易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月三十一日易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................11
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6审计报告...............................................15
6.1审计意见..............................................16
6.2形成审计意见的基础.........................................16
6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................16
6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................16
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................50
8.1期末基金资产组合情况........................................50
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................51
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8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................51
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................51
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................51
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................51
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................51
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................51
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................51
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................52
8.11投资组合报告附注.........................................52
§9基金份额持有人信息..........................................53
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................53
9.2期末上市基金前十名持有人......................................53
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................53
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................54
§10开放式基金份额变动.........................................54
§11重大事件揭示............................................54
11.1基金份额持有人大会决议......................................54
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................54
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................54
11.4基金投资策略的改变........................................54
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................54
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................55
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................55
11.8其他重大事件...........................................57
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................61
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................61
§13备查文件目录............................................61
13.1备查文件目录...........................................61
13.2存放地点.............................................62
13.3查阅方式.............................................62
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金简称 易方达日兴资管日经 225ETF（QDII）
场内简称 225ETF、日经 225ETF 易方达基金主代码513000交易代码513000基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2019年6月12日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额431911379.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2019年6月25日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金主要通过投资于标的 ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在3%以内，主投资策略
要投资策略包括标的 ETF 投资策略、股票投资策略、债券和货币市场工具
投资策略、金融衍生品投资策略等。
业绩比较基准日经225指数收益率(使用估值汇率折算)
本基金主要通过投资于标的 ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，因此，本基金的业绩表现与日经225指数的表现密切相关，预期风险与预期收益水平风险收益特征高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。此外，本基金主要投资于日本等境外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临汇率风险以及日本等境外市场的风险。
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2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司姓名王玉郭明信息披露
联系电话020-85102688010-66105799负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn客户服务电话400881808895588
传真020-38798812010-66105798广东省珠海市横琴新区荣粤道注册地址北京市西城区复兴门内大街55号
188号6层
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼；广东
办公地址北京市西城区复兴门内大街55号省珠海市横琴新区荣粤道188号6层邮政编码510620；519031100140法定代表人刘晓艳廖林
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 无 The Northern Trust Company名称中文无美国北美信托银行美国伊利诺伊州芝加哥南拉萨尔街50注册地址无号美国伊利诺伊州芝加哥南拉萨尔街50办公地址无号邮政编码无60603
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.efunds.com.cn网网址
第 6 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告基金年度报告备置地点基金管理人的办公地址
2.6其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通合北京市西城区阜成门外大街22号1幢10会计师事务所
伙）层1001-1至1001-26注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益37927697.943463951.94834814.88
本期利润62440559.5924794498.11-7615738.20加权平均基金份额本期
利润0.11810.1376-0.1311本期加权平均净值利润
率8.44%11.33%-12.44%本期基金份额净值增长
率10.52%24.22%-12.99%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润145726862.2378705528.522234029.43期末可供分配基金份额
利润0.33740.26200.0386
期末基金资产净值615813294.47387561804.6660145408.43
期末基金份额净值1.42581.29011.0386
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长
42.58%29.01%3.86%
率
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平第 7 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月-1.23%1.05%-0.89%1.06%-0.34%-0.01%
过去六个月3.97%1.61%4.15%1.85%-0.18%-0.24%
过去一年10.52%1.38%9.77%1.53%0.75%-0.15%
过去三年19.45%1.27%15.60%1.34%3.85%-0.07%
过去五年27.31%1.32%21.66%1.36%5.65%-0.04%自基金合同生效起
42.58%1.26%36.44%1.31%6.14%-0.05%
至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2019年6月12日至2024年12月31日）
第 8 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为42.58%，同期业绩比较基准收益率为
36.44%。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
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3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从姓名职务理）期限说明业年限任职日期离任日期
本基金的基金经理，易方达沪深硕士研究生，具有
300 医药 ETF、易方达沪深 300 非基金从业资格。曾银 ETF、易方达沪深 300 非银联任汇丰银行
接、易方达沪深 300ETF 联接、易
Consumer Credit
方达沪深 300ETF、易方达中证
Risk 信用风险分析
500ETF、易方达中证海外中国互师，华宝兴业基金联网 50（QDII-ETF）、易方达沪深管理有限公司分析
300 医药 ETF 联接、易方达恒生
师、基金经理助理、
国企联接（QDII）、易方达恒生国
基金经理，易方达企（QDII-ETF）、易方达中证海外基金管理有限公司
中国互联网 50ETF 联接（QDII）、投资发展部产品经
余海燕 易方达中证 500ETF 联接发起式、 2019-06-12 - 19 年理，易方达上证50易方达上证 50ETF、易方达上证
分级、易方达国企
50ETF 联接发起式、易方达中证
改革分级、易方达
军工指数（LOF）、易方达中证全
军工分级、易方达
指证券公司指数（LOF）、易方达
证券公司分级、易
中证军工 ETF、易方达中证港股
方达中证军工ETF、通互联网 ETF（自 2023 年 05 月易方达中证全指证
31日至2024年11月26日）、易
券公司 ETF、易方
方达中证港股通互联网 ETF 联接
达黄金 ETF 联接、发起式（自2023年09月21日至易方达黄金 ETF 的2024年11月26日）的基金经理，基金经理。
指数投资部副总经理、指数投资
第 10 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告决策委员会委员
硕士研究生，具有基金从业资格。曾本基金的基金经理，易方达资产任领航投资香港有刘依姗管理（香港）有限公司基金经理2024-11-27-6年限公司项目经理高
助理级助理，易方达资产管理（香港）有限公司研究员。
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用第 11 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有82次，其中73次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，9次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪日经225指数，该指数由日本经济新闻社编制，是反映日本股市表现的代表性指数之一。日经225指数选取东京交易所主板成交量最活跃、流通市值最高的225只股票，根据调整后价格赋予指数权重，并每年度定期调整。报告期内本基金主要通过投资日兴资管日经 225ETF（ListedIndex Fund 225）来实现对基准指数的跟踪，力求基金净值增长率与业绩比较基准增长率相当。
回顾2024年，全球金融条件方面，在连续七次议息会议暂停加息之后，美联储在2024年9月、第 12 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
11月和12月的三次议息会议上分别宣布降息50、25和25个基点，将联邦基金利率目标区间下调
至4.25%至4.50%，符合市场预期。日本方面，3月日本央行宣布上调基准利率，调整收益率曲线控制政策并正式退出负利率时代，并在7月底的最新利率决议上宣布加息15个基点，将政策利率上调至0.15%至0.25%，同时公布了缩减国债购买计划，显示了其货币政策正常化的决心。然而此后的
10月和12月的两次议息会议上均决议保持政策利率不变，维持了相对宽松的货币政策，推动日元持续走弱。通胀方面，受工资增长等因素的影响，通胀保持温和上升，支持了市场对未来加息的预期。指数表现方面，日本经济继续温和复苏，但日本央行货币政策走向的不确定性，叠加日元持续贬值，以及日本大选结果的综合影响，2024年日本股市波动较大。本报告期内，日经225指数震荡走高。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的投资策略，紧密跟踪业绩比较基准，力求跟踪误差最小化。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为1.4258元，本报告期份额净值增长率为10.52%，同期业绩比较基准收益率为9.77%。受市场波动及成份股分红影响，年化跟踪误差6.73%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，日本经济预计延续温和复苏，通胀水平或维持在现有水平，但日元贬值及进口成本压力可能推升物价。消费方面虽然受实际工资增长提振，但是高通胀一定程度上抑制了购买力，复苏力度有限。就业市场方面因劳动力短缺加剧，薪资或将进一步上涨。制造业有望重回扩张，但美国加征关税或拖累汽车等出口。货币政策方面，尽管日本央行开启了货币政策正常化的进程，但受制于中小企业债务及市场对美联储降息的预期，预计加息步伐仍将较为谨慎。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：
（1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落
实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。
（2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门
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协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。
（3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。
（4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对
社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客
户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。
（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指第 14 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年年度报告中财务指标、净
值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
容诚审字[2025]200Z0532 号
第 15 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金(QDII)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)的基金管理人易方达基金管理
有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金(QDII)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第 16 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师薛竞周祎
北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26
2025年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元资产附注号本期末上年度末
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2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.131666840.2542086651.07
结算备付金5386996.064254987.59
存出保证金2402913.071299110.15
交易性金融资产7.4.7.2579470282.58354354265.77
其中：股票投资--
基金投资579470282.58354354265.77
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款769.506220.50
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计618927801.46402001235.08本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款2378604.9112904042.39
应付赎回款--
第 18 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
应付管理人报酬102768.2455312.61
应付托管费25692.0213828.14
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费292074.4015670.93
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6315367.421450576.35
负债合计3114506.9914439430.42
净资产：
实收基金7.4.7.7431911379.00300411379.00
未分配利润7.4.7.8183901915.4787150425.66
净资产合计615813294.47387561804.66
负债和净资产总计618927801.46402001235.08
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.4258元，基金份额总额431911379.00份。
7.2利润表
会计主体：易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2023年1月1日至
2024年12月31日2023年12月31日
一、营业总收入64592077.0325509333.25
1.利息收入144883.8155425.14
其中：存款利息收入7.4.7.9144883.8155425.14
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）42083215.026002454.69
第 19 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其中：股票投资收益7.4.7.10--
基金投资收益7.4.7.1128170639.74228060.04
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.142906062.801617231.36
股利收益7.4.7.1511006512.484157163.29
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.1624512861.6521330546.17
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-6123720.95-2781968.76
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.173974837.50902876.01
减：二、营业总支出2151517.44714835.14
1．管理人报酬1478729.51431590.12
2．托管费369682.33107897.48
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加112529.676984.01
8．其他费用7.4.7.19190575.93168363.53三、利润总额（亏损总额以“-”号填
62440559.5924794498.11
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）62440559.5924794498.11
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额62440559.5924794498.11
7.3净资产变动表
会计主体：易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
第 20 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
300411379.0087150425.66387561804.66
产
二、本期期初净资
300411379.0087150425.66387561804.66
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”131500000.0096751489.81228251489.81号填列）
（一）、综合收益
-62440559.5962440559.59总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净131500000.0034310930.22165810930.22资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
444500000.00166375350.45610875350.45
款
2.基金赎回
-313000000.00-132064420.23-445064420.23款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
431911379.00183901915.47615813294.47
产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
57911379.002234029.4360145408.43
产
二、本期期初净资
57911379.002234029.4360145408.43
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”242500000.0084916396.23327416396.23号填列）
（一）、综合收益
-24794498.1124794498.11总额
（二）、本期基金242500000.0060121898.12302621898.12
第 21 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
317000000.0076274096.58393274096.58
款
2.基金赎回
-74500000.00-16152198.46-90652198.46款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
300411379.0087150425.66387561804.66
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]922号《关于准予易方达日兴资管日经
225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达日兴资管日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》于 2019 年 6 月 12 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为508411379.00份基金份额，其中认购资金利息折合8879.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为美国北美信托银行。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、
各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合
第 22 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
第 23 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中的其他负债科目下列示。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用第 24 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
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7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额，以及由本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允
价值变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税
后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用第 26 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金收益分配方式采用现金分红；
(2)每一基金份额享有同等分配权；
(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；
(4)本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数
同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分配另
有规定的，从其规定。
基金管理人可在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，对上述原则进行修改或调整，而无需召开基金份额持有人大会审议。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分第 27 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税
[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及
其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
第 28 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年
12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款31666840.2542086651.07
等于：本金31665937.0442083194.49
加：应计利息903.213456.58
定期存款--
第 29 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计31666840.2542086651.07
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金534154383.21-579470282.5845315899.37
其他----
合计534154383.21-579470282.5845315899.37上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄
----金合约
债券交易所市----
第 30 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告场银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金334269115.59-354354265.7720085150.18
其他----
合计334269115.59-354354265.7720085150.18
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具34677097.00---
NKH5 34677097.00 - - -
其他衍生工具----
合计34677097.00---上年度末
2023年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具25783969.76---
NKH4 25783969.76 - - -
第 31 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其他衍生工具----
合计25783969.76---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
NIKKEI
NKH5 225 (OSE) 19 35049237.30 372140.30
Mar25
合计---372140.30
减：可抵销期货暂收款---372140.30
净额----
注：1.衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
2.买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
第 32 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
预提费用162300.00160000.00
应付替代款59923.72637047.36
可退替代款78356.52649213.15
其他应付款14787.184315.84
合计315367.421450576.35
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末300411379.00300411379.00
本期申购444500000.00444500000.00
本期赎回（以“-”号填列）-313000000.00-313000000.00
本期末431911379.00431911379.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末78705528.528444897.1487150425.66
本期期初78705528.528444897.1487150425.66
本期利润37927697.9424512861.6562440559.59本期基金份额交易产生的
29093635.775217294.4534310930.22
变动数
其中：基金申购款123310043.5443065306.91166375350.45
基金赎回款-94216407.77-37848012.46-132064420.23
本期已分配利润---
本期末145726862.2338175053.24183901915.47
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
第 33 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
活期存款利息收入144883.8155425.14
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
其他--
合计144883.8155425.14
7.4.7.10股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.11基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年12
12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额352345314.4475045565.84
减：卖出/赎回基金成本总额323149228.4374715794.13
减：买卖基金差价收入应缴纳增值税
额850371.449605.00
减：交易费用175074.8392106.67
基金投资收益28170639.74228060.04
7.4.7.12债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
期货投资收益2906062.801617231.36
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
第 34 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益--
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益11006512.484157163.29
合计11006512.484157163.29
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产25230749.1919963724.41
——股票投资--
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资25230749.1919963724.41
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具-717887.541366821.76
——权证投资--
——期货投资-717887.541366821.76
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计24512861.6521330546.17
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益收入3974837.50902876.01
合计3974837.50902876.01
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注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
审计费用42300.0040000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
指数使用费15142.204520.32
银行汇划费13133.733843.21
合计190575.93168363.53
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系易方达基金管理有限公司基金管理人中国工商银行股份有限公司基金托管人美国北美信托银行境外托管人
广发证券股份有限公司基金管理人股东、申购赎回代办证券公司广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
第 36 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达私募基金管理有限公司基金管理人的子公司易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费1478729.51431590.12
其中：应支付销售机构的客户维护费41743.5211264.84
应支付基金管理人的净管理费1436985.99420325.28
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
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E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费369682.33107897.48
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份项目本期上年度可比期间
第 38 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
报告期初持有的基金份额15006000.0015006000.00
报告期间申购/买入总份额--
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份额15006000.00-
报告期末持有的基金份额-15006000.00报告期末持有的基金份额占基金总
份额比例-4.9952%
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的基金份额占基金总份额的持有的基金份额占基金总份额的比例比例广发证券股份有
148300.000.0343%167400.000.0557%
限公司
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
北美信托-活期存款--8407.81--3720.70
31666840.242086651.0
中国工商银行-活期存款153291.6259145.84
57
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和美国北美信托银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
第 39 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金主要通过投资于标的 ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，因此，本基金的业绩表现与日经
225指数的表现密切相关，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
第 40 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告此外，本基金主要投资于日本等境外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临汇率风险以及日本等境外市场的风险。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。于2024年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
第 41 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元长期信用评级本期末上年度末
第 42 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2024年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比第 43 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金31666840.25---31666840.25
结算备付金5386996.06---5386996.06
存出保证金2402913.07---2402913.07
579470282.5
交易性金融资产---579470282.58
8
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---769.50769.50
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计39456749.38--579471052.08618927801.4
6
负债
短期借款-----
第 44 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---2378604.912378604.91
应付赎回款-----
应付管理人报酬---102768.24102768.24
应付托管费---25692.0225692.02
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费---292074.40292074.40
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---315367.42315367.42
负债总计---3114506.993114506.9
9
利率敏感度缺口39456749.38--576356545.09615813294.4
7
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金42086651.07---42086651.07
结算备付金4254987.59---4254987.59
存出保证金1299110.15---1299110.15
354354265.7
交易性金融资产---354354265.77
7
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---6220.506220.50
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计47640748.81-354360486.27402001235.0
-
8
负债
第 45 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---12904042.3912904042.39
应付赎回款-----
应付管理人报酬---55312.6155312.61
应付托管费---13828.1413828.14
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费---15670.9315670.93
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---1450576.351450576.35
负债总计---14439430.4214439430.42
利率敏感度缺口47640748.81387561804.6
--339921055.85
6
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金--23838404.1623838404.16
结算备付金--5386996.065386996.06
存出保证金--2402913.072402913.07
交易性金融资产--579465969.49579465969.49
第 46 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
衍生金融资产----
应收清算款----
应收股利----
应收申购款----
其他资产----
资产合计--611094282.78611094282.78以外币计价的负债
应付清算款--2378604.912378604.91
应付赎回款----
其他负债----
负债合计--2378604.912378604.91资产负债表外汇风
--608715677.87608715677.87险敞口净额上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金--6454802.556454802.55
结算备付金--4254987.594254987.59
存出保证金--1299110.151299110.15
交易性金融资产--354354265.77354354265.77
衍生金融资产----
应收清算款----
应收股利----
应收申购款----
其他资产----
资产合计--366363166.06366363166.06以外币计价的负债
应付清算款--12904042.3912904042.39
应付赎回款----
其他负债----
负债合计--12904042.3912904042.39资产负债表外汇风
--353459123.67353459123.67险敞口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
第 47 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告假设除汇率外其他因素保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析2024年12月31日2023年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升值
-30435783.89-17672956.18
5%
假设人民币对一揽子货币平均贬值
30435783.8917672956.18
5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于单一标的 ETF，所面临的其他价格风险来源于标的指数成份股中单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资----
交易性金融资产－基金投资579470282.5894.10354354265.7791.43
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计579470282.5894.10354354265.7791.43
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
第 48 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
1.业绩比较基准上升5%28973298.4717717713.29
2.业绩比较基准下降5%-28973298.47-17717713.29
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次579470282.58354354265.77
第二层次--
第三层次--
合计579470282.58354354265.77
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应
属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款
项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。
第 49 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额例（%）
1权益投资--
其中：普通股--
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资579470282.5893.62
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
资产--
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计37053836.315.99
8其他各项资产2403682.570.39
9合计618927801.46100.00
第 50 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：上表中的基金投资含可退替代款估值增值。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
NIKKEI 225
1股指期货--
(OSE) Mar25
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融负债相抵销的情形，故将“其他衍生工具期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为372140.30元，已包含在结算备付金中。
第 51 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元基金基金运作占基金资产序号管理人公允价值
名称类型方式净值比例(%)
Nikko Asset
Listed Index
1 ETF 开放式 Management 579465969.49 94.10
Fund 225
Co Ltd
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金本报告期末未持有股票，不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金2402913.07
2应收清算款769.50
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计2403682.57
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
第 52 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的机构投资者个人投资者
持有人户数(户)基金份额占总份额占总份额持有份额持有份额比例比例
873549446.07163899602.0037.95%268011777.0062.05%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1 UBS AG 33374443.00 7.73%
2香港上海汇丰银行有限公司24500000.005.67%
3杨祖贵21463500.004.97%
4野村新加坡有限公司－自有资金10329800.002.39%
5北京昊芮泽企业管理咨询有限公司7755200.001.80%
北京传家堡资产管理有限公司－传家
6堡资产管理－私募学院明星8号私募基7403300.001.71%
金
北京传家堡资产管理有限公司－传家
76714600.001.55%
堡－铭星9号私募证券投资基金
创金合信基金－平安银行－创金合信
85782100.001.34%
金石1号集合资产管理计划
深圳望正资产管理有限公司－望正共
95740000.001.33%
赢6号私募证券投资基金
10 BARCLAYS BANK PLC 5177765.00 1.20%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000%
第 53 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2019年6月12日)基金份额总额508411379.00
本报告期期初基金份额总额300411379.00
本报告期基金总申购份额444500000.00
减：本报告期基金总赎回份额313000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额431911379.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年8月28日发布公告，自2024年8月26日起陈丽园女士担任公司副总经理级高级管理人员；本基金管理人于2024年10月21日发布公告，自2024年10月20日起关秀霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）第 54 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
提供审计服务，本报告年度的审计费用为42300.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人；高级管理人员
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-26采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局
责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具受到的具体措施类型警示函
受到稽查或处罚等措施的原因部分制度机制不完善，规定执行不严格管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册出整改意见）
其他/
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
Citigroup
Global Markets 1 - - 76798.86 43.87% -
Limited
CLSA Limited 1 - - 32807.82 18.74% -
Goldman Sachs 1 - - 65468.09 37.39% -
BNP PARIBAS
SECURITIES
1-----
(ASIA)
LIMITED
Haitong
International
1-----
Securities
Company
第 55 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Limited
China Intl
Capital Corp 1 - - - - -
HK Secs Ltd
中泰证券1-----
广发证券1-----注：a）本报告期内本基金新增交易单元的证券公司为中泰证券股份有限公司、广发证券股份有限公司，新增交易账户的证券经营机构为 Haitong International Securities Company Limited、CLSALimited、China Intl Capital Corp HK Secs Ltd，无减少交易账户。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。本报告期内基金交易账户的开立标准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。
c）本报告期内基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》
的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
第 56 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称成交金成交金券回购成成交成交金券成交总证成交总金成交总额额交总额的金额额额的比例额的比例额的比例比例
38400
Citigroup Global
------0102.143.87%
Markets Limited
2
16403
CLSA Limited - - - - - - 8780.7 18.74%
2
32734
Goldman Sachs - - - - - - 0927.6 37.39%
6
BNP PARIBAS
SECURITIES - - - - - - - -
(ASIA) LIMITED
Haitong
International
--------
Securities
Company Limited
China Intl Capital
--------
Corp HK Secs Ltd
中泰证券--------
广发证券--------
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期
易方达日兴资管日经225交易型开放式指数中国证券报、基金管理人
1 证券投资基金（QDII）2024 年 1 月 8 日暂停 网站及中国证监会基金 2024-01-03
申购及赎回业务的公告电子披露网站
关于易方达日兴资管日经225交易型开放式中国证券报、基金管理人
2 指数证券投资基金（QDII）2024 年境外主要 网站及中国证监会基金 2024-01-09
投资市场节假日暂停申购、赎回业务的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
3中国证券报2024-01-19
4季度报告提示性公告
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
4网站及中国证监会基金2024-01-23
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
第 57 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
5网站及中国证监会基金2024-01-23
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
6网站及中国证监会基金2024-01-24
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 2 月 23 日
7网站及中国证监会基金2024-02-20
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
8网站及中国证监会基金2024-03-06
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
9网站及中国证监会基金2024-03-07
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
10网站及中国证监会基金2024-03-08
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
11网站及中国证监会基金2024-03-09
证券投资基金（QDII）溢价风险提示公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
12网站及中国证监会基金2024-03-11
联储证券为一级交易商的公告电子披露网站
易方达日兴资管日经225交易型开放式指数中国证券报、基金管理人
13 证券投资基金（QDII）增加华鑫证券为一级 网站及中国证监会基金 2024-03-12
交易商的公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 3 月 20 日
14网站及中国证监会基金2024-03-15
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告易方达基金管理有限公司旗下基金2023年年
15中国证券报2024-03-29
度报告提示性公告
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
16网站及中国证监会基金2024-04-11
财通证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
17网站及中国证监会基金2024-04-19
渤海证券为一级交易商的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
18中国证券报2024-04-20
1季度报告提示性公告
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及中国证券报、基金管理人
192024-04-23
时提供或更新身份信息资料的公告网站及中国证监会基金
第 58 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 4 月 29 日
20网站及中国证监会基金2024-04-24
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 5 月 6 日
21网站及中国证监会基金2024-04-26
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
22网站及中国证监会基金2024-04-30
华源证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
23网站及中国证监会基金2024-07-02
万和证券为一级交易商的公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 7 月 15 日
24网站及中国证监会基金2024-07-10
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
25中国证券报2024-07-18
2季度报告提示性公告
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
26网站及中国证监会基金2024-07-23
民生证券为一级交易商的公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 8 月 12 日
27网站及中国证监会基金2024-08-07
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告
中国证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
28网站及中国证监会基金2024-08-28
公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年中
29中国证券报2024-08-30
期报告提示性公告
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
30网站及中国证监会基金2024-09-06
爱建证券为一级交易商的公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 9 月 23 日
31网站及中国证监会基金2024-09-18
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 10 月 14
32网站及中国证监会基金2024-10-09日因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回电子披露网站业务的提示性公告
第 59 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
中国证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
33网站及中国证监会基金2024-10-21
公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
34中国证券报2024-10-25
3季度报告提示性公告
关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 11 月 4 日
35网站及中国证监会基金2024-10-30
因境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回业电子披露网站务的提示性公告
中国证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于易方达私募基
36网站及中国证监会基金2024-11-02
金管理有限公司股东变更的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
37网站及中国证监会基金2024-11-20
山西证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
38网站及中国证监会基金2024-11-25
大同证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达日兴资管日经225交易型开放式指数
39网站及中国证监会基金2024-11-27
证券投资基金（QDII）基金经理变更公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金
40网站及中国证监会基金2024-12-04
改聘会计师事务所的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
41网站及中国证监会基金2024-12-06
国新证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
42网站及中国证监会基金2024-12-06
中原证券为一级交易商的公告电子披露网站
中国证券报、基金管理人
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
43网站及中国证监会基金2024-12-13
西南证券为一级交易商的公告电子披露网站
关于易方达日兴资管日经225交易型开放式中国证券报、基金管理人
44 指数证券投资基金（QDII）2025 年境外主要 网站及中国证监会基金 2024-12-14
投资市场节假日暂停申购、赎回业务的公告电子披露网站关于易方达日兴资管日经225交易型开放式
中国证券报、基金管理人
指数证券投资基金（QDII）2024 年 12 月 31
45网站及中国证监会基金2024-12-26日至2025年1月3日因境外主要投资市场节电子披露网站
假日暂停申购、赎回业务的提示性公告
第 60 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期末持有基报告期内持有基金份额变化情况金情况投资者类别持有基金份额比例期初份申购份赎回份持有份份额占
序号达到或者超过20%额额额额比的时间区间
2024年08月06日
~2024年08月07日2024年08月12日~2024年08月15日2024年08月19日2024年09月03329830824572852377517776机构11.20%
日~2024年09月2300.00674.00909.005.00日2024年09月25日2024年09月27日~2024年10月17日2024年11月12日产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金管理人经与基金托管人协商一致后有权直接终止本基金合同，基金将面临基金财产清算并终止的风险；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1.中国证监会注册易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）募集的文件；
2.《易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》；
3.《易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照。
第 61 页共 62 页易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
13.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
沪公网安备31011802005267号
