广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023年年度报告

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人：广发基金管理有限公司

基金托管人：中信银行股份有限公司

送出日期：二〇二四年三月二十九日广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

第 2 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................7

2.5信息披露方式.............................................7

2.6其他相关资料.............................................7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................8

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17

§5托管人报告..............................................17

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............17

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................17

§6审计报告...............................................17

6.1审计意见..............................................18

6.2形成审计意见的基础.........................................18

6.3其他信息..............................................18

6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................18

6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................18

§7年度财务报表.............................................20

7.1资产负债表.............................................20

7.2利润表...............................................21

7.3净资产变动表............................................23

7.4报表附注..............................................24

§8投资组合报告.............................................51

8.1期末基金资产组合情况........................................51

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................52

第 3 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................53

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................53

8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................55

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................58

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................58

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................58

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................58

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................58

8.11投资组合报告附注.........................................58

§9基金份额持有人信息..........................................59

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................59

9.2期末上市基金前十名持有人......................................60

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................60

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................60

§10开放式基金份额变动.........................................60

§11重大事件揭示............................................61

11.1基金份额持有人大会决议......................................61

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................61

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................61

11.4基金投资策略的改变........................................61

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................61

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................61

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................61

11.8其他重大事件...........................................63

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................65

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................65

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................66

§13备查文件目录............................................66

13.1备查文件目录...........................................66

13.2存放地点.............................................66

13.3查阅方式.............................................66

第 4 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

基金简称广发恒生科技（QDII-ETF）场内简称科技恒生基金主代码513380交易代码513380基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2022年4月27日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中信银行股份有限公司

报告期末基金份额总额2516392474.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所

上市日期2022-05-12

注：本基金的扩位证券简称为“恒生科技 ETF 龙头”。

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股（含存托凭证）的构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股（含存托凭证）及其权重的变动进行相应的调整。一般情形下，本基金将根据标的指数成份股（含存托凭证）的构成及其权重构建股票资产投资组合，但在标的指数成份股（含存托凭证）发生调整、配股、增发、分红等公司行为导致成投资策略份股的构成及权重发生变化时，由于交易成本、交易制度、个别成份股（含存托凭证）停牌或者流动性不足等原因导致基金无法及时完成投资组合的

同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，以更紧密的跟踪标的指数。本基金将根据市场情况，结合经验判断，综合考虑相关性、估值、流动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股（含存托凭证）进行

第 5 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告替代，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。在正常情况下，本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值小于0.35%，年化跟踪误差不超过3%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金日均跟踪偏离度和跟踪误差变大，基金管理人应采取合理措施，避免日均跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。具体投资策略包括：1、股票（含存托凭证）投资策略；2、债券投资策略；3、资产支持证券投资策略；4、股指期货投资策略；5、参与转融通证券出借业务策略。

业绩比较基准人民币计价的恒生科技指数收益率

本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，风险收益特征具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

此外，本基金投资境外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临汇率风险以及境外市场的风险。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中信银行股份有限公司姓名程才良姜敏信息披露

联系电话020-839366664006800000负责人

电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn jiangmin@citicbank.com客户服务电话9510582895558

传真020-34281105010-85230024广东省珠海市横琴新区环岛东北京市朝阳区光华路10号院1注册地址

路3018号2608室号楼6-30层、32-42层广东省广州市海珠区琶洲大道

东1号保利国际广场南塔31－北京市朝阳区光华路10号院1办公地址

33楼；广东省珠海市横琴新区号楼6-30层、32-42层

环岛东路3018号2603-2622室

第 6 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告邮政编码510308100020法定代表人孙树明方合英

2.4境外投资顾问和境外资产托管人

项目境外投资顾问境外资产托管人

英文 - Citibank N.A.名称

中文-花旗银行

701 East 60th Street North Sioux Falls

注册地址-

SD57104 USA

办公地址 - 388 Greenwich street New York NY

邮政编码--

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联

www.gffunds.com.cn网网址

广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33基金年度报告备置地点楼

2.6其他相关资料

项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普会计师事务所中国北京通合伙）注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元2022年4月27日（基金合同生

3.1.1期间数据和指标2023年

效日）至2022年12月31日

第 7 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

本期已实现收益1354785.094028685.94

本期利润-143036723.5513950432.44

加权平均基金份额本期利润-0.08970.1751

本期加权平均净值利润率-9.16%18.57%

本期基金份额净值增长率-9.00%1.13%

3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末

期末可供分配利润-200460104.801116530.13

期末可供分配基金份额利润-0.07970.0113

期末基金资产净值2315932369.2099509004.13

期末基金份额净值0.92031.0113

3.1.3累计期末指标2023年末2022年末

基金份额累计净值增长率-7.97%1.13%

注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*－**－*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月-5.32%1.91%-5.18%1.92%-0.14%-0.01%

过去六个月-5.88%1.95%-5.40%1.96%-0.48%-0.01%

过去一年-9.00%2.00%-7.51%2.01%-1.49%-0.01%自基金合同生效起

-7.97%2.42%4.25%2.51%-12.22%-0.09%至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

第 8 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告较

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2022年4月27日至2023年12月31日)

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

第 9 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

注：本基金的基金合同于2022年4月27日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金自合同生效日（2022年4月27日）至报告期末未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老

保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、

QDLP 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务说明

理）期限年限

第 10 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告任职日期离任日期

本基金的基金刘杰先生，工学学士，持经理；广发中有中国证券投资基金业从证500交易型业证书。曾任广发基金管开放式指数证理有限公司信息技术部系

券投资基金的统开发专员、数量投资部

基金经理；广研究员、广发沪深300指发中证500交数证券投资基金基金经理

易型开放式指(自2014年4月1日至2016

数证券投资基年1月17日)、广发中证环金联接基金保产业指数型发起式证券

(LOF)的基金投资基金基金经理(自2016经理；广发创年1月25日至2018年4业板交易型开月25日)、广发量化稳健混放式指数证券合型证券投资基金基金经

投资基金的基理(自2017年8月4日至

金经理；广发2018年11月30日)、广发创业板交易型中小企业300交易型开放开放式指数证式指数证券投资基金联接

券投资基金发基金基金经理(自2016年1起式联接基金月25日至2019年11月14的基金经理；日)、广发中小企业300交

刘杰广发纳斯达克2022-04-27-20年易型开放式指数证券投资

100交易型开基金基金经理(自2016年1

放式指数证券月25日至2019年11月14投资基金的基日)、广发中证养老产业指金经理；广发数型发起式证券投资基金

纳斯达克100基金经理(自2016年1月交易型开放式25日至2019年11月14指数证券投资日)、广发中证军工交易型基金联接基金开放式指数证券投资基金（QDII）的基基金经理(自 2016 年 8 月金经理；广发30日至2019年11月14恒生科技交易日)、广发中证军工交易型型开放式指数开放式指数证券投资基金证券投资基金发起式联接基金基金经理

联接基金(自2016年9月26日至

(QDII)的基金 2019 年 11 月 14 日)、广发经理；广发中中证环保产业交易型开放证香港创新药式指数证券投资基金基金

交易型开放式经理(自2017年1月25日

指数证券投资至2019年11月14日)、广基金（QDII）发中证环保产业交易型开的基金经理；放式指数证券投资基金发

第 11 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

广发全球医疗起式联接基金基金经理(自保健指数证券2018年4月26日至2019

投资基金的基年11月14日)、广发标普金经理；广发全球农业指数证券投资基

纳斯达克生物金基金经理(自2018年8月科技指数型发6日至2020年2月28日)、起式证券投资广发粤港澳大湾区创新基金的基金经100交易型开放式指数证理；广发北证券投资基金联接基金基金

50成份指数型经理(自2020年5月21日

证券投资基金至2021年7月2日)、广发的基金经理；美国房地产指数证券投资

广发恒生消费基金基金经理(自2018年8交易型开放式月6日至2021年9月16指数证券投资日)、广发全球医疗保健指

基金(QDII)的数证券投资基金基金经理

基金经理；广(自2018年8月6日至2021

发中证香港创年9月16日)、广发纳斯达新药交易型开克生物科技指数型发起式

放式指数证券证券投资基金基金经理(自投资基金发起2018年8月6日至2021年式联接基金9月16日)、广发道琼斯美（QDII）的基国石油开发与生产指数证

金经理；广发券投资基金(QDII-LOF)基

深证100交易金经理(自2018年8月6日

型开放式指数至2021年9月16日)、广证券投资基金发粤港澳大湾区创新100的基金经理；交易型开放式指数证券投

指数投资部总资基金基金经理(自2019经理助理年12月16日至2021年9月16日)、广发中证央企创新驱动交易型开放式指数

证券投资基金基金经理(自

2019年9月20日至2021年11月17日)、广发中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金联接

基金基金经理(自2019年

11月6日至2021年11月

17日)、广发纳斯达克100

指数证券投资基金基金经

理(自2018年8月6日至

2022年3月31日)、广发

恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金

第 12 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

(QDII)基金经理(自 2019年

5月9日至2022年4月28日)、广发沪深300交易型开放式指数证券投资基金

基金经理(自2015年8月

20日至2023年2月22日)、广发沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接

基金基金经理(自2016年1月18日至2023年2月22日)、广发恒生科技指数证

券投资基金（QDII）基金

经理(自2021年8月11日

至2023年3月7日)、广发港股通恒生综合中型股指

数证券投资基金(LOF)基

金经理(自2018年8月6日

至2023年12月13日)、广发美国房地产指数证券投

资基金基金经理(自2022年11月16日至2023年12月13日)。

注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作第 13 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时

同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。

公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的

第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合

经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、

3日内和5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有76次，其中72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2023年，受到国内国际市场综合影响，港股市场整体呈现震荡向下行情，恒生指数下跌13.82%，

恒生科技指数下跌8.83%，恒生中型股指数下跌15.32%。由于香港作为重要的国际金融中心，因此港股市场同时受到了国内国际资金、情绪和政策影响：4季度美联储整体偏鸽，美股情绪较好，受国内 A股情绪影响，在经济弱企稳状态下，整体市场呈现了一定震荡趋势。

第 14 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

回顾2023年，在国内因素方面，上半年，市场受国内人员流动修复、地产数据修复以及经济复苏等有利因素影响，1季度经济复苏趋势明朗，以居民消费修复为代表的经济内生增长动力增强，市场预期整体偏乐观，涨幅显著；下半年，国内经济呈现弱企稳、波折式修复状态，市场情绪也摇摆不定；从9月份到11月份，进出口数据逐步好转，显示国内经济运行持续恢复向好，未来随着价格因素改善，或将助力企业盈利持续修复。国际因素方面，随着美国通胀压力抬升、加息预期上升及反复，推动了美元及美债收益率上涨，宽松流动性交易退潮，A 股、港股估值也随之受到压制，尤其是港股创新药受到流动性方面的影响更大，叠加欧美银行业危机以及后续美国债务上限问题引发担忧，投资者风险偏好持续受压，2季度整体港股承压，市场风险偏好下降；下半年美联储几次暂停加息，降息预期提升，港股估值预期阶段性有所提升。

对于恒生科技中互联网企业而言，根据大型电商、互联网公司公布的3季度业绩，大部分公司的利润超出市场预期，促进了公司盈利能力的提高，也是偿债能力提高的信号，这会逐步提升其市场吸引力。

作为 ETF，本基金秉承指数化被动投资策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低基金的跟踪误差。报告期内，本基金跟踪误差来源主要是汇率波动、成份股调整、申购赎回和停牌股票估值调整等因素。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期内，本基金的份额净值增长率为-9.00%，同期业绩比较基准收益率为-7.51%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2024年，预计基建继续发挥托举作用，企业利润改善和库存周期触底背景下，制造业投资可能成为积极变量，稳中有升，同时美国库存周期有望在2024年2季度迎来主动补库存阶段，与国内库存周期形成共振，有利于出口和经济的进一步恢复。另外，在情绪修复、中美库存周期共振向上、人民币汇率企稳等因素的共同影响下，叠加年初市场仍处在相对低估值的区域，海外流动性处在宽松周期的拐点附近，随着国内政策不断推动经济复苏、经济回升向好、高质量发展扎实推进，未来市场机会值得关注。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下：

（一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并

第 15 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告按要求进行合规核查。

（二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。

（三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开

展专题培训，促进全员规范执业。

（四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。

（五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导

和合规考核，优化管理方式方法。

（六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。

（七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。

本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中

国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。

本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未第 16 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

进行利润分配，符合合同规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，广发基金管理有限公司在广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的2023年年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6审计报告

安永华明（2024）审字第 70009676_G348 号

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）全体基金份额持有人：

第 17 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

6.1审计意见

我们审计了广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2023 年

12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3其他信息

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

6.4管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的财务报告过程。

6.5注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出第 18 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师冯所腾林亚小中国北京

2024年3月28日

第 19 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.193243080.744374578.44

结算备付金55219350.975135943.85

存出保证金18572501.221512348.92

交易性金融资产7.4.7.22178660263.5090777846.47

其中：股票投资2178660263.5090777846.47

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资7.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

应收清算款--

应收股利2357565.23-

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.6--

资产总计2348052761.66101800717.68

第 20 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告本期末上年度末负债和净资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款30574885.882094379.21

应付赎回款--

应付管理人报酬934162.9145621.27

应付托管费186832.589124.27

应付销售服务费--

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.7424511.09142588.80

负债合计32120392.462291713.55

净资产：

实收基金7.4.7.82516392474.0098392474.00

未分配利润7.4.7.9-200460104.801116530.13

净资产合计2315932369.2099509004.13

负债和净资产总计2348052761.66101800717.68

注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值人民币0.9203元，基金份额总额

2516392474.00份。

7.2利润表

会计主体：广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元

第 21 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告上年度可比期间本期2022年4月27日（基项目附注号2023年1月1日至金合同生效日）至2022

2023年12月31日

年12月31日

一、营业总收入-133219709.0514551182.99

1.利息收入831851.69107200.81

其中：存款利息收入7.4.7.10831851.69107200.81

债券利息收入--

资产支持证券利息收入--

买入返售金融资产收入--

其他利息收入--

2.投资收益（损失以“-”填列）8587621.613859590.18

其中：股票投资收益7.4.7.1127507300.085858197.91

基金投资收益7.4.7.12--

债券投资收益7.4.7.13--

资产支持证券投资收益7.4.7.14--

贵金属投资收益7.4.7.15--

衍生工具收益7.4.7.16-28899761.46-2385448.21

股利收益7.4.7.179980082.99386840.48以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益--

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号

7.4.7.18-144391508.649921746.50

填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-4507730.47-749025.14

5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.196260056.761411670.64

减：二、营业总支出9817014.50600750.55

1．管理人报酬7707721.52261884.76

2．托管费1541544.2652377.00

3．销售服务费--

第 22 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产支出--

6.信用减值损失7.4.7.20--

7．税金及附加1665.043436.02

8．其他费用7.4.7.21566083.68283052.77三、利润总额（亏损总额以“-”号填-143036723.5513950432.44

列）

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-143036723.5513950432.44

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额-143036723.5513950432.44

注：（1）本基金合同生效日为2022年4月27日，上年度可比期间不完整。

（2）比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示：即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。

7.3净资产变动表

会计主体：广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日

单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资产98392474.001116530.1399509004.13

加：会计政策变更---

二、本期期初净资产98392474.001116530.1399509004.13三、本期增减变动额（减

2418000000.00-201576634.932216423365.07少以“-”号填列）

（一）、综合收益总额--143036723.55-143036723.55

（二）、本期基金份额交

2418000000.00-58539911.382359460088.62

易产生的净资产变动数

第 23 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款3063500000.00-58109529.493005390470.51

2.基金赎回款-645500000.00-430381.89-645930381.89

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的

---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资产2516392474.00-200460104.802315932369.20上年度可比期间

项目2022年4月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资产---

加：会计政策变更---

二、本期期初净资产218892474.00-218892474.00三、本期增减变动额（减-120500000.001116530.13-119383469.87少以“-”号填列）

（一）、综合收益总额-13950432.4413950432.44

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数

-120500000.00-12833902.31-133333902.31

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款219500000.00-12725091.24206774908.76

2.基金赎回款-340000000.00-108811.07-340108811.07

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的

---净资产变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资产98392474.001116530.1399509004.13

注：本基金合同生效日为2022年4月27日，上年度可比期间不完整。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：孙树明主管会计工作负责人：窦刚会计机构负责人：张晓章

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监许可[2022]371号《关于准予广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、第 24 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》（“基金合同”）公开募集，于 2022 年 4 月 18 日向社会公开发行募集并于

2022年4月27日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中信银

行股份有限公司。

本基金募集期间为2022年4月18日至2022年4月22日，为交易型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币218892474.00元，有效认购户数为1709户。其中，认购资金在募集期间的利息为人民币28820.55元，按照基金合同的有关约定，其中27346.55元计入基金财产，1474.00元折合基金份额1474.00份计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。可比期间为2022年4月

27日（基金合同生效日）至2022年12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

第 25 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征

分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

（2）金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利第 26 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

第 27 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公

允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体

情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7实收基金

第 28 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；

债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；

处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；

（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用

情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；

（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除

适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；

（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；

（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

（8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；

第 29 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

（9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；

（10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金管理人在基金满足基金合同约定的收益分配条件后，方可进行收益分配。本基金收益分配比例的确定原则为，使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，且本基金的收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后可能使除息后的基金份额净值低于面值。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

第 30 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；

存款利息收入不征收增值税；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；

第 31 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、

非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价

（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。

基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

基金运作过程中通过沪港通/深港通投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127

号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款93243080.744374578.44

等于：本金93220504.534374107.85

加：应计利息22576.21470.59

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

第 32 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

其中：存款期限1个月以内--

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

合计93243080.744374578.44

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

--137661514.2

股票2316321777.792178660263.50

贵金属投资-金交所黄-

---金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

--137661514.2

合计2316321777.792178660263.50

上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票80770876.43-90777846.4710006970.04

第 33 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

贵金属投资-金交所黄-

---金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计80770876.43-90777846.4710006970.04

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

单位：人民币元本期末

2023年12月31日

项目

合同/名义公允价值备注金额资产负债

利率衍生工具----

货币衍生工具----

权益衍生工具125983997.66---

其中：股指期货投资125983997.66---

其他衍生工具----

合计125983997.66---上年度末

2022年12月31日

项目

合同/名义公允价值备注金额资产负债

利率衍生工具----

货币衍生工具----

权益衍生工具8086244.12---

其中：股指期货投资8086244.12---

第 34 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

其他衍生工具----

合计8086244.12---

注：期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况

单位：人民币元

代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动

HSTECH Futures

HCTF4 750.00 129175749.81 3191752.15

Jan24

合计---3191752.15

减：可抵销期货暂

---

收款3191752.15

净额----

注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5债权投资

本基金本报告期末及上年度末无债权投资。

7.4.7.6其他资产

本基金本报告期末及上年度末无其他资产。

7.4.7.7其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

第 35 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

应付交易费用192511.0917588.80

其中：交易所市场192511.0917588.80

银行间市场--

应付利息--

预提费用232000.00125000.00

合计424511.09142588.80

7.4.7.8实收基金

金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末98392474.0098392474.00

本期申购3063500000.003063500000.00

本期赎回（以“-”号填列）-645500000.00-645500000.00

本期末2516392474.002516392474.00

7.4.7.9未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末19067233.09-17950702.961116530.13

本期期初19067233.09-17950702.961116530.13

本期利润1354785.09-144391508.64-143036723.55本期基金份额交易产生的

553214388.80-611754300.18-58539911.38

变动数

其中：基金申购款700938152.49-759047681.98-58109529.49

基金赎回款-147723763.69147293381.80-430381.89

本期已分配利润---

本期末573636406.98-774096511.78-200460104.80

7.4.7.10存款利息收入

第 36 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

单位：人民币元上年度可比期间本期2022年4月27日（基金合同项目2023年1月1日至2023年12月生效日）至2022年12月31

31日

日

活期存款利息收入573031.4688531.28

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入249125.2218111.79

其他9695.01557.74

合计831851.69107200.81

7.4.7.11股票投资收益

7.4.7.11.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年2022年4月27日（基金合

12月31日同生效日）至2022年12月

31日

股票投资收益——买卖股票差价收入27507300.085858197.91

股票投资收益——赎回差价收入--

股票投资收益——申购差价收入--

股票投资收益——证券出借差价收入--

合计27507300.085858197.91

7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年122022年4月27日（基金合同月31日生效日）至2022年12月31日

卖出股票成交总额557574809.78296134299.43

减：卖出股票成本总额522937703.01288700839.59

减：交易费用7129806.691575261.93

买卖股票差价收入27507300.085858197.91

第 37 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

7.4.7.12基金投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。

7.4.7.13债券投资收益

7.4.7.13.1债券投资收益项目构成

本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。

7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖债券差价收入。

7.4.7.14资产支持证券投资收益

7.4.7.14.1资产支持证券投资收益项目构成

本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。

7.4.7.15贵金属投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。

7.4.7.16衍生工具收益

单位：人民币元上年度可比期间本期

项目2022年4月27日（基金合同生效日）

2023年1月1日至2023年12月31日

至2022年12月31日

股指期货投资收益-28899761.46-2385448.21

7.4.7.17股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日2022年4月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日

股票投资产生的股利收益9980082.99386840.48

其中：证券出借权益补偿收入--

第 38 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

基金投资产生的股利收益--

合计9980082.99386840.48

7.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年4月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日

1.交易性金融资产-147668484.3310006970.04

——股票投资-147668484.3310006970.04

——债券投资--

——资产支持证券投资--

——基金投资--

——贵金属投资--

——其他--

2.衍生工具3276975.69-85223.54

——权证投资--

——股指期货3276975.69-85223.54

3.其他--

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税--

合计-144391508.649921746.50

7.4.7.19其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

项目2023年1月1日至2023年12月31日2022年4月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日

基金赎回费收入--

替代损益6260056.761411670.64

合计6260056.761411670.64

第 39 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购（赎回）本基金时，补入（卖出）被替代成分证券的实际买入成本（实际卖出金额）与申购（赎回）确认日估值的差额或强

制退款的被替代成分证券在强制退款计算日与申购（赎回）确认日估值的差额。

7.4.7.20信用减值损失

本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。

7.4.7.21其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间

项目2023年1月1日至2023年12月312022年4月27日（基金合同生效日）日至2022年12月31日

审计费用72000.0025000.00

信息披露费120000.0080000.00

证券出借违约金--

银行汇划费71506.6245326.22

其他302577.06132726.55

合计566083.68283052.77

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系中信银行股份有限公司基金托管人

广发基金管理有限公司基金发起人、基金管理人美国花旗银行有限公司基金境外资产托管人

广发证券股份有限公司基金管理人控股股东、基金销售机构深圳市前海香江金融控股集团有限公司基金管理人股东烽火通信科技股份有限公司基金管理人股东广州科技金融创新投资控股有限公司基金管理人股东

第 40 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东

嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东

嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东

嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东

嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东GF International Investment Management Limited（广基金管理人全资子公司发国际资产管理有限公司）瑞元资本管理有限公司基金管理人全资子公司广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金联本基金的联接基金

接基金(QDII)

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3应支付关联方的佣金

本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度可比期间末无应付关联方佣金余额。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间2023年1月1日至2023年122022年4月27日（基金合同项目月31日生效日）至2022年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费7707721.52261884.76

其中：应支付销售机构的客户维护费20960.025946.33

应支付基金管理人的净管理费7686761.50255938.43

第 41 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.50%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内，按照指定的账户路径从基金财产中一次性支付给基金管理人，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间2023年1月1日至2023年122022年4月27日（基金合同项目月31日生效日）至2022年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费1541544.2652377.00

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内，按照指定的账户路径从基金财产中一次性支取，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费

第 42 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告率的证券出借业务。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末2023年12月31日上年度末2022年12月31日持有的基金持有的基金份关联方名称份额占基金持有的基金份额持有的基金份额额占基金总份总份额的比额的比例例广发恒生科技交易型开放式指数

2184158300.0086.80%--

证券投资基金联

接基金(QDII)广发证券股份有

293614.000.01%3404974.003.46%

限公司

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日2022年4月27日（基金合同生效关联方名称

日）至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

72575167.8

中信银行股份有限公司573615.062229281.9988522.56

20667912.8

美国花旗银行有限公司-583.602145296.458.72

注：本基金的银行存款由基金托管人中信银行股份有限公司和境外资产托管人美国花旗银行有

限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。

第 43 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

第 44 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、

金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

7.4.13.2信用风险

信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。

为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险小。在场外市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金管理人认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。本基金本报告期末及上年度末未持有债券、资产支持证券、同业存单，因此无相关重大信用风险。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。

本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。

本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。

此外，本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。

第 45 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。

综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。

7.4.13.4市场风险

基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。

本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合中债券的利率风险。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计

日资产

货币资金93243080.74---93243080.74

结算备付金22405065.78--32814285.1955219350.97

存出保证金3718626.54--14853874.6818572501.22

2178660263.

交易性金融资产---2178660263.50

应收股利---2357565.232357565.23

资产总计119366773.06--2228685988.602348052761.

第 46 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告负债

应付清算款---30574885.8830574885.88

应付管理人报酬---934162.91934162.91

应付托管费---186832.58186832.58

其他负债---424511.09424511.09

负债总计---32120392.4632120392.46

利率敏感度缺口119366773.06--2196565596.142315932369.

上年度末

2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计

日资产

货币资金4374578.44---4374578.44

结算备付金19.86--5135923.995135943.85

存出保证金0.29--1512348.631512348.92

交易性金融资产---90777846.4790777846.47

资产总计4374598.59-97426119.09101800717.6

负债

应付清算款---2094379.212094379.21

应付管理人报酬---45621.2745621.27

应付托管费---9124.279124.27

其他负债---142588.80142588.80

负债总计---2291713.552291713.55

利率敏感度缺口4374598.59--95134405.5499509004.13

注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

本基金本报告期末及上年度末未持有债券资产（不含可转债、可交换债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

7.4.13.4.2外汇风险

第 47 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债会存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元本期末

2023年12月31日

项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产

货币资金-20668084.35-20668084.35

结算备付金-32814285.19-32814285.19

存出保证金-14853874.68-14853874.68交易性金融资

-2178660263.50-2178660263.50产

应收股利2357565.23--2357565.23

资产合计2357565.232246996507.72-2249354072.95以外币计价的负债

应付清算款-10091408.60-10091408.60

负债合计-10091408.60-10091408.60资产负债表

外汇风险敞2357565.232236905099.12-2239262664.35口净额上年度末

2022年12月31日

项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产

银行存款-2145406.55-2145406.55

第 48 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

结算备付金-5135923.99-5135923.99

存出保证金-1512348.63-1512348.63交易性金融资

-90777846.47-90777846.47产

资产合计-99571525.64-99571525.64以外币计价的负债

应付清算款-784241.50-784241.50

负债合计-784241.50-784241.50资产负债表

外汇风险敞-98787284.14-98787284.14口净额

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末

2023年12月31日2022年12月31日

所有外币相对人民币升值5%111963133.224939364.21

所有外币相对人民币贬值5%-111963133.22-4939364.21

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动

发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末项目2023年12月31日2022年12月31日公允价值占基金公允价值占基金

第 49 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告资产净资产净值比例值比例

（%）（%）

交易性金融资产－股票投资2178660263.5094.0790777846.4791.23

交易性金融资产－基金投资----

交易性金融资产－债券投资----

交易性金融资产－贵金属投资----

衍生金融资产－权证投资----

其他----

合计2178660263.5094.0790777846.4791.23

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析

2023年12月31日2022年12月31日

上升5%115587629.885019395.27

下降5%-115587629.88-5019395.27

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2023年12月31日2022年12月31日

第一层次2178660263.5090777846.47

第二层次--

第 50 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

第三层次--

合计2178660263.5090777846.47

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列

入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额例（%）

1权益投资2178660263.5092.79

其中：普通股2178660263.5092.79

存托凭证--

优先股--

房地产信托凭证--

第 51 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4金融衍生品投资--

其中：远期--

期货--

期权--

权证--

5买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融

资产--

6货币市场工具--

7银行存款和结算备付金合计148462431.716.32

8其他各项资产20930066.450.89

9合计2348052761.66100.00

注：（1）上表中的权益投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。

（2）权益投资中通过港股通机制投资的港股公允价值为1441079365.85元，占基金资产净值

比例62.22%。

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（％）

中国香港2178660263.5094.07

合计2178660263.5094.07

注：（1）国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。（2）ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。

第 52 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

8.3期末按行业分类的权益投资组合

金额单位：人民币元

行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）

能源--

原材料--

工业--

非日常生活消费品902197812.3338.96日常消费品88474115.423.82

医疗保健--

金融17373020.380.75

信息技术551563603.1123.82

通讯业务619051712.2626.73

公用事业--

房地产--

合计2178660263.5094.07

注：以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

金额单位：人民币元占基金资公司名称公司名称所在证所属国家

序号证券代码数量（股）公允价值产净值比

(英文)(中文)券市场(地区)例（％）

JD.com 香港交 1873350.0

1 京东集团 9618 HK 中国香港 190987564.16 8.25

Inc 易所 0

Alibaba

Group 香港交 2730000.0

2 阿里巴巴 9988 HK 中国香港 187032933.36 8.08

Holding 易所 0

Ltd

Xiaomi 香港交 13207600.

3 小米集团 1810 HK 中国香港 186716263.84 8.06

Corp 易所 00

Kuaishou

香港交3640900.0

4 Technolog 快手 1024 HK 中国香港 174706216.27 7.54

易所0

Li Auto 香港交 1298100.0

5 理想汽车 2015 HK 中国香港 173043171.18 7.47

Inc 易所 0

Tencent香港交

6 Holdings 腾讯控股 700 HK 中国香港 641300.00 170628248.93 7.37

易所

Ltd

7 Meituan 美团－Ｗ 3690 HK 香港交中国香港 1990060.0 147701094.99 6.38

第 53 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告易所0

NetEase 香港交

8 网易 9999 HK 中国香港 863000.00 109958741.12 4.75

Inc 易所

Lenovo 香港交 9932000.0

9 联想集团 992 HK 中国香港 98286301.28 4.24

Group Ltd 易所 0

Semicond

uctor

Manufact 香港交 5267000.0

10 中芯国际 981 HK 中国香港 94792986.30 4.09

uring 易所 0

Internatio

nal Corp香港交

11 Baidu Inc 百度 9888 HK 中国香港 882850.00 92886539.56 4.01

易所广州橙行

智动汽车香港交1423200.0

12 XPeng Inc 9868 HK 中国香港 73127821.64 3.16

科技有限易所0公司

Haier

Smart 香港交 3064200.0

13 海尔智家 6690 HK 中国香港 61229307.10 2.64

Home Co 易所 0

Ltd

Sunny

Optical舜宇光学香港交

14 Technolog 2382 HK 中国香港 899300.00 57740174.32 2.49

科技易所

y Group

Co Ltd

JD Health

香港交1403500.0

15 Internatio 京东健康 6618 HK 中国香港 49730499.01 2.15

易所0

nal Inc

Trip.com 香港交

16 携程集团 9961 HK 中国香港 175150.00 44061902.60 1.90

Group Ltd 易所

Kingdee

Internatio

nal 香港交 3517000.0

17 金蝶国际 268 HK 中国香港 36270059.93 1.57

Software 易所 0

Group Co

Ltd

BYD

Electronic比亚迪电香港交

18 Internatio 285 HK 中国香港 996000.00 33034981.40 1.43

子易所

nal Co

Ltd

Bilibili 香港交

19 哔哩哔哩 9626 HK 中国香港 339880.00 28829366.62 1.24

Inc 易所

20 SenseTim 商汤集团 20 HK 香港交中国香港 25301000. 26596795.78 1.15

第 54 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

e Group 股份有限易所 00

Inc 公司

Kingsoft 香港交 1204000.0

21 金山软件 3888 HK 中国香港 26295242.00 1.14

Corp Ltd 易所 0

Alibaba

Health

Informati 香港交 6832000.0

22 阿里健康 241 HK 中国香港 26251090.97 1.13

on 易所 0

Technolog

y Ltd

ZhongAn

Online

香港交1074600.0

23 P&C 众安在线 6060 HK 中国香港 17373020.38 0.75

易所0

Insurance

Co Ltd

East Buy新东方在香港交

24 Holding 1797 HK 中国香港 650500.00 16387991.86 0.71

线易所

Ltd

China香港交

25 Literature 阅文集团 772 HK 中国香港 580200.00 15274165.92 0.66

易所

Ltd

Hua Hong华虹半导香港交

26 Semicond 1347 HK 中国香港 825000.00 14115282.72 0.61

体易所

uctor Ltd

Ping An

Healthcar平安好医香港交

27 e and 1833 HK 中国香港 776200.00 12492525.44 0.54

生易所

Technolog

y Co Ltd香港交

28 NIO Inc 蔚来汽车 9866 HK 中国香港 129330.00 8626025.44 0.37

易所

GDS香港交

29 Holdings 万国数据 9698 HK 中国香港 488500.00 4010757.54 0.17

易所

Ltd香港交

30 WB-SW 微博-SW 9898 HK 中国香港 6100.00 473191.84 0.02

易所

注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。

8.5报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额占期初基金

第 55 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告资产净值比例

（％）

1 JD.com Inc 9618 HK 250854226.00 252.09

2 Meituan 3690 HK 240073710.65 241.26

3 Tencent Holdings Ltd 700 HK 228386358.85 229.51

4 Alibaba Group Holding Ltd 9988 HK 227676860.16 228.80

5 Kuaishou Technology 1024 HK 219122997.60 220.20

6 Xiaomi Corp 1810 HK 207956997.23 208.98

7 Li Auto Inc 2015 HK 177965593.91 178.84

8 NetEase Inc 9999 HK 132352608.87 133.01

9 Baidu Inc 9888 HK 123013806.42 123.62

Semiconductor

10 Manufacturing 981 HK 105281647.66 105.80

International Corp

11 Lenovo Group Ltd 992 HK 86955860.72 87.38

12 XPeng Inc 9868 HK 77403273.75 77.79

13 Haier Smart Home Co Ltd 6690 HK 77394696.71 77.78

14 JD Health International Inc 6618 HK 76325375.97 76.70

Sunny Optical Technology

15 2382 HK 76223229.95 76.60

Group Co Ltd

16 SenseTime Group Inc 20 HK 55205268.95 55.48

17 Bilibili Inc 9626 HK 52650454.99 52.91

18 Trip.com Group Ltd 9961 HK 49526292.97 49.77

Kingdee International

19 268 HK 44767755.91 44.99

Software Group Co Ltd

20 Kingsoft Corp Ltd 3888 HK 41681758.07 41.89

Alibaba Health Information

21 241 HK 37871309.91 38.06

Technology Ltd

BYD Electronic

22 285 HK 27261997.83 27.40

International Co Ltd

ZhongAn Online P&C

23 6060 HK 26623895.21 26.76

Insurance Co Ltd

Hua Hong Semiconductor

24 1347 HK 24483327.19 24.60

Ltd

25 East Buy Holding Ltd 1797 HK 23751672.99 23.87

26 China Literature Ltd 772 HK 21627224.07 21.73

Ping An Healthcare and

27 1833 HK 15553941.19 15.63

Technology Co Ltd

AAC Technologies

28 2018 HK 13899716.18 13.97

Holdings Inc

29 NIO Inc 9866 HK 8292909.97 8.33

30 GDS Holdings Ltd 9698 HK 6875172.23 6.91

注：本项及下项8.5.2、8.5.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换

第 56 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，此外，“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元占期初基金本期累计卖出

序号公司名称（英文）证券代码资产净值比例金额

（％）

1 Xiaomi Corp 1810 HK 91937893.89 92.39

2 Li Auto Inc 2015 HK 67762748.30 68.10

3 Kuaishou Technology 1024 HK 46167279.16 46.40

4 Tencent Holdings Ltd 700 HK 36298972.31 36.48

5 Meituan 3690 HK 34989015.81 35.16

6 NetEase Inc 9999 HK 29028477.81 29.17

7 Alibaba Group Holding Ltd 9988 HK 28630450.32 28.77

8 JD.com Inc 9618 HK 26641998.34 26.77

9 XPeng Inc 9868 HK 22785341.38 22.90

10 Baidu Inc 9888 HK 19823364.73 19.92

11 Semiconductor Manufacturing International Corp 981 HK 19123856.04 19.22

12 Lenovo Group Ltd 992 HK 16708206.25 16.79

13 Haier Smart Home Co Ltd 6690 HK 14268670.76 14.34

14 AAC Technologies Holdings Inc 2018 HK 12481976.53 12.54

15 Sunny Optical Technology Group Co Ltd 2382 HK 12029256.18 12.09

16 JD Health International Inc 6618 HK 11854211.53 11.91

17 Kingdee International Software Group Co Ltd 268 HK 7933669.33 7.97

18 Bilibili Inc 9626 HK 7376448.34 7.41

19 SenseTime Group Inc 20 HK 7265603.59 7.30

20 Kingsoft Corp Ltd 3888 HK 7007239.69 7.04

21 Trip.com Group Ltd 9961 HK 6938798.77 6.97

22 Alibaba Health Information Technology Ltd 241 HK 6493387.81 6.53

23 BYD Electronic International Co Ltd 285 HK 6456069.21 6.49

24 ZhongAn Online P&C Insurance Co Ltd 6060 HK 4773675.64 4.80

25 China Literature Ltd 772 HK 3421708.73 3.44

26 Hua Hong Semiconductor Ltd 1347 HK 3379771.92 3.40

27 Ping An Healthcare and Technology Co Ltd 1833 HK 2425818.73 2.44

8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位：人民币元

第 57 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

买入成本（成交）总额2758091576.43

卖出收入（成交）总额557574809.78

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细

金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值

值比例(%)

HSTECH

1股指期货0.000.00

Futures Jan24

注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。本报告期末本基金投资的期货持仓和损益明细为：HSTECH Futures Jan24 买入持仓量750手，合约市值人民币129175749.81元，公允价值变动人民币3191752.15元。

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

本基金本报告期末未持有基金。

8.11投资组合报告附注

8.11.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，报告编制日前一年

内未受到公开谴责、处罚。

8.11.2本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。

8.11.3期末其他各项资产构成

第 58 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金18572501.22

2应收清算款-

3应收股利2357565.23

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计20930066.45

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构广发恒生科技交易型户均持有持有人户数机构投资者个人投资者开放式指数证券投资的基金份

(户) 基金联接基金(QDII)额占总份额占总份占总份额持有份额持有份额持有份额比例额比例比例

669966.0231728511991073472184158

375692.09%7.91%86.80%

527.00.00300.00

第 59 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例

1 BARCLAYS BANK PLC 72863113.00 2.90%

中国银行股份有限公司-广发锐意进取3

2个月持有期混合型发起式基金中基金11635200.000.46%

(FOF)

3秦子砚10910200.000.43%

广发安诚养老目标日期2040三年持有期

47187200.000.29%

混合型发起式基金中基金（FOF）

5陈懿5184300.000.21%

广发养老目标日期2035三年持有期混合

64363300.000.17%

型发起式基金中基金（FOF）

7杨祖贵4305600.000.17%

8国信证券股份有限公司4300000.000.17%

9费凡4182000.000.17%

浙江瑷尔德投资管理有限公司-瑷尔德润

104000000.000.16%

鑫6号私募证券投资基金广发恒生科技交易型开放式指数证券投

112184158300.0086.80%

资基金联接基金(QDII)

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000%

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和

研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2022年4月27日)基金份额总额218892474.00

本报告期期初基金份额总额98392474.00

第 60 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

本报告期基金总申购份额3063500000.00

减：本报告期基金总赎回份额645500000.00

本报告期基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额2516392474.00

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于2023年10月31日发布公告，王海涛先生自2023年10月31日起任公司副总经理，窦刚先生自2023年10月31日起任公司副总经理并继续兼任首席信息官。

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内本基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。截至本报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续2年为本基金提供审计服务，本报告年度的审计费用为72000元。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元交易股票交易应支付该券商的佣金券商名称单元占当期股占当期佣备注成交金额佣金数量票成交总金总量的

第 61 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告额的比例比例

CLSA Limited - 867592199.84 26.17% 768960.94 30.17% -

First Shanghai

Securities - 109263520.70 3.30% 87410.83 3.43% -

Limited

Haitong

International

-165949025.785.00%138722.615.44%-

Securities

Company Ltd.Huatai

Financial

Holdings - - - - - -

(Hong Kong)

Limited

BOCI

Securities - - - - - -

Limited

川财证券1----新增1个

东北证券2839525152.6425.32%600251.7823.55%-

方正证券2446576813.8313.47%319289.6012.53%-

光大证券2886759673.4026.74%634011.1724.88%新增2个

首创证券1-----

注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

（1）财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准；

（2）研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛；

（3）交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果；

（4）清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确；

（5）能与服务匹配的合理的佣金和收费标准；

（6）经营行为规范，有健全的内部控制制度；

（7）具备高效、安全的通讯条件。

2、券商专用交易单元选择程序：

（1）本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服

务质量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。

（2）本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。

（3）本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。

3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金

第 62 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告等交易而合计支付该券商的佣金合计。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期占当期占当期占当期债券回券商名称成交金债券成成交金权证成基金成购成交成交金额成交金额额交总额额交总额交总额总额的的比例的比例的比例比例

CLSA

--------

Limited

First

Shanghai

--------

Securities

Limited

Haitong

Internationa

l Securities - - - - - - - -

Company

Ltd.Huatai

Financial

Holdings

--------

(Hong

Kong)

Limited

BOCI

Securities - - - - - - - -

Limited

川财证券--------

东北证券--------

方正证券--------

光大证券--------

首创证券--------

11.8其他重大事件

法定披露日序号公告事项法定披露方式期广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及

12023-01-20

第4季度报告提示性公告网站

第 63 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

关于增加中金公司为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

22023-03-03

商的公告网站

关于增加东海证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

32023-03-10

商的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及

42023-03-30年度报告提示性公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

52023-04-04

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站

关于增加国金证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

62023-04-18

商的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及

72023-04-21

第1季度报告提示性公告网站

关于增加中金财富证券为旗下部分 ETF 一级中国证监会规定报刊及

82023-05-17

交易商的公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

92023-05-24

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站

关于增加东方证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

102023-06-19

商的公告网站

关于增加华福证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

112023-06-30

商的公告网站

关于增加财通证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

122023-07-13

商的公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

132023-07-17

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及

142023-07-20

第2季度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及

152023-08-30

中期报告提示性公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

162023-09-01

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

172023-09-08

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

182023-09-27

资基金（QDII）变更扩位证券简称的公告网站

关于增加德邦证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

192023-09-28

商的公告网站

关于旗下部分沪市 ETF 于 2023 年 10 月 9 日中国证监会规定报刊及

202023-10-09

暂停申购、赎回业务的公告网站关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投中国证监会规定报刊及

212023-10-19

资基金（QDII）暂停申购与赎回业务的公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及

222023-10-25

第3季度报告提示性公告网站

关于增加西部证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

232023-11-16

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第 64 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

关于增加浙商证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

242023-12-01

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252023-12-21

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关于增加华宝证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

262023-12-21

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关于增加信达证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

272023-12-21

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关于增加国海证券为旗下部分 ETF 一级交易中国证监会规定报刊及

282023-12-26

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§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期末持有基报告期内持有基金份额变化情况金情况投资者类别持有基金份额比例期初份申购份赎回份持有份份额占

序号达到或者超过20%额额额额比的时间区间

20230105-20230130

20230201-2023020193782151791146442728631

12.90%

520230217-20230200.000216.005303.0013.00

机构

154103197058212196272200.

220230103-202301030.01%

00.00800.00900.0000

广发恒生科技交易型

25304134625321841586.80

开放式指数证券投资120230315-20231231-

2100.00800.008300.00%

基金联接基金(QDII)产品特有风险

报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：

1、当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生

较大影响；

2、在极端情况下，基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能

带来流动性风险；

3、当个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停

接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；

4、在特定情况下，当个别投资者大额赎回，可能导致本基金资产规模和基金份额持有人数量未能满足

合同约定，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形；

5、在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时，持有基金份额占比较高的投资者可能拥有较大话语权。

本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。

第 65 页共 66 页广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2023 年年度报告

12.2影响投资者决策的其他重要信息

根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》等规定，经向上海证券交易所申请并获得同意，本基金管理人决定自 2023年 9月 27日起将本基金的扩位证券简称由“恒生科技 ETF指数”变更为“恒生科技 ETF龙头”。详情可见本基金管理人网站（www.gffunds.com.cn）刊登的《关于广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）变更扩位证券简称的公告》。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

（一）中国证监会批准广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）募集的文件

（二）《广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》

（三）《广发恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》

（四）法律意见书

（五）基金管理人业务资格批件、营业执照

（六）基金托管人业务资格批件、营业执照

13.2存放地点

广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

13.3查阅方式

1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；