交银施罗德深证300价值交易型开放式指
数证券投资基金联接基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2024年3月29日交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明..................15
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................49
8.1期末基金资产组合情况........................................49
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8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................49
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................50
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................52
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................54
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..............54
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........54
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........54
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..............54
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细.............54
8.11本基金投资股指期货的投资政策...................................54
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................54
8.13投资组合报告附注.........................................55
§9基金份额持有人信息..........................................56
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................56
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................56
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况..................56
§10开放式基金份额变动.........................................56
§11重大事件揭示............................................57
11.1基金份额持有人大会决议......................................57
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................57
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................57
11.4基金投资策略的改变........................................57
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................57
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................57
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57
11.8其他重大事件...........................................58
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................59
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况....................59
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................60
§13备查文件目录............................................60
13.1备查文件目录...........................................60
13.2存放地点.............................................60
13.3查阅方式.............................................60
第4页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 交银深证 300价值 ETF联接基金主代码519706前端交易代码519706后端交易代码519707基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2011年9月28日基金管理人交银施罗德基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总29636502.50份额基金合同存续期不定期
2.1.1目标基金基本情况
基金名称深证300价值交易型开放式指数证券投资基金基金主代码159913基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2011年9月22日基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2011年10月25日基金管理人名称交银施罗德基金管理有限公司基金托管人名称中国农业银行股份有限公司
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的
指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资，正常情况下投资于目标 ETF的资产比例不低于基金资产净值的 90%，其余资产可投资于标的指数成份股、备选成份股、新股、债券、回购、权
证及中国证监会允许基金投资的其它金融工具，其目的是为了使本基金在应付申购赎回的前提下，更好地实现跟踪标的指数的投资目标。
业绩比较基准深证300价值价格指数收益率×95%＋银行活期存款税后收益率
×5%
风险收益特征 本基金属 ETF联接基金，风险与预期收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，紧密跟踪标的指数，具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征，相当于股票基金中风险较高，预期收益较高的品种。
2.2.1目标基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略本基金绝大部分资产采用完全复制法，跟踪深证300价值价格指
第5页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准深证300价值价格指数
本基金属于股票基金，风险与预期收益高于混合基金、债券基金风险收益特征与货币市场基金。同时本基金为指数型基金，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称交银施罗德基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披姓名王晚婷任航
露负责联系电话（021）61055050010-66060069
人 电子邮箱 xxpl@jysld.comdisclosure@jysld.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-700-5000，021-6105500095599
传真（021）61055054010-68121816
注册地址中国（上海）自由贸易试验区银城中路北京市东城区建国门内大街
188号交通银行大楼二层（裙）69号
办公地址上海市浦东新区世纪大道8号国金中心北京市西城区复兴门内大街
二期 21-22楼 28号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码200120100031法定代表人阮红谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.fund001.com址基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广会计师事务所（特殊普通合伙）场2座普华永道中心11楼中国证券登记结算有限责任注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号公司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
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3.1.1期
间数据和2023年2022年2021年指标本期已实
420649.671106893.196457206.11
现收益
本期利润-1231496.02-8617799.42-4591590.65加权平均
基金份额-0.0479-0.3597-0.1532本期利润本期加权
平均净值-2.61%-19.64%-6.87%利润率本期基金
份额净值-1.27%-18.97%-6.96%增长率
3.1.2期
末数据和2023年末2022年末2021年末指标期末可供
21115099.9217218693.2923458505.77
分配利润期末可供
分配基金0.71250.73381.0103份额利润期末基金
50751602.4240683204.2249692033.69
资产净值期末基金
1.7121.7342.140
份额净值
3.1.3累
计期末指2023年末2022年末2021年末标基金份额
累计净值71.20%73.40%114.00%增长率
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后的实际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较业绩比较基准
阶段*－**－*值增长增长率标基准收益收益率标准差
第7页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
率*准差*率**
过去三个月-6.45%0.73%-6.51%0.76%0.06%-0.03%
过去六个月-9.61%0.79%-10.27%0.82%0.66%-0.03%
过去一年-1.27%0.83%-2.44%0.87%1.17%-0.04%
过去三年-25.57%1.05%-31.70%1.09%6.13%-0.04%
过去五年33.13%1.19%18.70%1.24%14.43%-0.05%自基金合同生效
71.20%1.36%44.44%1.41%26.76%-0.05%
起至今
注：本基金的业绩比较基准为深证300价值价格指数收益率×95%＋银行活期存款税后收益率×
5%，每日进行再平衡过程。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
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3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元每10份基金份额分再投资形式发放总年度现金形式发放总额年度利润分配合计备注红数额
2023年-----
2022年-----
2021年-----
合计-----
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
交银施罗德基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[2005]128号文批准，由交通银行股份有限公司、施罗德投资管理有限公司、中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司共同发起设立。公司成立于2005年8月4日，注册地在中国上海，注册资本金为2亿元人民币。其中，交通银行股份有限公司持有65%的股份，施罗德投资管理有限公司持有30%的股份，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司持有5%的股份。公司并下设交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末，公司管理了包括货币型、债券型、混合型和股票型在内的127只基金，其中股票型涵盖普通指数型、交易型开放式（ETF）、QDII等不同类型基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从姓名职务说明（助理）期限业年限
第9页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告任职日期离任日期交银上证
180公司
治理 ETF及其联
接、交银深证300
价值 ETF及其联
接、交银中证海外中国互联
网指数邵文婷女士，中国国籍，英国诺丁汉大学（ QDII- 金融与投资硕士、西南财经大学数学与经邵文2021年4LOF)、交 - 7年 济学双学士。2016 年加入交银施罗德基婷月30日
银中证环金管理有限公司，历任量化投资部研究境治理指员、投资经理。
数（LOF）、交银创业板50指
数、交银国证新能源指数
(LOF)、交银定期支付月月丰债券的基金经理
注：1、本表所列基金经理（助理）任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作出决定并公
告(如适用)之日为准；
2、本表所列基金经理（助理）证券从业年限中的“证券从业”的含义遵从中国证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定；
3、基金经理（或基金经理小组）期后变动（如有）敬请关注基金管理人发布的相关公告。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，基金整体运作符合有关法律法规和基金合同的规定，为基金持有人谋求最大利益。
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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下所管理的所有资产组合投资运作的公平。旗下所管理的所有资产组合，包括证券投资基金和特定客户资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1）公司建立资源共享的投资研究信息平台，所有研究成果对所有投资组合公平开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2）公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度，建立了合理且可操作的公平交易分配机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通过交易系统进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3）公司建立了清晰的投资授权制度，明确各层级投资决策主体的职责和权限划分，组合投资经
理充分发挥专业判断能力不受他人干预在授权范围内独立行使投资决策权，维护公平的投资管理环境，维护所管理投资组合的合法利益保证各投资组合交易决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4）公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库，制定明确的备选库建立、维护程序。在
全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等，按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5）公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责对各投资组合公
平交易进行事后分析，于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下基金运作的公平，旗下所管理的所有资产组合，包括证券投资基金和私募资产管理计划均严格遵循制度进行公平交易。
公司建立资源共享的投资研究信息平台，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司在交易执行环节实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度。
对于交易所公开竞价交易，遵循“价格优先、时间优先”的原则，全部通过交易系统进行比例分
第11页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循公平交易分配原则对交易结果进行分配。
公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责对各账户公平交易进行事后分析，于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
报告期内本公司严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合，未发现任何违反公平交易的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，本公司管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日总成交量5%的情形，本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差未出现异常。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2023年，多方利好政策频出，多措并举提振市场信心，国内宏观经济运行总体呈现先回暖、后趋缓态势，回升向好基础仍需巩固。一月至二月，国内经济加速修复，二月制造业 PMI 升至52.6%，创近年来新高；非制造业亦快速修复，基建投资持续发力，拉动建筑业景气度提升，居民出行及消费意愿增强带动服务业景气度向好。三月至五月，制造业 PMI 高位回落，经济修复动能趋弱；新订单、新出口订单指数连月收缩。五月，生产指数亦降至收缩区间，企业生产活动有所放缓。六月至九月，制造业景气度连续回升，产需两端同步向好，制造业 PMI 于九月重返荣枯线以上。八月、九月，建筑业加速扩张，高温多雨的天气影响逐渐消退，建筑业生产施工加快。
此外，认房不认贷、降低购房首付比例以及调降存量房贷利率等地产支持政策相继落地，地产销售阶段性回暖，建筑业新订单指数亦持续回升。四季度，制造业景气度再度回落至荣枯线以下，整体制造业周期或仍处于被动去库阶段；需求端修复偏慢，新订单、新出口订单指数均持续回落，有效需求相对不足，但内需整体表现好于外需。临近年末，房地产竣工活动加快，带动建筑业 PMI回暖。十二月，建筑业 PMI 达到下半年最高值。流动性方面，2023全年利率中枢小幅下行，国内资金面整体平稳偏松，市场流动性较为宽裕。政策方面，下半年稳增长政策持续发力。地产“认房不认贷”、活跃资本市场、增发万亿国债等政策持续推出，体现积极的政策思路，利于稳定中期经济增长预期。回顾 2023年股票市场表现，年初在经济复苏的预期带动下 A股市场快速上行，主
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要指数均明显上涨。一月，北向资金净买入超1400亿元，创单月净流入金额历史新高。二月以来，市场行情有所分化，计算机、传媒、通信以及电子等数字经济相关板块走出独立上涨行情。进入二季度，A股市场整体呈现震荡下行态势，主要宽基指数均收跌。期间国内经济复苏放缓，人民币兑美元贬值压力较高，海外局势动荡，北向资金流入趋势亦放缓。六月初，在国内稳增长政策出台、美联储六月不加息、中美关系缓和等影响下，市场出现了一定反弹。三季度，金融方面政策组合拳出台，包括印花税减半征收等，持续推动活跃资本市场，但市场观望情绪较浓，叠加美国通胀形势反复、中美利差扩大等情况，A 股市场继续震荡调整，成长风格领跌。国庆假期后 CPI、PPI 承压，M1持续走弱，市场表现疲软，成交量收缩，A股延续下行态势。总体上，A股市场全年表现较为低迷，主要指数均出现明显回调。作为跟踪基准指数的指数基金，2023年基金总体呈现先震荡上行、后下行态势。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金（各类）份额净值及业绩表现请见“3.1主要会计数据和财务指标”及“3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较”部分披露。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，积极的财政政策、稳健的货币政策有望持续发力，产业政策落地力度或将有所提升。十二月，中央政治局会议指出，2024年要“坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策”，释放了更加积极的信号。此外，中央经济工作会议上强调科技创新引领的重要作用，要“以颠覆性技术和前沿技术催生新产业、新模式、新动能，发展新质生产力”。预计后续随着产业政策落地将对 A股市场形成一定支撑，未来符合产业趋势、估值合理、基本面较为确定的优质标的值得关注。总体而言，从中长期来看，我们对 A股市场维持谨慎乐观的看法。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2023年度，根据《证券投资基金法》等法律法规及有关要求，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，强化合规管理职能，确保基金管理业务运作的安全、规范，保护基金投资人的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）继续深化全面风险管理，提高风险控制有效性。
公司风险管理部门持续加大重点风险事前防范力度，加强对信用风险的监控，信用风险提示进一步前移；继续加强流动性风险管理，坚持开展定期及不定期压力测试及应急演练工作；定期排查风险控制阈值，提高公司旗下组合风险控制精准度；不断优化业务操作流程，通过丰富管理工具
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加强操作风险管理；继续加强各项潜在风险排查，落实防范措施和跟踪机制，不断提升公司风险管理水平。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司审计部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据，按照监管机构的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施严格的稽核监督。通过对投资研究、市场销售、运营、信息技术等业务条线内部控制关键点开展定期和不定期检查，有效促进公司内部控制制度规范、执行有效，内控管理水平不断提升。
（三）持续夯实公司合规管理体系，合规文化建设取得新实效。
公司法律合规部门着力持续夯实合规管理体系，体系内三道防线各司其职、形成合力，公司合规文化建设取得新实效；全年加强建立全面、系统、规范的规章制度体系，持续扎实推进新法规跟踪落实工作，以持续抓好制度建设及执行助推公司合规管理常态长效发展。
（四）强化培训教育及重点领域合规提示，牢固树立全员风险合规防范意识。
公司牢固树立全员风险合规防范意识。公司围绕行业热点、重点、难点问题，组织开展了多场合规培训，加强重点领域合规提示，开展重点人员合规调研，传递合规经营导向，营造公司合规文化，加深了员工对新法律法规的理解及强化其风险合规意识，抓牢抓实员工合规底线教育，加强案防管理，强化员工行为合规管控，提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内控合规和风险管理体系得到进一步的夯实和优化。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并成立了估值委员会，估值委员会成员由研究部、基金运营部、风险管理部等人员和固定收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的研究部成员按投资品种的不同性质，研究并参考市场普遍认同的做法，建议合理的估值模型，进行测算和认证，认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批，一致同意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何
第14页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告外部估值定价服务机构签约。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内曾连续六十个工作日以上出现基金资产净值低于5000万元的情形，截至本报告期末，本基金基金资产净值已高于5000万元。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—交银施罗德基金管理有限公司2023年01月01日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本托管人认为，交银施罗德基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是
第15页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第25354号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金审计报告收件人联接基金全体基金份额持有人
(一)我们审计的内容我们审计了交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“交银深证 300价值 ETF联接基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金
行业实务操作编制，公允反映了交银深证 300 价值 ETF 联接基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
形成审计意见的基础
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交银深证
300 价值 ETF 联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
交银深证 300 价值 ETF 联接基金的基金管理人交银施罗德
基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按
照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估交银深证任
300价值 ETF联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算交银深证 300 价值 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督交银深证 300 价值 ETF 联接基金的财务报告过程。
第16页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
注册会计师对财务报表审计的责序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对交银深证 300 价值 ETF 联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致交银深证 300价值 ETF联接基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名沈兆杰金诗涛会计师事务所的地址上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心11楼审计报告日期2024年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
第17页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.13406711.842547233.58
结算备付金3705.55-
存出保证金4036.965325.09
交易性金融资产7.4.7.247656325.0038218237.15
其中：股票投资1132510.00747177.15
基金投资46523815.0037471060.00
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款12560.5416030.47
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计51083339.8940786826.29本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款207134.8116444.93
应付管理人报酬1947.731447.20
应付托管费389.52289.45
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
第18页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9122265.4185440.49
负债合计331737.47103622.07
净资产：
实收基金7.4.7.1029636502.5023464510.93
未分配利润7.4.7.1221115099.9217218693.29
净资产合计50751602.4240683204.22
负债和净资产总计51083339.8940786826.29
注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.712元，基金份额总额29636502.50份。
7.2利润表
会计主体：交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入-1078330.10-8497888.34
1.利息收入24877.4022392.84
其中：存款利息收入7.4.7.1324877.4022392.84
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
--产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以
529305.691181040.99“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.145591.07-60529.77
基金投资收益7.4.7.15497650.371216086.00
债券投资收益7.4.7.16-407.71资产支持证券投
7.4.7.17--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.2026064.2525077.05以摊余成本计量
的金融资产终止确认产--生的收益
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
7.4.7.21-1652145.69-9724692.61（损失以“-”号填列）
第19页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.2219632.5023370.44“-”号填列）
减：二、营业总支出153165.92119911.08
1．管理人报酬7.4.10.2.120563.3417855.07
2．托管费7.4.10.2.24112.583571.01
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
6．信用减值损失7.4.7.23--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.24128490.0098485.00三、利润总额（亏损总-1231496.02-8617799.42额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以-1231496.02-8617799.42“-”号填列）
五、其他综合收益的税
--后净额
六、综合收益总额-1231496.02-8617799.42
7.3净资产变动表
会计主体：交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
23464510.93-17218693.2940683204.22
资产
二、本期期初净
23464510.93-17218693.2940683204.22
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”6171991.57-3896406.6310068398.20号填列）
（一）、综合收益
---1231496.02-1231496.02总额
（二）、本期基金份额交易产生的
6171991.57-5127902.6511299894.22
净资产变动数
（净资产减少以
第20页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告“-”号填列）
其中：1.基金申
15780327.71-13465598.6229245926.33
购款
2.基金赎
-9608336.14--8337695.97-17946032.11回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
29636502.50-21115099.9250751602.42
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
23218362.35-26473671.3449692033.69
资产
二、本期期初净
23218362.35-26473671.3449692033.69
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”246148.58--9254978.05-9008829.47号填列）
（一）、综合收益
---8617799.42-8617799.42总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数246148.58--637178.63-391030.05
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
10965266.40-9024706.2919989972.69
购款
2.基金赎
-10719117.82--9661884.92-20381002.74回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
23464510.93-17218693.2940683204.22
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
第21页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告谢卫印皓单江基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第967号《关于核准深证300价值交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由交银施罗德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币374246582.11元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第377号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2011年9月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为374322437.11份基金份额，其中认购资金利息折合
75855.00份基金份额。本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司，基金托管人为中
国农业银行股份有限公司。
本基金为深证 300价值交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。
目标 ETF 是大部分资产采用完全复制法实现对深证 300 价值价格指数紧密跟踪的指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金以目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象(含中小板股票和创业板股票及其他经中国证监会核准的上市股票、存托凭证)，把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况下投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的90%，基金持有的现金及到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。此外，为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股(含存托凭证)、债券、回购、权证及中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。本基金的业绩比较基准为深证300价值价格指数收益率×95%＋银行活期存款税后收益率×5%。
第22页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于2024年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在
财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
第23页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、基金投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
第24页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资、基金投资和衍生工具按如下原则确
定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负
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债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
第26页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
第27页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
根据中国证监会于 2024 年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
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7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号
《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及
其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
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(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财
政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年
8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款3406711.842547233.58
等于：本金3405964.662546652.79
加：应计利息747.18580.79
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计3406711.842547233.58
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1152894.24-1132510.00-20384.24
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金46634756.84-46523815.00-110941.84
第30页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
其他----
合计47787651.08-47656325.00-131326.08上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票729585.44-747177.1517591.71
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金35967832.10-37471060.001503227.90
其他----
合计36697417.54-38218237.151520819.61
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
第31页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费4942.6352.85
应付证券出借违约金--
应付交易费用2822.78887.64
其中：交易所市场2822.78887.64
银行间市场--
应付利息--
预提审计费30000.0030000.00
预提信息披露费80000.0050000.00
预提账户维护费4500.004500.00
合计122265.4185440.49
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末23464510.9323464510.93
本期申购15780327.7115780327.71
本期赎回（以“-”号填列）-9608336.14-9608336.14
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
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本期赎回（以“-”号填列）--
本期末29636502.5029636502.50
注：1、如果本报告期间发生红利再投、转换入业务，则总申购份额中包含该业务；
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末24850065.64-7631372.3517218693.29
本期期初24850065.64-7631372.3517218693.29
本期利润420649.67-1652145.69-1231496.02本期基金份额交易产生
6659362.23-1531459.585127902.65
的变动数
其中：基金申购款16928810.61-3463211.9913465598.62
基金赎回款-10269448.381931752.41-8337695.97
本期已分配利润---
本期末31930077.54-10814977.6221115099.92
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022日年12月31日
活期存款利息收入23616.8122031.01
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入189.17180.46
其他1071.42181.37
合计24877.4022392.84
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资收益——买卖
66355.34-5328.10
股票差价收入
股票投资收益——赎回--
第33页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告差价收入
股票投资收益——申购
-60764.27-55201.67差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计5591.07-60529.77
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年
31日12月31日
卖出股票成交总
5263758.0012267421.80
额
减：卖出股票成本
5172992.3212235566.28
总额
减：交易费用24410.3437183.62买卖股票差价收
66355.34-5328.10
入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
申购基金份额总额14480100.009192600.00
减：现金支付申购款总额166182.39553018.62
减：申购股票成本总额14374681.888694783.05
减：交易费用--
申购差价收入-60764.27-55201.67
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额4310218.019227766.96
第34页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
减：卖出/赎回基金成本总额3812142.668011253.97
减：买卖基金差价收入应缴
--纳增值税额
减：交易费用424.98426.99
基金投资收益497650.371216086.00
7.4.7.16债券投资收益
7.4.7.16.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
债券投资收益——利
-115.22息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-292.49券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计-407.71
7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日卖出债券（债转股及债-810856.68券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本-802164.00总额
减：应计利息总额-8400.15
减：交易费用-0.04
买卖债券差价收入-292.49
7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。
第35页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.7.17资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18贵金属投资收益
7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.19衍生工具收益
7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.20股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资产生的股利
26064.2525077.05
收益
其中：证券出借权益
--补偿收入
基金投资产生的股利--
第36页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告收益
合计26064.2525077.05
7.4.7.21公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-1652145.69-9724692.61
股票投资-37975.9517569.68
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资-1614169.74-9742262.29
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计-1652145.69-9724692.61
7.4.7.22其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022月31日年12月31日
基金赎回费收入19632.5023370.44
合计19632.5023370.44
注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
2、本基金的赎回费收入包括转换费收入，其中转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的不低于赎回费的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.23信用减值损失无。
7.4.7.24其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用30000.0030000.00
信息披露费80000.0050000.00
证券出借违约金--
第37页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
银行费用490.00485.00
债券账户费用18000.0018000.00
合计128490.0098485.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系交银施罗德基金管理有限公司(“交银施基金管理人、基金销售机构罗德基金公司”)中国农业银行股份有限公司(“中国农业基金托管人、基金销售机构银行”)
交通银行股份有限公司(“交通银行”)基金管理人的股东、基金销售机构施罗德投资管理有限公司基金管理人的股东
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公基金管理人的股东司交银施罗德资产管理有限公司基金管理人的子公司深证300价值交易型开放式指数证券投本基金的基金管理人管理的其他基金
资基金(“目标 ETF”)上海直源投资管理有限公司受基金管理人控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
第38页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费20563.3417855.07
其中：应支付销售机构的客户维护
80942.3571315.89
费
应支付基金管理人的净管理费-60379.01-53460.82
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取零)的0.50%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝(前一日基金资产净值–基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值)×0.50%÷当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费4112.583571.01
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数，则取零)的
0.10%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝(前一日基金资产净值–基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值)×0.10%÷当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
第39页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日基金合同生效日（2011年9月--
28日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额5252703.415252703.41
报告期间申购/买入总份额--
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份额--
报告期末持有的基金份额5252703.415252703.41报告期末持有的基金份额
17.72%22.39%
占基金总份额比例
注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务；
3、基金管理人投资本基金适用的申购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国农业银行_
3406711.8423616.812547233.5822031.01
活期存款
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，存款利率参考银行同业利率及银行存款利率确定。
第40页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本报告期末，本基金持有 25202500.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为
93.94%(2022 年 12 月 31 日：持有 20102500.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为
88.83%)。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金属于 ETF 联接基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，紧密跟踪标的指数，具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象（含中小板股票和创业板股票及其他经中国证监会核准的上市股票、存托凭证），把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现。此外，为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股（含存托凭证）、债券、回购、权证及中国证监会允许基金投资的其它金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争
第41页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审核及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司总经理负责。督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的，由督察长、风险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国农业银行股份有限公司，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2023年12月31日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券（2022年
12月31日：无）。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
第42页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于2023年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
注：流动性受限资产、7个工作日可变现资产的计算口径见《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》第四十条。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
第43页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
第44页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
备付金、存出保证金及应收申购款等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金3406711.84---3406711.84
结算备付金3705.55---3705.55
存出保证金4036.96---4036.96
交易性金融资产---47656325.0047656325.00
应收申购款0.42--12560.1212560.54
资产总计3414454.77--47668885.1251083339.89负债
应付赎回款---207134.81207134.81
应付管理人报酬---1947.731947.73
应付托管费---389.52389.52
其他负债---122265.41122265.41
负债总计---331737.47331737.47
利率敏感度缺口3414454.77--47337147.6550751602.42上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金2547233.58---2547233.58
存出保证金5325.09---5325.09
交易性金融资产---38218237.1538218237.15
应收申购款5.00--16025.4716030.47
资产总计2552563.67--38234262.6240786826.29负债
应付赎回款---16444.9316444.93
应付管理人报酬---1447.201447.20
应付托管费---289.45289.45
其他负债---85440.4985440.49
负债总计---103622.07103622.07
利率敏感度缺口2552563.67--38130640.5540683204.22
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2023年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2022年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2022年12月31日：同)。
第45页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股进
行被动式指数化投资，正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流动性较好的情况下，为了更好地实现本基金的投资目标，也可以通过二级市场交易买卖目标 ETF；除流动性管理所需以外，本基金对于目标 ETF以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中目标 ETF 资产占基金资产净值的比例不低于90%，基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
1132510.002.23747177.151.84
产－股票投资交易性金融资
46523815.0091.6737471060.0092.10
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计47656325.0093.9038218237.1593.94
第46页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2023年12月31上年度末（2022年12月动日）31日）
分析1.业绩比较基准上
2422748.111957299.88
涨5%
2.业绩比较基准下
-2422748.11-1957299.88
降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次47656325.0038218237.15
第二层次--
第三层次--
合计47656325.0038218237.15
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
第47页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中
采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值项目与公允价值
价值技术名称范围/加权平之间的关系均值证券交易所上市但尚在限售
-----期内的股票投资不可观察输入值上年度末公采用的估值项目
允价值技术与公允价值名称范围/加权平之间的关系均值证券交易所上市但尚在限售
-----期内的股票投资
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、买入返售金融资产、应收款项、
卖出回购金融资产款和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
第48页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资1132510.002.22
其中：股票1132510.002.22
2基金投资46523815.0091.07
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计3410417.396.68
8其他各项资产16597.500.03
9合计51083339.89100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值比例
代码行业类别公允价值（元）
（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 27588.00 0.05
C 制造业 824644.00 1.62
D 电力、热力、燃气及水生产和
供应业25430.000.05
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 7100.00 0.01
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服
务业26046.000.05
J 金融业 146480.00 0.29
K 房地产业 39448.00 0.08
L 租赁和商务服务业 28382.00 0.06
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 7392.00 0.01
第49页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计1132510.002.23
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合无。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元股票代数量占基金资产净值比例
序号股票名称公允价值（元）码（股）（%）
1000333美的集团2000109260.000.22
2002594比亚迪40079200.000.16
3000651格力电器180057906.000.11
4 000725 京东方 A 12800 49920.00 0.10
5000001平安银行340031926.000.06
6000063中兴通讯120031776.000.06
7 000100 TCL科技 7140 30702.00 0.06
8002142宁波银行140028154.000.06
9000338潍柴动力200027300.000.05
10000625长安汽车160026928.000.05
11000792盐湖股份160025520.000.05
12002027分众传媒400025280.000.05
13 000002 万 科 A 2400 25104.00 0.05
14002466天齐锂业40022316.000.04
15000538云南白药40019660.000.04
16000776广发证券120017148.000.03
17000166申万宏源360015984.000.03
18000425徐工机械280015288.000.03
19000768中航西飞60013422.000.03
20002493荣盛石化120012420.000.02
21000975银泰黄金80012000.000.02
22000157中联重科180011754.000.02
23002422科伦药业40011620.000.02
24001979招商蛇口120011436.000.02
25002555三七互娱60011286.000.02
26000895双汇发展40010684.000.02
27300433蓝思科技80010560.000.02
28002756永兴材料20010442.000.02
29002601龙佰集团60010278.000.02
第50页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
30002001新和成60010176.000.02
31000933神火股份60010080.000.02
32000999华润三九2009946.000.02
33000983山西焦煤10009880.000.02
34000423东阿阿胶2009864.000.02
35000807云铝股份8009776.000.02
36000786北新建材4009344.000.02
37000630铜陵有色28009184.000.02
38003816中国广核28008708.000.02
39002736国信证券10008540.000.02
40000932华菱钢铁16008240.000.02
41002600领益智造12008112.000.02
42002202金风科技10008000.000.02
43002966苏州银行12007752.000.02
44000783长江证券14007532.000.01
45002152广电运通6007356.000.01
46002078太阳纸业6007302.000.01
47002624完美世界6007104.000.01
48000513丽珠集团2007002.000.01
49000728国元证券10006830.000.01
50002558巨人网络6006684.000.01
51000878云南铜业6006534.000.01
52002407多氟多4006088.000.01
53000623吉林敖东4006056.000.01
54002532天山铝业10006010.000.01
55000683远兴能源10005870.000.01
56000960锡业股份4005728.000.01
57002128电投能源4005708.000.01
58002353杰瑞股份2005622.000.01
59000708中信特钢4005616.000.01
60000591太阳能10005580.000.01
61002831裕同科技2005502.000.01
62000617中油资本10005400.000.01
63002497雅化集团4005236.000.01
64300390天华新能2005070.000.01
65000408藏格矿业2005068.000.01
66000887中鼎股份4004948.000.01
67002926华西证券6004656.000.01
68002938鹏鼎控股2004464.000.01
69002508老板电器2004356.000.01
70002500山西证券8004312.000.01
71 000050 深天马 A 400 4260.00 0.01
72002064华峰化学6004026.000.01
第51页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
73000830鲁西化工4004012.000.01
74000877天山股份6004008.000.01
75300070碧水源8003992.000.01
76001965招商公路4003908.000.01
77000027深圳能源6003870.000.01
78001286陕西能源4003420.000.01
79000709河钢股份16003408.000.01
80002266浙富控股10003400.000.01
81001872招商港口2003192.000.01
82002572索菲亚2003190.000.01
83002080中材科技2003184.000.01
84001227兰州银行12003120.000.01
85000825太钢不锈8002984.000.01
86002244滨江集团4002908.000.01
87002372伟星新材2002894.000.01
88000785居然之家8002640.000.01
89000401冀东水泥4002556.000.01
90000883湖北能源6002538.000.01
91000987越秀资本4002408.000.00
92000958电投产融6002364.000.00
93000959首钢股份6002076.000.00
94000898鞍钢股份8001992.000.00
95002461珠江啤酒2001580.000.00
96002608江苏国信2001314.000.00
97300383光环新网100972.000.00
98002030达安基因100968.000.00
99002010传化智联100462.000.00
100000750国海证券100354.000.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1000333美的集团1510717.003.71
2000651格力电器882352.002.17
3002594比亚迪830551.002.04
4 000725 京东方 A 718665.00 1.77
5000063中兴通讯552546.001.36
6002142宁波银行508637.001.25
7 000002 万 科 A 485186.00 1.19
8002027分众传媒402793.000.99
9000338潍柴动力371396.000.91
10 000100 TCL科技 326719.00 0.80
第52页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
11000001平安银行321896.000.79
12000625长安汽车320771.000.79
13000776广发证券249949.000.61
14000166申万宏源237888.000.58
15001979招商蛇口214660.000.53
16002236大华股份209115.000.51
17002493荣盛石化204073.000.50
18002466天齐锂业203382.000.50
19000538云南白药203252.000.50
20000425徐工机械182532.000.45
注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1000333美的集团536964.001.32
2000651格力电器323628.000.80
3 000725 京东方 A 265680.00 0.65
4000063中兴通讯200927.000.49
5002142宁波银行197770.000.49
6 000002 万 科 A 190982.00 0.47
7002027分众传媒139314.000.34
8000338潍柴动力129034.000.32
9 000100 TCL科技 103639.00 0.25
10000625长安汽车102275.000.25
11000538云南白药98228.000.24
12000166申万宏源96832.000.24
13300418昆仑万维95361.000.23
14000776广发证券93917.000.23
15002236大华股份82357.000.20
16001979招商蛇口81447.000.20
17002493荣盛石化80298.000.20
18002555三七互娱75543.000.19
19002602世纪华通70681.000.17
20000425徐工机械66015.000.16
注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额15688558.00
第53页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
卖出股票收入（成交）总额5263758.00
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合无。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细无。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值产净值比例（%）深证300交银施罗价值交易交易型开德基金管4652381
1型开放式股票型91.67
放式(ETF) 理有限公 5.00指数证券司投资基金
8.11本基金投资股指期货的投资政策无。
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1本期国债期货投资政策无。
8.12.2本期国债期货投资评价无。
第54页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
8.13投资组合报告附注
8.13.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形披露如下：
2023年9月8日，国家外汇管理局宁波市分局公示甬外管罚20238号行政处罚决定书，给予
宁波银行罚款670万元，没收违法所得183.02万元人民币罚款的行政处罚。
2023年1月13日，宁波银保监局公示甬银保监罚决字〔2023〕1号行政处罚决定书，给予宁
波银行罚款220万元人民币罚款的行政处罚。
2023年12月1日，国家金融监督管理总局宁波监管局公示甬金罚决字202324号行政处罚决定书，给予宁波银行股份有限公司520万元人民币罚款的行政处罚。
2023年12月1日，国家金融监督管理总局宁波监管局公示甬金罚决字202326号行政处罚决定书，给予宁波银行股份有限公司100万元人民币罚款的行政处罚。
2023年7月7日，央行公示银罚决字【2023】55-67号行政处罚决定书，给予平安银行股份
有限公司没收违法所得1848.67元，罚款3492.5万元人民币罚款的行政处罚。
2023年12月15日，国家金融监督管理总局深圳监管局公示深金罚决字202369号行政处罚决定书，给予平安银行股份有限公司170万元人民币罚款的行政处罚。
本基金遵循指数化投资理念，绝大部分资产采用完全复制法跟踪指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。本基金对上述主体发行证券的投资遵守本基金管理人基金投资管理相关制度及被动式指数化投资策略。
除上述主体外，本基金投资的前十名证券的其他发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金4036.96
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款12560.54
6其他应收款-
第55页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
7待摊费用-
8其他-
9合计16597.50
8.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.13.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比占总份额比例持有份额持有份额例（%）（%）
42047049.605311000.4517.9224325502.0582.08
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
持有份额总数
项目占基金总份额比例（%）
（份）
基金管理人所有从业人员持有本基金28069.950.09
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
0~10
部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金-
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2011年9月28日）
374322437.11
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额23464510.93
本报告期基金总申购份额15780327.71
减：本报告期基金总赎回份额9608336.14
本报告期基金拆分变动份额-
第56页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
本报告期期末基金份额总额29636502.50
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动：本报告期内，本基金的基金管理人未发生重大人事变动。
2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动：本基金托管人的专门基金托管部门本报告期
内未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变无。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，本期审计费为30000.00元。自本基金基金合同生效以来，本基金未改聘为其审计的会计师事务所。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金管理人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
20952316.
银河证券1100.0017619.81100.00-
00
海通证券1-----
第57页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当期占当期期权期基券商债券成债券回证成金成成交金名称交总额成交金额购成交成交金额交总成交金额交总额的比例总额的额的额的
(%)比例(%)比例比例
(%)(%)银河
--------证券海通
--------证券
注：1、报告期内，本基金交易单元未发生变化；
2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商
研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3、租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进行综合评价，
然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
1放式指数证券投资基金联接基金2023年1月19日
公司网站
2022年第4季度报告
交银施罗德基金管理有限公司关于中国证监会规定媒体及
2增加济安财富（北京）基金销售有2023年2月10日
公司网站限公司为旗下基金销售机构的公告交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
3放式指数证券投资基金联接基金2023年3月30日
公司网站
2022年年度报告
交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
4放式指数证券投资基金联接基金2023年4月21日
公司网站
2023年第1季度报告
交银施罗德基金管理有限公司关于中国证监会规定媒体及
5增加平安银行股份有限公司为旗下2023年4月27日
公司网站基金销售机构的公告交银施罗德基金管理有限公司关于中国证监会规定媒体及
6增加山西证券股份有限公司为旗下2023年5月5日
公司网站基金的销售机构的公告
第58页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告交银施罗德基金管理有限公司关于直销平台基金投资顾问业务中交易中国证监会规定媒体及
72023年7月7日
本公司旗下基金免收相关费用的公公司网站告交银施罗德基金管理有限公司关于直销平台基金投资顾问业务中交易中国证监会规定媒体及
82023年7月8日
本公司旗下基金免收相关费用的提公司网站示性公告交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
9放式指数证券投资基金联接基金2023年7月20日
公司网站
2023年第2季度报告
交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
10放式指数证券投资基金联接基金2023年8月30日
公司网站
2023年中期报告
交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基中国证监会规定媒体及
112023年10月13日
金产品资料概要更新(2023年第1公司网站
号)交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
12放式指数证券投资基金联接基金(更2023年10月13日
公司网站
新)招募说明书(2023年第1号)交银施罗德深证300价值交易型开中国证监会规定媒体及
13放式指数证券投资基金联接基金2023年10月24日
公司网站
2023年第3季度报告
交银施罗德基金管理有限公司关于中国证监会规定媒体及
14增加上海中欧财富基金销售有限公2023年11月23日
公司网站司为旗下基金销售机构的公告交银施罗德基金管理有限公司关于中国证监会规定媒体及
15交银施罗德资产管理（香港）有限2023年12月29日
公司网站公司解散的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比
或者超过20%份额份额份额
（%）的时间区间
2023/1/1-5252703
机构1--5252703.4117.72
2023/12/31.41
产品特有风险
第59页共60页交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告
本基金本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例超过基金总份额20%的情况。如该类投资者集中赎回，可能会对本基金带来流动性冲击，从而影响基金的投资运作和收益水平。基金管理人将加强流动性管理，防范相关风险，保护持有人利益。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会核准交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的文件；
2、《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》；
3、《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》；
4、《交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》；
5、关于申请募集交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金之法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金在规定报刊上
各项公告的原稿。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3查阅方式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件，或者登录基金管理人的网站(www.fund001.com)查阅。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人交银施罗德基金管理有限公司。本公司客户服务中心电话：400-700-5000（免长途话费），021-61055000，电子邮件：services@jysld.com。
