易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月三十一日易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................13
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................17
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18
§6审计报告...............................................18
6.1审计意见..............................................18
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................19
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................19
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................23
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
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8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................54
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................54
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................55
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................59
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................62
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................62
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................62
8.11投资组合报告附注.........................................62
§9基金份额持有人信息..........................................63
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63
9.2期末上市基金前十名持有人......................................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................64
§10开放式基金份额变动.........................................65
§11重大事件揭示............................................65
11.1基金份额持有人大会决议......................................65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65
11.4基金投资策略的改变........................................65
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................65
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................65
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66
11.8其他重大事件...........................................70
§12备查文件目录............................................72
12.1备查文件目录...........................................72
12.2存放地点.............................................73
12.3查阅方式.............................................73
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 易方达恒生国企（QDII-ETF）
场内简称 H 股 ETF基金主代码510900交易代码510900
基金运作方式 交易型开放式（ETF）基金合同生效日2012年8月9日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额11504021934.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2012年10月22日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考恒生中国企业指数的成份股组成及权重构建股票投资组合，并根据恒生中国企业指数的成份股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整。当市场流动性不足等情况导致本投资策略基金无法按照指数构成及权重进行组合构建时，基金管理人将通过投资其他成份股、非成份股、成份股个股衍生品进行替代。为进行流动性管理、应付赎回、降低跟踪误差以及提高投资效率，本基金可投资恒生 H 股指数期货或期权等金融衍生工具。本基金力争将年化跟踪误差控制在3%以内。
业绩比较基准恒生中国企业指数（使用估值汇率折算）
本基金属股票指数基金预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现具有与标的风险收益特征指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港证券市场上市的中国企业需承担汇率风险以及境外市场的风险。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司交通银行股份有限公司姓名王玉方圆信息披露
联系电话020-8510268895559负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn fangy_20@bankcomm.com客户服务电话400881808895559
传真020-38798812021-62701216
广东省珠海市横琴新区荣粤道中国（上海）自由贸易试验区银注册地址
188号6层城中路188号
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼；广东
办公地址中国（上海）长宁区仙霞路18号省珠海市横琴新区荣粤道188号6层邮政编码510620；519031200336法定代表人刘晓艳任德奇
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
The Hongkong and Shanghai Banking英文无
名称 Corporation Limited中文无香港上海汇丰银行有限公司香港中环皇后大道中一号汇丰总行大注册地址无厦香港九龙深旺道一号汇丰中心一座办公地址无六楼邮政编码无无
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联 www.efunds.com.cn
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2.6其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普北京市东城区东长安街1号东方广场安永会计师事务所通合伙）大楼17层01-12室注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益-24938813.82-210519350.88-754751863.89
本期利润3164207342.35-1034531053.99-470968790.07加权平均基金份额本期
利润0.2427-0.0855-0.0407本期加权平均净值利润
率30.34%-10.86%-5.14%本期基金份额净值增长
率31.80%-11.11%-9.24%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润-646951292.59-3791224671.86-2437635344.09期末可供分配基金份额
利润-0.0562-0.2839-0.1944
期末基金资产净值10857070641.419564797262.1410103386589.91
期末基金份额净值0.94380.71610.8056
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长
-1.42%-25.20%-15.86%率
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注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月-0.57%1.59%-0.32%1.59%-0.25%0.00%
过去六个月18.43%1.55%16.82%1.55%1.61%0.00%
过去一年31.80%1.57%29.14%1.58%2.66%-0.01%
过去三年6.33%1.84%0.25%1.85%6.08%-0.01%
过去五年-25.80%1.70%-32.52%1.71%6.72%-0.01%自基金合同生效起
-1.42%1.47%-16.29%1.50%14.87%-0.03%至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年8月9日至2024年12月31日）
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注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-1.42%，同期业绩比较基准收益率为
-16.29%。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
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3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从姓名职务理）期限说明业年限任职日期离任日期
硕士研究生，具有基金从业资格。曾本基金的基金经理，易方达深证任华泰联合证券资100ETF 联接、易方达创业板 ETF 产管理部研究员，
联接、易方达深证 100ETF、易方 易方达基金管理有
达创业板 ETF、易方达恒生国企 限公司集中交易室联接（QDII）、易方达上证科创板 交易员、指数与量
50ETF、易方达上证科创 50 联接、 化投资部指数基金
易方达中证科创创业 50ETF、易 运作专员、基金经方达中证消费电子主题 ETF（自 理助理，易方达中
2022 年 01 月 12 日至 2024 年 05 小板指数（LOF）、成曦月06日）、易方达中证港股通医2018-08-11-16年易方达银行分级、
药卫生综合 ETF、易方达中证港 易方达生物分级、
股通中国 100ETF、易方达中证港 易方达重组分级、
股通医药卫生综合 ETF 联接发起 易方达深证成指
式、易方达深证 50ETF、易方达 ETF、易方达深证成
中证港股通中国 100ETF 联接发 指 ETF 联接、易方
起式、易方达恒生港股通高股息 达 MSCI 中国 A 股
低波动 ETF、易方达恒生港股通 国际通 ETF、易方
高股息低波动 ETF 联接发起式的 达 原 油
基金经理 （ QDII-LOF-FOF ）
、易方达纳斯达克
100指数
第10页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告（QDII-LOF）、易方
达 MSCI 中国 A 股
国际通 ETF 联接发
起式、易方达上证
50ETF、易方达上证
50ETF联接发起式、易方达中证香港证
券投资主题 ETF、易方达中证创新药
产业 ETF、易方达中证智能电动汽车
ETF、易方达恒生科
技 ETF（QDII）、易方达中证沪港深
500ETF、易方达中
证科创创业50联
接、易方达中证稀
土产业 ETF、易方达中证沪港深
300ETF、易方达中
证消费 50ETF、易
方达恒生科技 ETF联接（QDII）的基金经理。
本基金的基金经理，易方达沪深硕士研究生，具有
300 医药 ETF、易方达沪深 300 非 基金从业资格。曾
银 ETF、易方达沪深 300 非银联 任 汇 丰 银 行
接、易方达沪深 300ETF 联接、易 Consumer Credit
方达沪深 300ETF、易方达中证 Risk 信用风险分析
500ETF、易方达中证海外中国互 师，华宝兴业基金
联网 50（QDII-ETF）、易方达沪深 管理有限公司分析
300 医药 ETF 联接、易方达恒生 师、基金经理助理、国企联接（QDII）、易方达中证海 基金经理，易方达外中国互联网 50ETF 联接 基金管理有限公司
余海燕 （QDII）、易方达中证 500ETF 联 2018-08-11 - 19 年 投资发展部产品经
接发起式、易方达日兴资管日经理，易方达上证50
225ETF（QDII）、易方达上证 分级、易方达国企
50ETF、易方达上证 50ETF 联接 改革分级、易方达
发起式、易方达中证军工指数军工分级、易方达（LOF）、易方达中证全指证券公 证券公司分级、易
司指数（LOF）、易方达中证军工 方达中证军工ETF、
ETF、易方达中证港股通互联网 易方达中证全指证ETF（自 2023年 05月 31日至 2024 券公司 ETF、易方年 11 月 26 日）、易方达中证港股 达黄金 ETF 联接、通互联网 ETF 联接发起式（自 易方达黄金 ETF 的
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2023年09月21日至2024年11基金经理。
月26日）的基金经理，指数投资部副总经理、指数投资决策委员会委员
本基金的基金经理，易方达中证海外中国互联网 50ETF 联接 英国籍，硕士研究（QDII）、易方达恒生科技 ETF 联 生，具有基金从业接（QDII）、易方达恒生国企联接 资格。曾任德意志（QDII）、易方达恒生科技 ETF 银行（英国）量化（QDII）、易方达中证海外中国互 业务分析师、估值
PAN
联网 50（QDII-ETF）、易方达标普 分析师，德意志资LINGD
500 指数（QDII-LOF）、易方达标 2023-06-21 - 15 年 产管理公司基金经
AN（潘普信息科技指数（QDII-LOF）、易 理，瑞士银行联合令旦）
方达恒生 ETF（QDII）、易方达中 集团伦敦分行资产
证港股通消费主题 ETF、易方达 管理部基金经理，黄金主题（QDII-LOF-FOF）、易 贝莱德投资管理
方达原油（QDII-LOF-FOF）的基 （英国）有限公司金经理，易方达资产管理（香港）基金经理。
有限公司基金经理
本基金的基金经理助理，易方达中证全指证券公司 ETF（自 2022年12月07日至2024年12月20日）、易方达中证沪港深 300ETF、
易方达中证电信主题 ETF、易方
达黄金 ETF 联接、易方达黄金
ETF、易方达中证电信主题 ETF
联接发起式、易方达中证消费电
子主题 ETF 联接发起式、易方达
深证 50ETF、易方达中证红利低
硕士研究生，具有波动 ETF、易方达中证沪港深基金从业资格。曾
300ETF 联接发起式、易方达深证
任中国农业银行总
50ETF 联接发起式、易方达中证
鲍杰2022-09-10-7年行私人银行部产品
汽车零部件主题 ETF、易方达中经理，易方达基金证红利低波动 ETF 联接发起式、管理有限公司研究易方达恒生港股通高股息低波动员。
ETF、易方达中证汽车零部件主题
ETF 联接发起式的基金经理，易方达中证长江保护主题 ETF、易方达创业板 ETF 联接（自 2022 年
09月10日至2024年04月26日）、易方达恒生国企联接（QDII）、易方达创业板 ETF（自 2022 年 09月10日至2024年04月26日）、
易方达中证国企一带一路 ETF、易方达中证 1000ETF（自 2022 年
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12月15日至2024年04月26日）、易方达恒生港股通高股息低波动
ETF 联接发起式、易方达沪深
300ETF 的基金经理助理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
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和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有82次，其中73次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，9次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪恒生中国企业指数，该指数由在香港上市交易的市值大、流动好的50只中国内地企业证券组成，以反映在香港上市的中国内地企业的整体表现。本基金主要采取组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪。在进行组合复制策略时，本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整。
恒生中国企业指数的市场表现，与全球金融条件和中国宏观经济形势密切相关。回顾2024年，全球金融条件方面，在连续七次议息会议暂停加息之后，美联储在2024年9月、11月和12月的三
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次议息会议上分别宣布降息50、25和25个基点，将联邦基金利率目标区间下调至4.25%至4.50%，符合市场预期。美联储在12月的声明中也表示，对于后续的利率调整的程度和时机，委员会将仔细评估未来的数据、不断变化的前景和风险平衡，暗示降息的脚步或将放缓。全球范围内，欧美多个国家的通胀呈现缓解趋势，欧央行年内已经连续四次降息。中国宏观经济形势方面，受益于内外需的同步回暖、出口景气、制造业投资等支撑，国内经济继续温和复苏，整体消费需求也在进一步恢复，整体国民经济运行延续回升向好态势。政策方面，上半年证监会发布放宽沪深港通下股票 ETF合资格产品范围、人民币柜台纳入港股通等5项资本市场对港合作措施，叠加下半年一系列降准、降息等一揽子宽松的货币政策，均有望进一步提升港股市场流动性，并提振市场信心。报告期内港股市场整体呈现震荡走高态势，信息技术、原材料等行业表现相对领先，医疗、必选消费等行业表现相对落后。指数表现方面，恒生中国企业指数在报告期内跟随港股市场呈现震荡走高，港币计价的恒生中国企业指数上涨约26.37%，表现优于恒生指数。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为0.9438元，本报告期份额净值增长率为31.80%，同期业绩比较基准收益率为29.14%。年化跟踪误差0.90%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
港股市场走势主要受到国内经济基本面状况和海外流动性环境两方面的共同影响。展望2025年，中国经济在2025年有望保持稳中向好态势，消费复苏、科技创新及国企改革将成为经济增长核心动力，港股作为中国经济的“离岸晴雨表”，将受益于企业盈利增速中枢的抬升。全球金融条件方面，美联储表示将根据通胀粘性维持较为谨慎的货币政策，市场普遍预期美联储2025年将延续降息趋势，尽管幅度可能不及此前乐观，但流动性宽松方向明确，有助于缓解港股估值压力。此外，在政策和资金面方面，随着内地与香港股票市场交易互联互通机制不断优化，市场也预期一系列宽松的货币政策效果将会逐步显现，南向资金也将为港股市场持续注入活力。在国内经济持续向好预期与海外金融条件收紧趋缓预期的推动下，投资者风险偏好也有望回暖，港股市场可能在盈利增速提升与估值修复的情形下，迎来较好的投资机会。
恒生中国企业指数对香港上市的中国内地企业覆盖较为全面，传统经济和新经济占比较为均衡，随着海外中概股回归及成份股定期调整，指数的新经济属性将逐渐增强。在中国经济发展日趋国际化的背景下，恒生中国企业指数产品将为境内投资者搭起桥梁，帮助投资者分享港股市场上中国内
第15页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告地企业的长期增长红利。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：
（1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落
实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。
（2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门
协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。
（3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。
（4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对
社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客
户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。
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（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，基金托管人在易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
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5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达基金管理有限公司在易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告
相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
安永华明（2025）审字第 70013033_G247 号
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
第19页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师赵雅林亚小
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
2025年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1185919654.11348451825.03
结算备付金158430703.9158074344.02
存出保证金50523178.8051922465.72
交易性金融资产7.4.7.210471459235.459131784764.72
其中：股票投资10471459235.459131784764.72
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
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应收清算款229211495.832853078.98
应收股利1448877.9210807927.07
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计11096993146.029603894405.54本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬5563363.474789312.95
应付托管费1390840.881197328.25
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6232968300.2633110502.20
负债合计239922504.6139097143.40
净资产：
实收基金7.4.7.711504021934.0013356021934.00
未分配利润7.4.7.8-646951292.59-3791224671.86
净资产合计10857070641.419564797262.14
负债和净资产总计11096993146.029603894405.54
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.9438元，基金份额总额11504021934.00
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7.2利润表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2023年1月1日至
2024年12月31日2023年12月31日
一、营业总收入3248425291.10-958125990.08
1.利息收入3824754.072203832.67
其中：存款利息收入7.4.7.93824754.072203832.67
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）41497366.40-169880359.78
其中：股票投资收益7.4.7.10-387966569.93-353275841.18
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.14110387024.44-81622925.45
股利收益7.4.7.15319076911.89265018406.85
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.163189146156.17-824011703.11
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）7044926.453054206.43
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.176912088.0130508033.71
减：二、营业总支出84217948.7576405063.91
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1．管理人报酬62807866.0157291182.34
2．托管费15701966.5314322795.64
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加461746.3289387.98
8．其他费用7.4.7.195246369.894701697.95三、利润总额（亏损总额以“-”号填
3164207342.35-1034531053.99
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）3164207342.35-1034531053.99
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额3164207342.35-1034531053.99
7.3净资产变动表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
13356021934.00-3791224671.869564797262.14
产
二、本期期初净资
13356021934.00-3791224671.869564797262.14
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-1852000000.003144273379.271292273379.27号填列）
（一）、综合收益
-3164207342.353164207342.35总额
（二）、本期基金份额交易产生的
-1852000000.00-19933963.08-1871933963.08净资产变动数（净资产减少以“-”号
第23页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
填列）
其中：1.基金申购
2211000000.00-506811004.121704188995.88
款
2.基金赎回
-4063000000.00486877041.04-3576122958.96款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
11504021934.00-646951292.5910857070641.41
产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
12541021934.00-2437635344.0910103386589.91
产
二、本期期初净资
12541021934.00-2437635344.0910103386589.91
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”815000000.00-1353589327.77-538589327.77号填列）
（一）、综合收益
--1034531053.99-1034531053.99总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净815000000.00-319058273.78495941726.22资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
2301000000.00-570474687.901730525312.10
款
2.基金赎回
-1486000000.00251416414.12-1234583585.88款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
13356021934.00-3791224671.869564797262.14
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
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7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金（简称"本基金"）根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]823号《关于核准易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。
经向中国证监会备案，本基金基金合同于2012年8月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1616541259.00份基金份额，其中认购资金利息折合42259.00份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
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金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
第26页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
第27页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益（/损失）占净资产比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润（/累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
第28页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产
支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（5）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权；
(2)本基金收益分配方式采用现金分红；
(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；
第29页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
(4)在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多4次，收益分配比例根据以下
原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
(5)基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
第30页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征收企业所得税；
第31页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征收个人所得税和企业所得税。
(2)本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税
[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款185919654.11348451825.03
等于：本金185882689.02348377903.29
加：应计利息36965.0973921.74
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计185919654.11348451825.03
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
9588047063.1
股票-10471459235.45883412172.34
贵金属投资-金交所黄
----金合约
第32页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
9588047063.1
合计-10471459235.45883412172.34
1
上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
11448683061.
股票-9131784764.72-2316898296.57
29
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
11448683061.
合计-9131784764.72-2316898296.57
29
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元
第33页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期末
2024年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具369439596.51---
HCF5 369439596.51 - - -
其他衍生工具----
合计369439596.51---上年度末
2023年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具406671370.77---
HCF4 406671370.77 - - -
其他衍生工具----
合计406671370.77---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
HSCEI
375739340.9
HCF5 Futures 1115 6299744.43
4
Jan25
合计---6299744.43
减：可抵销期货暂收款---6299744.43
净额----
注：1.衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
2.买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
第34页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用247325.9284468.43
其中：交易所市场247325.9284468.43
银行间市场--
应付利息--
预提费用209500.00200000.00
应付替代款229618474.1030949958.02
可退替代款649206.69-
其他应付款2243793.551876075.75
合计232968300.2633110502.20
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末13356021934.0013356021934.00
本期申购2211000000.002211000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-4063000000.00-4063000000.00
第35页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本期末11504021934.0011504021934.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末1420231144.50-5211455816.36-3791224671.86
本期期初1420231144.50-5211455816.36-3791224671.86
本期利润-24938813.823189146156.173164207342.35本期基金份额交易产生的
-180373286.86160439323.78-19933963.08变动数
其中：基金申购款229686169.22-736497173.34-506811004.12
基金赎回款-410059456.08896936497.12486877041.04
本期已分配利润---
本期末1214919043.82-1861870336.41-646951292.59
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入2125866.001874116.34
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入1696708.25324019.62
其他2179.825696.71
合计3824754.072203832.67
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
第36页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
股票投资收益——买卖股票差价收入-387966569.93-353275841.18
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-387966569.93-353275841.18
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出股票成交总额4469560209.031869119728.69
减：卖出股票成本总额4848546389.932215654533.02
减：交易费用8980389.036741036.85
买卖股票差价收入-387966569.93-353275841.18
7.4.7.11基金投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。
7.4.7.12债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
期货投资收益110387024.44-81622925.45
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益319076911.89265018406.85
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
第37页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计319076911.89265018406.85
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产3200310468.91-846044139.08
——股票投资3200310468.91-846044139.08
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具-11164312.7422032435.97
——权证投资--
——期货投资-11164312.7422032435.97
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计3189146156.17-824011703.11
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益收入6912088.0130508033.71
合计6912088.0130508033.71
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
第38页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
审计费用89500.0080000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
港股通证券组合费705081.91628451.35
指数使用费4187191.083819412.07
银行汇划费19642.9422816.59
其他124953.9631017.94
合计5246369.894701697.95
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系易方达基金管理有限公司基金管理人交通银行股份有限公司基金托管人香港上海汇丰银行有限公司境外托管人
广发证券股份有限公司基金管理人股东、申购赎回代办证券公司广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达私募基金管理有限公司基金管理人的子公司
第39页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资该基金是本基金的联接基金基金联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费62807866.0157291182.34
其中：应支付销售机构的客户维护费1033682.99984803.34
应支付基金管理人的净管理费61774183.0256306379.00
注：基金管理人的基金管理费（如基金管理人委托境外投资顾问，包括境外投资顾问费）按前一日基金资产净值的0.6%年费率计提。
计算方法如下：
H＝E×0.6%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
第40页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人和基金托管人核对一致后，基金托管人于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费15701966.5314322795.64
注：基金托管人的基金托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括向其支付的相应服务费）按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。
计算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人和基金托管人核对一致后，基金托管人于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
第41页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的基金份额占基金总份额的持有的基金份额占基金总份额的比例比例易方达恒生中国企业交易型开放
2129077157.0018.5072%1822506657.0013.6456%
式指数证券投资基金联接基金广发证券股份有
8491333.000.0738%3645236.000.0273%
限公司
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
29257077.3
汇丰银行-活期存款270042.191458657.20290303.50
9
156662576.346993167.
交通银行-活期存款1855823.811583812.84
7283
注：本基金的上述银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明
为更好地实现基金合同所规定的投资目标，紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率，本基金根据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，经基金托管人审核同意，在报告期内投资于托管人交通银行发行的港股交通银行。于2024年12月31日，
第42页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金持有交通银行发行的港股交通银行11757000股（2023年12月31日:13233000股），占本基金净值比例为0.64%(2023年12月31日:0.61%)。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票指数基金预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港证券市场上市的中国企业需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风
第43页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。于2024年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
第44页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
第45页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2024年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受
第46页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
185919654.1
货币资金185919654.11---
1
158430703.9
结算备付金158430703.91---
1
存出保证金50523178.80---50523178.80
10471459235.41047145923
交易性金融资产---
55.45
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
229211495.8
应收清算款---229211495.83
3
应收股利---1448877.921448877.92
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计394873536.82--10702119609.21109699314
第47页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
06.02
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款-----
应付赎回款-----
应付管理人报酬---5563363.475563363.47
应付托管费---1390840.881390840.88
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
232968300.2
其他负债---232968300.26
6
负债总计---239922504.61239922504.61
利率敏感度缺口394873536.82--10462197104.51085707064
91.41
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
348451825.0
货币资金348451825.03---
3
结算备付金58074344.02---58074344.02
存出保证金51922465.72---51922465.72
9131784764.
交易性金融资产---9131784764.72
72
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---2853078.982853078.98
应收股利---10807927.0710807927.07
应收申购款-----
递延所得税资产-----
第48页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
其他资产-----
资产总计458448634.77-9145445770.779603894405.-
54
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款-----
应付赎回款-----
应付管理人报酬---4789312.954789312.95
应付托管费---1197328.251197328.25
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---33110502.2033110502.20
负债总计---39097143.4039097143.40
利率敏感度缺口458448634.779564797262.--9106348627.37
14
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币
第49页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告以外币计价的资产
货币资金0.0775559406.10-75559406.17
结算备付金-153088378.18-153088378.18
存出保证金-50377856.50-50377856.50
10471459235.
交易性金融资产-10471459235.45-
45
衍生金融资产----
应收清算款-31016728.76-31016728.76
应收股利----
应收申购款----
其他资产----
10781501605.
资产合计0.0710781501604.99-
06
以外币计价的负债
应付清算款----
应付赎回款----
其他负债----
负债合计----
资产负债表外汇风10781501605.
0.0710781501604.99-
险敞口净额06上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金66.441460801.32-1460867.76
结算备付金-58074344.02-58074344.02
存出保证金-51922465.72-51922465.72
9131784764.7
交易性金融资产-9131784764.72-
衍生金融资产----
应收清算款-414114.99-414114.99
应收股利-9914999.07-9914999.07
应收申购款----
其他资产----
9253571556.2
资产合计66.449253571489.84-
8
第50页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告以外币计价的负债
应付清算款----
应付赎回款----
其他负债----
负债合计----
资产负债表外汇风9253571556.2
66.449253571489.84-
险敞口净额8
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他因素保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析2024年12月31日2023年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升值
-539075080.25-462678577.81
5%
假设人民币对一揽子货币平均贬值
539075080.25462678577.81
5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
第51页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
交易性金融资产－股票投资10471459235.4596.459131784764.7295.47
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计10471459235.4596.459131784764.7295.47
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
1.业绩比较基准上升5%523572959.53456589235.99
2.业绩比较基准下降5%-523572959.53-456589235.99
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次10471459235.459131784764.72
第二层次--
第三层次--
合计10471459235.459131784764.72
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
第52页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额例（%）
1权益投资10471459235.4594.36
其中：普通股10471459235.4594.36
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
第53页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
资产--
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计344350358.023.10
8其他各项资产281183552.552.53
9合计11096993146.02100.00
注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股市值为9143378100.46元，占净值比例
84.22%。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（％）
中国香港10471459235.4596.45
合计10471459235.4596.45
注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
能源807114276.097.43
材料100065919.200.92
工业137710523.111.27
非必需消费品3089321333.8128.45
必需消费品243868341.812.25
保健90057701.150.83
金融2887539131.5526.60
信息技术1082113883.349.97
电信服务1829468989.6716.85
公用事业55055231.050.51
房地产149143904.671.37
合计10471459235.4596.45
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
第54页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元占基金资公司名称公司名称所在证所属国家
序号证券代码数量（股）公允价值产净值比
(英文)(中文)券市场(地区)例（％）
China
Constructi 中国建设 香港证
14544100
1 on Bank 银行股份 939 HK 券交易 中国香港 872753509.99 8.04
0
Corporati 有限公司 所
on
Tencent 香港证腾讯控股
2 Holdings 700 HK 券交易 中国香港 2168500 837385097.58 7.71
有限公司
Ltd 所
Alibaba阿里巴巴香港证
Group
3 集团控股 9988 HK 券交易 中国香港 10383981 792356897.46 7.30
Holding有限公司所
Limited
Xiaomi 香港证
4 Corporati 小米集团 1810 HK 券交易 中国香港 23460400 749521774.15 6.90
on 所香港证
5 Meituan 美团 3690 HK 券交易 中国香港 5298630 744352962.43 6.86
所
China 香港证中国移动
6 Mobile 941 HK 券交易 中国香港 8288000 587906495.23 5.41
有限公司
Limited 所
Industrial
and中国工商香港证
Commerci 10492800
7 银行股份 1398 HK 券交易 中国香港 506242805.87 4.66
al Bank of 0有限公司所
China
Limited
Bank of 中国银行 香港证
11232500
8 China 股份有限 3988 HK 券交易 中国香港 412949248.71 3.80
0
Limited 公司 所
Ping An
Insurance 中国平安香港证
(Group) 保险(集团)
9 2318 HK 券交易 中国香港 9003500 383946532.49 3.54
Company 股份有限所
of China 公司
Ltd.
10 CNOOC 中国海洋 883 HK 香港证 中国香港 20941000 370778933.60 3.42
第55页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
Limited 石油有限 券交易公司所
BYD 比亚迪股 香港证
11 Company 份有限公 1211 HK 券交易 中国香港 1475000 364151339.40 3.35
Limited 司 所京东集团香港证
JD.com
12 股份有限 9618 HK 券交易 中国香港 2348988 295834931.26 2.72
Inc.公司所
China招商银行香港证
Merchants
13 股份有限 3968 HK 券交易 中国香港 5246000 194320233.60 1.79
Bank Co.公司所
Ltd.Semicond
uctor
Manufact 中芯国际香港证
uring 集成电路
14 981 HK 券交易 中国香港 5630000 165792645.36 1.53
Internatio 制造有限所
nal 公司
Corporati
on香港证
Li Auto
15 理想汽车 2015 HK 券交易 中国香港 1852700 161187601.24 1.48
Inc.所
Agricultur中国农业香港证
al Bank of
16 银行股份 1288 HK 券交易 中国香港 39225000 160914961.17 1.48
China有限公司所
Limited
Petrochin 中国石油香港证
a 天然气股
17 857 HK 券交易 中国香港 28342000 160361994.91 1.48
Company 份有限公所
Limited 司
Kuaishou 香港证
18 Technolog 快手科技 1024 HK 券交易 中国香港 4079300 156203552.09 1.44
y 所
China
Shenhua 中国神华 香港证
19 Energy 能源股份 1088 HK 券交易 中国香港 4540000 141261845.76 1.30
Company 有限公司 所
Limited
ANTA安踏体育香港证
Sports
20 用品有限 2020 HK 券交易 中国香港 1900200 136989625.05 1.26
Products公司所
Limited
China 中国人寿 香港证
21 2628 HK 中国香港 9996000 135888294.94 1.25
Life 保险股份 券交易
第56页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
Insurance 有限公司 所
Company
Limited
China
Petroleum中国石油香港证
&
22 化工股份 386 HK 券交易 中国香港 32690000 134711501.82 1.24
Chemical有限公司所
Corporati
on香港证
Netease
23 网易公司 9999 HK 券交易 中国香港 928000 118936132.61 1.10
Inc.所
Trip.com 香港证携程集团
24 Group 9961 HK 券交易 中国香港 229450 114739134.12 1.06
有限公司
Limited 所
Geely
Automobi 吉利汽车 香港证
25 le 控股有限 175 HK 券交易 中国香港 8123000 111479343.68 1.03
Holdings 公司 所
Limited
Lenovo 香港证联想集团
26 Group 992 HK 券交易 中国香港 10838000 101167128.92 0.93
有限公司
Limited 所
Zijin
Mining 紫金矿业 香港证
27 Group 集团股份 2899 HK 券交易 中国香港 7642000 100065919.20 0.92
Company 有限公司 所
Limited
PICC
Property 中国人民香港证
and 财产保险
28 2328 HK 券交易 中国香港 8812000 100044842.52 0.92
Casualty 股份有限所
Company 公司
Limited香港证
XPeng 小鹏汽车
29 9868 HK 券交易 中国香港 2168400 93674372.59 0.86
Inc. 有限公司所
China香港证
Resources 华润置地
30 1109 HK 券交易 中国香港 4310500 90012731.72 0.83
Land 有限公司所
Limited
Nongfu 农夫山泉 香港证
31 Spring 股份有限 9633 HK 券交易 中国香港 2707200 85111817.82 0.78
Co. Ltd. 公司 所
32 CITIC 中国中信 267 HK 香港证 中国香港 9777000 83386355.27 0.77
第57页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
Limited 股份有限 券交易公司所
Haier海尔智家香港证
Smart
33 股份有限 6690 HK 券交易 中国香港 3266400 83182469.04 0.77
Home公司所
Co. Ltd.百度集团香港证
Baidu
34 股份有限 9888 HK 券交易 中国香港 949860 72743610.91 0.67
Inc.公司所
Bank of交通银行香港证
Communi
35 股份有限 3328 HK 券交易 中国香港 11757000 69570820.07 0.64
cations公司所
Co.Ltd.China中国蒙牛香港证
Mengniu
36 乳业有限 2319 HK 券交易 中国香港 4230000 68785139.95 0.63
Dairy Co.公司所
Ltd.Sunny
Optical舜宇光学香港证
Technolog
37 科技(集团) 2382 HK 券交易 中国香港 1029400 65632334.91 0.60
y (Group)有限公司所
Company
Limited
Shenzhou
Internatio 申洲国际 香港证
38 nal Group 集团控股 2313 HK 券交易 中国香港 1111500 63816194.52 0.59
Holdings 有限公司 所
Ltd.China
Overseas 中国海外 香港证
39 Land & 发展有限 688 HK 券交易 中国香港 5149500 59131172.95 0.54
Investmen 公司 所
t Ltd.China中国联合
Unicom 香港证网络通信
40 (Hong 762 HK 券交易 中国香港 8226000 56294101.25 0.52
(香港)股份
Kong) 所有限公司
Limited
ENN新奥能源香港证
Energy
41 控股有限 2688 HK 券交易 中国香港 1064500 55055231.05 0.51
Holdings公司所
Limited
J&T 极兔速递 香港证
42 Global 环球有限 1519 HK 券交易 中国香港 9569800 54324167.84 0.50
Express 公司 所
第58页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
Limited
China
Resources
Beer 华润啤酒 香港证
43 (Holdings (控股)有限 291 HK 券交易 中国香港 2178500 50938798.04 0.47
)公司所
Company
Limited
Postal中国邮政
Savings 香港证储蓄银行
44 Bank of 1658 HK 券交易 中国香港 12003000 50907882.19 0.47
股份有限
China 所公司
Co.Ltd.CSPC
Pharmace 香港证石药集团
45 utical 1093 HK 券交易 中国香港 11051200 48917818.52 0.45
有限公司
Group 所
Limited香港证
Li Ning 李宁有限
46 2331 HK 券交易 中国香港 3125000 47633182.50 0.44
Co. Ltd. 公司所
New
Oriental新东方教
Education 香港证
育科技(集
47 & 9901 HK 券交易 中国香港 911800 41331582.16 0.38
团)有限公
Technolog 所司
y Group
Inc.Sino中国生物香港证
Biopharm
48 制药有限 1177 HK 券交易 中国香港 13883000 41139882.63 0.38
aceutical公司所
Limited
Jd Health 京东健康 香港证
49 Internatio 股份有限 6618 HK 券交易 中国香港 1500000 39032586.00 0.36
nal Inc. 公司 所
Haidilao
Internatio 海底捞国 香港证
50 nal 际控股有 6862 HK 券交易 中国香港 2621000 38591698.36 0.36
Holding 限公司 所
Ltd.注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
第59页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额资产净值比例
（％）
1 Tencent Holdings Ltd 700 HK 277911709.78 2.91
Alibaba Group Holding
2 9988 HK 255700098.41 2.67
Limited
3 Meituan 3690 HK 221863877.06 2.32
China Construction Bank
4 939 HK 183739936.08 1.92
Corporation
Zijin Mining Group
5 2899 HK 152549215.35 1.59
Company Limited
6 China Mobile Limited 941 HK 149711433.24 1.57
Industrial and Commercial
7 1398 HK 125684018.75 1.31
Bank of China Limited
PICC Property and
8 2328 HK 105200834.95 1.10
Casualty Company Limited
9 CNOOC Limited 883 HK 103712581.31 1.08
10 Xiaomi Corporation 1810 HK 99877205.80 1.04
11 Bank of China Limited 3988 HK 96440215.37 1.01
12 BYD Company Limited 1211 HK 93291021.35 0.98
Ping An Insurance (Group)
13 2318 HK 77681515.45 0.81
Company of China Ltd.
14 JD.com Inc. 9618 HK 66772889.31 0.70
J&T Global Express
15 1519 HK 61510922.23 0.64
Limited
China Unicom (Hong
16 762 HK 61249407.47 0.64
Kong) Limited
Petrochina Company
17 857 HK 48886204.20 0.51
Limited
New Oriental Education &
18 9901 HK 45063522.72 0.47
Technology Group Inc.
19 Kuaishou Technology 1024 HK 44880874.33 0.47
China Merchants Bank Co.
20 3968 HK 41860883.50 0.44
Ltd.注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额占期初基金
第60页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告资产净值比例
（％）
1 Meituan 3690 HK 663147638.44 6.93
2 Tencent Holdings Ltd 700 HK 464100990.28 4.85
Alibaba Group Holding
3 9988 HK 344938344.53 3.61
Limited
China Construction Bank
4 939 HK 290461355.84 3.04
Corporation
5 China Mobile Limited 941 HK 216011266.99 2.26
6 Xiaomi Corporation 1810 HK 185067921.04 1.93
Industrial and Commercial
7 1398 HK 164218293.73 1.72
Bank of China Limited
8 Bank of China Limited 3988 HK 148482454.17 1.55
9 CNOOC Limited 883 HK 144701573.28 1.51
Ping An Insurance (Group)
10 2318 HK 142409334.06 1.49
Company of China Ltd.
11 BYD Company Limited 1211 HK 123677257.28 1.29
12 JD.com Inc. 9618 HK 111976654.24 1.17
13 Kuaishou Technology 1024 HK 71892519.92 0.75
14 Li Auto Inc. 2015 HK 70139269.75 0.73
China Merchants Bank Co.
15 3968 HK 69420608.30 0.73
Ltd.Petrochina Company
16 857 HK 66612466.23 0.70
Limited
Agricultural Bank of China
17 1288 HK 60469970.91 0.63
Limited
China Petroleum &
18 386 HK 58292815.27 0.61
Chemical Corporation
ANTA Sports Products
19 2020 HK 58048887.41 0.61
Limited
China Shenhua Energy
20 1088 HK 55670776.10 0.58
Company Limited
注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额2987910391.75
卖出收入（成交）总额4469560209.03
注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
第61页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
HSCEI Futures
1股指期货--
Jan25
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融负债相抵销的情形，故将“其他衍生工具期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为6299744.43元，已包含在结算备付金中。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受
到国家外汇管理局北京市分局的处罚。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金50523178.80
第62页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2应收清算款229211495.83
3应收股利1448877.92
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计281183552.55
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构交通银行股份有限公
司—易方达恒生中国户均持有持有人户数机构投资者个人投资者企业交易型开放式指的基金份
(户)数证券投资基金联接额基金占总份额占总份占总份额持有份额持有份额持有份额比例额比例比例
61487187096.877641019373991992129077
67.49%32.51%18.51%
259.0075.00157.00
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的联接基金“持有份额”和“占总份额比例”数据。
第63页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
11308023400.0011.37%
分红－个人分红
2新华人寿保险股份有限公司882514703.007.67%
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
3389983100.003.39%
传统－普通保险产品
中国太平洋财产保险股份有限公司－
4 传统－普通保险产品－013C－CT001 304036700.00 2.64%
沪
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
5210372200.001.83%
万能－个人万能
中国民生银行股份有限公司－兴证全
6球优选平衡三个月持有期混合型基金151514600.001.32%
中基金（FOF）
7 BARCLAYS BANK PLC 141229690.00 1.23%
中国平安财产保险股份有限公司－传
8120919000.001.05%
统－普通保险产品
长江养老保险股份有限公司－中国太
9118770800.001.03%
平洋人寿基金型投资产品（保额分红）
华润深国投信托有限公司－华润信
10116758800.001.01%
托·瑞坤4号集合资金信托计划
交通银行股份有限公司—易方达恒生
11中国企业交易型开放式指数证券投资2129077157.0018.51%
基金联接基金
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
第64页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2012年8月9日)基金份额总额1616541259.00
本报告期期初基金份额总额13356021934.00
本报告期基金总申购份额2211000000.00
减：本报告期基金总赎回份额4063000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额11504021934.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年8月28日发布公告，自2024年8月26日起陈丽园女士担任公司副总经理级高级管理人员；本基金管理人于2024年10月21日发布公告，自2024年10月20日起关秀霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为89500.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人；高级管理人员
第65页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-26采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局
责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具受到的具体措施类型警示函
受到稽查或处罚等措施的原因部分制度机制不完善，规定执行不严格管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册出整改意见）
其他/
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
Haitong
International
Securities 1 49408634.52 0.66% 4940.86 0.66% -
Company
Limited
海通证券1637869028.778.55%63786.988.47%-
CLSA Limited 1 35483053.18 0.48% 7096.63 0.94% -
Citigroup
Global Markets 1 56890825.93 0.76% 11378.21 1.51% -
Limited
China Intl
Capital Corp 1 155846248.85 2.09% 15584.67 2.07% -
HK Secs Ltd
Goldman Sachs 1 363523446.17 4.87% 12722.45 1.69% -
国投证券11802772401.3524.17%180277.3623.93%-
UBS Securities
1220781813.342.96%44156.465.86%-
Asia Limited
中信建投2162297040.102.18%16229.702.15%-
国信证券13464092847.2046.45%346409.6145.98%-
民生证券0451118187.636.05%45111.765.99%-
第66页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
平安证券157387073.720.77%5738.680.76%-
BOCOM
International
1-----
Securities
Limited
China
Merchants
1-----
Securities (HK)
Co Ltd
CITIC
Securities (HK)
1-----
Company
Limited
Credit Suisse
(Hong Kong) 1 - - - - -
Limited
Everbright
Securities
1-----
(International)
Limited
GF Securities
(Hong Kong)
1-----
Brokerage
Limited
Huatai
Financial
1-----
Holding(Hong
Kong) Limited
JP Morgan
Securities 1 - - - - -
Limited
Macquarie
1-----
Group
Morgan Stanley
& Co.
1-----
International
PLC
Shenyin
Wanguo
1-----
Securities HK
Ltd
State Street
Securities
1-----
Hong Kong
Limited
第67页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
瑞银证券1-----
大通证券1-----
东北证券1-----
东吴证券1-----
广发证券1-----
华西证券1-----
华鑫证券1-----
山西证券1-----
中金公司2-----注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，新增交易账户的证券经营机构为 CLSA Limited，新增交易单元的证券公司为瑞银证券有限责任公司、中信建投证券股份有限公司、大通证券股份有限
公司、东北证券股份有限公司、东吴证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、华西证券股份有
限公司、华鑫证券有限责任公司、平安证券股份有限公司、山西证券股份有限公司、中国国际金融
股份有限公司、中原证券股份有限公司，减少交易单元的证券公司为瑞银证券有限责任公司、长城证券股份有限公司、中原证券股份有限公司、民生证券股份有限公司。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。本报告期内基金交易账户的开立标准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披
第68页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》
的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称成交金成交金券回购成成交成交金券成交总证成交总金成交总额额交总额的金额额额的比例额的比例额的比例比例
Haitong
International
--------
Securities
Company Limited
海通证券--------
CLSA Limited - - - - - - - -
Citigroup Global
--------
Markets Limited
China Intl Capital
--------
Corp HK Secs Ltd
Goldman Sachs - - - - - - - -
国投证券--------
UBS Securities
--------
Asia Limited
中信建投--------
国信证券--------
民生证券--------
平安证券--------
BOCOM
International - - - - - - - -
Securities Limited
China Merchants
Securities (HK) - - - - - - - -
Co Ltd
CITIC Securities
(HK) Company - - - - - - - -
Limited
Credit Suisse - - - - - - - -
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(Hong Kong)
Limited
Everbright
Securities
--------
(International)
Limited
GF Securities
(Hong Kong)
--------
Brokerage
Limited
Huatai Financial
Holding(Hong - - - - - - - -
Kong) Limited
JP Morgan
--------
Securities Limited
Macquarie Group - - - - - - - -
Morgan Stanley &
Co. International - - - - - - - -
PLC
Shenyin Wanguo
--------
Securities HK Ltd
State Street
Securities Hong - - - - - - - -
Kong Limited
瑞银证券--------
大通证券--------
东北证券--------
东吴证券--------
广发证券--------
华西证券--------
华鑫证券--------
山西证券--------
中金公司--------
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期
关于易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券日报、基金管理人网
1证券投资基金2024年境外主要投资市场节假站及中国证监会基金电2024-01-09日暂停申购、赎回业务的公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
2证券日报2024-01-19
4季度报告提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加 证券日报、基金管理人网
32024-03-11
联储证券为一级交易商的公告站及中国证监会基金电
第70页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告子披露网站关于旗下部分基金2024年3月29日至2024
证券日报、基金管理人网年4月1日因港股通非交易日及境外主要投资
4站及中国证监会基金电2024-03-26
市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定额子披露网站投资业务的提示性公告易方达基金管理有限公司旗下基金2023年年
5证券日报2024-03-29
度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
6站及中国证监会基金电2024-04-18
东兴证券为一级交易商的公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
7证券日报2024-04-20
1季度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
8站及中国证监会基金电2024-04-23
时提供或更新身份信息资料的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
9站及中国证监会基金电2024-04-30
华源证券为一级交易商的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
10站及中国证监会基金电2024-05-08
投资基金增加湘财证券为一级交易商的公告子披露网站关于旗下部分基金2024年5月15日因港股通
证券日报、基金管理人网非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
11站及中国证监会基金电2024-05-10
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性子披露网站公告关于旗下部分基金2024年7月1日因港股通
证券日报、基金管理人网非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
12站及中国证监会基金电2024-06-26
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性子披露网站公告易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
13证券日报2024-07-18
2季度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
14站及中国证监会基金电2024-07-23
民生证券为一级交易商的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
15站及中国证监会基金电2024-08-28
公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年中
16证券日报2024-08-30
期报告提示性公告
易方达基金管理有限公司关于旗下部分沪市证券日报、基金管理人网
17 ETF2024 年 9 月 6 日暂停申购、赎回业务的公 站及中国证监会基金电 2024-09-06
告子披露网站
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加 证券日报、基金管理人网
182024-09-06
爱建证券为一级交易商的公告站及中国证监会基金电
第71页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告子披露网站关于旗下部分基金2024年9月18日因港股通
证券日报、基金管理人网非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申
19站及中国证监会基金电2024-09-11
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性子披露网站公告关于旗下部分基金2024年10月11日因港股
证券日报、基金管理人网通非交易日及境外主要投资市场节假日暂停
20站及中国证监会基金电2024-10-08
申购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示子披露网站性公告
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
21站及中国证监会基金电2024-10-21
公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
22证券日报2024-10-25
3季度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司关于易方达私募基
23站及中国证监会基金电2024-11-02
金管理有限公司股东变更的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
24站及中国证监会基金电2024-11-25
大同证券为一级交易商的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金
25站及中国证监会基金电2024-12-04
改聘会计师事务所的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
26站及中国证监会基金电2024-12-06
国新证券为一级交易商的公告子披露网站
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
27站及中国证监会基金电2024-12-06
中原证券为一级交易商的公告子披露网站
关于易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券日报、基金管理人网
28证券投资基金2025年境外主要投资市场节假站及中国证监会基金电2024-12-14日暂停申购、赎回业务的公告子披露网站关于旗下部分基金2024年12月25日至2024
证券日报、基金管理人网年12月26日因港股通非交易日及境外主要投
29站及中国证监会基金电2024-12-19
资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定子披露网站额投资业务的提示性公告
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1.中国证监会核准易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2.《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
第72页共73页易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
3.《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
沪公网安备31011802005267号
