华宝中证智能制造主题交易型开放式指数
证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................11
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................18
7.3净资产变动表............................................19
7.4报表附注..............................................21
§8投资组合报告.............................................54
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8.1期末基金资产组合情况........................................54
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................60
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................61
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............61
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........61
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........61
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............61
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................61
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................61
8.12投资组合报告附注.........................................62
§9基金份额持有人信息..........................................63
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................63
9.2期末上市基金前十名持有人......................................63
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................63
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................63
§10开放式基金份额变动.........................................63
§11重大事件揭示............................................64
11.1基金份额持有人大会决议......................................64
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................64
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................64
11.4基金投资策略的改变........................................64
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................64
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................65
11.8其他重大事件...........................................66
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................67
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................67
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................67
§13备查文件目录............................................67
13.1备查文件目录...........................................67
13.2存放地点.............................................68
13.3查阅方式.............................................68
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华宝中证智能制造主题 ETF
场内简称 智能制造 ETF基金主代码516800基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年1月29日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额169154000.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交上海证券交易所易所上市日期2021年2月19日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年跟踪误差控制在2%以内。
投资策略本基金主要采取复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。
对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。
业绩比较基准中证智能制造主题指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用组合复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司姓名周雷郭明信息披露
联系电话021-38505888（010）66105799负责人
电子邮箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话400-700-5588、400-820-505095588
传真021-38505777（010）66105798
注册地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区复兴门内大街55纪大道100号上海环球金融中心号
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58楼
办公地址中国（上海）自由贸易试验区世北京市西城区复兴门内大街55纪大道100号上海环球金融中心号
58楼
邮政编码200120100140法定代表人黄孔威廖林
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.fsfund.com址基金年度报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特会计师事务所中国上海南京西路1266号恒隆广场2期25楼殊普通合伙）中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期
间数据和2024年2023年2022年指标本期已实
-9483349.38-8162864.64-18928741.15现收益
本期利润42853034.325864082.68-100326441.43加权平均
基金份额0.19340.0258-0.3770本期利润本期加权
平均净值22.07%2.63%-38.03%利润率本期基金
份额净值23.04%-0.31%-27.64%增长率
3.1.2期
末数据和2024年末2023年末2022年末指标期末可供
12965171.85-23887564.08-25669689.33
分配利润
期末可供0.0766-0.1042-0.1014
第 6 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告分配基金份额利润期末基金
186443178.19205266435.92227484310.67
资产净值期末基金
1.10220.89580.8986
份额净值
3.1.3累
计期末指2024年末2023年末2022年末标基金份额
累计净值10.22%-10.42%-10.14%增长率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月15.11%2.85%13.74%2.90%1.37%-0.05%
过去六个月31.68%2.59%29.72%2.63%1.96%-0.04%
过去一年23.04%2.24%19.88%2.28%3.16%-0.04%
过去三年-11.24%1.80%-17.58%1.83%6.34%-0.03%
过去五年------自基金合同生效起
10.22%1.73%-3.71%1.77%13.93%-0.04%
至今
注：（1）基金业绩基准：中证智能制造主题指数收益率；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定，截至2021年07月29日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未实施利润分配。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中
国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初，公司注册资本为1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末（2024年12月31日），本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共140只，涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期硕士。曾在海通期货股份有限公司、长江证券股份有限公司从事分析研究工作。
2014年9月加入华宝基金管理有限公司，
先后担任投资经理、基金经理助理等职务。
2021年1月起任华宝中证智能制造主题交
易型开放式指数证券投资基金基金经理，
2021 年 3 月至 2023 年 10 月任华宝 MSCI
中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基
金(LOF)基金经理，2021 年 5 月起任华宝中证大数据产业交易型开放式指数证券投
本基金基2021-01-资基金基金经理，2021年9月起任华宝中张放-14年金经理29证养老产业交易型开放式指数证券投资基
金基金经理，2021年10月至2024年10月任华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理，2021年12月起任华宝国证治理指数型发起式证券投资基金基金经理，2022年
12月起任华宝中证绿色能源交易型开放式
指数证券投资基金基金经理，2023年4月起任华宝中证沪港深新消费指数型证券投
资基金基金经理，2023年9月起任华宝中证信息技术应用创新产业交易型开放式指
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数证券投资基金基金经理，2024年11月起任华宝中证800红利低波动交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其
他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
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事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结果未发现异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有3次，均为公司指数基金进行转型过程中的调仓需要，和其他组合发生的反向交易。
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年全年，我国经济在复杂多变的国内外形势下，通过一系列宏观政策的精准调控，实现
了稳中有进的发展态势。全年 GDP同比增长 5%，顺利完成年初设定的经济增长目标。经济运行在一季度表现较好，二、三季度有所放缓，9月底以来，一揽子稳增长政策接续发力，推动四季度
第 11 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告经济回升。政策方面，2024年宏观调控更加积极有为。财政政策持续发力，支持化债、稳定消费、保障房建设和新质生产力发展。货币政策则更加灵活适度，通过降准、降息等手段，增加市场流动性，刺激投资和消费。市场方面，A 股整体呈现结构性行情，不同板块表现差异明显。2024年，银行、非银金融、通信等行业表现较好，医药生物、农林牧渔、美容护理等行业表现较弱。指数方面，全年市场上大部分基准指数收涨，以中证100指数和沪深300指数为代表的大盘蓝筹股指数分别上涨了14.16%和14.68%，而作为成长股代表的中证500指数和中证1000指数分别上涨了
5.46%和1.2%。在本报告期中，中证智能制造主题指数累计上涨了19.88%。
本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为23.04%，业绩比较基准收益率为19.88%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济方面，展望2025年，宏观政策将在需求端持续发力，其中货币政策仍可能保持适度宽松，财政政策在化债、防风险的同时，有望会适度提高财政赤字稳定经济。此外供给侧也有望进一步改革。政策端提振下，25 年国内经济有望得到改善。另外，随着 AI 技术的进步，AI 相关产业从基础设施到模型层到应用端均有望快速发展，从而带动经济的提升。证券市场方面，2025年市场或将存在结构性机会，同时也要密切关注国内外风险因素的潜在扰动。
行业层面，随着国内财政增量政策持续加码，房地产政策托底，政府化债开启，25年智能制造需求或有望逐步回暖。另外，随着一些新技术的出现，如人形机器人等，也有望推动智能制造行业的发展。当前我国发展智能制造的基础条件已经具备，中国智造具有体制、市场、劳动力等多重优势，叠加技术优势不断积累：体制引力与产业配套构建的产业链粘性优势显著；工程师红利为中国智造提供人力资本基础；当前科技产业成长土壤肥沃，我国在通讯技术、新能源技术等领域已取得后发优势，中国智能制造领域有望迎来较大发展机遇。中证智能制造主题指数从沪深A 股中选取为智能制造提供关键技术装备和核心支撑软件，以及应用智能制造进行生产的上市公司股票，反映智能制造主题的整体表现，值得投资者关注。
作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证智能制造主题指数的有效跟踪。
第 12 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的出发点和立足点。公司监察稽核部门对公司遵守各项法律法规、监管要求、内部管理制度及公司所管理的各基金履行
基金合同义务的情况进行核查，做好外规内化工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及有关方面出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）完善公司制度体系以及合规管理体系建设。一方面坚持制度的刚性，不轻易改变或简化已
固化的工作流程。要求从上到下，每个人都必须清楚自己的权力和职责边界并承担相应责任。另一方面伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司持续借鉴和吸收股东、同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时进行调整。各级员工在职责范围内对自己的业务流程予以自管，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上进行协调和批准，达成业务协同。公司还根据法律法规、监管要求和业务情况不断调整和细化投研、市场、运营各方面的分工和业务规则，并根据公司内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见和建议，调整或改善前、中、后台的业务流程。
（二）规范员工行为操守，加强职业道德教育和合规风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》、分发《员工合规手册》等形式，每年安排员工签署《从业人员年度合规承诺函》，明确员工的行为准则和合规管理目标，防范道德风险，承诺履行合规义务。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。本年度，合规审计部门根据审计计划对公司投研、市场、运营部门进行了各项审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管
要求开展了涉及投研、市场、运营等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有第 13 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——华宝基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对华宝基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年年度报告中财务指标、净
值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
第 14 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2507128号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金全体审计报告收件人
基金份额持有人：
我们审计了后附的华宝中证智能制造主题交易型开放式指数
证券投资基金 (以下简称“华宝中证智能制造主题 ETF”)
财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处审计意见理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了华宝中证智能制造主题ETF2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
形成审计意见的基础按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝中证智能制造主题 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
华宝中证智能制造主题 ETF 管理人华宝基金管理有限公司
(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
第 15 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
任7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估华宝中证智能制造主题 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非华宝中证智能制造主题 ETF 预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督华宝中证智能制造主题 ETF 的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程注册会计师对财务报表审计的责序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证智能制造主题 ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝中证智能制造主题 ETF不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名黄小熠侯雯
第 16 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层审计报告日期2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.14926240.313153686.59
结算备付金131993.1432923.14
存出保证金26339.9611268.07
交易性金融资产7.4.7.2182791820.51202306673.46
其中：股票投资182791820.51202306673.46
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款-139337.68
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-4893.50
资产总计187876393.92205648782.44本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
第 17 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
应付清算款1074820.97-
应付赎回款--
应付管理人报酬82068.8285734.26
应付托管费16413.7917146.85
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费-174.30
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6259912.15279291.11
负债合计1433215.73382346.52
净资产：
实收基金7.4.7.7169154000.00229154000.00
未分配利润7.4.7.817289178.19-23887564.08
净资产合计186443178.19205266435.92
负债和净资产总计187876393.92205648782.44
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.1022元，基金份额总额169154000.00份。
7.2利润表
会计主体：华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入44339249.137545309.29
1.利息收入81898.5961658.44
其中：存款利息收入7.4.7.915249.6615537.67
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入66648.9346120.772.投资收益（损失以“-”-8938097.83-6750179.29
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-10935136.87-8389648.41
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11--资产支持证券投资
7.4.7.12--
收益
第 18 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.151997039.041639469.12以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.1652336383.7014026947.32失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.17859064.67206882.82号填列）
减：二、营业总支出1486214.811681226.61
1．管理人报酬7.4.10.2.1970226.641117069.68
2．托管费7.4.10.2.2194045.30223413.90
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加239.87166.03
8．其他费用7.4.7.19321703.00340577.00三、利润总额（亏损总额
42853034.325864082.68以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
42853034.325864082.68号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额42853034.325864082.68
7.3净资产变动表
会计主体：华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
229154000.00--23887564.08205266435.92
资产
二、本期期初净229154000.00--23887564.08205266435.92
第 19 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-60000000.00-41176742.27-18823257.73号填列）
（一）、综合收益
--42853034.3242853034.32总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-60000000.00--1676292.05-61676292.05
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
118000000.00--6189152.65111810847.35
购款
2.基金赎-178000000.0
-4512860.60-173487139.40回款0
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
169154000.00-17289178.19186443178.19
资产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
253154000.00--25669689.33227484310.67
资产
二、本期期初净
253154000.00--25669689.33227484310.67
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-24000000.00-1782125.25-22217874.75号填列）
（一）、综合收益
--5864082.685864082.68总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-24000000.00--4081957.43-28081957.43
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
62000000.00--454934.6661545065.34
购款
2.基金赎-86000000.00--3627022.77-89627022.77
第 20 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
229154000.00--23887564.08205266435.92
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
向辉向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]3460号《关于准予华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由华宝基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集855154000.00元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2021)验字第 61471289_B02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业中证银行交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年1月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为855154000.00份基金份额，无认购资金利息折合基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2021]53号文审核同意，本基金
855154000.00份基金份额于2021年2月19日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非成份股(包括中小板、创业第 21 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
板、存托凭证及其他经中国证监会允许上市的股票)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、
央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、
政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、
债券回购、货币市场工具、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的
其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务和融资业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%且不低于非现金基金资产的80%；股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或
监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：中证智能制造主题指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则
和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基
金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
第 22 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类本基金的金融工具包括股票投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合第 23 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
第 24 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
(b) 金融工具的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
第 25 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期第 26 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前第 27 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益第 28 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的
相关税费后的净额，在证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入证券出借业务利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
第 29 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权；本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；法律法规或监管机关
另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记机构对收益分配另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配的原则和有关业务规则进行调整，并及时公告。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基第 30 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》，在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让
的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78
号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示第 31 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
如下：
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
第 32 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款4926240.313153686.59
等于：本金4925719.743153350.49
加：应计利息520.57336.10
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计4926240.313153686.59
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票179792126.79-182791820.512999693.72
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计179792126.79-182791820.512999693.72上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票251643363.44-202306673.46-49336689.98
贵金属投资-金交所----
第 33 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计251643363.44-202306673.46-49336689.98
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
无
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
无
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
其他应收款-4893.50
待摊费用--
合计-4893.50
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用88712.1589291.11
其中：交易所市场88712.1589291.11
第 34 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
银行间市场--
应付利息--
预提费用171200.00190000.00
合计259912.15279291.11
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末229154000.00229154000.00
本期申购118000000.00118000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-178000000.00-178000000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末169154000.00169154000.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目上年
24777125.85-48664689.93-23887564.08
度末本期
24777125.85-48664689.93-23887564.08
期初本期
-9483349.3852336383.7042853034.32利润本期基金份额
交易-2328604.62652312.57-1676292.05产生的变动数其
中：
基金7725479.09-13914631.74-6189152.65申购款基
金赎-10054083.7114566944.314512860.60回款
本期---
第 35 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告已分配利润本期
12965171.854324006.3417289178.19
末
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入13320.1814146.43
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入1734.481203.56
其他195.00187.68
合计15249.6615537.67
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日
股票投资收益——买卖
-13033586.18-7094033.02股票差价收入
股票投资收益——赎回
2098449.31-1295615.39
差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-10935136.87-8389648.41
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总
122224103.6192045392.63
额
减：卖出股票成本
135091496.5498896944.88
总额
第 36 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
减：交易费用166193.25242480.77买卖股票差价收
-13033586.18-7094033.02入
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年12
2024年1月1日至2024年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
173487139.4089627022.77
额
减：现金支付赎回款
96513886.4055513577.77
总额
减：赎回股票成本总
74874803.6935409060.39
额
减：交易费用--
赎回差价收入2098449.31-1295615.39
7.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入
无
7.4.7.10.5股票投资收益——证券出借差价收入
无
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
无
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.11.3债券投资收益——赎回差价收入
无
7.4.7.11.4债券投资收益——申购差价收入
无
7.4.7.12资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13贵金属投资收益
7.4.7.13.1贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
第 37 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
无
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
1997039.041639469.12
收益
其中：证券出借权益补
-33980.00偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计1997039.041639469.12
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产52336383.7014026947.32
股票投资52336383.7014026947.32
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计52336383.7014026947.32
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入--
第 38 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
替代损益859064.67206882.82
合计859064.67206882.82
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用31200.0050000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用503.00577.00
IOPV计算与发布费用 20000.00 20000.00
注册登记费用150000.00150000.00
合计321703.00340577.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金")基金管理人
中国工商银行股份有限公司("中国工商银基金托管人
行")
华宝信托有限责任公司("华宝信托")基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus 基金管理人的股东
Asset Management.L.P.)
江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集")基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团")华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司("华宝证券")受宝武集团控制的公司基金销售机构
华宝投资有限公司("华宝投资")受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司("宝武财务")受宝武集团控制的公司华宝中证智能制造主题交易型开放式指数本基金的基金管理人管理的其他基金
证券投资基金发起式联接基金("华宝中证
智能制造主题 ETF发起式联接")（已清盘）
第 39 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31
2023年1月1日至2023年12月31日
日关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例例（%）（%）
华宝证券12345250.175.851327920.280.85
7.4.10.1.2债券交易
无
7.4.10.1.3债券回购交易
无
7.4.10.1.4权证交易
无
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
华宝证券2257.622.47477.910.54上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金
佣金的比例（%）额总额的比例（%）
华宝证券1242.830.86--
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人管
理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
第 40 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费970226.641117069.68
其中：应支付销售机构的客户维护
1304.36-
费
应支付基金管理人的净管理费968922.281117069.68
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费194045.30223413.90
注：支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
期末证券出借期末应收利息余额关联方名称交易金额利息收入业务余额
-----上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
第 41 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告期末证券出借期末应收利息余额关联方名称交易金额利息收入业务余额
华宝证券475108.00385.41500894.00385.41
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方加权平均期末证券出期末应收
交易金额费率区间（%）利息收入
名称费率（%）借业务余额利息余额
1545006.
华宝证券3.00~3.403.291908.40--
00
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方加权平均利息期末证券出期末应收
交易金额费率区间（%）
名称费率（%）收入借业务余额利息余额
华宝证券354820.003.20~3.403.34253.04371540.00253.04
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）中国工商银行股份有限公司
－华宝中证智能制造主题交
--40205100.0017.55易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（已清盘）
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2024年1月1日至2024年12月
2023年1月1日至2023年12月31日
31日
第 42 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国工商银行4926240.3113320.183153686.5914146.43
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有 61828.00 股宝信软件 A 股普通股，成本总额为人民币
2007920.01元，估值总额为人民币1809087.28元，占基金资产净值的比例为0.97%(2023年 12月 31日：本基金持有 72223.00股宝信软件 A股普通股，成本总额为人民币 2869897.96元，估值总额为人民币3524482.40元，占基金资产净值的比例为1.72%)。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证数量成功流通期末证券券受限认购（单期末期末估值认购受限估值备注
代码名期价格位：成本总额总额日类型单价
称股）
2024
国年12新股
001391货6个月2.306.8013042999.208867.20-
月23锁定航日上
2024
大新股
301522年106个月6.8824.846184251.8415351.12-
股锁定月9日份科
2024
力新股
301552年7月6个月30.0056.871434290.008132.41-
装锁定
15日
备托2024普年10新股
3015566个月14.5059.052673871.5015766.35-
云月10锁定农日蓝2024新股
3015856个月23.9535.851984742.107098.30-
宇年12锁定
第 43 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告股月10份日佳2024新股
301586力年8月6个月18.0953.142153889.3511425.10-
锁定奇21日乔
2024
锋新股
301603年7月6个月26.5041.981654372.506926.70-
智锁定
3日
能绿
2024
联新股
301606年7月6个月21.2136.492324920.728465.68-
科锁定
17日
技富
2024
特新股
301607年8月6个月14.0036.142573598.009287.98-
科锁定
28日
技珂
2024
玛新股
301611年8月6个月8.0056.106605280.0037026.00-
科锁定
7日
技新2024铝年10新股
3016136个月27.7041.771764875.207351.52-
时月18锁定代日博
2024
苑新股
301617年126个月27.7639.791644552.646525.56-
股锁定月3日份
2024
英年11新股
301622思6个月22.3644.922295120.4410286.68-
月26锁定特日苏2024州年10新股
3016266个月21.2365.7869414733.6245651.32-
天月17锁定脉日壹2024连年11新股
3016316个月72.99101.96755474.257647.00-
科月12锁定技日天2024新股
603072和年126个月12.3012.301461795.801795.80-
锁定磁月24第 44 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告材日天2024新股和年121个月
603072流通12.3012.30130816088.4016088.40-
磁月24内（含）受限材日众
2024
鑫新股
603091年9月6个月26.5044.43792093.503509.97-
股锁定
10日
份中2024力年12新股
6031946个月20.3228.131322682.243713.16-
股月17锁定份日
2024
健年10新股
603205尔6个月14.6527.351281875.203500.80-
月29锁定康日键
2024
邦新股
603285年6月6个月18.6522.61941753.102125.34-
股锁定
28日
份巍
2024
华新股
603310年8月6个月17.3917.951031791.171848.85-
新锁定
7日
材安2024新股
603350乃年6月6个月20.5636.17961973.763472.32-
锁定达26日力
2024
聚新股
603391年7月6个月40.0041.35672680.002770.45-
热锁定
24日
能
2024
红年11新股
603395四6个月7.9835.771541228.925508.58-
月19锁定方日先
2024
锋新股
688605年126个月11.2953.687388332.0239615.84-
精锁定月4日科合
2024
合新股
688615年9月6个月55.18165.78995462.8216412.22-
信锁定
19日
息
第 45 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告佳2024驰年11新股
6887086个月27.0848.953128448.9615272.40-
科月27锁定技日益2024新股
688710诺年8月6个月19.0633.582494745.948361.42-
锁定思27日龙
2024
图新股
688721年7月6个月18.5056.852795161.5015861.15-
光锁定
30日
罩拉2024普年10新股
6887266个月17.5833.0672312710.3423902.38-
拉月22锁定斯日金2024天年11新股
6887506个月7.1615.4411858484.6018296.40-
钛月12锁定业日
注：1、基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
2、基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起6个月内不得转让。
3、基金作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行
结束之日起12个月内不得转让。
4、基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后6个月内不得转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
第 46 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为 ETF 基金，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存第 47 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险(上年度末：同)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于本报告期末，除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息。可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
第 48 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
第 49 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
货币资金4926240.31---4926240.31
结算备付金131993.14---131993.14
存出保证金26339.96---26339.96
交易性金融资产---182791820.51182791820.51
资产总计5084573.41--182791820.51187876393.92负债
应付管理人报酬---82068.8282068.82
应付托管费---16413.7916413.79
应付清算款---1074820.971074820.97
其他负债---259912.15259912.15
负债总计---1433215.731433215.73
利率敏感度缺口5084573.41--181358604.78186443178.19上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金3153686.59---3153686.59
结算备付金32923.14---32923.14
存出保证金11268.07---11268.07
交易性金融资产---202306673.46202306673.46
应收清算款---139337.68139337.68
其他资产---4893.504893.50
资产总计3197877.80--202450904.64205648782.44负债
应付管理人报酬---85734.2685734.26
应付托管费---17146.8517146.85
应交税费---174.30174.30
其他负债---279291.11279291.11
负债总计---382346.52382346.52
利率敏感度缺口3197877.80--202068558.12205266435.92
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
第 50 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，以复制、跟踪中证智能制造主题指数的方法为原则，根据标的指数成份股票在指数中的权重确定成份股票的买卖数量，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在因特殊情况（如成份股停牌、流动性不足、法规法律限制等）导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以根据市场情况，结合经验判断，综合考虑相关性、估值、流动性等因素挑选标的指数中其他成份股、备选成份股等进行替代，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证智能制造主题指数，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于中证智能制造主题指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于该基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量于国内依法发行上市的非成份股、债券、债券回购、货币市场工具、股指期货、资产支持证券以及
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value atRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
182791820.5198.04202306673.4698.56
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计182791820.5198.04202306673.4698.56
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
第 51 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析1.业绩比较基准上
9167371.1410051826.44
升5%
2.业绩比较基准下
-9167371.14-10051826.44
降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次182403956.11201456981.34
第二层次17884.20-
第三层次369980.20849692.12
合计182791820.51202306673.46
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
第 52 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-849692.12849692.12
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-671763.87671763.87
转出第三层次-931166.43931166.43
当期利得或损失总额--220309.36-220309.36
其中：计入损益的利得或损
--220309.36-220309.36失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-369980.20369980.20期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
--66330.14-66330.14
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-570586.34570586.34
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-1731268.581731268.58
转出第三层次-1290839.351290839.35
当期利得或损失总额--161323.45-161323.45
其中：计入损益的利得或损
--161323.45-161323.45失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-849692.12849692.12期末仍持有的第三层次金
--218501.85-218501.85融资产计入本期损益的未
第 53 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目
与公允价值价值技术名称范围/加权平均之间的关系值平均价格亚
股票投资369980.20预期年化波动率26.65%-496.48%负相关式期权模型不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值名称范围/加权平均之间的关系值平均价格亚
股票投资849692.12预期年化波动率14.62%~219.88%负相关式期权模型
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资182791820.5197.29
其中：股票182791820.5197.29
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资--
第 54 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告产
7银行存款和结算备付金合计5058233.452.69
8其他各项资产26339.960.01
9合计187876393.92100.00
注：1、此处股票投资项含可退替代款估值增值，而“报告期末按行业分类的股票投资组合”的合计项不含可退替代款估值增值，两者在金额上可能不相等。
2、本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”等
项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 144586099.06 77.55
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 - -业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G - -邮政业
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I 37817857.05 20.28信息技术服务业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -租赁和商务服务
L - -业科学研究和技术
M - -服务业
水利、环境和公共
N - -设施管理业
居民服务、修理和
O - -其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
文化、体育和娱乐
R - -业
S 综合 - -
合计182403956.1197.83
第 55 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 338457.21 0.18
电力、热力、燃气
D
及水生产和供应业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G
邮政业8867.200.00
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I
信息技术服务业32178.570.02
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -科学研究和技术服
M
务业8361.420.00
N 水利、环境和公共
设施管理业--
O 居民服务、修理和
其他服务业--
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业--
S 综合 - -
合计387864.400.21
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1688981中芯国际1040419844359.425.28
2688256寒武纪149479835126.005.28
3 000725 京东方 A 2104700 9239633.00 4.96
4002371北方华创227048877264.004.76
5300124汇川技术1443908458366.204.54
6002415海康威视2640728107010.404.35
第 56 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
7603019中科曙光1046007564672.004.06
8600406国电南瑞2871107240914.203.88
9601138工业富联2841006108150.003.28
10603986兆易创新474705069796.002.72
11000938紫光股份1635804552431.402.44
12600584长电科技1023854183451.102.24
13000977浪潮信息736303819924.402.05
14002049紫光国微486053128703.851.68
15000988华工科技718673111841.101.67
16002236大华股份1412742260384.001.21
17688777中控技术454032255167.011.21
18002156通富微电759282243672.401.20
19600460士兰微832792166919.581.16
20002185华天科技1833152128287.151.14
21300661圣邦股份236071930580.461.04
22600845宝信软件618281809087.280.97
23688396华润微378501786141.500.96
24300757罗博特科78001757496.000.94
25002444巨星科技516501670877.500.90
26603893瑞芯微150001650900.000.89
27300223北京君正241001643620.000.88
28300024机器人895401607243.000.86
29300346南大光电411501587978.500.85
30600588用友网络1466181573211.140.84
31688213思特威202041570254.880.84
32300450先导智能784121569808.240.84
33002008大族激光601361503400.000.81
34300383光环新网1028001499852.000.80
35300316晶盛机电468001492920.000.80
36688027国盾量子49351472406.600.79
37300604长川科技314101386123.300.74
38603005晶方科技466241317128.000.71
39688521芯原股份250081311169.440.70
40300724捷佳伟创201001270521.000.68
41600363联创光电260001244880.000.67
42300458全志科技316601227141.600.66
43002139拓邦股份891001212651.000.65
44300623捷捷微电351501200724.000.64
45002402和而泰661001197071.000.64
46688188柏楚电子61401192695.000.64
47002065东华软件1604001164504.000.62
48600580卧龙电驱652001120788.000.60
49300751迈为股份99621047504.300.56
第 57 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
50300454深信服180001033200.000.55
51300373扬杰科技232971013885.440.54
52688568中科星图19596999983.880.54
53300666江丰电子13300923685.000.50
54300567精测电子13700880910.000.47
55002439启明星辰52300827386.000.44
56688017绿的谐波7565817473.900.44
57605111新洁能23709803972.190.43
58300738奥飞数据55200800400.000.43
59600718东软集团72797784023.690.42
60603083剑桥科技19200779520.000.42
61300083创世纪119000774690.000.42
62603290斯达半导8520765266.400.41
63002698博实股份43900746300.000.40
64300672国科微11000734250.000.39
65600850电科数字29274699648.600.38
66002747埃斯顿37300690050.000.37
67688536思瑞浦6935641487.500.34
68688200华峰测控6071634419.500.34
69300456赛微电子36800632224.000.34
70300776帝尔激光9733618824.140.33
71688333铂力特15643616803.490.33
72300166东方国信65160612504.000.33
73002073软控股份72700600502.000.32
74300327中颖电子24400597068.000.32
75603283赛腾股份8600594776.000.32
76688596正帆科技16565588885.750.32
77603881数据港25629580496.850.31
78688582芯动联科11456576351.360.31
79000727冠捷科技194300540154.000.29
80300457赢合科技27900534006.000.29
81688561奇安信19676527907.080.28
82688516奥特维11260487670.600.26
83603690至纯科技19380486631.800.26
84300613富瀚微8241482098.500.26
85603185弘元绿能29169473996.250.25
86300747锐科激光24200463672.000.25
87000821京山轻机35600443220.000.24
88000837秦川机床43300388401.000.21
89003021兆威机电5148380488.680.20
90300687赛意信息20700376740.000.20
91002635安洁科技23600375712.000.20
92002690美亚光电25230373908.600.20
第 58 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
93002077大港股份24900365283.000.20
94300171东富龙27400363872.000.20
95688400凌云光16514361986.880.19
96688556高测股份31356350560.080.19
97301510固高科技11600302760.000.16
98688097博众精工9580251475.000.13
99601882海天精工11300247809.000.13
100603025大豪科技15860241865.000.13
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1301626苏州天脉69445651.320.02
2688605先锋精科73839615.840.02
3301611珂玛科技66037026.000.02
4688726拉普拉斯72323902.380.01
5688750金天钛业118518296.400.01
6603072天和磁材145417884.200.01
7688615合合信息9916412.220.01
8688721龙图光罩27915861.150.01
9301556托普云农26715766.350.01
10301522上大股份61815351.120.01
11688708佳驰科技31215272.400.01
12301586佳力奇21511425.100.01
13301622英思特22910286.680.01
14301607富特科技2579287.980.00
15001391国货航13048867.200.00
16301606绿联科技2328465.680.00
17688710益诺思2498361.420.00
18301552科力装备1438132.410.00
19301631壹连科技757647.000.00
20301613新铝时代1767351.520.00
21301585蓝宇股份1987098.300.00
22301603乔锋智能1656926.700.00
23301617博苑股份1646525.560.00
24603395红四方1545508.580.00
25603194中力股份1323713.160.00
26603091众鑫股份793509.970.00
27603205健尔康1283500.800.00
28603350安乃达963472.320.00
29603391力聚热能672770.450.00
30603285键邦股份942125.340.00
31603310巍华新材1031848.850.00
第 59 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1002371北方华创8014800.653.90
2300124汇川技术7584324.003.69
3 000725 京东方 A 7574186.00 3.69
4002415海康威视6825322.003.33
5000938紫光股份2845863.261.39
6002049紫光国微2390102.201.16
7000977浪潮信息2296052.001.12
8000988华工科技1887737.000.92
9002236大华股份1867432.000.91
10300757罗博特科1711999.000.83
11603019中科曙光1604744.000.78
12300661圣邦股份1566863.000.76
13300223北京君正1488938.000.73
14002185华天科技1337987.000.65
15002156通富微电1320638.000.64
16300450先导智能1306155.000.64
17300316晶盛机电1302920.000.63
18300738奥飞数据1159667.840.56
19300724捷佳伟创1138684.000.55
20300346南大光电1107882.000.54
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1002371北方华创9750798.004.75
2 000725 京东方 A 9616911.00 4.69
3300124汇川技术7967453.733.88
4002415海康威视7524784.003.67
5000938紫光股份4510671.002.20
6002049紫光国微3669461.401.79
7688981中芯国际3646855.901.78
8000977浪潮信息3566281.001.74
9000988华工科技2898030.001.41
10002236大华股份2761687.001.35
11300661圣邦股份2338919.001.14
12002185华天科技2170196.831.06
第 60 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
13002156通富微电2112963.001.03
14300316晶盛机电1915675.000.93
15300450先导智能1847410.000.90
16300223北京君正1825225.000.89
17300724捷佳伟创1645553.000.80
18300346南大光电1639406.100.80
19002444巨星科技1616445.000.79
20002008大族激光1588631.000.77
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额91161457.01
卖出股票收入（成交）总额122224103.61
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
第 61 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金26339.96
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计26339.96
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分的公占基金资产净流通受限情况说序号股票代码股票名称
允价值值比例（%）明
1301626苏州天脉45651.320.02新股锁定
2688605先锋精科39615.840.02新股锁定
3301611珂玛科技37026.000.02新股锁定
4688726拉普拉斯23902.380.01新股锁定
5688750金天钛业18296.400.01新股锁定
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
第 62 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比占总份额比例持有份额持有份额例（%）（%）
721323451.2711388400.006.73157765600.0093.27
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
无
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）方正证券股份有限公
14846091.002.86
司
2来元元2693200.001.59
3孙涛2635000.001.56
中国国际金融股份有
41944709.001.15
限公司
5陈同桂1722600.001.02
6袁公植1500000.000.89
7吴显鏖1423200.000.84
8陈龙1200000.000.71
9张晓晖1122000.000.66
10郭东平1000000.000.59
11谢威1000000.000.59
12缪华健1000000.000.59
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
0
门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
第 63 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
基金合同生效日（2021年1月29日）
855154000.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额229154000.00
本报告期基金总申购份额118000000.00
减：本报告期基金总赎回份额178000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额169154000.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2024年7月31日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，自2024年7月30日起，刘
欣不再担任公司常务副总经理。
2024年10月25日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任周晶为公司首席投资官。
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人基金管理业务、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2024年10月23日起更换会计师事务所，由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)更换为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为31200.00元人民币。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
第 64 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
86029364.7
招商证券240.7615994.1217.47-
2
25954832.3
广发证券312.3024309.3126.55-
20869423.1
东方财富29.893838.014.19-
1
18340891.1
长江证券18.6917165.0518.75-
5
13320491.4
国投证券26.314461.194.87-
7
12345250.1
华宝证券15.852257.622.47-
7
东方证券18879603.204.214816.515.26-
国金证券28455887.864.017924.878.66-野村东方
26656884.773.156234.616.81-
国际证券
国信证券15044963.832.39917.641.00-
华创证券11199068.620.57222.870.24-
华西证券2979425.000.46916.671.00-
申万宏源1648508.780.31613.450.67-
海通证券1596934.930.28564.700.62-
国盛证券1582156.090.28544.850.60-
中泰证券1544309.000.26509.450.56-
东海证券1442379.280.2182.300.09-
星展证券2183574.000.09173.630.19-
东吴证券2-----
国泰君安2-----
华金证券2-----
南京证券1-----
中信证券2-----
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
(1)选择标准:资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要第 65 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。
(2)选择程序:根据证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和公司《公募基金及私募资产管理计划专用交易席位管理办法》的要求，公司与符合前述标准的证券公司，签订《证券交易单元租用协议》，参与证券交易。
2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有：东海证券、国信证券。
3、上表数据为本基金2024年度的佣金支付数据，与基金管理人近期公告的《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》存在差异，原因主要在于《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》是首次披露，其报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，非全年数据，请投资者知悉。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其他证券投资。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
12024-01-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝基金关于旗下部分交易型开放式基金管理人网站上海
2指数证券投资基金新增华源证券股份证券报，证券日报，证2024-03-18
有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
32024-03-29年度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
4基金管理人网站2024-03-29
指数证券投资基金2023年年度报告华宝基金关于旗下部分交易型开放式基金管理人网站上海
5指数证券投资基金新增信达证券股份证券报，证券日报，证2024-04-03
有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金关于旗下部分交易型开放式基金管理人网站上海
6指数证券投资基金新增渤海证券股份证券报，证券日报，证2024-04-19
有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
72024-04-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
8指数证券投资基金2024年第1季度报基金管理人网站2024-04-19
告
9华宝中证智能制造主题交易型开放式基金管理人网站2024-06-28
第 66 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告指数证券投资基金基金产品资料概要（更新）
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
102024-07-19
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
11指数证券投资基金2024年第2季度报基金管理人网站2024-07-19
告
华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
122024-08-30
中期报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
13基金管理人网站2024-08-30
指数证券投资基金2024年中期报告华宝基金关于旗下部分交易型开放式基金管理人网站上海
14指数证券投资基金新增华西证券股份证券报，证券日报，证2024-10-08
有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金管理有限公司旗下部分基金上海证券报，证券日报，
152024-10-25
季度报告提示性公告证券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
16指数证券投资基金2024年第3季度报基金管理人网站2024-10-25
告华宝基金关于旗下部分交易型开放式基金管理人网站上海
17指数证券投资基金新增大同证券有限证券报，证券日报，证2024-11-04
责任公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝中证智能制造主题交易型开放式
18指数证券投资基金基金产品资料概要基金管理人网站2024-12-20（更新）华宝中证智能制造主题交易型开放式
19基金管理人网站2024-12-20
指数证券投资基金招募说明书（更新）
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
无
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同；
华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金招募说明书；
华宝中证智能制造主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议；
第 67 页 共 68 页华宝中证智能制造主题 ETF2024 年年度报告
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2025年3月31日
沪公网安备31011802005267号
