华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024年年度报告

华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开

放式指数证券投资基金（QDII）

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：2025年3月31日港股红利2024年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................7

2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................7

2.5信息披露方式.............................................7

2.6其他相关资料.............................................7

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................9

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10

§4管理人报告..............................................10

4.1基金管理人及基金经理情况......................................10

4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................13

4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13

4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13

4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14

4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14

4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15

4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16

4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................16

§5托管人报告..............................................16

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...............16

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................16

§6审计报告...............................................16

6.1审计报告基本信息..........................................16

6.2审计报告的基本内容.........................................17

§7年度财务报表.............................................19

7.1资产负债表.............................................19

7.2利润表...............................................20

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7.3净资产变动表............................................21

7.4报表附注..............................................23

§8投资组合报告.............................................50

8.1期末基金资产组合情况........................................50

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................51

8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................51

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................51

8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................57

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................62

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................62

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................62

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................62

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................62

8.11投资组合报告附注.........................................62

§9基金份额持有人信息..........................................63

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63

9.2期末上市基金前十名持有人......................................63

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................64

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................64

§10开放式基金份额变动.........................................64

§11重大事件揭示............................................65

11.1基金份额持有人大会决议......................................65

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................65

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................65

11.4基金投资策略的改变........................................65

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................65

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................66

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................66

11.8其他重大事件...........................................68

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................71

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................71

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................71

§13备查文件目录............................................71

13.1备查文件目录...........................................71

13.2存放地点.............................................72

13.3查阅方式.............................................72

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金简称港股红利

场内简称港股红利（扩位证券简称：港股通红利 ETF）基金主代码513530基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2022年4月8日基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司

报告期末基金份额总878438710.00份额基金合同存续期不定期基金份额上市的证券上海证券交易所交易所上市日期2022年4月25日

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。

投资策略1、股票的投资策略

本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整：当标的指数进行定期调整、指数样本空

间或者编制规则变更时，本基金将根据标的指数的编制规则及调整公告，及时进行投资组合的优化调整，尽量降低跟踪误差，力争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。

但在因特殊情况（如流动性不足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽可能贴近目标指数的表现。

特殊情况包括但不限于以下情形：（1）法律法规的限制；（2）标

的指数成份股流动性严重不足；（3）标的指数的成份股票长期停

牌；（4）其他合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。

在投资香港市场时，本基金可通过合格境内机构投资者（QDII）境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。

2、债券的投资策略

本基金管理人将基于对国内外宏观经济形势的深入分析、国内财

政政策与货币市场政策等因素对债券的影响，进行合理的利率预

第5页共72页港股红利2024年年度报告期，判断市场的基本走势，构建债券投资组合，以保证基金资产流动性，并降低组合跟踪误差。

其中可转换债券和可交换债券，结合了权益类证券与固定收益类证券的特性，具有下行风险有限同时可分享基础股票价格上涨的特点。本基金将评估其内在投资价值，结合对可转换债券、可交换债券市场上的溢价率及其变动趋势、行业资金的配置以及基础

股票基本面的综合分析，最终确定其投资权重及具体品种。

3、股指期货的投资策略

本基金投资股指期货时，将严格根据风险管理的原则，以套期保值为目的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险等。

股指期货的投资主要采用流动性好、交易活跃的合约，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作，力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

4、资产支持证券的投资策略

资产支持证券为本基金的辅助性投资工具，本基金将采用久期配置策略与期限结构配置策略，结合定量分析和定性分析的方法，综合分析资产支持证券的利率风险、提前偿付风险、流动性风

险、税收溢价等因素，选择具有较高投资价值的资产支持证券进行配置。

5、融资及转融通证券出借业务

本基金还可以参与融资及转融通证券出借业务。本基金参与融资业务，将综合考虑融资成本、保证金比例、冲抵保证金证券折算率、信用资质等条件，选择合适的交易对手方。同时，在保障基金投资组合充足流动性以及有效控制融资杠杆风险的前提下，确定融资比例。

本基金参与转融通证券出借业务，将综合分析市场情况、投资者结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性情况等条件，合理确定转融通证券出借的范围、期限和比例。

6、存托凭证投资策略

本基金在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素的基础上，根据审慎原则合理参与存托凭证的投资，以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

业绩比较基准业绩比较基准为中证港股通高股息投资指数收益率。

风险收益特征本基金属于股票型基金中的指数型基金，采用完全复制的被动式投资策略，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征：一方面，相对于混合型基金、债券型基金与货币市场基金而言，其风险和收益较高；另一方面，相对于采用抽样复制的指数型基金而言，其风险和收益特征将更能与标的指数保持基本一致。

本基金主要投资于香港证券市场中具有良好流动性的金融工具。

除需承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险，还需承担汇率风险以及香港市场风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。

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2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华泰柏瑞基金管理有限公司交通银行股份有限公司姓名刘万方方圆信息披露

联系电话021-3860177795559负责人

电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com fangy_20@bankcomm.com

客户服务电话400-888-000195559

传真021-38601799021-62701216

注册地址上海市浦东新区民生路1199弄中国（上海）自由贸易试验区证大五道口广场1号17层银城中路188号

办公地址上海市浦东新区民生路1199弄中国（上海）长宁区仙霞路18证大五道口广场1号17层号邮政编码200135200336法定代表人贾波任德奇

2.4境外投资顾问和境外资产托管人

项目境外投资顾问境外资产托管人

英文 - HSBC Bank (China) Company Ltd.名称

中文-香港上海汇丰银行有限公司

注册地址香港中环皇后大道中一号汇丰总行-大厦

办公地址香港九龙深旺道一号，汇丰中心一-座六楼

邮政编码--

注：本基金不聘请境外投资顾问，华泰柏瑞基金管理有限公司对全部资产进行自行管理。

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 h ttp://www.huatai-pb.com上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号基金年度报告备置地点楼17层及基金托管人住所

2.6其他相关资料

项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特北京市东城区东长安街1号东方广场安永大会计师事务所殊普通合伙）楼17层中国证券登记结算有限责任注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号公司

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

第7页共72页港股红利2024年年度报告2022年4月8日（基金合

3.1.1期间

2024年2023年同生效日）-2022年12月

数据和指标

31日

本期已实现

49791418.012179983.20-3360703.84

收益

本期利润121071578.053792640.62-5074485.82加权平均基

金份额本期0.28450.0449-0.0590利润本期加权平

均净值利润21.58%4.06%-6.06%率本期基金份

额净值增长30.16%7.14%3.59%率

3.1.2期末

2024年末2023年末2022年末

数据和指标期末可供分

177268842.5110501653.102167314.34

配利润期末可供分

配基金份额0.20180.09220.0359利润期末基金资

1269070813.74126465618.0862606024.34

产净值期末基金份

1.44471.10991.0359

额净值

3.1.3累计

2024年末2023年末2022年末

期末指标基金份额累

计净值增长44.47%10.99%3.59%率

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金合同于2022年4月8日生效。

第8页共72页港股红利2024年年度报告

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净份额净值业绩比较业绩比较基准

阶段值增长增长率标基准收益收益率标准差*－**－*

率*准差*率**

过去三个月2.44%1.52%3.84%1.46%-1.40%0.06%

过去六个月8.57%1.42%4.94%1.45%3.63%-0.03%

过去一年30.16%1.37%26.86%1.38%3.30%-0.01%自基金合同生效

44.47%1.32%21.19%1.33%23.28%-0.01%

起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：1、图示日期为2022年4月8日至2024年12月31日。

第9页共72页港股红利2024年年度报告

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：基金合同生效日为2022年4月8日，2022年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

注：本基金未实施过利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原 AIGGIC）和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资比例分别为49%、49%和2%。截至2024年12月31日，公司旗下管理165只基金，其中包括股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币型基金、QDII 基金、基金中基金等。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期上海交通大学经济学学士。曾任汇丰银行证券服务部证券结算师，2008年11月加本基金的2022年4何琦-16年入华泰柏瑞基金管理有限公司，曾任交易基金经理月8日

部高级交易员，海外投资部基金经理助理。2017年7月起任华泰柏瑞新经济沪

第10页共72页港股红利2024年年度报告港深灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。2019年8月起任华泰柏瑞亚洲领导企业混合型证券投资基金的基金经理。2020年12月起任华泰柏瑞中证港股通50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年1月起任华泰柏瑞中证沪港深互联网交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年5月起任华泰柏瑞港股通时代机遇混合型证券投资基金和华泰柏瑞南方东英恒生科技指数交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2021年 9月至 2024年9月，任华泰柏瑞中证港股通50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2022年1月起任华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2022年4月起任华泰柏瑞中证港股通高股息投资交

易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2022年12月起任华泰柏瑞中证香港300金融服务交易型开放式指数

证券投资基金（QDII）的基金经理。2024年7月起任华泰柏瑞南方东英沙特阿拉伯交易型开放式指数证券投资基金

(QDII)基金经理。

曾任职于上海市虹口区金融服务局。2015年3月加入华泰柏瑞基金管理有限公司，历任指数投资部助理研究员、研究员。

2019年11月至2022年12月任上证中小

盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理。2019年

11月起任上证红利交易型开放式指数证

券投资基金的基金经理。2020年12月起本基金的2022年4任华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式

李茜-9年基金经理月8日指数证券投资基金、华泰柏瑞中证港股通

50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年1月起任华泰柏瑞中证沪港深互联网交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年2月至2024年5月任华泰柏瑞中证智能汽车主题交

易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞中证动漫游戏交易型开放式指数证券投

资基金、华泰柏瑞中证稀土产业交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021

第11页共72页港股红利2024年年度报告年3月起任华泰柏瑞中证1000交易型开放式指数证券投资基金和华泰柏瑞中证物联网主题交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年9月至2024年

9月，任华泰柏瑞中证港股通50交易型

开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2021年11月起任华泰柏瑞上证红利交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理。2022年1月起任华泰柏瑞中证沪港深云计算产业交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2022年4月起任华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投

资基金（QDII）的基金经理。2022 年 12月起任华泰柏瑞中证香港300金融服务

交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2023年5月起任华泰柏瑞中证中央企业红利交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2023年6月起任华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2023年9月起任华泰柏瑞中证沪港深云计算产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2023年12月起任华泰柏瑞中证中央企业红利交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。

2024 年 3 月起任华泰柏瑞中证 A50 交易

型开放式指数证券投资基金的基金经理。

2024 年 4 月起任华泰柏瑞中证 A50 交易

型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2024年9月起任华泰柏瑞恒生港股通高股息低波动交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2024年12月起任华泰柏瑞恒生创新药交易型

开放式指数证券投资基金(QDII)基金的基金经理。2024年12月起任华泰柏瑞上证180交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。

英国萨塞克斯大学公司和财务风险管理本基金的柳叶2024年4专业硕士。2018年12月加入华泰柏瑞基基金经理-6年青月22日金管理有限公司，现任指数投资部基金经助理理助理。

注：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。任职日期和离

第12页共72页港股红利2024年年度报告任日期指基金管理公司作出决定之日。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

注：截至本报告期末，本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介

注：本基金不聘请境外投资顾问，华泰柏瑞基金管理有限公司对全部资产进行自行管理。

4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及本基金的《基金合同》的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.4.1公平交易制度和控制方法

报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，建立了科学完善的公平交易管理制度，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待不同投资组合。交易部对投资指令的合规性、有效性及合理性进行独立审核，对于场内交易的非组合指令启用投资管理系统中的公平交易模块；对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估，同时对投资组合的交易价差在不同时间窗（如日内、3日、

5日）下进行分析，综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能，确保公平交易的实施。

4.4.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离，实行集中交易制度，由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务，为公平交易的实施提供了较好的保障。

目前公司公募基金经理有兼任私募资产管理计划投资经理的情况，兼任业务遵照相关法律法规要求进行，同时遵守公司公平交易制度。公司机构设置合理，公平交易的相关管理制度健全，投资决策流程完善，各项制度执行情况良好。交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待，不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现，报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平。

第13页共72页港股红利2024年年度报告

4.4.3异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有29次，都为指数投资组合因跟踪指数需要而发生的反向交易。

4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析

2024年市场以结构性机会为主，其中银行、非银金融、通信、家用电器的表现相对较好，涨

跌幅分别为34.39%、30.17%、28.82%和25.44%。整体来看，沪深300、中证500、中证1000和创业板指的涨跌幅分别为14.68%、5.46%、1.20%和13.23%。从市场风格来看，期间沪深300价值指数和沪深300成长指数的涨跌幅分别为24.85%和4.24%，中证500价值相对中证500成长获得了超额收益。

同比港股市场，恒生综合行业指数-资讯科技业、恒生 H股金融业、恒生港股通中国内地银行、恒生沪深港新世代通讯指数的表现相对较好，涨跌幅分别为43.33%、39.21%、36.87%和34.82%。

恒生指数、恒生中国企业指数和恒生综合指数在四季度的涨跌幅分别为17.67%、26.37%和16.31%。

回顾2024年，在受到内外经济复苏不确定性、地缘政治风险以及美联储货币政策等因素的影响下，呈现出较为震荡的走势。总体上，中证港股通高股息全收益指数上涨32%，相较市场整体超额收益明显。

我们严格按照基金合同的规定，紧密跟踪标的指数、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内，本基金的日均绝对跟踪偏离度为0.054%，期间日跟踪误差为0.109%，较好地实现了本基金的投资目标。

4.5.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为1.4447元，本报告期基金份额净值增长率为30.16%，业绩比较基准收益率为26.86%。

4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2025年一季度，短期看，政策延续性、需求不足物价承压、外部环境（美联储政策、地缘风险）仍将是影响市场的关键因素。虽然面临扰动，但投资者风险偏好在政府一系列稳增长政策的决心带动下有望整体好于2024年，红利策略短期超额收益或并不显著，但左侧布局仍是较为有效的策略。中期看，在新一轮财政发力的周期下，红利策略在基建等稳增长相关板块暴露较高，

第14页共72页港股红利2024年年度报告再次成为攻守兼备的标的的重要抓手。

4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2024年度，本基金管理人在为基金份额持有人谋求最大利益的同时，始终将合规运作、防范

风险工作放在各项工作的首位。依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司合规法律部按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：

(1)全面开展基金运作合规监察工作，确保基金投资的独立性、公平性及合法合规

主要措施有：严格执行集中交易制度，各基金相互独立，交易指令由中央交易室统一执行完成；

对基金投资交易系统进行事先合规性设置，并由风险控制部门进行实时监控，杜绝出现违规行为；

严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序；通过以上措施，保证了投资运作遵循投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合符合相关法规及基金合同规定，确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。

(2)开展定期和专项监察稽核工作，确保各项业务活动的合法合规

本年度公司合规法律部开展了对公司基金投资、研究、销售、后台运营、反洗钱等方面的专项监察稽核活动。对稽核中发现问题及时发出合规提示函，要求相关部门限期整改，并对改进情况安排后续跟踪检查，确保各项业务开展合法合规。

(3)促进公司各项内部管理制度的完善

按照相关法规、证监会等监管机关的相关规定和公司业务的发展的要求，公司合规法律部及时要求各部门制订或修改相应制度，促进公司各项内部管理制度的进一步完善。

(4)通过各种合规培训提高员工合规意识

本年度公司合规法律部通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对全体人员开展行为规

范培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等，有效提高了公司员工的合规意识。

通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形，基金运作整体合法合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。

第15页共72页港股红利2024年年度报告

4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。

4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据基金合同的规定，当基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，可进行收益分配。本报告期内，本基金未进行利润分配。

4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，交通银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，华泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金

费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由华泰柏瑞基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的年度报告中财务指标、净值表现、收

益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

第16页共72页港股红利2024年年度报告

审计报告编号安永华明（2025）审字第 70025451_B37号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投审计报告收件人

资基金（QDII）全体基金份额持有人我们审计了华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式

指数证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2024年 12月

31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以

及相关财务报表附注。

我们认为，后附的华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开审计意见放式指数证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和

净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投

资基金（QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，其他信息

在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

管理层和治理层对财务报表的责

在编制财务报表时，管理层负责评估华泰柏瑞中证港股通高任

股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实

第17页共72页港股红利2024年年度报告的选择。

治理层负责监督华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开

放式指数证券投资基金（QDII）的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，注册会计师对财务报表审计的责但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

任（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中

的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华泰柏瑞中证港股通高股息投资交

易型开放式指数证券投资基金（QDII）不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名施翊洲张晓阳会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年3月28日

第18页共72页港股红利2024年年度报告

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.125903456.922394625.67

结算备付金8251927.67118782.54

存出保证金29727.86-

交易性金融资产7.4.7.21253297935.98124178449.47

其中：股票投资1253297935.98124178449.47

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资7.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资7.4.7.6--

其他权益工具投资7.4.7.7--

应收清算款--

应收股利2615846.65-

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.8--

资产总计1290098895.08126691857.68本期末上年度末负债和净资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款18644590.55-

应付赎回款--

第19页共72页港股红利2024年年度报告

应付管理人报酬486895.8451032.98

应付托管费97379.1510206.62

应付销售服务费--

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.91799215.80165000.00

负债合计21028081.34226239.60

净资产：

实收基金7.4.7.10878438710.00113938710.00

其他综合收益7.4.7.11--

未分配利润7.4.7.12390632103.7412526908.08

净资产合计1269070813.74126465618.08

负债和净资产总计1290098895.08126691857.68

注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.4447元，基金份额总额878438710.00份。

7.2利润表

会计主体：华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日

一、营业总收入125031281.474697987.86

1.利息收入85617.3318005.29

其中：存款利息收入7.4.7.1385617.3318005.29

债券利息收入--资产支持证券利

--息收入买入返售金融资

--产收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以

53639809.233551551.04“-”填列）

其中：股票投资收益7.4.7.1413218033.46-4298226.50

基金投资收益7.4.7.15--

债券投资收益7.4.7.16--资产支持证券投

7.4.7.17--

资收益

贵金属投资收益7.4.7.18--

第20页共72页港股红利2024年年度报告

衍生工具收益7.4.7.19--

股利收益7.4.7.2040421775.777849777.54以摊余成本计量

的金融资产终止确认产--生的收益

其他投资收益--

3.公允价值变动收益

（损失以“-”号填7.4.7.2171280160.041612657.42列）4.汇兑收益（损失以-10106214.09-892442.72“-”号填列）5.其他收入（损失以

7.4.7.2210131908.96408216.83“-”号填列）

减：二、营业总支出3959703.42905347.24

1．管理人报酬7.4.10.2.12780095.44464817.84

其中：暂估管理人报酬--

2．托管费7.4.10.2.2556019.0292963.61

3．销售服务费--

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资

--产支出

6．信用减值损失7.4.7.23--

7．税金及附加--

8．其他费用7.4.7.24623588.96347565.79三、利润总额（亏损总

121071578.053792640.62额以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以

121071578.053792640.62“-”号填列）

五、其他综合收益的税

--后净额

六、综合收益总额121071578.053792640.62

7.3净资产变动表

会计主体：华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

113938710.00-12526908.08126465618.08

资产

第21页共72页港股红利2024年年度报告

加：会计政策变

----更前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净

113938710.00-12526908.08126465618.08

资产

三、本期增减变1142605195.6

动额（减少以“-”764500000.00-378105195.66号填列）6

（一）、综合收益

--121071578.05121071578.05总额

（二）、本期基金

份额交易产生的1021533617.6

净资产变动数764500000.00-257033617.61

（净资产减少以1“-”号填列）

其中：1.基金申1326311931.6

991500000.00-334811931.62

购款2

2.基金赎-

--77778314.01-304778314.01

回款227000000.00

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收----益

四、本期期末净1269070813.7

878438710.00-390632103.74

资产4上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

60438710.00-2167314.3462606024.34

资产

加：会计政策变

----更前期差错更

----正

第22页共72页港股红利2024年年度报告

其他----

二、本期期初净

60438710.00-2167314.3462606024.34

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”53500000.00-10359593.7463859593.74号填列）

（一）、综合收益

--3792640.623792640.62总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数53500000.00-6566953.1260066953.12

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

98500000.00-10928545.65109428545.65

购款

2.基金赎

-45000000.00--4361592.53-49361592.53回款

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收----益

四、本期期末净

113938710.00-12526908.08126465618.08

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

韩勇房伟力赵景云基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]第2793号《关于准予华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金(QDII)注册的批复》注册，由华泰柏

第23页共72页港股红利2024年年度报告

瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币303928000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0286号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》于2022年4月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为303938710.00份基金份额，认购资金利息折合10710.00份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。

经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律管理决定书[2022]107号核准，本基金

303938710.00份基金份额于2022年4月25日在上交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股(包括主板、创业板以及其他经中国证监会核准或注册发行的股票)、存托凭证、债券(包括国债、地方政府债、金融

债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债的纯债部分)、可交换

债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存

款、货币市场工具、股指期货、非成份股的港股(包括港股通标的股票)、远期合约、互换及经中

国证监会认可的境外交易所上市交易的期权、期货等金融衍生产品以及法律法规或中国证监会允

许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。在投资香港市场时，本基金可通过合格境内机构投资者(QDII)境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；本基金参与融资业务时，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%。本基金力争日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。本基金的业绩比较基准为中证港股通高股息投资指数收益率。

本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“华泰柏瑞中证港股通高股息 ETF联接基金”)。华泰柏瑞中证港股通高股息 ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。

第24页共72页港股红利2024年年度报告本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2025年3月28日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产

第25页共72页港股红利2024年年度报告

主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

第26页共72页港股红利2024年年度报告

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值

并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最

近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

第27页共72页港股红利2024年年度报告

支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利

率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；

于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相

第28页共72页港股红利2024年年度报告

应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配；基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，方可对超额收益进行分配；本基金的收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使还原后基金份额净值低于面值。基金收益分配比例为收益评价日符合上述分红条件的基金超额收益的100%，基金收益分配每年至多4次。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

第29页共72页港股红利2024年年度报告

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

第30页共72页港股红利2024年年度报告知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财

税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产

品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以

2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让

2017年12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年

最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地

区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。

(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地

区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

(4)根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠

第31页共72页港股红利2024年年度报告

与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款25903456.922394625.67

等于：本金25901525.612393385.07

加：应计利息1931.311240.60

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月

--以内

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计25903456.922394625.67

注：于2024年12月31日，活期存款包括人民币活期存款24190218.94，港币活期存款

1849948.38元(折合人民币1713126.20元)和美元活期存款15.55元(折合人民币111.78元)。

（于2023年12月31日，活期存款包括人民币活期存款1423117.22，港币活期存款1071659.97元（折合人民币971159.70元），美元活期存款49.24元（折合人民币348.75元））。

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票1182118900.50-1253297935.9871179035.48

贵金属投资-金交----所黄金合约

交易所市----债券场

第32页共72页港股红利2024年年度报告

银行间市----场

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计1182118900.50-1253297935.9871179035.48上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票124279574.03-124178449.47-101124.56

贵金属投资-金交----所黄金合约

交易所市----场

债券银行间市----场

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计124279574.03-124178449.47-101124.56

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况

注：本基金本报告期末未持有期货合约。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况

注：本基金本报告期末未持有黄金衍生品。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

注：本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

注：本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明注：无。

第33页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具。

7.4.7.8其他资产

注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

应付交易费用13052.64-

其中：交易所市场13052.64-

银行间市场--

应付利息--

预提费用240000.00165000.00

应退退补款1546163.16-

合计1799215.80165000.00

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元本期项目

2024年1月1日至2024年12月31日

第34页共72页港股红利2024年年度报告

基金份额（份）账面金额

上年度末113938710.00113938710.00

本期申购991500000.00991500000.00

本期赎回（以“-”号填列）-227000000.00-227000000.00

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末878438710.00878438710.00

注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。

7.4.7.11其他综合收益

注：本基金本报告期末无其他综合收益。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末10501653.102025254.9812526908.08

加：会计政策变更---

前期差错更正---

其他---

本期期初10501653.102025254.9812526908.08

本期利润49791418.0171280160.04121071578.05本期基金份额交易产生

116975771.40140057846.21257033617.61

的变动数

其中：基金申购款144071728.99190740202.63334811931.62

基金赎回款-27095957.59-50682356.42-77778314.01

本期已分配利润---

本期末177268842.51213363261.23390632103.74

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023日年12月31日

活期存款利息收入74776.3915979.75

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入10787.282025.54

其他53.66-

合计85617.3318005.29

第35页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

股票投资收益——买卖

13218033.46-4298226.50

股票差价收入

股票投资收益——赎回

--差价收入

股票投资收益——申购

--差价收入

股票投资收益——证券

--出借差价收入

合计13218033.46-4298226.50

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年

31日12月31日

卖出股票成交总

504698433.6762610927.31

额

减：卖出股票成本

488203519.4766549990.52

总额

减：交易费用3276880.74359163.29买卖股票差价收

13218033.46-4298226.50

入

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益——申购差价收入。

7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益——证券出借差价收入。

7.4.7.15基金投资收益

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无基金投资收益。

第36页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.7.16债券投资收益

7.4.7.16.1债券投资收益项目构成

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。

7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益——买卖债券差价收入。

7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益——申购差价收入。

7.4.7.17资产支持证券投资收益

7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入。

7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益——申购差价收入。

7.4.7.18贵金属投资收益

7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入。

7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——申购差价收入。

第37页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.7.19衍生工具收益

7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。

7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。

7.4.7.20股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12

31日月31日

股票投资产生的股利

40421775.777849777.54

收益

其中：证券出借权益

--补偿收入基金投资产生的股利

--收益

合计40421775.777849777.54

7.4.7.21公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023

12月31日年12月31日

1.交易性金融资产71280160.041612657.42

股票投资71280160.041612657.42

债券投资--

资产支持证券投资--

基金投资--

贵金属投资--

其他--

2.衍生工具--

权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价

--值变动产生的预估增值税

合计71280160.041612657.42

7.4.7.22其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023月31日年12月31日

基金赎回费收入--

第38页共72页港股红利2024年年度报告

替代损益10131908.96408216.83

合计10131908.96408216.83

注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代股票的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的被替代

股票在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。

7.4.7.23信用减值损失

注：本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。

7.4.7.24其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日

审计费用60000.0045000.00

信息披露费120000.0080000.00

证券出借违约金--

证券组合费49.89-

注册登记费150000.00150000.00

IOPV计算发布费 20000.00 20000.00

银行划款手续费273539.0752565.79

合计623588.96347565.79

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系华泰柏瑞基金管理有限公司(“华泰柏瑞基金管理人、基金销售机构基金”)

交通银行股份有限公司(“交通银行”)基金托管人香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰香境外资产托管人港”)

华泰证券股份有限公司(“华泰证券”)基金管理人的股东、申购赎回代理券商、基金销售机构

PineBridge Investment LLC 基金管理人的股东苏州新区高新技术产业股份有限公司基金管理人的股东华泰联合证券有限责任公司(“华泰联合基金管理人的股东华泰证券的控股子公司证券”)

第39页共72页港股红利2024年年度报告华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型本基金的基金管理人管理的其他基金开放式指数证券投资基金发起式联接基金(“华泰柏瑞中证港股通高股息 ETF 联接”)

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。

7.4.10.1.2债券交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。

7.4.10.1.3债券回购交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

7.4.10.1.4基金交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行基金交易。

7.4.10.1.5权证交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.6应支付关联方的佣金

注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元支付关联方佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023

12月31日年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费2780095.44464817.84

其中：应支付销售机构的客户维护

75121.9413371.48

费

应支付基金管理人的净管理费2704973.50451446.36

注：支付基金管理人华泰柏瑞基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X0.50%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

第40页共72页港股红利2024年年度报告本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023

12月31日年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费556019.0292963.61

注：支付基金托管人交通银行(含境外托管人收取的费用)的托管费按前一日基金资产净值0.10%

的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 X0.10%/当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况

注：本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况

注：本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

注：本报告期及上年度可比期间，基金管理人未投资本基金。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）华泰柏瑞中证港股通高股息投资交

易型开放式157436700.0017.922319016300.0016.6899指数证券投资基金发起式联接基金

第41页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月

关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入交通银行股份有

24190216.1420153.901423117.225307.80

限公司香港上海汇丰银

1713240.7854622.49971508.4510671.95

行有限公司

注：本基金由基金托管人交通银行和境外资产托管人汇丰香港保管的银行存款按适用利率或约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注：本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

于2024年12月31日，本基金持有6403000.00股交通银行的普通股，成本总额为人民币

33514694.74元，估值总额为人民币37889084.03元占基金净资产的比例为2.99%(2023年

12月31日：无）。

7.4.10.9利润分配情况

注：本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.11期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.11.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注：本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.11.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注：本基金本期末未持有暂时停牌的流通受限股票。

7.4.11.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.11.3.1银行间市场债券正回购

注：本基金本报告期末无从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.11.3.2交易所市场债券正回购

注：本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.11.4期末参与转融通证券出借业务的证券

注：本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。

第42页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.12金融工具风险及管理

7.4.12.1风险管理政策和组织架构

本基金为被动式指数基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基金，主要投资于标的指数成份股和备选成份股。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，力争实现保持基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并保持跟踪误差在合同约定的范围内。

本基金的基金管理人建立的风险管理体系由“组织、制度、流程和报告”等四个方面构成。

组织是指公司的风险管理组织架构包括董事会下设的风险管理与审计委员会、公司管理层的风险

控制委员会、风险管理部和合规法律部以及公司各业务部门，董事会对建立基金风险管理内部控制系统和维持其有效性承担最终责任；制度是指风险管理相关的规章制度，是对组织职能及其工作流程等的具体规定；流程是风险管理的工作流程，它详细规定了各部门之间风险管理工作的内容和程序；报告是对流程的必要反映和记录，既是风险管理工作的重要环节，也是对风险管理工作的总结和披露。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去

估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.12.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人开立的托管账户或其他商业银行开立的存款账户，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方

第43页共72页港股红利2024年年度报告式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2024年12月31日，本基金无债券投资(2023年12月31日：同)。

7.4.12.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。

于2024年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.12.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性

风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。于2024年12月31日，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合法律法规的相关要求。

本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评

估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，

第44页共72页港股红利2024年年度报告以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易

的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：

根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.12.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.12.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.12.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1-3个3个月-11-55年以

2024年12月1个月以内不计息合计

月年年上

31日

资产

货币资金25903456.92-----25903456.92

结算备付金8251927.67-----8251927.67

存出保证金29727.86-----29727.86交易性金融资

-----1253297935.981253297935.98产

应收股利-----2615846.652615846.65

资产总计34185112.45----1255913782.631290098895.08负债应付管理人报

-----486895.84486895.84酬

应付托管费-----97379.1597379.15

应付清算款-----18644590.5518644590.55

其他负债-----1799215.801799215.80

负债总计-----21028081.3421028081.34

利率敏感度缺34185112.45----1234885701.291269070813.74

第45页共72页港股红利2024年年度报告口上年度末

1-3个3个月-11-55年以

2023年12月1个月以内不计息合计

月年年上

31日

资产

货币资金2394625.67-----2394625.67

结算备付金118782.54-----118782.54交易性金融资

-----124178449.47124178449.47产

资产总计2513408.21----124178449.47126691857.68负债应付管理人报

-----51032.9851032.98酬

应付托管费-----10206.6210206.62

其他负债-----165000.00165000.00

负债总计-----226239.60226239.60利率敏感度缺

2513408.21----123952209.87126465618.08

口

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.12.4.1.2利率风险的敏感性分析

注：于2024年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2023年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2023年12月31日：同)。

7.4.12.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币人民币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

7.4.12.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元本期末

2024年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产

货币资金111.781713126.20-1713237.98交易性金融资

-1253297935.-1253297935.98产

第46页共72页港股红利2024年年度报告

应收股利-2615846.65-2615846.65

1257626908.

资产合计111.78-1257627020.61

以外币计价的负债

负债合计----

资产负债表外1257626908.汇风险敞口净111.78-1257627020.61额83上年度末

2023年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产

货币资金348.75971159.70-971508.45交易性金融资

-124178449.47-124178449.47产

资产合计348.75125149609.17-125149957.92以外币计价的负债

负债合计----资产负债表外

汇风险敞口净348.75125149609.17-125149957.92额

7.4.12.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）分析所有外币相对人民

62881351.036257497.90

币升值5%所有外币相对人民

-62881351.03-6257497.90

币贬值5%

第47页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.12.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

7.4.12.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资

1253297935.9898.76124178449.4798.19

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计1253297935.9898.76124178449.4798.19

7.4.12.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）分析业绩比较基准上升

60705214.475735039.80

业绩比较基准下降

-60705214.47-5735039.80

第48页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.13公允价值

7.4.13.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.13.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.13.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日2023年12月31日

第一层次1253297935.98124178449.47

第二层次--

第三层次--

合计1253297935.98124178449.47

7.4.13.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用

的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次

还是第三层次。

7.4.13.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.13.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

注：本报告期及上年度可比期间，本基金无第三层次公允价值余额及变动情况。

7.4.13.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

注：本基金本报告期内及上年度可比期间无使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况。

第49页共72页港股红利2024年年度报告

7.4.13.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：同)。

7.4.13.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)基金申购款

于2024年度，本基金申购基金份额的对价总额为1326311931.62元(2023年度：

109428545.65元)，其中包括以股票支付的申购款0.00元和以现金支付的申购款

1326311931.62元(2023年度：其中包括以股票支付的申购款0.00元和以现金支付的申购款

109428545.65元)。

(2)除基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额

（%）

1权益投资1253297935.9897.15

其中：普通股1253297935.9897.15

存托凭证--

优先股--

房地产信托凭证--

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4金融衍生品投资--

其中：远期--

期货--

期权--

权证--

5买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

6货币市场工具--

第50页共72页港股红利2024年年度报告

7银行存款和结算备付金合计34155384.592.65

8其他各项资产2645574.510.21

9合计1290098895.08100.00

注：通过港股通交易机制投资的港股公允价值为人民币66034312.20元，占基金资产净值的比例为5.20%。

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）

中国香港1253297935.9898.76

合计1253297935.9898.76

8.3期末按行业分类的权益投资组合

8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合

金额单位：人民币元

行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)

能源115162762.429.07

原材料192706199.7415.18

工业99829519.527.87

可选消费--

主要消费--

医药卫生--

金融548028949.6543.18

信息技术--

通信服务98068493.497.73

公用事业84765463.306.68

房地产114736547.869.04

合计1253297935.9898.76

注：以上分类采用彭博行业分类标准。

8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合

注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

金额单位：人民币元公司名占基金资产公司名称所在证券所属国家数量序号称（英证券代码公允价值净值比例（中文）市场（地区）（股）文）（%）

COSCO

SHIPPIN香港联合1065500

1 G 中远海控 1 919 HK 中国香港 126297039.36 9.95

交易所0

HOLDING

S CO-H

第51页共72页港股红利2024年年度报告

COSCO

SHIPPIN沪港通联

1 G 中远海控 0 1919 HG 中国香港 672000 7965425.66 0.63

合市场

HOLDING

S CO-H

YANCOAL兖煤澳大香港联合

2 AUSTRAL 3668 HK 中国香港 3 132300 90934910.13 7.17

利亚交易所

IA LTD

YANCOAL兖煤澳大沪港通联

2 AUSTRAL 03668 HG 中国香港 265800 7716533.89 0.61

利亚合市场

IA LTD

ORIENT

OVERSEA东方海外香港联合

3 316 HK 中国香港 479432 51101316.39 4.03

S INTL 国际交易所

LTD

ORIENT

OVERSEA东方海外沪港通联

3 00316 HG 中国香港 21000 2238331.28 0.18

S INTL 国际合市场

LTD

CNOOC 中国海洋香港联合

4 883 HK 中国香港 2 703433 47866673.26 3.77

LTD 石油交易所

CNOOC 中国海洋沪港通联

4 00883 HG 中国香港 142000 2514235.64 0.20

LTD 石油合市场

CHINA

MINSHEN香港联合1423696

5 G 民生银行 1 988 HK 中国香港 45352950.42 3.57

交易所3

BANKING

COR-H

CHINA

MINSHEN沪港通联

5 G 民生银行 0 1988 HG 中国香港 791500 2521384.67 0.20

合市场

BANKING

COR-H

CHINA

SHENHUA 香港联合

6 中国神华 1 088 HK 中国香港 1 415722 44050110.75 3.47

ENERGY 交易所

CO-H

CHINA

SHENHUA 沪港通联

6 中国神华 0 1088 HG 中国香港 67000 2084701.25 0.16

ENERGY 合市场

CO-H

PETROCH中国石油香港联合

7 INA CO 857 HK 中国香港 7 608372 43048963.09 3.39

股份交易所

LTD-H

第52页共72页港股红利2024年年度报告

PETROCH中国石油沪港通联

7 INA CO 00857 HG 中国香港 404000 2285874.18 0.18

股份合市场

LTD-H

GUANGDO

NG 香港联合

8 粤海投资 270 HK 中国香港 6 548000 40687493.56 3.21

INVESTM 交易所

ENT LTD

GUANGDO

NG 沪港通联

8 粤海投资 0 0270 HG 中国香港 370000 2299079.51 0.18

INVESTM 合市场

ENT LTD

CHINA

CITIC香港联合

9 BANK 中信银行 998 HK 中国香港 8 174461 40650244.13 3.20

交易所

CORP

LTD-H

CHINA

CITIC沪港通联

9 BANK 中信银行 0 0998 HG 中国香港 391000 1944378.41 0.15

合市场

CORP

LTD-H

SITC

INTERNA香港联合

10 TIONAL 海丰国际 1 308 HK 中国香港 2 118872 40616716.70 3.20

交易所

HOLDING

SITC

INTERNA沪港通联

10 TIONAL 海丰国际 0 1308 HG 中国香港 99000 1897733.77 0.15

合市场

HOLDING

CHINA

PETROLE中国石油香港联合

11 UM & 386 HK 中国香港 9 047248 37282605.24 2.94

化工股份交易所

CHEMICA

L-H

CHINA

PETROLE中国石油沪港通联

11 UM & 00386 HG 中国香港 428000 1763735.78 0.14

化工股份合市场

CHEMICA

L-H

AGRICUL

TURAL 香港联合

12 农业银行 1 288 HK 中国香港 8 845035 36285493.02 2.86

BANK OF 交易所

CHINA-H

第53页共72页港股红利2024年年度报告

AGRICUL

TURAL 沪港通联

12 农业银行 0 1288 HG 中国香港 423000 1735297.10 0.14

BANK OF 合市场

CHINA-H

BANK OF

COMMUNI 香港联合

13 交通银行 3 328 HK 中国香港 6 110000 36155287.12 2.85

CATIONS 交易所

CO-H

BANK OF

COMMUNI 沪港通联

13 交通银行 0 3328 HG 中国香港 293000 1733796.91 0.14

CATIONS 合市场

CO-H

CHINA

CONSTRU 香港联合

14 建设银行 939 HK 中国香港 5 979122 35879151.77 2.83

CTION 交易所

BANK-H

CHINA

CONSTRU 沪港通联

14 建设银行 0 0939 HG 中国香港 292000 1752215.85 0.14

CTION 合市场

BANK-H

BANK OF香港联合

15 CHINA 中国银行 3 988 HK 中国香港 9 753739 35858439.28 2.83

交易所

LTD-H

BANK OF沪港通联

15 CHINA 中国银行 0 3988 HG 中国香港 468000 1720545.28 0.14

合市场

LTD-H

IND &

COMM BK 香港联合

16 工商银行 1 398 HK 中国香港 7 357708 35498501.28 2.80

OF 交易所

CHINA-H

IND &

COMM BK 沪港通联

16 工商银行 0 1398 HG 中国香港 370000 1785127.31 0.14

OF 合市场

CHINA-H

CHINA香港联合

17 MOBILE 中国移动 941 HK 中国香港 479270 33996856.42 2.68

交易所

LTD

CHINA沪港通联

17 MOBILE 中国移动 0 0941 HG 中国香港 26000 1844301.26 0.15

合市场

LTD

BEIJING

ENTERPR北控水务香港联合1416600

18 ISES 371 HK 中国香港 32926889.43 2.59

集团交易所0

WATER

第54页共72页港股红利2024年年度报告

BEIJING

ENTERPR北控水务沪港通联

18 ISES 00371 HG 中国香港 890000 2068680.76 0.16

集团合市场

WATER

CHINA 香港联合

19 中国联通 762 HK 中国香港 4 859893 33258364.77 2.62

UNICOM 交易所

CHINA 沪港通联

19 中国联通 0 0762 HG 中国香港 230000 1573990.19 0.12

UNICOM 合市场

CHINA

COAL 香港联合

20 中煤能源 1 898 HK 中国香港 3 574000 30746806.06 2.42

ENERGY 交易所

CO-H

CHINA

COAL 沪港通联

20 中煤能源 0 1898 HG 中国香港 224000 1927052.20 0.15

ENERGY 合市场

CO-H

CHINA

TELECOM 香港联合

21 中国电信 728 HK 中国香港 6 872777 30994951.43 2.44

CORP 交易所

LTD-H

CHINA

TELECOM 沪港通联

21 中国电信 0 0728 HG 中国香港 326000 1470199.62 0.12

CORP 合市场

LTD-H

BEIJING

ENTERPR 香港联合

22 北京控股 392 HK 中国香港 1 196500 29583783.16 2.33

ISES 交易所

HLDGS

BEIJING

ENTERPR 沪港通联

22 北京控股 0 0392 HG 中国香港 74500 1842032.47 0.15

ISES 合市场

HLDGS

CHINA

COMMUNI中国交通香港联合

23 1800 HK 中国香港 5 552000 28226143.70 2.22

CATIONS 建设交易所

CONST-H

CHINA

COMMUNI中国交通沪港通联

23 01800 HG 中国香港 347000 1764133.98 0.14

CATIONS 建设合市场

CONST-H

HSBC香港联合

24 HOLDING汇丰控股 5 HK 中国香港 399200 28021377.73 2.21

交易所

S PLC

第55页共72页港股红利2024年年度报告

HSBC沪港通联

24 HOLDING汇丰控股 0 0005 HG 中国香港 24800 1740807.03 0.14

合市场

S PLC

PICC

PROPERT香港联合

25 Y & 中国财险 2 328 HK 中国香港 2 428367 27569858.61 2.17

交易所

CASUALT

Y-H

PICC

PROPERT沪港通联

25 Y & 中国财险 0 2328 HG 中国香港 112000 1271564.04 0.10

合市场

CASUALT

Y-H

PEOPLE'

S中国人民香港联合

26 INSURAN 1339 HK 中国香港 7 662469 27460563.31 2.16

保险集团交易所

CE CO

GROU-H

PEOPLE'

S中国人民沪港通联

26 INSURAN 01339 HG 中国香港 366000 1311661.58 0.10

保险集团合市场

CE CO

GROU-H

CHINA

NATIONA香港联合

27 L 中国建材 3 323 HK 中国香港 8 146894 26706998.01 2.10

交易所

BUILDIN

G MA-H

CHINA

NATIONA沪港通联

27 L 中国建材 0 3323 HG 中国香港 416000 1363723.55 0.11

合市场

BUILDIN

G MA-H

YUEXIU

PROPERT 香港联合

28 越秀地产 123 HK 中国香港 5 153000 24288890.17 1.91

Y CO 交易所

LTD

YUEXIU

PROPERT 沪港通联

28 越秀地产 0 0123 HG 中国香港 284000 1338646.38 0.11

Y CO 合市场

LTD

GUOTAI

JUNAN 香港联合

29 国泰君安 2 611 HK 中国香港 2 306600 23837803.12 1.88

SECURIT 交易所

IES CO-

第56页共72页港股红利2024年年度报告

GUOTAI

JUNAN沪港通联

29 SECURIT国泰君安 0 2611 HG 中国香港 145200 1500584.85 0.12

合市场

IES CO-

PACIFIC

BASIN 太平洋航香港联合 1453767

30 2343 HK 中国香港 22078442.36 1.74

SHIPPIN 运交易所 1

G LTD

PACIFIC

BASIN 太平洋航沪港通联

30 02343 HG 中国香港 697000 1058537.80 0.08

SHIPPIN 运合市场

G LTD

8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.5报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元占期初基金资产净

序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额

值比例(%)

COSCO SHIPPING

1 1919 HK 120162516.34 95.02

HOLDINGS CO-H

COSCO SHIPPING

1 01919 HG 7763418.95 6.14

HOLDINGS CO-H

ORIENT OVERSEAS

2 316 HK 105068068.02 83.08

INTL LTD

ORIENT OVERSEAS

2 00316 HG 2083629.04 1.65

INTL LTD

YANCOAL AUSTRALIA

3 3668 HK 93530401.54 73.96

LTD

YANCOAL AUSTRALIA

3 03668 HG 7921907.95 6.26

LTD

SITC

4 INTERNATIONAL 1308 HK 62365579.70 49.31

HOLDINGS

SITC

4 INTERNATIONAL 01308 HG 1824707.36 1.44

HOLDINGS

CHINA SHENHUA

5 1088 HK 57603475.30 45.55

ENERGY CO-H

第57页共72页港股红利2024年年度报告

CHINA SHENHUA

5 01088 HG 2042439.22 1.62

ENERGY CO-H

CHINA HONGQIAO

6 1378 HK 52189015.90 41.27

GROUP LTD

7 CNOOC LTD 883 HK 46078765.57 36.44

7 CNOOC LTD 00883 HG 2434837.40 1.93

PETROCHINA CO

8 857 HK 44710198.89 35.35

LTD-H

PETROCHINA CO

8 00857 HG 2225364.36 1.76

LTD-H

CHINA CITIC BANK

9 998 HK 40969124.16 32.40

CORP LTD-H

CHINA CITIC BANK

9 00998 HG 1884588.94 1.49

CORP LTD-H

CHINA PETROLEUM &

10 386 HK 40385414.33 31.93

CHEMICAL-H

CHINA PETROLEUM &

10 00386 HG 1734079.52 1.37

CHEMICAL-H

CHINA MINSHENG

11 1988 HK 38366235.77 30.34

BANKING COR-H

CHINA MINSHENG

11 01988 HG 2416844.84 1.91

BANKING COR-H

PACIFIC BASIN

12 2343 HK 37717185.59 29.82

SHIPPING LTD

PACIFIC BASIN

12 02343 HG 1046544.79 0.83

SHIPPING LTD

BANK OF CHINA

13 3988 HK 35947181.78 28.42

LTD-H

BANK OF CHINA

13 03988 HG 1700638.38 1.34

LTD-H

AGRICULTURAL BANK

14 1288 HK 34856223.32 27.56

OF CHINA-H

AGRICULTURAL BANK

14 01288 HG 1699566.85 1.34

OF CHINA-H

BANK OF

15 COMMUNICATIONS 3328 HK 34487236.62 27.27

CO-H

BANK OF

15 COMMUNICATIONS 03328 HG 1688084.59 1.33

CO-H

16 CHINA MOBILE LTD 941 HK 33686405.32 26.64

16 CHINA MOBILE LTD 00941 HG 1848413.82 1.46

CHINA COAL ENERGY

17 1898 HK 32058771.03 25.35

CO-H

第58页共72页港股红利2024年年度报告

CHINA COAL ENERGY

17 01898 HG 1924645.30 1.52

CO-H

GUANGDONG

18 270 HK 31450144.62 24.87

INVESTMENT LTD

GUANGDONG

18 00270 HG 2237994.44 1.77

INVESTMENT LTD

CHINA

19 CONSTRUCTION 939 HK 31906755.84 25.23

BANK-H

CHINA

19 CONSTRUCTION 00939 HG 1736585.23 1.37

BANK-H

BEIJING

20 ENTERPRISES WATER 371 HK 31140208.22 24.62

BEIJING

20 ENTERPRISES WATER 00371 HG 2027496.46 1.60

YANKUANG ENERGY

21 1171 HK 33117512.73 26.19

GROUP CO-H

22 CHINA UNICOM 762 HK 30633902.23 24.22

22 CHINA UNICOM 00762 HG 1562744.77 1.24

IND & COMM BK OF

23 1398 HK 30345830.08 24.00

CHINA-H

IND & COMM BK OF

23 01398 HG 1727253.53 1.37

CHINA-H

CHINA TELECOM

24 728 HK 30373364.32 24.02

CORP LTD-H

CHINA TELECOM

24 00728 HG 1493509.11 1.18

CORP LTD-H

PEOPLE'S

25 INSURANCE CO 1339 HK 30123270.68 23.82

GROU-H

PEOPLE'S

25 INSURANCE CO 01339 HG 1296866.66 1.03

GROU-H

BEIJING

26 392 HK 28729867.76 22.72

ENTERPRISES HLDGS

BEIJING

26 00392 HG 1817763.91 1.44

ENTERPRISES HLDGS

27 HSBC HOLDINGS PLC 5 HK 27565095.66 21.80

27 HSBC HOLDINGS PLC 00005 HG 1743996.15 1.38

第59页共72页港股红利2024年年度报告

CHINA

28 COMMUNICATIONS 1800 HK 26486484.25 20.94

CONST-H

CHINA

28 COMMUNICATIONS 01800 HG 1782230.72 1.41

CONST-H

NEW CHINA LIFE

29 1336 HK 27843457.88 22.02

INSURANCE C-H

CHINA GALAXY

30 6881 HK 27591021.23 21.82

SECURITIES CO-H

YUEXIU PROPERTY

31 123 HK 25418027.77 20.10

CO LTD

YUEXIU PROPERTY

31 00123 HG 1370508.29 1.08

CO LTD

GUOTAI JUNAN

32 2611 HK 24511665.88 19.38

SECURITIES CO-H

GUOTAI JUNAN

32 02611 HG 1543921.48 1.22

SECURITIES CO-H

PICC PROPERTY &

33 2328 HK 24294219.99 19.21

CASUALTY-H

PICC PROPERTY &

33 02328 HG 1271742.22 1.01

CASUALTY-H

ANHUI CONCH

34 914 HK 24136815.76 19.09

CEMENT CO LTD-H

CHINA NATIONAL

35 3323 HK 22529886.52 17.82

BUILDING MA-H

CHINA NATIONAL

35 03323 HG 1409121.20 1.11

BUILDING MA-H

POWER ASSETS

36 6 HK 23908521.33 18.91

HOLDINGS LTD

C&D INTERNATIONAL

37 1908 HK 19271021.49 15.24

INVESTMENT

NEW WORLD

38 17 HK 19222527.04 15.20

DEVELOPMENT

注：不考虑相关交易费用。

8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位：人民币元占期初基金资产净

序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额

值比例(%)

CHINA HONGQIAO

1 1378 HK 61510606.07 48.64

GROUP LTD

ORIENT OVERSEAS

2 316 HK 61237797.79 48.42

INTL LTD

第60页共72页港股红利2024年年度报告

CHINA GALAXY

3 6881 HK 41923269.00 33.15

SECURITIES CO-H

NEW CHINA LIFE

4 1336 HK 38745355.51 30.64

INSURANCE C-H

SITC

5 INTERNATIONAL 1308 HK 33433798.57 26.44

HOLDINGS

YANKUANG ENERGY

6 1171 HK 30294698.95 23.95

GROUP CO-H

POWER ASSETS

7 6 HK 29343187.44 23.20

HOLDINGS LTD

ANHUI CONCH

8 914 HK 28347954.56 22.42

CEMENT CO LTD-H

CHINA SHENHUA

9 1088 HK 21198165.30 16.76

ENERGY CO-H

C&D INTERNATIONAL

10 1908 HK 19251134.31 15.22

INVESTMENT

NEW WORLD

11 17 HK 15661820.70 12.38

DEVELOPMENT

PEOPLE'S

12 INSURANCE CO 1339 HK 13557493.76 10.72

GROU-H

AGRICULTURAL BANK

13 1288 HK 11512096.52 9.10

OF CHINA-H

CHINA CITIC BANK

14 998 HK 11491180.71 9.09

CORP LTD-H

PACIFIC BASIN

15 2343 HK 9635957.82 7.62

SHIPPING LTD

BANK OF CHINA

16 3988 HK 9121275.87 7.21

LTD-H

CHINA PETROLEUM &

17 386 HK 7359670.84 5.82

CHEMICAL-H

CHINA TELECOM

18 728 HK 7164437.46 5.67

CORP LTD-H

BANK OF

19 COMMUNICATIONS 3328 HK 7072218.04 5.59

CO-H

20 CHINA UNICOM 762 HK 6495970.83 5.14

21 CHINA MOBILE LTD 941 HK 5926748.77 4.69

CHINA

22 CONSTRUCTION 939 HK 5657409.19 4.47

BANK-H

PETROCHINA CO

23 857 HK 5031996.03 3.98

LTD-H

第61页共72页港股红利2024年年度报告

24 CNOOC LTD 883 HK 4955248.33 3.92

IND & COMM BK OF

25 1398 HK 4274915.01 3.38

CHINA-H

PICC PROPERTY &

26 2328 HK 3873601.03 3.06

CASUALTY-H

CHINA MINSHENG

27 1988 HK 3634225.07 2.87

BANKING COR-H

CHINA NATIONAL

28 3323 HK 2697851.29 2.13

BUILDING MA-H

注：不考虑相关交易费用。

8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位:人民币元

买入成本（成交）总额1546042845.94

卖出收入（成交）总额504698433.67

注：不考虑相关交易费用。

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细

注：本基金本报告期末未持有金融衍生品。

8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

注：本基金本报告期末未持有基金。

8.11投资组合报告附注

8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的情形，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情形。

8.11.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

第62页共72页港股红利2024年年度报告

1存出保证金29727.86

2应收清算款-

3应收股利2615846.65

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计2645574.51

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。

8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票。

8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开持有机构投资者个人投资者放式指数证券投资基人户户均持有金发起式联接基金数的基金份

（户额占总占总占总）份额份额份额持有份额比例持有份额比例持有份额比例（%（%（%）））

125977.1488039673.55.5232962337.26.5157436700.17.9

6973

6006002002

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）新华人寿保险股份有

1295715603.0033.66

限公司

第63页共72页港股红利2024年年度报告

2肖勇军20600000.002.35

招商银行股份有限公

司－南方浩睿进取京

314600000.001.66

选3个月持有期混合

型基金中基金（FOF）太平人寿保险有限公

4司－传统－普通保险13500000.001.54

产品－022L-CT001沪上海国际信托有限公

司－上海信托添越睿

510929400.001.24

银1号集合资金信托计划

6丁志雄10609800.001.21

7 BARCLAYS BANK PLC 7330725.00 0.83

东海证券股份有限公

87000000.000.80

司

9文静6000000.000.68

中国建设银行股份有

限公司－民生加银康

10宁稳健养老目标一年6000000.000.68

持有期混合型基金中

基金（华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开

11157436700.0017.92

放式指数证券投资基金发起式联接基金

注：前十名持有人为除本基金的联接基金之外的前十名持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）

基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究部

门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2022年4月8日）

303938710.00

基金份额总额

本报告期期初基金份额总额113938710.00

本报告期基金总申购份额991500000.00

第64页共72页港股红利2024年年度报告

减：本报告期基金总赎回份额227000000.00

本报告期基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额878438710.00

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

基金管理人重大人事变动：

2024年1月19日，公司股东会书面决定尹雷先生担任公司独立董事，陆桢女士不再担任公司独立董事。

2024年7月2日，经公司董事会审议通过，柳军先生、王文慧女士任公司副总经理。

2024年7月12日，经公司董事会审议通过，李晓西先生不再担任公司副总经理。

2024年7月2日，柳军先生任公司副总经理，根据法规要求，不再担任职工监事。

2024年7月11日，公司全体员工投票推选赵景云女士担任公司职工监事。

2024年8月16日，公司股东会书面决定卢龙威先生担任公司监事，卞时珍女士不再担任公司监事。

上述人事变动已按相关规定备案、报告。

报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

报告期内基金投资策略未改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内，为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金本年度支付给审计机构安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为60000.00元人民币，其已提供审计服务的连续年限为1年。

第65页共72页港股红利2024年年度报告

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：报告期内基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：报告期内基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)

Haitong

Internat

ional

197364711023174.7

Securiti 1 96.24 98.07 -

56.438

Company

Limited

65261445.

海通证券13.1813052.641.25-

CLSA 11819322.

10.587091.610.68-

Limited 71

HTHK 1 13354.99 0.00 8.02 0.00 -

中信建投1-----

注：1.选择证券公司参与证券交易的标准

公司选择财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的证券公司租用基金专用交易席位。公司选择的提供交易单元的券商应当综合考虑下列因素：

（1)具有相应的业务经营资格；（2)具备研究实力，有固定的研究机构和充足的研究人员，或者获得过知名金融媒体奖项，能及时为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告和特色研究服务等；

（3)诚信记录良好，最近两年券商研究、交易业务无重大违法违规行为，未受监管机构重大处罚；

（4)财务状况良好，信誉良好，内部管理规范、严格，风控合规管理人员充足，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

第66页共72页港股红利2024年年度报告

（5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要；

（6)被动股票型基金选择的提供交易单元的券商需综合考虑上述(1)、(3)、(4)和(5)基本条件，在此基础上可以设置指标进行评价，对相关未公开数据、证券公司内部业务流程及其他适用并纳入评价标准的相关信息，公司相关部门发送《尽职调查函》至各证券公司详询。

根据上述条件标准，公司建立被动股票型基金和其他类型基金证券公司白名单。

证券公司白名单进行定期或不定期更新，每年更新不得少于一次。

2.选择证券公司参与证券交易的程序

公司选择证券公司租用基金专用交易席位，应遵循以下程序：

（1)公司投研部门根据拟合作的证券公司名单，负责安排与券商签订经公司合规法律部审核的《证券研究服务协议》，协议需约定双方的权利义务，明确服务内容、收取交易佣金的价格标准与计算方式。

（2)基金事务部依据公司相关部门对券商的综合评价，根据基金运作需要，与券商签署《证券交易单元租用协议》。

（3)如因业务需要，公司需新增租用已合作券商的交易单元，基金事务部应提出申请，与券商签订《证券交易单元租用协议》。

公司选择代理证券买卖的证券经营机构的程序：

基金管理人根据业务需要与被选择的证券经营机构签订证券经纪服务协议。

3.本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司官网

披露的本公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）的报告期为

2024年7月1日至2024年12月31日，统计范围为报告期间存续过的所有公募基金，包括报告

期间成立、清算、转型的公募基金。

4.本报告期内，新增 CLSA Limited 、海通证券和中信建投的交易单元。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当占期债期债期权当券成券回证成期券商名称成交成交金成交金成交交总购成交总基金额额额金额额的交总额的金比例额的比例成

(%)比例(%)交

第67页共72页港股红利2024年年度报告

(%)总额的比例

(%)

Haitong International

Securities Company - - - - - - - -

Limited

海通证券--------

CLSA Limited - - - - - - - -

HTHK - - - - - - - -

中信建投--------

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

1型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年12月27日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

2 型开放式指数证券投资基金(QDII) 证监会规定报刊和网站 2024年 12月 26日

二级市场交易价格溢价风险提示公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

3 型开放式指数证券投资基金(QDII) 证监会规定报刊和网站 2024年 12月 25日

二级市场交易价格溢价风险提示公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

4型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年12月20日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于旗下部分基金的销售机构由北京中植

5证监会规定报刊和网站2024年12月19日

基金销售有限公司变更为华源证券股份有限公司的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

6止乾道基金销售有限公司办理旗下证监会规定报刊和网站2024年11月18日

基金相关业务公告

7华泰柏瑞基金管理有限公司旗下部证监会规定报刊和网站2024年11月02日

第68页共72页港股红利2024年年度报告分基金改聘会计师事务所公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

8型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年10月08日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于旗

9下基金持有停牌证券估值调整的提证监会规定报刊和网站2024年09月27日

示性公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于暂

10停海银基金销售有限公司办理旗下证监会规定报刊和网站2024年09月19日

基金相关业务公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

11型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年09月11日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于旗

12 下部分上海证券交易所 ETF暂停申证监会规定报刊和网站 2024年 09月 06日

购、赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

13止深圳前海财厚基金销售有限公司证监会规定报刊和网站2024年09月04日

办理旗下基金相关业务公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

14止中民财富基金销售（上海）有限证监会规定报刊和网站2024年08月16日

公司办理旗下基金相关业务公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于停

15证监会规定报刊和网站2024年07月24日

牌股票估值调整情况的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于旗

16下基金参加招商证券股份有限公司证监会规定报刊和网站2024年07月19日

费率优惠活动的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于高

17证监会规定报刊和网站2024年07月13日

级管理人员变更的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

18止喜鹊财富基金销售有限公司办理证监会规定报刊和网站2024年07月06日

旗下基金相关业务公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于高

19证监会规定报刊和网站2024年07月03日

级管理人员变更的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

20型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年06月26日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告

21华泰柏瑞基金管理有限公司关于变证监会规定报刊和网站2024年06月25日

第69页共72页港股红利2024年年度报告更网上直销汇款交易业务的收款银行账户的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金

22证监会规定报刊和网站2024年05月14日（QDII）调整申购赎回替代金额处理程序并修改招募说明书的提示性公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

23 型开放式指数证券投资基金(QDII) 证监会规定报刊和网站 2024年 05月 14日

二级市场交易价格溢价风险提示公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

24 型开放式指数证券投资基金(QDII) 证监会规定报刊和网站 2024年 05月 13日

二级市场交易价格溢价风险提示公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

25型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年05月11日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

26型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年05月09日（QDII）调整申购赎回替代金额处理程序并修改招募说明书的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于提

27醒投资者防范不法分子假冒公司名证监会规定报刊和网站2024年03月29日

义从事非法活动的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于华泰柏瑞中证港股通高股息投资交易

28型开放式指数证券投资基金证监会规定报刊和网站2024年03月25日（QDII）暂停申购和赎回业务的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

29止和合期货有限公司办理旗下基金证监会规定报刊和网站2024年02月21日

相关业务公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于对

30营业执照吊销客户采取限制交易措证监会规定报刊和网站2024年02月01日

施的公告华泰柏瑞基金管理有限公司关于终

31证监会规定报刊和网站2024年01月06日

止北京中期时代基金销售有限公司

第70页共72页港股红利2024年年度报告办理旗下基金相关业务公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比

或者超过20%份额份额份额

（%）的时间区间

20241028-295715295715603.0

机构10.000.0033.66

20241231;603.000

联接基20240521-19016302497061112859157436700.0

117.92

金20241101;0.00300.0000.000产品特有风险

本基金报告期内有单一持有人和本基金联接基金持有基金份额超过20%的情形。如果这些份额持有比例较大的投资者赎回，可能导致巨额赎回，从而引发流动性风险，可能对基金产生如下影响：（1）延期办理赎回申请或暂停赎回的风险。当发生巨额赎回时，投资者可能面临赎回申请延期办理、延缓支付或暂停赎回的风险。（2）基金净值大幅波动的风险。基金管理人为了应对大额赎回可能短时间内进行资产变现，这将对基金资产净值产生不利影响，同时可能发生大额赎回费用归入基金资产、基金份额净值保留位数四舍五入等问题，这些都可能会造成基金资产净值的较大波动。（3）基金投资目标偏离的风险。单一投资者大额赎回后可能导致基金规模缩小，基金将面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形，从而使得实现基金投资目标存在一定的不确定性。（4）基金合同提前终止的风险。如果投资者大额赎回可能导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合同终止清算、转型等风险。本基金管理人将密切关注申赎动向，审慎评估大额申赎对基金持有集中度的影响，同时将完善流动性风险管控机制，最大限度的保护基金份额持有人的合法权益。

12.2影响投资者决策的其他重要信息注：无。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

1、本基金的中国证监会批准募集文件

2、本基金的《基金合同》

3、本基金的《招募说明书》

4、本基金的《托管协议》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本基金的公告

第71页共72页港股红利2024年年度报告

13.2存放地点

上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼17层托管人住所