318.0617.05-2151318.06

租户41212733.709.61-1212733.70

租户5524491.834.16-524491.83

合计10514615.8383.346626072.243888543.59

11.5.7.8存货

11.5.7.8.1存货分类无。

11.5.7.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备无。

11.5.7.8.3报告期末存货余额含借款费用资本化金额的说明

无

11.5.7.8.4报告期内合同履约成本摊销金额的说明

无

11.5.7.9合同资产

11.5.7.9.1合同资产情况无。

11.5.7.9.2报告期内合同资产账面价值发生重大变动的金额和原因无。

11.5.7.9.3报告期内合同资产计提减值准备情况无。

第82页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.10持有待售资产无。

11.5.7.11投资性房地产

11.5.7.11.1采用成本计量模式的投资性房地产

单位：人民币元项目房屋建筑物及相关土地使用权

一、账面原值

1.期初余额6943099025.69

2.本期增加金额14624686.05

外购14624686.05

存货\固定资产\在建工程转入-

收购子公司转入-

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置-

其他原因减少-

4.期末余额6957723711.74

二、累计折旧（摊销）

1.期初余额703070527.44

2.本期增加金额335913431.66

本期计提335913431.66

存货\固定资产\在建工程转入-

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置-

其他原因减少-

4.期末余额1038983959.10

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

本期计提-

存货\固定资产\在建工程转入-

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置-

其他原因减少-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值5918739752.64

2.期初账面价值6240028498.25

第83页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.11.2采用公允价值计量模式的投资性房地产

本集团于本报告期末未持有采用公允价值计量模式的投资性房地产。

11.5.7.11.3投资性房地产主要项目情况

金额单位：人民币元建筑报告期项目地理位置面积租金收入

普洛斯北京空港物流园北京市顺义区顺畅大道15号、16号130539.69102888456.15

普洛斯通州光机电物流园北京市通州区兴光二街2号45597.3725926055.71广东省广州经济技术开发区保盈西

普洛斯广州保税物流园44200.8515086423.83

路12号、5号

普洛斯增城物流园广东省广州市增城区荔新九路1号109093.3953933927.01

广东省佛山市顺德区顺昌路19号、

普洛斯顺德物流园105008.2551576920.68

26号

江苏省苏州市相城区望亭镇海盛路

苏州望亭普洛斯物流园92148.1941950467.65

68、75号

江苏省苏州市昆山市淀山湖镇双马

普洛斯淀山湖物流园178401.1557193438.40

路1号、丁家浜路7号

青岛市前湾保税港区月湾路5号、7

普洛斯青岛前湾物流园120756.0136984748.88

号、8号

普洛斯（重庆）城市配送物重庆市巴南区南彭公路物流基地东

209539.8326248799.27

流中心城大道196号广东省江门市鹤山沙坪街道汇通路2

普洛斯江门鹤山物流园121335.2937881126.89

号、6号

合计-1156620.02449670364.47

第84页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.12固定资产

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

固定资产3844.544842.67

固定资产清理--

合计3844.544842.67

11.5.7.12.1固定资产情况

单位：人民币元项目合计

一、账面原值

1.期初余额51239.11

2.本期增加金额-

购置-

在建工程转入-

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置或报废-

其他原因减少-

4.期末余额51239.11

二、累计折旧

1.期初余额46396.44

2.本期增加金额998.13

本期计提998.13

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置或报废-

其他原因减少-

4.期末余额47394.57

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

本期计提-

其他原因增加-

3.本期减少金额-

处置或报废-

其他原因减少-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值3844.54

2.期初账面价值4842.67

第85页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.12.2固定资产的其他说明

本集团没有其他需要在财务报表附注中说明的事项。

11.5.7.12.3固定资产清理

本集团于本报告期末无固定资产清理。

11.5.7.13在建工程无。

11.5.7.13.1在建工程情况无。

11.5.7.13.2报告期内重要在建工程项目变动情况无。

11.5.7.13.3报告期内在建工程计提减值准备情况无。

11.5.7.13.4工程物资情况无。

11.5.7.14使用权资产无。

11.5.7.15无形资产

11.5.7.15.1无形资产情况无。

11.5.7.15.2无形资产的其他说明无。

11.5.7.16开发支出无。

第86页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.17商誉

11.5.7.17.1商誉账面原值

单位：人民币元被投资单位名称或形成商誉本期增加金额本期减少金额期初余额期末余额的事项企业合并形成处置

普洛斯(广州)保税仓储有

232920730.02--232920730.02

限公司北京普洛斯空港物流发展有

517112636.83--517112636.83

限公司佛山市顺德区普顺物流园开

122093313.77--122093313.77

发有限公司

昆山普淀仓储有限公司197648539.79--197648539.79苏州普洛斯望亭物流园开发

101568297.53--101568297.53

有限公司

普洛斯(青岛)前湾港国际

116841773.23--116841773.23

物流发展有限公司

鹤山普洛斯物流园有限公司69618045.50--69618045.50

重庆普南仓储服务有限公司45166449.70--45166449.70

合计1402969786.37--1402969786.37

11.5.7.17.2商誉减值准备

单位：人民币元被投资单位本期增加金额本期减少金额名称或形成期初余额期末余额计提处置商誉的事项

普洛斯(青

岛)前湾港

-57682226.53-57682226.53国际物流发展有限公司重庆普南仓

储服务有限-42388677.47-42388677.47公司昆山普淀仓

-9463179.37-9463179.37储有限公司鹤山普洛斯

物流园有限-3386252.88-3386252.88公司

合计-112920336.25-112920336.25

第87页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.17.3商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本集团于2024年12月31日进行了商誉减值测试，项目公司可收回金额按其预计未来现金流的现值计得。预计未来现金流的现值基于基金管理人批准的经营计划及折现率计算，未来特定期间后的现金流量使用预计年增长率(基于行业增长预测计得)确定。由于项目公司可收回金额低于其分摊商誉的账面价值，因此计提相关商誉减值准备。

11.5.7.18长期待摊费用无。

11.5.7.19递延所得税资产和递延所得税负债

11.5.7.19.1未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产投资性房地产累计

1037081628.68259270407.17701680927.08175420231.77

折旧

应收账款坏账准备6626072.241656518.063442199.88860549.97

预提费用283487.5370871.88301487.5575371.89

合计1043991188.45260997797.11705424614.51176356153.63

11.5.7.19.2未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债投资性房地产账面价值

4679333832.851169833458.214679333832.851169833458.21

与计税基础的差异按直线法确

6116946.251529236.596039565.221509891.31

认收入

合计4685450779.101171362694.804685373398.071171343349.52

11.5.7.19.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：人民币元递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资抵销后递延所项目和负债期末互抵资产或负债期末余产和负债期初得税资产或负金额额互抵金额债期初余额

递延所得税资产260997797.11-176356153.63-

第88页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

递延所得税负债260997797.11910364897.69176356153.63994987195.89

11.5.7.19.4未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损55852407.7567669154.30

11.5.7.19.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元本期末上年度末年份备注

2024年12月31日2023年12月31日

2024年-22362741.33-

2025年21057433.0421057433.04-

2026年19574529.7919574529.79-

2027年-1901529.90-

2028年2481202.132772920.24-

2029年12739242.79--

合计55852407.7567669154.30-

11.5.7.20其他资产

11.5.7.20.1其他资产情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

按直线法确认尚未结

10570884.4116496005.65

算的房产租赁收入

预缴所得税1822896.721871648.92待抵扣和待认证的进

4134351.546752360.71

项税

其他应收款2723231.993459484.21

合计19251364.6628579499.49

11.5.7.20.2预付账款

11.5.7.20.2.1按账龄列示无。

11.5.7.20.2.2按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况无。

第89页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.20.3其他应收款

11.5.7.20.3.1按账龄列示

单位：人民币元本期末上年度末账龄

2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1731018.972467271.19

1-2年--

2-3年-4500.00

3年以上992213.02987713.02

小计2723231.993459484.21

减：坏账准备--

合计2723231.993459484.21

11.5.7.20.3.2按款项性质分类情况

单位：人民币元本期末上年度末款项性质

2024年12月31日2023年12月31日

保证金及押金357368.09357368.09

其他2365863.903102116.12

小计2723231.993459484.21

减：坏账准备--

合计2723231.993459484.21

11.5.7.20.3.3其他应收款坏账准备计提情况

本集团在本报告期内未计提其他应收款坏账准备。

11.5.7.20.3.4报告期内实际核销的其他应收款情况

本集团在本报告期内无实际核销的其他应收款。

11.5.7.20.3.5按债务人归集的报告期末余额前五名的其他应收款

金额单位：人民币元占其他应收款期末债务人名称账面余额已计提坏账准备账面价值

余额的比例（%）

供应商1827059.8630.37-827059.86

供应商2397400.0114.59-397400.01

供应商3352868.0912.96-352868.09

供应商4300000.0011.02-300000.00

供应商5249044.939.15-249044.93

合计2126372.8978.09-2126372.89

11.5.7.21短期借款无。

第90页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.22应付账款

11.5.7.22.1应付账款情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

1年以内7572328.142382479.78

1年以上3200957.006886290.15

合计10773285.149268769.93

11.5.7.22.2账龄超过一年的重要应付账款

单位：人民币元单位名称期末余额未偿还或结转原因

供应商61754760.85未到结算期

供应商7260923.85未到结算期

供应商8195676.05未到结算期

供应商9148675.29未到结算期

供应商10127441.56未到结算期

合计2487477.60

11.5.7.23应付职工薪酬

11.5.7.23.1应付职工薪酬情况无。

11.5.7.23.2短期薪酬无。

11.5.7.23.3设定提存计划无。

11.5.7.24应交税费

单位：人民币元本期末上年度末税费项目

2024年12月31日2023年12月31日

增值税2154926.391100804.36

消费税--

企业所得税5347581.876166616.17

个人所得税--

城市维护建设税153592.2879922.94

教育费附加110065.5858367.70

房产税5493073.616382746.16

土地使用税1084274.831071804.26

第91页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

土地增值税--

其他233718.70289721.52

合计14577233.2615149983.11

11.5.7.25应付利息无。

11.5.7.26合同负债无。

11.5.7.26.1合同负债情况无。

11.5.7.26.2报告期内合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因无。

11.5.7.27长期借款无。

11.5.7.28预计负债无。

11.5.7.29租赁负债无。

11.5.7.30其他负债

11.5.7.30.1其他负债情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

预收款项4969761.251089146.25

其他应付款73455547.0269875255.71

合计78425308.2770964401.96

第92页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.30.2预收款项

11.5.7.30.2.1预收款项情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

预收客户租金4869751.251089146.25

其他100010.00-

合计4969761.251089146.25

11.5.7.30.2.2账龄超过一年的重要预收款项

本集团于本报告期末无账龄超过一年的预收款项。

11.5.7.30.3其他应付款

11.5.7.30.3.1按款项性质列示的其他应付款

单位：人民币元本期末上年度末款项性质

2024年12月31日2023年12月31日

质保金--

押金及保证金64651384.6362820825.05

应付保险费--

信息披露费120000.00120000.00

其他8684162.396934430.66

合计73455547.0269875255.71

11.5.7.30.3.2账龄超过一年的重要其他应付款

单位：人民币元债权人名称期末余额未偿还或结转的原因

租户77728139.33租赁保证金

租户84099573.00租赁保证金

租户93042325.67租赁保证金

租户102346826.67租赁保证金

租户112132515.68租赁保证金

合计19349380.35

11.5.7.31实收基金

金额单位：人民币元

项目基金份额（份）账面金额

上年度末1938268684.007687999995.95

本期认购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末1938268684.007687999995.95

第93页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.32资本公积无。

11.5.7.33其他综合收益无。

11.5.7.34盈余公积无。

11.5.7.35未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分合计

上年度末-593615099.26--593615099.26

本期利润-98892949.20--98892949.20

本期基金份额交易--

-产生的变动数

其中：基金认购款---

基金赎回款---

本期已分配利润-367263239.78--367263239.78

本期末-1059771288.24--1059771288.24

注：本集团分别于2024年4月、2024年8月、2024年10月、2024年12月向基金份额持有人分配

人民币104763512.77元、人民币88830832.83元、人民币85535822.92元和人民币88133071.26元，共计分配人民币367263239.78元，收益分配情况参见附注11.5.16。

第94页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.36营业收入和营业成本

单位：人民币元本期

2024年1月1日至2024年12月31日

项目北京普洛斯空港佛山市顺德区普苏州普洛斯望亭普洛斯（青岛）

普洛斯（广州）保昆山普淀仓储有鹤山普洛斯物流园有限重庆普南仓储服物流发展有限公顺物流园开发有物流园开发有限前湾港国际物流合计税开发有限公司限公司公司务有限公司司限公司公司发展有限公司

营业收入69020350.84128814511.8651576920.6857193438.4041950467.6536984748.8837881126.8926248799.27449670364.47

仓储租赁收入68988914.26128814511.8651571071.5457191038.4041950467.6536982606.0437875557.2526245751.65449619918.65

其他收入31436.58-5849.142400.00-2142.845569.643047.6250445.82

合计69020350.84128814511.8651576920.6857193438.4041950467.6536984748.8837881126.8926248799.27449670364.47

营业成本61302452.81101164595.3831540218.7249273189.3228864318.1229406569.8524957155.0939016910.09365525409.38投资性房地产折

57015506.2395553553.0428849038.3244705240.5626188018.8626712523.0822107087.6634782463.91335913431.66

旧

物业管理费3845722.504775685.992540160.004457439.082315406.472515520.002752041.004000828.0027202803.04

其他成本441224.08835356.35151020.40110509.68360892.79178526.7798026.43233618.182409174.68

合计61302452.81101164595.3831540218.7249273189.3228864318.1229406569.8524957155.0939016910.09365525409.38

第95页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日

佛山市顺德区普苏州普洛斯望亭普洛斯(青岛)

项目普洛斯（广州）保北京普洛斯空港物昆山普淀仓储有重庆普南仓储服鹤山普洛斯物流顺物流园开发有物流园开发有限前湾港国际物流合计税开发有限公司流发展有限公司限公司务有限公司园有限公司限公司公司发展有限公司

营业收入74029159.47117753570.8250377180.3758965183.6843632099.3919420282.9424434711.6822590006.88411202195.23

-仓储租赁收入73793136.38117731866.4250229962.9858936105.1843632099.3919420282.9424397279.5622486036.66410626769.51

-其他收入236023.0921704.40147217.3929078.50--37432.12103970.22575425.72

合计74029159.47117753570.8250377180.3758965183.6843632099.3919420282.9424434711.6822590006.88411202195.23

营业成本61421491.37101447627.6331745167.0849582361.2529028389.5622771226.4916582501.4514332734.46326911499.29

-投资性房地产

57037036.0895617951.2528870707.1744621614.3726586044.3920130037.4015026933.2112523464.94300413788.81

折旧

-物业管理费3996479.404592005.802737632.124657032.122382861.242485055.581466278.901751197.7424068542.90

-其他成本387975.891237670.58136827.79303714.7659483.93156133.5189289.3458071.782429167.58

合计61421491.37101447627.6331745167.0849582361.2529028389.5622771226.4916582501.4514332734.46326911499.29

注：仓储租赁收入即租金及物业管理服务费收入

第96页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.37投资收益无。

11.5.7.38公允价值变动收益无。

11.5.7.39资产处置收益无。

11.5.7.40其他收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日

31日

增值税加计抵减123211.04805981.10

与收益相关的政府补助16192.554500000.00

合计139403.595305981.10

11.5.7.41其他业务收入无。

11.5.7.42利息支出

本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

短期借款利息支出--

长期借款利息支出--

卖出回购金融资产利息支出--

其他11182085.607234158.13

合计11182085.607234158.13

第97页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.43税金及附加

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

房产税43238238.5439101235.93

土地使用税10858340.678198922.68

城市维护建设税1882177.491485028.39

教育费附加1521503.631278077.86

印花税291009.37872179.96

合计57791269.7050935444.82

11.5.7.44销售费用无。

11.5.7.45管理费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日

31日

中介费124006.79560864.48

其他21761.1273274.13

合计145767.91634138.61

11.5.7.46财务费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

银行手续费7750.6722765.92

其他--

合计7750.6722765.92

第98页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.47信用减值损失

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

债权投资减值损失--

应收账款坏账损失3573527.203420634.23

其他应收款坏账损失--

其他--

合计3573527.203420634.23

11.5.7.48资产减值损失

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

商誉减值损失112920336.25-

11.5.7.49其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日

31日

专业服务费用1831538.441717997.62

信息披露费120000.00120000.00

登记费-111180.00

其他145194.91258250.22

合计2096733.352207427.84

11.5.7.50营业外收入

11.5.7.50.1营业外收入情况

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

非流动资产报废利得合计--

其中：固定资产报废利得--

无形资产报废利得--

政府补助--

其他0.02-

合计0.02-

第99页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.50.2计入当期损益的政府补助无。

11.5.7.51营业外支出

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

非流动资产报废损失合计--

其中：固定资产报废损失--

无形资产报废损失--

对外捐赠--

其他11096.50-

合计11096.50-

11.5.7.52所得税费用

11.5.7.52.1所得税费用情况

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

当期所得税费用14212277.8216155753.60

递延所得税费用-84622298.23-70562408.58

合计-70410020.41-54406654.98

11.5.7.52.2会计利润与所得税费用调整过程

单位：人民币元本期项目

2024年1月1日至2024年12月31日

利润总额-169302969.61

按法定/适用税率计算的所得税费用-82838751.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响31512448.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-548312.00的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差3184810.70异或可抵扣亏损的影响

其他-21720215.88

合计-70410020.41

第100页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.53现金流量表附注

11.5.7.53.1收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

租户押金7508348.603088176.79

违约金1367783.73-

投标保证金149866.72-

与收益相关的政府补助107380.944500000.00

合计9133379.997588176.79

11.5.7.53.2支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

支付给外部管理机构的资产管54633221.0856336593.74理费

支付给基金管理人及专项计划9399389.285835003.15管理人的管理费

其他8880832.1915320671.07

合计72913442.5577492267.96

11.5.7.53.3收到其他与投资活动有关的现金无。

11.5.7.53.4支付其他与投资活动有关的现金无。

11.5.7.53.5收到其他与筹资活动有关的现金无。

11.5.7.53.6支付其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

支付给项目公司原股东的股利-309493194.61

其他18531.2118695.69

合计18531.21309511890.30

第101页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.7.54现金流量表补充资料

11.5.7.54.1现金流量表补充资料

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年

12月31日12月31日

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-98892949.2023877875.34

加：信用减值损失3573527.203420634.23

资产减值损失112920336.25-

固定资产折旧998.13998.16

投资性房地产折旧335913431.66300413788.81递延所得税负债增加（减少以“-”号填-84622298.20-70562408.58

列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填

9744308.24-906101.65

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填

13652925.567865230.58

列）

经营活动产生的现金流量净额292290279.64264110016.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动

债务转为资本--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额544932184.49544464973.29

减：现金的期初余额544464973.29481801202.17

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额467211.2062663771.12

11.5.7.54.2报告期内支付的取得子公司的现金净额

本报告期内无支付的取得子公司的现金净额。

11.5.7.54.3现金和现金等价物的构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年年12月31日12月31日

一、现金544932184.49544464973.29

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款544932184.49544464973.29

第102页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额544932184.49544464973.29

其中：基金或集团内子公司使用受限制的现

--金及现金等价物

11.5.7.55所有者权益变动表项目注释

本集团于本报告期末没有需要对所有者权益变动表项目进行注释的事项。

11.5.8合并范围的变更

本报告期内未发生合并范围的变更。

11.5.8.1非同一控制下企业合并

11.5.8.1.1报告期内发生的非同一控制下企业合并无。

11.5.8.1.2合并成本及商誉

11.5.8.1.2.1合并成本及商誉情况无。

11.5.8.1.2.2合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明无。

11.5.8.1.2.3大额商誉形成的主要原因无。

11.5.8.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

11.5.8.1.3.1被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况无。

11.5.8.1.3.2可辨认资产、负债公允价值的确定方法无。

11.5.8.1.3.3企业合并中承担的被购买方的或有负债无。

11.5.8.2同一控制下企业合并

11.5.8.2.1报告期内发生的同一控制下企业合并无。

11.5.8.2.2合并成本无。

第103页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.8.2.3或有对价及其变动的说明无。

11.5.8.2.4合并日被合并方资产、负债的账面价值无。

11.5.8.2.5企业合并中承担的被合并方的或有负债的说明无。

11.5.8.3反向购买无。

11.5.8.4其他无。

11.5.9集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中金-普洛斯北京北京投资100.00-投资设立仓储物流基础设施资产支持专项计划

普洛斯(广广州广州仓储、物业-100.00非同一控制下企业

州)保税仓储出租、物业合并有限公司管理

北京普洛斯空北京北京仓储、物业-100.00非同一控制下企业港物流发展有出租合并限公司

佛山市顺德区佛山佛山仓储、物业-100.00非同一控制下企业

普顺物流园开出租、物业合并发有限公司管理

昆山普淀仓储昆山昆山仓储、物业-100.00非同一控制下企业有限公司出租合并

苏州普洛斯望苏州苏州仓储、物业-100.00非同一控制下企业

亭物流园开发出租、物业合并有限公司管理

广州普洛斯仓广州广州仓储、物业-100.00非同一控制下企业储设施管理有出租合并限公司

中金-普洛斯北京北京投资100.00-投资设立仓储物流基础设施2期资产支持专项计划

重庆普南仓储重庆重庆仓储、物业-100.00非同一控制下企业

服务有限公司出租、物业合并

第104页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告管理

普洛斯（青岛）青岛青岛仓储、物业-100.00非同一控制下企业前湾港国际物出租合并流发展有限公司

鹤山普洛斯物鹤山鹤山仓储、物业-100.00非同一控制下企业流园有限公司出租合并

11.5.10分部报告

本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理要求及内部报告制度。管理人通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置和业绩评价，本集团报告期无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。

本集团取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资

产)都来自于国内。

在本集团客户中，本集团本报告期来源于单一客户的收入占本集团收入3%或以上的客户有9个，约占本集团收入42.58%。

11.5.11承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项的说明

11.5.11.1承诺事项

截至资产负债表日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的承诺事项。

11.5.11.2或有事项

截至资产负债表日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项

11.5.11.3资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。

第105页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.12关联方关系

11.5.12.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

11.5.12.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称与本基金的关系中金基金基金管理人

中金公司专项计划管理人、基金管理人股东

兴业银行基金托管人、专项计划托管人

普洛斯投资(上海)有限公司外部管理机构中金财富证券其他关联关系

泰康人寿保险有限责任公司－分红－团体其他关联关系

分红－019L－FH001 沪 (注 1)

GLP 普洛斯资本投资 4 号香港有限公司－其他关联关系

自有资金(注2)

普洛斯企业发展(上海)有限公司其他关联关系广州普枫新能源有限公司其他关联关系广州普冷国际物流有限公司其他关联关系广州普逸新能源有限公司其他关联关系佛山枫亭新能源有限公司其他关联关系佛山普逸新能源有限公司其他关联关系昆山普枫新能源有限公司其他关联关系北京普顺新能源有限公司其他关联关系青岛普逸新能源有限公司其他关联关系江门普枫新能源有限公司其他关联关系

注1及注2：相关名称为证券账户名称。

11.5.13本报告期及上年度可比期间的关联方交易

11.5.13.1关联采购与销售情况

11.5.13.1.1采购商品、接受劳务情况

单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称关联交易内容2024年1月1日至2023年1月1日至2023

2024年12月31日年12月31日

普洛斯企业发展(上

物业管理费27202803.0422317345.16

海)有限公司广州普枫新能源有限

新能源电费1587236.791820330.35公司北京普顺新能源有限

新能源电费1241217.471416209.36公司

佛山枫亭新能源有限新能源电费970369.741151142.17

第106页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告公司昆山普枫新能源有限

新能源电费571219.36618124.73公司

合计-31572846.4027323151.77

11.5.13.1.2出售商品、提供劳务情况

本集团在本报告期内未向关联方出售商品、提供劳务。

11.5.13.2关联租赁情况

11.5.13.2.1作为出租方

单位：人民币元本期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类上年度可比期间确认的租赁收入入普洛斯企业发展（上仓库4084169.445836386.19

海）有限公司广州普冷国际物流有

仓库10868987.2310322796.93限公司昆山普枫新能源有限

建筑物屋顶20521.7219935.64公司青岛普逸新能源有限

建筑物屋顶205200.00116280.00公司佛山枫亭新能源有限

建筑物屋顶49992.8448550.68公司佛山普逸新能源有限

建筑物屋顶96266.6895000.04公司广州普枫新能源有限

建筑物屋顶114380.0024699.96公司江门普枫新能源有限

建筑物屋顶172710.0096900.00公司广州普逸新能源有限

建筑物屋顶24946.98114000.00公司

合计-15637174.8916674549.44

11.5.13.2.2作为承租方无。

11.5.13.3通过关联方交易单元进行的交易

11.5.13.3.1债券交易无。

11.5.13.3.2债券回购交易无。

第107页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.13.3.3应支付关联方的佣金无。

11.5.13.4关联方报酬

11.5.13.4.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的管理费71331069.6267042458.22

其中：固定管理费42620411.3241845336.45

浮动管理费28710658.3025197121.77

支付销售机构的客户维护费--

注：(1)固定管理费本集团的固定管理费用由固定管理费用1和固定管理费用2组成。

本集团的固定管理费1按基金募集规模的0.10%年费率计提，计算方法如下：

日基金管理费=基金募集的认购价格×募集的认购份额×0.10%/当年天数

本集团的固定管理费2按基金首次募集规模58.35亿元的0.60%年费率计提，计算方法如下：

日基金管理费=58.35亿元×0.60%/当年天数

(2)浮动管理费

浮动管理费用=本集团当年经审计的仓储租赁收入×适用浮动管理费用费率

11.5.13.4.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的托管费768801.30691633.66

注：托管费按基金募集规模的0.01%年费率计提，每日计算，计算公式为：

日基金托管费=基金募集的认购价格×募集的认购份额×0.01%/当年天数

11.5.13.5与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易无。

11.5.13.6各关联方投资本基金的情况

11.5.13.6.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人在本报告期内未持有过本基金。

第108页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.13.6.2报告期内除基金管理人外其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期

2024年1月1日至2024年12月31日

期初持有期间申购/买入期间因拆分减：期间赎回/卖期末持有关联方名称

份额比例（%）份额变动份额出份额份额比例（%）

泰康人寿保险有限责任公司－

分红－团体分红－ 019L － 300000000.00 15.48 - - - 300000000.00 15.48

FH001 沪

GLP 普洛斯资本投资 4 号香港

387653737.0020.00---387653737.0020.00

有限公司－自有资金

北京首源投资有限公司150000000.007.74---150000000.007.74

中金公司97164062.005.01150517066.00-162095113.0085586015.004.42

中金财富证券719013.000.0422118473.0022416991.00420495.000.02

合计935536812.0048.27172635539.00-184512104.00923660247.0047.65上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日

期初持有期间申购/买入份期间因拆分减：期间赎回/卖期末持有关联方名称

份额比例（%）额变动份额出份额份额比例（%）

GLP 普洛斯资本投资 4 号香港

300000000.0020.0087653737.00--387653737.0020.00

有限公司－自有资金

泰康人寿保险有限责任公司－

分红－团体分红－ 019L － 300000000.00 20.00 - - - 300000000.00 15.48

FH001 沪

北京首源投资有限公司150000000.0010.00---150000000.007.74

中金公司95177824.006.35283174926.00-281188688.0097164062.005.01

普洛斯投资（上海）有限公司2578000.000.171910000.00-4488000.00--

第109页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

中金财富证券0.000.001669413.00-950400.00719013.000.04

合计847755824.0056.52374408076.00-286627088.00935536812.0048.27

第110页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.13.7由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月31

关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

兴业银行534476328.456013149.62522950918.6811885082.07

合计534476328.456013149.62522950918.6811885082.07

11.5.13.8本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。

11.5.13.9其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无其他关联交易事项。

11.5.14关联方应收应付款项

11.5.14.1应收项目

单位：人民币元本期末上年度末项目名称关联方名称2024年12月31日2023年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州普冷国际物

应收账款256946.73-234806.87-流有限公司江门普枫新能源

应收账款16153.80---有限公司普洛斯企业发展

应收账款(上海)有限公--68551.18-司

合计-273100.53-303358.05-

11.5.14.2应付项目

单位：人民币元本期末上年度末项目名称关联方名称

2024年12月31日2023年12月31日

预收款项青岛普逸新能源有限公司186390.00186390.00

预收款项江门普枫新能源有限公司129230.40139792.50

预收款项广州普逸新能源有限公司114114.00109725.00

预收款项佛山普逸新能源有限公司69160.0066500.00佛山枫亭新能源有限公司

预收款项40347.4540347.45

预收款项广州普枫新能源有限公司20229.3019451.25

应付管理人报酬普洛斯投资（上海）有限公司40025837.1530099670.78

其他应付款普洛斯企业发展（上海）有限公司6165239.674097337.12

第111页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

其他应付款广州普冷国际物流有限公司2346826.672346826.67

其他应付款广州普枫新能源有限公司324844.16335803.16

其他应付款佛山枫亭新能源有限公司299640.34201402.33

其他应付款昆山普枫新能源有限公司287795.3562310.15

其他应付款北京普顺新能源有限公司161004.0973983.21

其他应付款青岛普逸新能源有限公司27575.5127575.51

其他应付款江门普枫新能源有限公司22980.0022980.00

其他应付款广州普逸新能源有限公司14758.0014758.00

其他应付款佛山普逸新能源有限公司12298.0012298.00

合计-50248270.0937857151.13

11.5.15期末基金持有的流通受限证券

11.5.15.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。

11.5.15.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券无。

11.5.15.2.1银行间市场债券正回购无。

11.5.15.2.2交易所市场债券正回购无。

第112页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.16收益分配情况

11.5.16.1收益分配基本情况

金额单位：人民币元本期收益分配占序权益每10份基金份额分本期收益分配合备除息日可供分配金额比号登记日红数计注例（%）

场外：2024年

2024年44月2日

10.5405104763512.7799.99-

月2日场内：2024年

4月3日

场外：2024

2024年8年8月1日

20.458388830832.8399.99-

月1日场内：2024年

8月2日

场外：2024年

2024年

10月29日场

310月290.441385535822.9294.48

内：2024年10日月30日

场外：2024

2024年

年12月31日

412月310.454788133071.2695.00

场内：2025年日

1月2日

合

367263239.78

计

11.5.16.2可供分配金额计算过程

参见3.3.2.1。

11.5.17金融工具风险及管理

11.5.17.1信用风险

信用风险是指本集团在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者本集团所持有资产支持证券的基础资产出现因付款人合同违约等导致现金流大幅波动的情况，造成本集团资产损失和收益变化的风险。

信用风险主要产生于银行存款、应收账款及其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于信用良好的金融机构。本集团对这些金融机构进行信用评估以控制相应的信用风险。此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关机制以控制本集团的整体信用风险在可控的范围内。

11.5.17.2流动性风险

第113页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告流动性风险是指本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的现金流来自于基础设施项目。

本基金采取封闭式运作，基金份额只能在二级市场交易，不存在因无法应付投资者赎回要求引起的流动性风险。本基金的基金管理人和资产支持证券管理人通过持续监控基础设施项目运营和现金流情况、对比实际现金流与现金流预测变化情况，并评估短期和长期资金需求，来确保基础设施项目和本集团现金储备充裕。

11.5.17.3市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本集团持有的利率敏感性资产主要为银行存款，银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，银行存款的利息收入随市场利率的变化而波动。

本基金未持有以公允价值计量的生息资产或长期带息债务，因此市场利率的变化对本基金无重大影响。

（2）外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场价

格变动而发生波动的风险。本期末本集团未持有权益类资产，因此当市场价格发生合理、可能的变动时，对于本集团资产净值无重大影响。

11.5.18有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

第114页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.19个别财务报表重要项目的说明

11.5.19.1货币资金

11.5.19.1.1货币资金情况

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

库存现金--

银行存款91986551.168034697.40

其他货币资金--

小计91986551.168034697.40

减：减值准备--

合计91986551.168034697.40

11.5.19.1.2银行存款

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款91968285.228031614.83

定期存款--

其中：存款期限1-3个月--

---

其他存款--

应计利息18265.943082.57

小计91986551.168034697.40

减：减值准备--

合计91986551.168034697.40

11.5.19.1.3因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明

本基金于报告期末未持有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

11.5.19.2长期股权投资

11.5.19.2.1长期股权投资情况

单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

7688000001485572753944277688000768800000

对子公司投资-

0.0099.8800.12000.000.00

第115页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

11.5.19.2.2对子公司投资

单位：人民币元本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额

76880000--7688000148557299.14855729

专项计划

00.00000.00889.88

第116页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

§12评估报告

12.1管理人聘任评估机构及评估报告内容的合规性说明根据2025年2月15日披露的《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于更换存续期评估机构的公告》，考虑本基金业务发展和未来评估需要，基于审慎原则，基金管理人经履行适当内部程序后，本基金自2024年度评估期起将本基金评估机构更换为仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司，对本基金持有的基础设施项目进行评估并出具评估报告。

仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司（“评估机构”或“仲量联行”）持有北京市住房

和城乡建设委员会核发的壹级《房地产估价机构备案证书》，拥有房地产评估、土地评估资质，具备为基金及专项计划提供资产评估服务的资格，且为本基金提供评估服务未连续超过3年。管理人已经就聘请仲量联行作为基金评估机构事项履行了公司内部必要的审批决策流程。

评估机构遵照国家有关法律法规和技术标准对估价对象进行评估。

基础设施资产的评估值是基于相关假设条件测算得到的，由于估值技术和信息的局限性，基础设施资产的评估值并不代表基础设施资产的实际可交易价格，且不代表基础设施项目能够按照评估结果进行转让。

12.2评估报告摘要

根据仲量联行针对本基金截至2024年12月31日持有的基础设施资产出具的编号为

JLL-SH[2025]房估字第 0088 号《房地产估价报告》，本基金持有的全部基础设施项目均为仓储物流项目，总建筑面积为1156620.02平方米房屋所有权及其占用的土地使用权经评估测算后得到于2024年12月31日的市场价值为人民币6635500000元（大写人民币陆拾陆亿叁仟伍佰伍拾万元整）。

评估委托方：中金基金管理有限公司评估目的：对评估对象进行跟踪评估，提供其在价值时点的市场价值，按照《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第 6 号——年度报告》等的要求出具符合 REITs 适用法规要求的基金存续期年度评估报告，为估价委托人已发行的基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）业务提供价值参考。

价值时点：2024年12月31日

评估方法：收益法

项目一：项目公司持有的位于北京市顺义区顺畅大道15号、16号普洛斯北京空港物流园仓储

第117页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

物流项目，产证证载建筑面积130539.69平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为1611000000元，折合单价12341元/平方米。

项目二：项目公司持有的位于北京市通州区兴光二街2号普洛斯通州光机电物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积45597.37平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为401300000元，折合单价8801元/平方米。

项目三：项目公司持有的位于广东省广州经济技术开发区保盈西路12号、5号普洛斯广州保税

物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为44200.85平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为203800000元，折合单价4611元/平方米。

项目四：项目公司持有的位于广东省广州市增城区荔新九路1号普洛斯增城物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为109093.39平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为878300000元，折合单价8051元/平方米。

项目五：项目公司持有的位于广东省佛山市顺德区顺昌路19号、26号普洛斯顺德物流园仓储

物流项目，产证证载建筑面积合计为105008.25平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为612000000元，折合单价5828元/平方米。

项目六：项目公司持有的位于江苏省苏州市相城区望亭镇海盛路68、75号苏州望亭普洛斯物流

园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为92148.19平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为521100000元，折合单价5655元/平方米。

项目七：项目公司持有的位于江苏省苏州市昆山市淀山湖镇双马路1号、丁家浜路7号普洛斯

淀山湖物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为178401.15平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为926900000元，折合单价5196元/平方米。

项目八：项目公司持有的位于山东省青岛市前湾保税港区月湾路5号、7号、8号普洛斯青岛前

湾港国际物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为120756.01平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为525800000元，折合单价4354元/平方米。

项目九：项目公司持有的位于广东省江门市鹤山市沙坪街道汇通路2号、6号普洛斯江门鹤山

物流园仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为121335.29平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为505500000元，折合单价4166元/平方米。

项目十：项目公司持有的位于重庆市巴南区南彭公路物流基地东城大道196号普洛斯（重庆）

城市配送物流中心仓储物流项目，产证证载建筑面积合计为209539.83平方米的房屋及其所占有范围内的国有土地使用权于价值时点的市场价值为449800000元，折合单价2147元/平方米。

第118页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

12.3重要评估参数发生变化的情况说明

2025年

土地剩余年市场租金市场租金市场租金资本性估价对象限（元/平方前十年增第11年增支出预报酬率（年）米/月）长率长率测（万元）

普洛斯北京空港物流园30-33普洛斯通州光机电物流

园

普洛斯广州保税物流园30-32

普洛斯增城物流园32-33普洛斯顺德物流园32

苏州望亭普洛斯物流园3316.12-69.960-4%2.75%1200.007.25%-8.50%

普洛斯淀山湖物流园35-39普洛斯青岛前湾港国际

物流园普洛斯江门鹤山物流园40

普洛斯（重庆）城市配

送物流中心估价对象涉及的重要参数较最近一次评估未发生重大变化。

12.4本次评估结果较最近一次评估结果差异超过10%的原因

本次评估结果较最近一次评估未达到10%的差异。

12.5报告期内重要资产项目和资产项目整体实际产生现金流情况

报告期内，基础设施项目实际产生的现金流数据如下：

营业收入资产项目整体和重要资产项目

（元）

资产项目整体449670364.47

北京普洛斯空港物流发展有限公司128814511.86

广州普洛斯仓储设施管理有限公司53933927.01

佛山市顺德区普顺物流园开发有限公司51576920.68

苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司41950467.65

第119页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

昆山普淀仓储有限公司57193438.40

详见4.3重要资产项目运营相关财务信息

12.6报告期内重要资产项目或资产项目整体实际产生的现金流较最近一次评估报告预

测值差异超过20%的原因、具体差异金额及应对措施无。

12.7评估机构使用评估方法的特殊情况说明无。

§13基金份额持有人信息

13.1基金份额持有人户数及持有人结构

本期末

2024年12月31日

持有人结构户均持有的持有人户机构投资者个人投资者基金份额数（户）

（份）占总份额比例持有份额占总份额比例持有份额（份）

（%）（份）（%）

3938249217.121863898683.0096.1674370001.003.84

上年度末

2023年12月31日

持有人结构户均持有的持有人户机构投资者个人投资者基金份额数（户）

（份）占总份额比例占总份额比例持有份额（份）持有份额（份）

（%）（%）

4735640929.741846172658.0095.2592096026.004.75

13.2基金前十名流通份额持有人

本期末

2024年12月31日

序号持有人名称持有份额（份）占总份额比例（%）

泰康人寿保险有限责任公司－分红－团体分红－

1300000000.0015.48

019L－FH001 沪

2北京首源投资有限公司150000000.007.74

渤海汇金证券资管－普洛斯投资（上海）有限公司

385714292.004.42

－渤海汇金汇普 FOF1 号单一资产管理计划

4中国国际金融股份有限公司85586015.004.42

第120页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

华金证券－横琴人寿保险有限公司－华金证券横

573599400.003.80

琴人寿基础设施策略 2 号 FOF 单一资产

北京朗和私募基金管理有限公司－朗和首熙基础

670301566.003.63

设施策略私募证券投资基金

7大家投资控股有限责任公司68493000.003.53

8国泰君安证券股份有限公司54601508.002.82

新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产

944518813.002.30

品－018L－CT001 沪

10浙商证券股份有限公司32994484.001.70

合计965809078.0049.83上年度末

2023年12月31日

序号持有人名称持有份额（份）占总份额比例（%）

泰康人寿保险有限责任公司－分红－团体分红－

1300000000.0015.48

019L－FH001 沪

2北京首源投资有限公司150000000.007.74

3中国国际金融股份有限公司97164062.005.01

4 渤海汇金汇普 FOF1 号单一资产管理计划 85714292.00 4.42

华金证券－横琴人寿保险有限公司－华金证券横

573599400.003.80

琴人寿基础设施策略 2 号 FOF 单一资产

北京朗和私募基金管理有限公司－朗和首熙基础

669764066.003.60

设施策略私募证券投资基金

7大家投资控股有限责任公司68493000.003.53

中铁信托有限责任公司－中铁信托－锦信44号集

854695046.002.82

合资金信托计划

华金证券－国任财产保险股份有限公司－华金证

947919103.002.47

券国任保险 5 号基础设施基金策略 FOF

新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产

1044518813.002.30

品－018L－CT001 沪

合计991867782.0051.17

注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

13.3基金前十名非流通份额持有人

本期末

2024年12月31日

序号持有人名称持有份额（份）占总份额比例（%）

1 GLP普洛斯资本投资4号香港有限公司－自有资金 387653737.00 20.00

合计387653737.0020.00上年度末

2023年12月31日

序号持有人名称持有份额（份）占总份额比例（%）

1 GLP普洛斯资本投资4号香港有限公司－自有资金 387653737.00 20.00

合计387653737.0020.00

第121页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

13.4期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）

基金管理人所有从业人员持有本基金35321.000.0018

13.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理

的产品情况无。

§14基金份额变动情况

单位：份

基金合同生效日（2021年6月7日）基

1500000000.00

金份额总额

本报告期期初基金份额总额1938268684.00

本报告期基金份额变动情况-

本报告期期末基金份额总额1938268684.00

§15重大事件揭示

15.1基金份额持有人大会决议

本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。

15.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

（1）基金管理人的重大人事变动情况

2024年1月20日，本基金管理人发布公告，李金泽先生自2024年1月19日起担任公司董事

长、法定代表人；宗喆先生自2024年1月19日起担任公司总经理、董事；胡长生先生自2024年1月19日起不再担任公司董事长、法定代表人，不再代履公司总经理职务。

2024年3月2日，本基金管理人发布公告，宗喆先生自2024年2月29日起担任公司财务负责人。

2024年7月31日，本基金管理人发布公告，邱延冰先生自2024年7月29日起不再担任公司副总经理。

2024年10月22日，本基金管理人发布公告，赖小鹏先生自2024年10月21日起担任公司副

第122页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告总经理。

（2）基金托管人的重大人事变动情况

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

15.3基金投资策略的改变

本报告期内，本基金无投资策略的改变。

15.4为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。本基金本报告期内应支付审计费用1630000.00元。

15.5为基金出具评估报告的评估机构情况

本基金的评估机构为仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司。根据2025年2月15日披露的《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金关于更换存续期评估机构的公告》，本基金自2024年度评估期起将本基金评估机构更换为仲量联行（北京）房地产资产评估咨询有限公司，报告期内应支付评估费用人民币450000.00元。

15.6报告期内信息披露义务人、外部管理机构及其高级管理人员，原始权益人、资产

支持证券管理人、资产支持证券托管人、资产项目公司和专业机构等业务参与人涉及对

资产项目运营有重大影响的稽查、处罚、诉讼或者仲裁等情况无。

15.7其他重大事件

序公告事项法定披露方式法定披露日期号中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

1金关于停复牌、暂停恢复基金通平台份额转让业务中国证监会规定媒介2024/1/10

及交易情况的提示公告关于中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投

2中国证监会规定媒介2024/1/16

资基金召开2023年第四季度业绩说明会的公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

3金关于停复牌、暂停恢复基金通平台份额转让业务中国证监会规定媒介2024/1/18

及交易情况的提示公告中金基金管理有限公司旗下基金2023年第4季度

4中国证监会规定媒介2024/1/19

报告提示性公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

5中国证监会规定媒介2024/1/19

金2023年第4季度报告

6中金基金管理有限公司董事长、高级管理人员变更中国证监会规定媒介2024/1/20

第123页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告序公告事项法定披露方式法定披露日期号公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

7中国证监会规定媒介2024/1/25

金关于更换存续期评估机构的公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

8金关于停复牌、暂停恢复基金通平台份额转让业务中国证监会规定媒介2024/2/20

及交易情况的提示公告

9中金基金管理有限公司高级管理人员变更公告中国证监会规定媒介2024/3/2

中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

10金关于原始权益人管理层出资增持计划完成暨增中国证监会规定媒介2024/3/7

持期间届满的公告中金基金管理有限公司关于不法分子假冒“中金基

11中国证监会规定媒介2024/3/22金”名义进行诈骗活动的风险提示中金基金管理有限公司旗下基金2023年年度报告

12中国证监会规定媒介2024/3/29

提示性公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

13中国证监会规定媒介2024/3/29

金2023年年度报告中金基金管理有限公司关于中金普洛斯仓储物流

14封闭式基础设施证券投资基金2024年第一次分红中国证监会规定媒介2024/3/29

公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

15中国证监会规定媒介2024/3/29

金2023年度评估报告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

16中国证监会规定媒介2024/3/29

金2023年度审计报告关于中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投

17中国证监会规定媒介2024/4/9

资基金召开2023年年度业绩说明会的公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

18中国证监会规定媒介2024/4/20

金2024年第1季度报告中金基金管理有限公司关于上海分公司负责人及

19中国证监会规定媒介2024/5/15

注册地址变更的公告关于举办中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证

20中国证监会规定媒介2024/5/21

券投资基金投资者开放日活动的公告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

21金2022年度第一次扩募并新购入基础设施项目更中国证监会规定媒介2024/6/21

新招募说明书(2024年第1号)中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

22中国证监会规定媒介2024/6/21

金基金产品资料概要更新中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

23中国证监会规定媒介2024/6/29

金关于基础设施项目经营情况的公告中金基金管理有限公司旗下基金2024年第2季度

24中国证监会规定媒介2024/7/19

报告提示性公告

25中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基中国证监会规定媒介2024/7/19

第124页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告序公告事项法定披露方式法定披露日期号金2024年第2季度报告中金基金管理有限公司关于中金普洛斯仓储物流

26封闭式基础设施证券投资基金2024年第二次分红中国证监会规定媒介2024/7/30

公告

27中金基金管理有限公司高级管理人员变更公告中国证监会规定媒介2024/7/31

中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

28中国证监会规定媒介2024/8/6

金关于基础设施项目经营情况进展的公告中金基金管理有限公司关于设立深圳分公司的公

29中国证监会规定媒介2024/8/21

告中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

30中国证监会规定媒介2024/8/31

金2024年中期报告关于中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投

31中国证监会规定媒介2024/10/10

资基金召开2024年中期业绩说明会的公告中金基金管理有限公司关于董事会成员变更的公

32中国证监会规定媒介2024/10/19

告

33中金基金管理有限公司高级管理人员变更公告中国证监会规定媒介2024/10/22

中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基

34中国证监会规定媒介2024/10/25

金2024年第3季度报告中金基金管理有限公司关于中金普洛斯仓储物流

35封闭式基础设施证券投资基金2024年第三次分红中国证监会规定媒介2024/10/25

公告关于中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投

36中国证监会规定媒介2024/12/19

资基金外部管理机构相关人员变动的公告中金基金管理有限公司关于中金普洛斯仓储物流

37封闭式基础设施证券投资基金2024年第四次分红中国证监会规定媒介2024/12/27

公告

第125页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

§16影响投资者决策的其他重要信息

16.1其他有助于投资者了解的信息

截至2024年12月31日，本基金穿透持有的基础设施项目相关信息如下：

单位：人民币元

序币项目公司形成/基金购买采用公允价值法采用成本法计量基金购买资产的基金购买资产的资产名称初始成本2所在区域所在城市号种购买资产时间资产时间1计量的账面价值3的账面价值4投资成本成本账面价值5人北京市北京普洛斯空港物流1民2005/4/112021/6/9565858769.502012300000.001803959589.732356622196.992076238367.24北京市（直辖发展有限公司

币市）人广州市

普洛斯（广州）保税仓2民2004/11/162021/6/9107819624.01203800000.00136861412.39459151678.78191023794.80广东省（省会城储有限公司

币市）人广州市广州普洛斯仓储设施3民2005/10/202021/6/9299197175.13878300000.00751158081.99685253749.61866481300.10广东省（省会城管理有限公司

币市）人佛山市顺德区普顺物

4民2007/2/142021/6/9241879449.48612000000.00485109414.91635826486.75571381795.47广东省佛山市

流园开发有限公司币人苏州普洛斯望亭物流

5民2007/6/132021/6/9247811303.39521100000.00416027853.90587957303.77493754575.75江苏省苏州市

园开发有限公司币人昆山普淀仓储有限公

6民2008/10/62021/6/9477181987.67926900000.00875727721.521108261695.881008481393.19江苏省昆山市

司币

第126页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

普洛斯（青岛）前湾港人青岛市7国际物流发展有限公民2006/6/272023/6/7335774493.39525800000.00523326005.49728571564.41-山东省（计划单司币列市）人鹤山普洛斯物流园有

8民2014/6/42023/6/7390079142.38505500000.00477814771.25583193261.21-广东省江门市

限公司币人重庆市重庆普南仓储服务有9民2011/11/152023/6/7581089515.14449800000.00448754901.46541974968.04-重庆市（直辖限公司

币市）

汇总3246691460.096635500000.005918739752.647686812905.445207361226.55

注：1、本基金购买基础设施项目的交割日

2、基础设施项目形成或购买资产成本

3、基础设施项目公司层面采用公允价值计量投资性房地产，截至2024年12月31日，基础设施项目的账面价值合计为6635500000.00元

4、本基金合并层面采用成本法计量投资性房地产，截至2024年12月31日，投资性房地产的账面价值合计为5918739752.64元

5、截至2021年12月31日，基金合并报表记载的基础设施项目投资性房地产账面值

6、报告期为2024年

第127页共128页中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2024年年度报告

§17备查文件目录

17.1备查文件目录

（一）中国证监会准予中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金募集注册的文件

（二）《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金合同》及其更新

（三）《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金托管协议》及其更新

（四）《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》及其更新（五）《中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金2022年度第一次扩募并新购入基础设施项目招募说明书》及其更新

（六）关于申请募集中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金之法律意见书

（七）基金管理人业务资格批复和营业执照

（八）基金托管人业务资格批复和营业执照

（九）报告期内中金普洛斯仓储物流封闭式基础设施证券投资基金在指定媒介上发布的各项公告

（十）中国证监会要求的其他文件

17.2存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

17.3查阅方式

投资者可在基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中金基金管理有限公司。

咨询电话：（86）010-63211122400-868-1166

传真：（86）010-66159121中金基金管理有限公司

2025年3月28日