上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

上证自然资源交易型开放式指数证券投

资基金

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人：博时基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二四年三月二十九日上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................1

1.1重要提示...............................................1

1.2目录.................................................2

§2基金简介................................................4

2.1基金基本情况.............................................4

2.2基金产品说明.............................................4

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................5

2.5其他相关资料.............................................5

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................5

3.1主要会计数据和财务指标........................................5

3.2基金净值表现.............................................6

3.3过去三年基金的利润分配情况......................................7

§4管理人报告...............................................7

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................7

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................11

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................12

§5托管人报告..............................................12

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............13

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................13

§6审计报告...............................................13

6.1审计意见..............................................13

6.2形成审计意见的基础.........................................14

6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................14

6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................14

§7年度财务报表.............................................15

7.1资产负债表.............................................15

7.2利润表...............................................17

7.3净资产变动表............................................18

7.4报表附注..............................................20

§8投资组合报告.............................................47

8.1期末基金资产组合情况........................................47

8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................47

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................48

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................50

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52

2上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................52

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................52

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................52

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................52

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................52

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................52

8.12投资组合报告附注.........................................52

§9基金份额持有人信息..........................................53

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................53

9.2期末上市基金前十名持有人......................................54

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................54

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................54

§10开放式基金份额变动.........................................54

§11重大事件揭示............................................55

11.1基金份额持有人大会决议......................................55

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................55

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................55

11.4基金投资策略的改变........................................55

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................55

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................55

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................56

11.8其他重大事件...........................................57

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................60

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................61

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................61

§13备查文件目录............................................61

13.1备查文件目录...........................................62

13.2存放地点.............................................62

13.3查阅方式.............................................62

3上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金

基金简称博时上证自然资源 ETF

场内简称资源 ETF基金主代码510410交易代码510410基金运作方式交易型开放式指数基金基金合同生效日2012年4月10日基金管理人博时基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额324258387.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2012年5月11日

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。但因特殊情况（比如流动性不足等）导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可使用其他合理方法进行适当的替代。

在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年化跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。

本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品，如权证以投资策略

及其他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具，包括融资融券等。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，力争提高投资效率、降低交易成本、缩小跟踪误差，而非用于投机或用作杠杆工具放大基金的投资。

基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。

本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。

本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即上证自然资源指数收益率。该业绩比较基准指数属于价格指数。

本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合型基金、债券型基风险收益特征

金与货币市场基金，属于高风险、高收益的开放式基金。本基金为被动式投

4上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

资的交易型开放式指数证券投资基金，主要采用完全复制策略，跟踪上证自然资源指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称博时基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名孙麒清王小飞信息披露负

联系电话0755-83169999021-60637103责人

电子邮箱 service@bosera.com wangxiaofei.zh@ccb.com

客户服务电话95105568021-60637228

传真0755-83195140021-60635778深圳市福田区莲花街道福新社区注册地址北京市西城区金融大街25号益田路5999号基金大厦21层广东省深圳市福田区益田路5999北京市西城区闹市口大街1号院1办公地址号基金大厦21层号楼邮政编码518040100033法定代表人江向阳田国立

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com

基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处

2.5其他相关资料

项目名称办公地址

普华永道中天会计师事务所(特殊上海市黄浦区湖滨路202号领展会计师事务所

普通合伙)企业广场2座普华永道中心11楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年

本期已实现收益730615.4913062003.70114968967.33

本期利润13615801.97-20344428.8583291548.61

加权平均基金份额本期利润0.0380-0.04890.1957

本期加权平均净值利润率3.46%-4.48%20.64%

5上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

本期基金份额净值增长率4.86%-3.86%41.85%

3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末

期末可供分配利润20376109.5810740888.1410407494.74

期末可供分配基金份额利润0.06280.02950.0267

期末基金资产净值350033993.06374999275.14417880850.66

期末基金份额净值1.07951.02951.0708

3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末

基金份额累计净值增长率7.95%2.95%7.08%

注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标*－**－*

长率*准收益率*

*准差*

过去三个月-3.50%0.76%-3.58%0.77%0.08%-0.01%

过去六个月0.26%0.86%-1.65%0.88%1.91%-0.02%

过去一年4.86%0.96%0.84%0.98%4.02%-0.02%

过去三年43.00%1.62%28.63%1.64%14.37%-0.02%

过去五年94.72%1.58%65.50%1.60%29.22%-0.02%自基金合同生

7.95%1.68%-7.50%1.71%15.45%-0.03%

效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动

的比较自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2012年4月10日至2023年12月31日)

6上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

3.3过去三年基金的利润分配情况无。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2023年12月31日，博时基金公司共管理367只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾14668亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管

7上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

理总规模逾5478亿元人民币，累计分红逾1936亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。

其他大事件深圳证券交易所发布 2023 年度基金市场优秀机构和个人评选结果，博时基金荣获“优秀 ETF 研究支持奖”。

中债金融估值中心有限公司发布2023年度中债指数用户综合评价结果，博时基金管理有限公司荣获“行业发展领军机构”。

12月28日，中国证券报第二十届中国基金业金牛奖榜单出炉，博时基金凭借领先的综合实力，

荣膺“海外投资金牛基金公司”“金牛奖20周年特别贡献公司”两个奖项。

10月25日，中央国债登记结算有限责任公司重磅揭晓中债指数“20周年·20人”行业领军人物。

博时基金董事长江向阳荣获中债指数“20周年·20人”行业领军人物。

9月，中国保险资产管理业协会公布2022年度中国保险资产管理业“最受险资欢迎投资业务合作机构”基金公司推介结果，博时基金荣获“中国保险资产管理行业20年突出贡献合作机构”“最受险资欢迎公募基金公司——固收类公募产品业务”“最受险资欢迎公募基金公司——单一资产管理计划业务”三项推介。

8月17日，由上海证券报主办的第二十届“金基金”奖出炉，博时基金凭借优秀的资产管理能力

荣获“金基金·债券投资回报基金管理公司奖”，体现出行业和专业评价机构对公司的高度认可。此外，博时基金凭借《固收的夏日海边茶会》精彩投教案例斩获上海证券报举办的首届投教类奖项“上证·中国基金投教最佳案例奖”。

6月7日，第十八届中国基金业明星基金奖出炉，博时基金荣获三项大奖。博时基金管理有限

公司荣获“三年量化投资明星基金公司”，博时新收益灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置型明星基金奖”，博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”。

5月26日，由北京济安金信科技有限公司主办的第四届济安“群星汇”评选结果揭晓，博时基金

凭借卓越的综合资产管理能力荣获基金公司综合奖济安群星汇“五星奖”、“众星奖”，基金公司单项奖“一级债基金管理奖”。博时旗下产品博时合惠货币市场基金获得了“货币型基金”产品奖，博时稳健回报债券（LOF）获得了“一级债基金”产品奖。

4月6日，中国人民银行公布了“2021年度金融科技发展奖”的获奖名单，博时基金的“云原生信创注册登记（TA）系统”和“基于超自动化的新一代基金运营管理平台”双双荣获二等奖。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理（助证券从业说明

8上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

理）期限年限任职日期离任日期

王祥先生，学士。2006年起先后在中粮期货、工商银行总行工作。2015年加入博时基金管理有限公司。曾任基金经理助理。现任上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金

(2016年11月2日—至今)、博时黄金交易型开放式证券投资

基金(2016年11月2日—至

今)、博时黄金交易型开放式证

券投资基金联接基金(2016年

11月2日—至今)、博时上证自

然资源交易型开放式指数证券

投资基金联接基金(2016年11王祥基金经理2016-11-02-11.4月2日—至今)、博时中证光伏

产业指数证券投资基金(2022年8月16日—至今)、博时中证疫苗与生物技术交易型开放

式指数证券投资基金(2022年

11月8日—至今)、博时中证农

业主题指数型发起式证券投资

基金(2022年12月13日—至

今)、博时中证有色金属矿业主

题指数证券投资基金(2023年

5月16日—至今)、博时标普

石油天然气勘探及生产精选行业指数型发起式证券投资基金（QDII）(2023 年 9 月 5 日—

至今)的基金经理。

王萌先生，博士。2016年毕业王萌基金经理助理2023-03-06-7.4后加入博时基金管理有限公司。现任基金经理助理。

注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。

9上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共195次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2023年是全球主要经济体普遍脱离新冠疫情影响的第一年，也是欧美发达经济体延续对抗高通

胀的政策紧缩之年。一方面，美联储顶住了迅猛加息所造成的中小银行流动性危机的压力，将联邦利率抬升至5.5%的二十年高点，以将表观通胀引入下行通道。另一方面，债务上限的突破和发债节奏的提速又给市场微观流动性辅以一定支持，保障了金融市场稳定的同时，对实体经济本身也起到了一定的激励作用，最终美国全年 GDP 录得 2.5%的增长，软着陆的概率正在上升。在这样的宏观背景下，不仅美元指数在全年大部分时段内维持相对强势，利率端的上行与资产负债表的收缩也难以给大宗商品提供有效支持。美元计价为主的 CRB 商品指数全年收跌 5%，而更反映国内定价商品的南华商品指数却录得了6.21%的涨幅。2023年全年国内工业企业利润同比增速为-2.3%，自2月份创下-20%的同比极值后，始终保持渐次恢复态势。12月利润同比增速为16.8%，连续5个月实现正增长，虽然产业链利润逐渐向中下游转移，但整体经济的复苏态势仍给了上游企业较好的绝对利润水平。

上证资源指数作为上游资源端企业的集中代表，直观地体现了这种经济活动周期起伏所带来的

10上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告变化，指数全年小幅收涨0.84%，相较于中证全指7%的跌幅仍彰显了相对强势。除了上述大宗商品价格本身的稳定原因外，资源品公司较高的股息率也让其成为2023年市场追捧的风格资产。

上证资源指数的成份标的，比较均衡地覆盖了有色金属、钢铁、煤炭、贵金属、稀有金属、石油石化以及农业等上游资源行业的上市公司，指数当前市盈率估值为9.79倍，处于历史11.35%分位的较低水平。指数市净率不足1.3倍，处于历史56%分位水平。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2023年12月31日，本基金基金份额净值为1.0795元，份额累计净值为1.0795元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为4.86%，同期业绩基准增长率0.84%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望后续，资源品行业依然有望维持相对优势。一方面，欧美货币政策转向已近在咫尺，资源品的金融属性有望从压制转向积极。另一方面，当前 A 股的估值水平的持续降低，使得市场对于悲观因素进行了充分定价，新的投资者开始逐渐进入。随着近期一系列经济数据开始边际改善，市场情绪终于开始有一定程度修复。进入新的一年，政府投资开支也有望开始进入上行周期，地产领域也初现一些企稳迹象。在内外需求均边际改善情况下，经济数据和企业盈利情况将会环比持续改善。

与顺周期联系紧密的资源品有望分享经济修复动能，从防御转向进攻。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。

报告期内，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全投资管理相关的管理机制，完善了《信用评级管理办法》、《个人养老金业务管理制度》、《风险事件管理制度》、《股票池管理办法》、《交易管理制度》、《交易监督管理制度》、《基金资产估值委员会制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新，搭建了“博时合规管理及审计系统”，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及内部

11上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；

定期对估值政策和程序进行评价等。

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金收益分配原则：基金收益分配采用现金方式；本基金的每份基金份额享有同等分配权；

基金收益评价日核定的基金收益率超过标的指数同期收益率达到1%以上，方可进行收益分配；基金收益每年最多分配2次，每次基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后可能使除息后的基金份额净值低于面值。

本报告期内本基金未进行收益分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5托管人报告

12上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组

合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告

普华永道中天审字(2024)第26803号

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：

6.1审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时上证自然资源 ETF”)

的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时上证自然资源 ETF2023 年 12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。

13上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时上证自然资源 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3管理层和治理层对财务报表的责任

博时上证自然资源 ETF 的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负

责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编

制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时上证自然资源 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时上证自然资源 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督博时上证自然资源 ETF 的财务报告过程。

6.4注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

14上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对博时上证自然资源 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时上证自然资源 ETF 不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师叶尔甸陈轶杰上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼

2024年3月27日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.15283978.584800907.60

结算备付金4942.54-

存出保证金4166.575180.05

交易性金融资产7.4.7.2345409230.46370347699.65

其中：股票投资345409230.46370347699.65

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

15上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资--

其他权益工具投资7.4.7.5--

应收清算款507.78289788.97

应收股利--

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.6--

资产总计350702825.93375443576.27本期末上年度末负债和净资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款4318.00-

应付赎回款--

应付管理人报酬158284.18167897.35

应付托管费31656.8633579.48

应付销售服务费--

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.7474573.83242824.30

负债合计668832.87444301.13

净资产：

实收基金7.4.7.8324258387.00364258387.00

其他综合收益--

未分配利润7.4.7.925775606.0610740888.14

净资产合计350033993.06374999275.14

负债和净资产总计350702825.93375443576.27

注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.0795元，基金份额总额324258387.00份。

16上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.2利润表

会计主体：上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至2022年1月1日至2022

2023年12月31日年12月31日

一、营业总收入16287044.61-17309481.70

1.利息收入25284.5123241.55

其中：存款利息收入7.4.7.1025284.5123241.55

债券利息收入--

资产支持证券利息收入--

买入返售金融资产收入--

其他利息收入--

2.投资收益（损失以“-”填列）3379377.6716047150.50

其中：股票投资收益7.4.7.11-11842254.291764163.00

基金投资收益--

债券投资收益7.4.7.12-397688.21

资产支持证券投资收益7.4.7.13--

贵金属投资收益--

衍生工具收益7.4.7.14--

股利收益7.4.7.1515221631.9613885299.29以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的收益（若有）

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号

7.4.7.1612885186.48-33406432.55

填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17-2804.0526558.80

减：二、营业总支出2671242.643034947.15

1．管理人报酬1969293.922268864.30

其中：暂估管理人报酬（若有）--

2．托管费393858.72453772.86

3．销售服务费--

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产支出--

6.信用减值损失7.4.7.18--

7．税金及附加-0.87

8．其他费用7.4.7.19308090.00312309.12三、利润总额（亏损总额以“-”号填13615801.97-20344428.85

17上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

列）

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“-”号填列）13615801.97-20344428.85

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额13615801.97-20344428.85

7.3净资产变动表

会计主体：上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资374999275.1

364258387.0010740888.14

产4

加：会计政策变更---

前期差错更正---

其他---

二、本期期初净资374999275.1

364258387.0010740888.14

产4

三、本期增减变动

-24965282.0

额（减少以“-”号-40000000.0015034717.92

填列）

（一）、综合收益

-13615801.9713615801.97总额

（二）、本期基金份额交易产生的

-38581084.0净资产变动数（净-40000000.001418915.95

资产减少以“-”号

填列）

其中：1.基金申购415231082.4

372000000.0043231082.41

款1

-453812166.

2.基金赎回款-412000000.00-41812166.46

（三）、本期向基金份额持有人分

配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）

（四）、其他综合

---收益结转留存收

18上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

益

四、本期期末净资350033993.0

324258387.0025775606.06

产6上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资417880850.6

390258387.0027622463.66

产6

加：会计政策变更---

前期差错更正---

其他---

二、本期期初净资417880850.6

390258387.0027622463.66

产6

三、本期增减变动

-42881575.5

额（减少以“-”号-26000000.00-16881575.52

填列）

（一）、综合收益-20344428.8

--20344428.85总额5

（二）、本期基金份额交易产生的

-22537146.6净资产变动数（净-26000000.003462853.33

资产减少以“-”号

填列）

其中：1.基金申购448199384.4

413000000.0035199384.43

款3

-470736531.

2.基金赎回款-439000000.00-31736531.10

（三）、本期向基金份额持有人分

配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收---益

四、本期期末净资374999275.1

364258387.0010740888.14

产4报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

____________________________________________________________________

基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：徐卫，会计机构负责人：陈子成

19上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]1629号《关于核准上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币

910249589.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第087号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2012年4月10日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为910258387.00份基金份额，其中认购资金利息折合8798.00份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

根据《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字[2012]12号文审核同意，本基金于2012年5月11日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数上证自然资源指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化；主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股(含存托凭证)，该部分资产比例不低于基金资产净值的90%；为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非成份股(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、新股、

债券、货币市场工具、权证、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的

其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。本基金的业绩比较基准为：上证自然资源指数收益率。

本基金的基金管理人博时基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“博时上证自然资源 ETF 联接基金”)。博时上证自然资源 ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。

20上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2024年3月27日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中

国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”

所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

21上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加

22上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并

进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交

易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

23上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持

的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例

份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、

已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)

24上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率

(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预

估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金收益评价日核定的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到1%以上，方可进行收益分配。在符合上述基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配两次。本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮

25上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、

26上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、

财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、

财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品

管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年

12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后

一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财

政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月

28日起，证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

27上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款5283978.584800907.60

等于：本金5283416.664800428.22

加：应计利息561.92479.38

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

其中：存款期限1个月以内--

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

合计5283978.584800907.60

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票364549843.13-345409230.46-19140612.67

贵金属投资-金交所黄

----金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计364549843.13-345409230.46-19140612.67上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票402373498.80-370347699.65-32025799.15

贵金属投资-金交所黄

----金合约

债券交易所市场----

28上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计402373498.80-370347699.65-32025799.15

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无余额。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无余额。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。

7.4.7.5其他权益工具投资

7.4.7.5.1其他权益工具投资情况无。

7.4.7.5.2报告期末其他权益工具投资情况无。

7.4.7.6其他资产无余额。

7.4.7.7其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

应付交易费用24379.7150630.18

其中：交易所市场24379.7150630.18

银行间市场--

应付利息--

预提费用168000.0050000.00

应付指数使用费282194.12142194.12

合计474573.83242824.30

29上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.7.8实收基金

金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末364258387.00364258387.00

本期申购372000000.00372000000.00

本期赎回（以“-”号填列）-412000000.00-412000000.00

本期末324258387.00324258387.00

注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额(如适用)。

7.4.7.9未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末21118987.23-10378099.0910740888.14

本期期初21118987.23-10378099.0910740888.14

本期利润730615.4912885186.4813615801.97本期基金份额交易产生的变

-1473493.142892409.091418915.95动数

其中：基金申购款31482120.8311748961.5843231082.41

基金赎回款-32955613.97-8856552.49-41812166.46

本期已分配利润---

本期末20376109.585399496.4825775606.06

7.4.7.10存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

活期存款利息收入24470.7621663.70

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入764.281490.03

其他49.4787.82

合计25284.5123241.55

7.4.7.11股票投资收益

7.4.7.11.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年

12月31日12月31日

股票投资收益——买卖股票差价收入5762287.098163320.53

30上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

股票投资收益——赎回差价收入-17604541.38-6399157.53

股票投资收益——申购差价收入--

股票投资收益——证券出借差价收入--

合计-11842254.291764163.00

7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31

31日日

卖出股票成交总额40979366.3779091192.44

减：卖出股票成本总额35099805.2770628546.84

减：交易费用117274.01299325.07

买卖股票差价收入5762287.098163320.53

7.4.7.11.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

赎回基金份额对价总额453812166.46470736531.10

减：现金支付赎回款总额38167.4663408.10

减：赎回股票成本总额471378540.38477072280.53

减：交易费用--

赎回差价收入-17604541.38-6399157.53

7.4.7.12债券投资收益

7.4.7.12.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

债券投资收益——利息收入-239.06

债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差-397449.15价收入

债券投资收益——赎回差价

--收入

债券投资收益——申购差价

--收入

合计-397688.21

31上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日卖出债券（债转股及债券到-1950696.86期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债-1553000.00券到期兑付）成本总额

减：应计利息总额-246.34

减：交易费用-1.37

买卖债券差价收入-397449.15

7.4.7.13资产支持证券投资收益

7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成无发生额。

7.4.7.13.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无发生额。

7.4.7.14衍生工具收益

7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无发生额。

7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益无发生额。

7.4.7.15股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

股票投资产生的股利收益15221631.9613885299.29

其中：证券出借权益补偿收

--入

基金投资产生的股利收益--

合计15221631.9613885299.29

7.4.7.16公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称

2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

32上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

31日31日

1.交易性金融资产12885186.48-33406432.55

——股票投资12885186.48-33406432.55

——债券投资--

——资产支持证券投资--

——基金投资--

——贵金属投资--

——其他--

2.衍生工具--

——权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价值

--变动产生的预估增值税

合计12885186.48-33406432.55

7.4.7.17其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日

基金赎回费收入--

替代损益-2804.0526558.80

合计-2804.0526558.80

7.4.7.18信用减值损失无发生额。

7.4.7.19其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月

31日31日

审计费用48000.0050000.00

信息披露费120000.00120000.00

证券出借违约金--

银行汇划费90.00115.00

指数使用费140000.00142194.12

合计308090.00312309.12

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。

33上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

博时基金管理有限公司（“博时基金”）基金管理人

中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）基金托管人

招商证券股份有限公司（“招商证券”）基金管理人的股东中国长城资产管理股份有限公司基金管理人的股东浙江省国贸集团资产经营有限公司基金管理人的股东广厦建设集团有限责任公司基金管理人的原股东

天津港(集团)有限公司基金管理人的股东上海汇华实业有限公司基金管理人的股东上海盛业股权投资基金有限公司基金管理人的股东博时资本管理有限公司基金管理人的子公司博时财富基金销售有限公司基金管理人的子公司

博时基金（国际）有限公司基金管理人的子公司博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基基金管理人管理的其他基金

金联接基金(“博时上证自然资源 ETF 联接”)

注：1.经基金管理人2023年第三次临时股东会议决议，股东广厦建设集团有限责任公司将其持有的基金管理人2%的股权转让给浙江省国贸集团资产经营有限公司。于2023年8月29日，基金管理人已完成前述股东变更事项的工商变更登记，本次股东变更完成后，基金管理人股权结构为：

招商证券股份有限公司49%，中国长城资产管理股份有限公司25%，上海汇华实业有限公司12%，天津港(集团)有限公司6%，上海盛业股权投资基金有限公司6%和浙江省国贸集团资产经营有限公司2%。

2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易无。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日

当期发生的基金应支付的管理费1969293.922268864.30

其中：应支付销售机构的客户维护

--费

应支付基金管理人的净管理费1969293.922268864.30

34上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日

当期发生的基金应支付的托管费393858.72453772.86

注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末上年度末

2023年12月31日2022年12月31日

关联方名称持有的基金份持有的基金份持有的基金份额额占基金总份持有的基金份额额占基金总份额的比例额的比例

招商证券8101796.002.50%10545420.002.90%博时上证自然资源交易型开放式

193341142.0059.63%245396042.0067.37%

指数证券投资基金联接基金

注：1.除基金管理人之外的其他关联方投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。

2.持有的基金份额占基金总份额的比例为四舍五入后的结果。

35上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31

关联方名称日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国建设银行-活期

5283978.5824470.764800907.6021663.70

存款

注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行活期利率/银行同业利率/约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元本期

2023年1月1日至2023年12月31日

基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额股/张）招商证券股份

688653康希通信网下发行6478.0068019.00

有限公司上年度可比期间

2022年1月1日至2022年12月31日

基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额股/张）

------

7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。

7.4.11利润分配情况无。

7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1受限证券类别：股票

证券证券成功受限流通受认购期末估数量(单位：期末期末备

代码名称认购日期限类型价格值单价股)成本总额估值总额注首次公

精智2023-06个

688627开发行46.7787.72219.0010242.6319210.68-

达7-11月限售

中巨2023-06个首次公

6885495.188.092066.0010701.8816713.94-

芯8-30月开发行

36上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

限售首次公

广钢2023-06个

688548开发行9.8712.751273.0012564.5116230.75-

气体8-08月限售首次公

航材2023-06个

688563开发行78.9960.49268.0021169.3216211.32-

股份7-12月限售首次公

京仪2023-116个

688652开发行31.9552.25284.009073.8014839.00-

装备-22月限售首次公

芯动2023-06个

688582开发行26.7438.67355.009492.7013727.85-

联科6-21月限售首次公

泰凌2023-06个

688591开发行24.9828.02488.0012190.2413673.76-

微8-18月限售首次公

华勤2023-06个

603296开发行80.8077.75143.0011554.4011118.25-

技术8-01月限售首次公

司南2023-06个

688592开发行50.5050.53216.0010908.0010914.48-

导航8-07月限售首次公

康希2023-116个

688653开发行10.5015.99648.006804.0010361.52-

通信-10月限售首次公

盛科2023-06个

688702开发行42.6648.18210.008958.6010117.80-

通信9-06月限售首次公

康鹏2023-06个

688602开发行8.6611.06897.007768.029920.82-

科技7-13月限售首次公

中研2023-06个

688716开发行29.6636.39259.007681.949425.01-

股份9-13月限售首次公

爱科2023-06个

688719开发行69.9860.10152.0010636.969135.20-

赛博9-20月限售首次公

誉辰2023-06个

688638开发行83.9059.68141.0011829.908414.88-

智能7-04月限售首次公

艾森2023-116个

688720开发行28.0349.84165.004624.958223.60-

股份-29月限售

688573信宇2023-06个首次公23.6828.80285.006748.808208.00-

37上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

人8-09月开发行限售首次公

盛邦2023-06个

688651开发行39.9046.05178.007102.208196.90-

安全7-19月限售首次公

逸飞2023-06个

688646开发行46.8036.07219.0010249.207899.33-

激光7-21月限售首次公

碧兴2023-06个

688671开发行36.1234.30226.008163.127751.80-

物联8-02月限售首次公

锴威2023-06个

688693开发行40.8343.41178.007267.747726.98-

特8-10月限售首次公

威迈2023-06个

688612开发行47.2937.97178.008417.626758.66-

斯7-19月限售首次公

锦江2023-116个

601083开发行11.2511.07605.006806.256697.35-

航运-28月限售首次公

中邮2023-116个

688648开发行15.1821.43303.004599.546493.29-

科技-06月限售首次公

浩辰2023-06个103.4

688657开发行78.2383.008582.206493.09-

软件9-25月0限售首次公

光格2023-06个

688450开发行53.0936.42158.008388.225754.36-

科技7-17月限售首次公

鼎龙2023-16个

603004开发行16.8031.19184.003091.205738.96-

科技2-20月限售首次公

金帝2023-06个

603270开发行21.7729.58188.004092.765561.04-

股份8-25月限售首次公

上海2023-16个

603107开发行14.2318.19261.003714.034747.59-

汽配0-25月限售首次公

浙江2023-06个

603119开发行15.3223.87185.002834.204415.95-

荣泰7-21月限售首次公

润本2023-16个

603193开发行17.3816.66248.004310.244131.68-

股份0-09月限售

38上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

首次公

麦加2023-16个

603062开发行58.0857.8171.004123.684104.51-

芯彩0-31月限售首次公

热威2023-06个

603075开发行23.1023.31149.003441.903473.19-

股份9-01月限售首次公

索宝2023-16个

603231开发行21.2921.53161.003427.693466.33-

蛋白2-06月限售首次公

恒兴2023-06个

603276开发行25.7324.88134.003447.823333.92-

新材9-18月限售首次公

安邦2023-16个

603373开发行19.1034.7588.001680.803058.00-

护卫2-13月限售

注：1、根据中国证监会《上市公司证券发行注册管理办法》基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票自发行结束之日起6个月内不得转让。

2、基金还可作为特定投资者认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份所认购的股份自

发行结束之日起12个月内不得转让。

3、根据《上海证券交易所科创板上市公司股东以向特定机构投资者询价转让和配售方式减持股份实施细则》基金通过询价转让受让的股份在受让后6个月内不得转让。

4、基金可使用以基金名义开设的股票账户选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基

金参与网下申购获得的设定限售期的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股在新股上市后的

约定期限内不能自由转让;基金参与网上申购获配的新股从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金是被动式投资的股票型指数基金，紧密跟踪上证自然资源指数，具有和标的指数所代表

39上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

的股票市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪上证自然资源指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。

本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况

进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估

测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人，定期存款存放在具有证券投资基金托管资格、基金销售业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金的基金管理人管理的基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不

40上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于组合资产流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。

于本期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息。本基金赎回基金份额采用组合证券形式，流动性风险相对较低。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让

41上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

的情况外，其余均能以合理价格适时变现。在本基金开放日，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动

性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而

发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年12月31日

资产

货币资金5283978.58---5283978.58

结算备付金4942.54---4942.54

存出保证金4166.57---4166.57

交易性金融资产---345409230.46345409230.46

应收清算款---507.78507.78

买入返售金融资产-----

应收申购款-----

应收股利-----

其他资产-----

42上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

资产总计5293087.69--345409738.24350702825.93负债

卖出回购金融资产款-----

应付赎回款-----

应付清算款---4318.004318.00

应付管理人报酬---158284.18158284.18

应付托管费---31656.8631656.86

应付销售服务费-----

应交税费-----

应付利润-----

其他负债---474573.83474573.83

负债总计---668832.87668832.87

利率敏感度缺口5293087.69--344740905.37350033993.06上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2022年12月31日

资产

货币资金4800907.60---4800907.60

结算备付金-----

存出保证金5180.05---5180.05

交易性金融资产---370347699.65370347699.65

应收清算款---289788.97289788.97

买入返售金融资产-----

应收申购款-----

应收股利-----

其他资产-----

资产总计4806087.65--370637488.62375443576.27负债

卖出回购金融资产款-----

应付赎回款-----

应付清算款-----

应付管理人报酬---167897.35167897.35

应付托管费---33579.4833579.48

应付销售服务费-----

应交税费-----

应付利润-----

其他负债---242824.30242824.30

负债总计---444301.13444301.13

利率敏感度缺口4806087.65--370193187.49374999275.14

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本期末本基金未持有交易性债券投资和资产支持证券投资(不包括可转债和可交换债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上期：同）。

43上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外

的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2023年12月31日2022年12月31日

项目占基金资占基金资公允价值产净值比公允价值产净值比例（%）例（%）

交易性金融资产－股票投资345409230.4698.68370347699.6598.76

交易性金融资产－基金投资----

交易性金融资产－债券投资----

交易性金融资产－贵金属投资----

衍生金融资产－权证投资----

其他----

合计345409230.4698.68370347699.6598.76

注：1、债券投资为可转换债券、可交换债券投资。

2、其他包含在期货交易所交易的期货投资(附注“衍生金融资产/负债”)。在当日无负债结算制度下，期货投资于相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵扣后的净额为0。

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析

2023年12月31日2022年12月31日

业绩比较基准上升5%增加约1907增加约1855

业绩比较基准下降5%减少约1907减少约1855

44上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2023年12月31日2022年12月31日

第一层次345096980.67369467787.29

第二层次--

第三层次312249.79879912.36

合计345409230.46370347699.65

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的

影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元本期

2023年1月1日至2023年12月31日

项目交易性金融资产合计债券投资股票投资

期初余额-879912.36879912.36

当期购买-651346.52651346.52

当期出售/结算---

转入第三层次---

转出第三层次-1411182.811411182.81

45上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

当期利得或损失总额-192173.72192173.72

其中：计入损益的利得或

-192173.72192173.72损失计入其他综合收益

---

的利得或损失（若有）

期末余额-312249.79312249.79期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未

-35558.7335558.73实现利得或损失的变动

——公允价值变动损益上年度可比期间

2022年1月1日至2022年12月31日

项目交易性金融资产合计债券投资股票投资

期初余额---

当期购买-789335.26789335.26

当期出售/结算---

转入第三层次---

转出第三层次---

当期利得或损失总额-90577.1090577.10

其中：计入损益的利得或

-90577.1090577.10损失计入其他综合收益

---

的利得或损失（若有）

期末余额-879912.36879912.36期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未

-90577.1090577.10实现利得或损失的变动

——公允价值变动损益

注：计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元不可观察输入值本期末公允价采用的估值技

项目范围/加权平均与公允价值之间值术名称值的关系

平均价格亚式18.55%-183.07

股票投资312249.79预期波动率负相关

期权模型%不可观察输入值上年度末公允采用的估值技

项目范围/加权平均与公允价值之间价值术名称值的关系

股票投资879912.36平均价格亚式预期波动率26.35%-207.13负相关

46上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

期权模型%

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产（上年度末：同）。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资345409230.4698.49

其中：股票345409230.4698.49

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资产--

7银行存款和结算备付金合计5288921.121.51

8其他各项资产4674.350.00

9合计350702825.93100.00

注：股票投资项包含可退替代款估值增值。

8.2期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

金额单位：人民币元

代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）

A 农、林、牧、渔业 2497073.67 0.71

B 采矿业 228025600.68 65.14

47上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

C 制造业 96980251.23 27.71

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 8901712.00 2.54

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 5077900.00 1.45

G 交通运输、仓储和邮政业 6697.35 0.00

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 34924.54 0.01

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 3058.00 0.00

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 3881989.99 1.11

合计345409207.4698.68

注：上述按行业分类的境内股票投资组合的合计项不包含可退替代款估值增值。

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量(股)公允价值占基金资产净值比例(％)

1601225陕西煤业87863218354622.485.24

2600028中国石化316225117645360.585.04

3601899紫金矿业139884717429633.624.98

4601088中国神华54637217128762.204.89

5601857中国石油241007017015094.204.86

6600111北方稀土74030814317556.724.09

7603799华友钴业39946513154382.453.76

8601600中国铝业232017013085758.803.74

9600938中国海油61230012839931.003.67

10600547山东黄金52791012073301.703.45

11603993洛阳钼业206721110749497.203.07

12600256广汇能源13442119597666.542.74

13600157永泰能源64976008901712.002.54

14600489中金黄金8513708479645.202.42

15600188兖矿能源4021267966116.062.28

16601168西部矿业5581507964800.502.28

48上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

17601699潞安环能3497747663548.342.19

18688122西部超导1332077090608.612.03

19600176中国巨石7024006904592.001.97

20600988赤峰黄金4869006821469.001.95

21600777新潮能源19892006086952.001.74

22600219南山铝业20549246041476.561.73

23600362江西铜业3041545432190.441.55

24600497驰宏锌锗10430585267442.901.50

25601898中煤能源5351145185254.661.48

26600348华阳股份5281595154831.841.47

27600546山煤国际2900005077900.001.45

28600985淮北矿业2904004829352.001.38

29601666平煤股份4056054688793.801.34

30603688石英股份524004552512.001.30

31600516方大炭素8249184322570.321.23

32600549厦门钨业2485934270827.741.22

33600392盛和资源4098764172537.681.19

34600711盛屯矿业9167003978478.001.14

35600673东阳光5296033881989.991.11

36600583海油工程6456003834864.001.10

37601677明泰铝业2786413159788.940.90

38601001晋控煤业2443433012749.190.86

39600123兰花科创2608202879452.800.82

40601958金钼股份2827782672252.100.76

41600456宝钛股份833002614787.000.75

42600338西藏珠峰2135402596646.400.74

43601808中海油服1737112539654.820.73

44600598北大荒2086112497073.670.71

45601212白银有色8663002330347.000.67

46600259广晟有色587992084424.550.60

47600740山西焦化3754551892293.200.54

48601952苏垦农发1612001650688.000.47

49603876鼎胜新材1295001622635.000.46

50600339中油工程4901001485003.000.42

51603004鼎龙科技184065354.960.02

52688627精智达21919210.680.01

53688549中巨芯206616713.940.00

54688548广钢气体127316230.750.00

55688563航材股份26816211.320.00

56688629华丰科技70815505.200.00

57688652京仪装备28414839.000.00

58688582芯动联科35513727.850.00

59688591泰凌微48813673.760.00

49上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

60688620安凯微100611890.920.00

61603296华勤技术14311118.250.00

62688592司南导航21610914.480.00

63688653康希通信64810361.520.00

64688702盛科通信21010117.800.00

65688631莱斯信息28710116.750.00

66688602康鹏科技8979920.820.00

67688716中研股份2599425.010.00

68688719爱科赛博1529135.200.00

69688638誉辰智能1418414.880.00

70688720艾森股份1658223.600.00

71688573信宇人2858208.000.00

72688651盛邦安全1788196.900.00

73688646逸飞激光2197899.330.00

74688671碧兴物联2267751.800.00

75688693锴威特1787726.980.00

76688612威迈斯1786758.660.00

77601083锦江航运6056697.350.00

78688648中邮科技3036493.290.00

79688657浩辰软件836493.090.00

80688450光格科技1585754.360.00

81603270金帝股份1885561.040.00

82603107上海汽配2614747.590.00

83603119浙江荣泰1854415.950.00

84603193润本股份2484131.680.00

85603062麦加芯彩714104.510.00

86603075热威股份1493473.190.00

87603231索宝蛋白1613466.330.00

88603276恒兴新材1343333.920.00

89603373安邦护卫883058.000.00

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）

1603799华友钴业6214247.481.66

2600938中国海油4437629.001.18

3600028中国石化4361799.001.16

4600583海油工程4211015.001.12

5600111北方稀土3740674.001.00

6601225陕西煤业2754075.000.73

7603876鼎胜新材2584028.400.69

50上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

8601857中国石油2015628.000.54

9600988赤峰黄金1927007.000.51

10600777新潮能源1470257.000.39

11600157永泰能源1349297.000.36

12600516方大炭素1334807.000.36

13601088中国神华1254900.000.33

14600711盛屯矿业1175382.000.31

15601899紫金矿业967472.000.26

16600673东阳光920485.000.25

17603993洛阳钼业905393.000.24

18600547山东黄金831330.000.22

19601600中国铝业815931.000.22

20600256广汇能源698261.000.19

注：本项“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）

1600028中国石化8322715.802.22

2601899紫金矿业4744537.001.27

3601857中国石油4197107.001.12

4601225陕西煤业3363348.000.90

5601088中国神华2794421.000.75

6600737中粮糖业2637564.000.70

7601118海南橡胶2338196.000.62

8601677明泰铝业475418.000.13

9688249晶合集成452001.660.12

10688435英方软件309169.630.08

11688392骄成超声288451.080.08

12688361中科飞测258784.790.07

13688469芯联集成237424.510.06

14688152麒麟信安198230.400.05

15688549中巨芯197372.700.05

16688576西山科技196702.650.05

17688562航天软件192105.030.05

18688472阿特斯188942.420.05

19688478晶升股份186306.170.05

20688486龙迅股份172496.250.05

注：本项“卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票的成本（成交）总额61052336.37

51上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

卖出股票的收入（成交）总额40979366.37

注：本项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚的投资决策程序说明

本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国石油化工股份有限公司在报告编制前一年受到茂名市市场监督管理局、茂名市应急管理局、淄博市应急管理局和济南市生态环境局的处罚。中国神华能源股份有限公司在报告编制前一年受到国家矿山安全监察局陕西局和榆林市生态环境局的处罚。

本基金对上述证券的投资决策程序符合相关法规及公司制度的要求。

除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情形。

52上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

8.12.2报告期内基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金4166.57

2应收清算款507.78

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计4674.35

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构博时上证自然资源交易户均持有的机构投资者个人投资者型开放式指数证券投资

持有人户数(户)基金份额基金联接基金占总份额比占总份额占总份持有份额持有份额持有份额例比例额比例

193341142.0

459770536.9667688191.0020.87%63229054.0019.50%59.63%

53上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

9.2期末上市基金前十名持有人

占上市

序号持有人名称持有份额（份）总份额比例

中信证券－工行－中信证券贵宾定制7号集合资产管理计

113925000.004.29%

划

上海国际信托有限公司－上海信托添越睿银1号集合资金

28944700.002.76%

信托计划

3招商证券股份有限公司8101796.002.50%

4广发证券股份有限公司6368771.001.96%

5中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品5604600.001.73%

6平安证券股份有限公司3386300.001.04%

7方正证券股份有限公司3095923.000.95%

杭州钱唐汇鑫私募基金管理有限公司－钱唐汇鑫望江1号

83000000.000.93%

FOF 私募证券投资基金

博时中石化价值精选股票型养老金产品－交通银行股份

92600200.000.80%

有限公司

10中信证券股份有限公司2474736.000.76%

中国建设银行－博时上证自然资源交易型开放式指数证

-193341142.0059.63%券投资基金联接基金

注：1.以上数据由中国证券登记结算公司提供，由于系统字数限制可能有持有人名称显示不全的情况，持有人为场内持有人。

2.前十名持有人为除博时上证自然资源 ETF 联接基金之外的前十名持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

基金管理人从业人员未持有本基金。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。

2、本基金的基金经理未持有本基金。

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2012年4月10日)基金份额总额910258387.00

本报告期期初基金份额总额364258387.00

本报告期基金总申购份额372000000.00

减：本报告期基金总赎回份额412000000.00

本报告期基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额324258387.00

54上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本基金报告期内未召开持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2023年2月18日，基金管理人发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，

邵凯先生不再担任公司副总经理。

2023年5月27日，基金管理人发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，

吴慧峰先生任公司副总经理、财务负责人，孙献女士不再担任公司财务负责人。

2023年11月1日，基金管理人发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，

高阳先生不再担任公司总经理，江向阳先生代任公司总经理。

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

报告期内本基金投资策略未改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金应付审计费为48000元。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门的稽查或处罚。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

55上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单券商名称占当期股票成占当期佣金备注元数量成交金额佣金交总额的比例总量的比例增加

申万宏源150002856.8152.73%36568.1549.78%

1个

华创证券124320714.9425.65%18130.1824.68%-

兴业证券110068018.2610.62%9376.1812.76%-增加

中信证券28454157.498.91%7899.4610.75%

1个

增加

天风证券21456285.141.54%1064.991.45%

1个

民生证券1400541.860.42%292.930.40%-

国泰君安2130710.860.14%121.770.17%-增加

平安证券1----

1个

国投证券1-----增加

国盛证券2----

1个

增加

招商证券1----

1个

增加

中金公司1----

1个

增加

东吴证券1----

1个

增加

甬兴证券1----

1个

增加

东方证券1----

1个

增加

中泰证券2----

1个

方正证券1-----东方财富证增加

1----

券1个

瑞银证券1-----

中信建投2-----注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。

1、基金专用交易席位的选择标准如下：

56上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信

息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

2、基金专用交易席位的选择程序如下：

(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；

(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易占当期债占当期回占当期权证券商名称成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额成交总额的额的比例额的比例比例

申万宏源------

华创证券------

兴业证券------

中信证券------

天风证券------

民生证券------

国泰君安------

平安证券------

国投证券------

国盛证券------

招商证券------

中金公司------

东吴证券------

甬兴证券------

东方证券------

中泰证券------

方正证券------东方财富

------证券

瑞银证券------

中信建投------

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期

1关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增金元证券上海证券报、基2023-12-05

57上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

为申购、赎回代办券商的公告金管理人网站、证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增民生证券金管理人网站、

22023-12-05

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基博时基金管理有限公司关于与上海富友支付服务有限公

金管理人网站、

3司合作开通平安银行借记卡直销网上交易和费率优惠的2023-11-22

证监会基金电公告子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司关于暂停使用平安银行直联快捷金管理人网站、

42023-11-22

支付服务办理直销网上交易部分业务的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增浙商证券金管理人网站、

52023-11-14

股份有限公司为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司关于旗下基金投资关联方承销期金管理人网站、

62023-11-14

内承销证券的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

金管理人网站、

7博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2023-11-11

证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年第金管理人网站、

82023-10-25

3季度报告证监会基金电

子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增东海证券金管理人网站、

92023-10-16

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增西部证券金管理人网站、

102023-10-16

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金更新招募金管理人网站、

112023-09-28

说明书证监会基金电子披露网站

12上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年中上海证券报、基2023-08-31

58上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

期报告金管理人网站、证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金产品金管理人网站、

132023-08-25

资料概要更新证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司旗下基金在兴业银行钱大掌柜开金管理人网站、

142023-08-22

展费率优惠活动的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增东莞证券金管理人网站、

152023-08-09

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增德邦证券金管理人网站、

162023-08-04

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司关于与银联商务股份有限公司合金管理人网站、

172023-08-03

作开通华夏银行借记卡直销网上交易和费率优惠的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基博时基金管理有限公司关于与上海银联电子支付服务有

金管理人网站、

18限公司合作开通的华夏银行借记卡网上支付服务迁移的2023-08-03

证监会基金电公告子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年第金管理人网站、

192023-07-21

2季度报告证监会基金电

子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增山西证券金管理人网站、

202023-07-14

股份有限公司为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增开源证券金管理人网站、

212023-06-16

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增国金证券金管理人网站、

222023-06-09

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

23博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股上海证券报、基2023-06-01

59上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

票调整估值方法的公告-20230601金管理人网站、证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增华福证券金管理人网站、

242023-05-30

为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

金管理人网站、

25博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2023-05-27

证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年第金管理人网站、

262023-04-22

1季度报告证监会基金电

子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2022年年金管理人网站、

272023-03-30

度报告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

金管理人网站、

28博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2023-02-18

证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司关于直销网上交易开通兴业银行金管理人网站、

292023-02-13

快捷开户和支付服务及费率优惠的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增中国国际金管理人网站、

302023-02-08

金融股份有限公司为申购、赎回代办券商的公告证监会基金电子披露网站

上海证券报、基

上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2022年第金管理人网站、

312023-01-20

4季度报告证监会基金电

子披露网站

上海证券报、基

博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股金管理人网站、

322023-01-04

票调整估值方法的公告-20230104证监会基金电子披露网站

§12影响投资者决策的其他重要信息

60上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况持有基金份额投资者序比例达到或者份额占类别期初份额申购份额赎回份额持有份额

号超过20%的比时间区间博时上证自然资源交易型开

2023-01-01~252054900.0

放式指1245396042.00-193341142.0059.63%

023-12-310

数证券投资基金联接基金产品特有风险

本报告期内，本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过20％的情况，当该基金份额持有人选择大比例赎回时，可能引发巨额赎回。若发生巨额赎回而本基金没有足够现金时，存在一定的流动性风险；为应对巨额赎回而进行投资标的变现时，可能存在仓位调整困难，甚至对基金份额净值造成不利影响。基金经理会对可能出现的巨额赎回情况进行充分准备并做好流动性管理，但当基金出现巨额赎回并被全部确认时，申请赎回的基金份额持有人有可能面临赎回款项被延缓支付的风险，未赎回的基金份额持有人有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值产生的不利影响。

本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过20％的情况，根据基金合同相关约定，该份额持有人可以独立向基金管理人申请召开基金份额持有人大会，并有权自行召集基金份额持有人大会。该基金份额持有人可以根据自身需要独立提出持有人大会议案并就相关事项进行表决。基金管理人会对该议案的合理性进行评估，充分向所有基金份额持有人揭示议案的相关风险。

在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在其赎回后本基金资产规模连续六十个工作日低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。

此外，当单一基金份额持有人所持有的基金份额已经达到或超过本基金规模的50％或者接受某笔或者某些申购或转换转入申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过50％时，本基金管理人可拒绝该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。

注：1.申购份额包含红利再投资份额。

2.份额占比为四舍五入后的结果。

12.2影响投资者决策的其他重要信息无。

§13备查文件目录

61上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

13.1备查文件目录

1、中国证券监督管理委员会批准上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金设立的文件

2、《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》

3、《上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金托管协议》

4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程