易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇二五年三月三十一日易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第2页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................17
§6审计报告...............................................17
6.1审计意见..............................................17
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................18
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................18
§7年度财务报表.............................................19
7.1资产负债表.............................................19
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................24
§8投资组合报告.............................................55
8.1期末基金资产组合情况........................................55
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................55
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................56
第3页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................58
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................59
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................59
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................60
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................60
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................60
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................60
8.12投资组合报告附注.........................................60
§9基金份额持有人信息..........................................61
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................61
9.2期末上市基金前十名持有人......................................61
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................62
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................62
§10开放式基金份额变动.........................................62
§11重大事件揭示............................................62
11.1基金份额持有人大会决议......................................62
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................63
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................63
11.4基金投资策略的改变........................................63
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................63
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................63
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................63
11.8其他重大事件...........................................65
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................66
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................66
§13备查文件目录............................................67
13.1备查文件目录...........................................67
13.2存放地点.............................................67
13.3查阅方式.............................................67
第4页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 易方达上证科创板 50ETF
场内简称 科创板 50、科创板 50ETF基金主代码588080交易代码588080基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年9月28日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额58135628122.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2020年11月16日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股（含存托凭证）组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。
投资策略
如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。此外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，适当参与债券和货币市场工具的投资。
为更好地实现投资目标，本基金可投资股指期货、期权和其他经中国证监会允许的金融衍生产品。在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。
第5页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告业绩比较基准上证科创板50成份指数收益率
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型风险收益特征基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司姓名王玉郭明信息披露
联系电话020-85102688010-66105799负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn客户服务电话400881808895588
传真020-38798812010-66105798广东省珠海市横琴新区荣粤道注册地址北京市西城区复兴门内大街55号
188号6层
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼；
办公地址北京市西城区复兴门内大街55号广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层
邮政编码510620；519031100140法定代表人刘晓艳廖林
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人的办公地址
2.5其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普北京市东城区东长安街1号东方广场安永会计师事务所通合伙）大楼17层01-12室注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
第6页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标2024年2023年2022年
本期已实现收益1801438880.47-1965793489.94-2124538915.69
本期利润11678875497.11-3442573035.21-4545808791.21
加权平均基金份额本期利润0.2274-0.1368-0.3962
本期加权平均净值利润率27.33%-14.11%-36.33%
本期基金份额净值增长率16.09%-11.26%-31.61%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末2022年末
期末可供分配利润-24074177283.02-19700119513.21-7630621242.90
期末可供分配基金份额利润-0.4141-0.5545-0.4438
期末基金资产净值58902091213.7631008028055.3716911060435.86
期末基金份额净值1.01320.87280.9835
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率-29.01%-38.85%-31.09%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月13.45%3.42%13.36%3.43%0.09%-0.01%
过去六个月38.85%3.12%38.88%3.12%-0.03%0.00%
过去一年16.09%2.53%16.07%2.53%0.02%0.00%
过去三年-29.54%1.91%-29.27%1.91%-0.27%0.00%
过去五年------自基金合同生
-29.01%1.79%-27.50%1.82%-1.51%-0.03%效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
第7页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2020年9月28日至2024年12月31日）
注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-29.01%，同期业绩比较基准收益率为-27.50%。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
第8页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：本基金合同生效日为2020年9月28日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的证券姓职务基金经理（助从业说明名
理）期限年限
第9页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告任职离任日期日期
硕士研究生，具有基金从业资格。曾任华泰联合证券资产管理部研究员，易方达基金管理有限公司集中交易
本基金的基金经理，易方达深证室交易员、指数与量化投资部指数基
100ETF 联接、易方达创业板 ETF 金运作专员、基金经理助理，易方达
联接、易方达深证 100ETF、易方达 中小板指数（LOF）、易方达银行分
创业板 ETF、易方达恒生国企联接 级、易方达生物分级、易方达重组分（QDII）、易方达恒生国企 级、易方达深证成指 ETF、易方达深（QDII-ETF）、易方达上证科创 50 证成指 ETF 联接、易方达 MSCI 中国
联接、易方达中证科创创业 50ETF、 A 股国际通 ETF 、易方达原油
易方达中证消费电子主题 ETF（自 （QDII-LOF-FOF）、易方达纳斯达克
成 2022 年 01 月 12 日至 2024 年 05 月 2020- 100 指数（QDII-LOF）、易方达 MSCI
-16年曦 06 日）、易方达中证港股通医药卫 09-28 中国 A 股国际通 ETF 联接发起式、
生综合 ETF、易方达中证港股通中 易方达上证 50ETF、易方达上证
国 100ETF、易方达中证港股通医药 50ETF 联接发起式、易方达中证香港
卫生综合 ETF 联接发起式、易方达 证券投资主题 ETF、易方达中证创新
深证 50ETF、易方达中证港股通中 药产业 ETF、易方达中证智能电动汽
国 100ETF 联接发起式、易方达恒 车 ETF 、易方达恒生科技 ETF
生港股通高股息低波动 ETF、易方 （ QDII ）、 易 方 达 中 证 沪 港 深
达恒生港股通高股息低波动 ETF联 500ETF、易方达中证科创创业 50 联
接发起式的基金经理 接、易方达中证稀土产业 ETF、易方
达中证沪港深 300ETF、易方达中证
消费 50ETF、易方达恒生科技 ETF联接（QDII）的基金经理。
博士研究生，具有基金从业资格。曾任中国金融期货交易所股份有限公
本基金的基金经理，易方达中证司研发部研究员，易方达基金管理有
800ETF、易方达中证 800ETF 联接
限公司指数与量化研究员、基金经理
发起式、易方达中证红利 ETF、易
助理、量化基金组合部副总经理、量
方达中证红利 ETF 联接发起式、易
化策略部副总经理、指数投资部副总
方达上证科创50联接、易方达经理，易方达沪深 300ETF 发起式、MSCI 中国 A50 互联互通 ETF、易
易方达沪深 300ETF 发起式联接、易
林 方达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF
2020- 方达黄金 ETF、易方达中证 500ETF、伟 联接、易方达纳斯达克 100ETF - 16 年
09-28 易方达黄金 ETF 联接、易方达标普医斌 （QDII）、易方达中证 2000ETF、易
疗保健指数（QDII-LOF）、易方达标
方达 MSCI 美国 50ETF（QDII）、易
普 500 指数（QDII-LOF）、易方达标
方达中证红利低波动 ETF、易方达
普生物科技指数（QDII-LOF）、易方
中证 A50ETF、易方达中证 A50ETF
达标普信息科技指数（QDII-LOF）、
联接发起式的基金经理，指数投资易方达纳斯达克100指数
部总经理、指数投资决策委员会委（QDII-LOF）、易方达中证国有企业员
改革指数（LOF）、易方达上证 50 指数（LOF）、易方达中证 500 质量成
第10页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
长 ETF 的基金经理。
本基金的基金经理助理，易方达中证科创创业50联接、易方达中证科
创创业 50ETF、易方达中证 500 质
量成长 ETF、易方达中证上海环交
所碳中和 ETF、易方达中证创新药
产业 ETF、易方达中证智能电动汽
车 ETF、易方达纳斯达克 100ETF联接（QDII-LOF）、易方达中证港
股通医药卫生综合 ETF、易方达中
证上海环交所碳中和 ETF 联接、易
方达中证绿色电力 ETF、易方达中
证光伏产业 ETF 联接发起式、易方
达中证软件服务 ETF、易方达中证
A100ETF、易方达中证绿色电力
伍 ETF 联接发起式、易方达中证 500 硕士研究生，具有基金从业资格。曾
2021-
臣 质量成长 ETF 联接发起式、易方达 - 7 年 任易方达基金管理有限公司研究支
东 中证软件服务 ETF 联接发起式、易 持专员、指数研究员。
方达中证创新药产业ETF联接发起
式、易方达中证光伏产业 ETF 的基金经理，易方达上证科创50联接、易方达中证稀土产业 ETF、易方达中证沪港深 500ETF（自 2021 年 09月04日至2024年04月26日）、易
方达中证消费电子主题 ETF、易方
达中证消费 50ETF、易方达中证港
股通医药卫生综合 ETF 联接发起
式、易方达纳斯达克 100ETF（QDII）、易方达上证科创板成长
ETF、易方达上证科创板成长 ETF
联接发起式、易方达中证 A100ETF联接发起式的基金经理助理
本基金的基金经理助理，易方达中证消费电子主题 ETF、易方达中证
龙头企业指数、易方达上证 180ETF
的基金经理，易方达恒生 ETF（QDII）、易方达上证科创板 100
李 增强策略 ETF、易方达中证生物科 硕士研究生，具有基金从业资格。曾
2024-
博 技主题 ETF 联接发起式、易方达中 - 5 年 任南方基金管理股份有限公司量化
扬 证沪港深 500ETF 联接发起式、易 交易员、量化及指数研究员。
方达中证沪港深 500ETF、易方达中证沪深港黄金产业股票指数发起
式、易方达中证 500 增强策略 ETF、
易方达中证消费电子主题ETF联接
发起式、易方达中证生物科技主题
第11页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
ETF 的基金经理助理，研究员注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
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益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有82次，其中73次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，9次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪上证科创板50成份指数，该指数由上海证券交易所科创板中市值大、流动性好的
50只证券组成，反映最具市场代表性的一批科创企业的整体表现。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
2024年，中国经济在政策支持与结构调整的共同作用下逐步复苏，投资和消费成为经济增长的
主要驱动力，出口结构也在不断优化。投资领域，2024年中国固定资产投资增速呈现前低后高的态势。年初，受房地产市场调整以及地方债务压力影响，基建与房地产投资增速放缓；但随着政策发力，尤其是“十四五”规划重点项目和新基建投资的加速推进，下半年投资增速逐步回升。制造业投资在高端制造、绿色能源及数字化转型的推动下表现亮眼，成为拉动投资增长的重要力量。但房地产投资全年处于低位，拖累了整体投资增速。消费市场方面，2024年中国消费市场逐步复苏，但复苏力度较为温和。上半年，受居民收入增长放缓和消费信心不足制约，消费增速相对疲软；下半年，随着稳增长政策效果显现以及就业市场改善，消费增速有所回升。新能源汽车、智能家居、健康医疗等新兴消费领域表现突出，成为消费增长的主要动力，传统消费领域如餐饮、旅游和零售在节假日及促销活动带动下也有所回暖。出口领域，2024年中国出口面临外需疲软和全球供应链重构的双
第13页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告重挑战。上半年，受全球经济放缓和欧美需求减弱影响，出口增速放缓；下半年，随着出口企业积极开拓新兴市场并提升产品附加值，出口增速逐步企稳，机电产品、新能源汽车和光伏产品等高附加值商品出口表现较好。在货币金融方面，2024年央行通过降准降息、创设新工具等方式加大逆周期调节力度，引导金融机构加大对科创、普惠小微等领域的支持，社会综合融资成本稳中有降，货币信贷与社会融资规模实现合理增长。整体来看，2024 年，中国 A 股市场整体呈现震荡上行的态势，然而各板块行情结构分化显著：科技、新能源和高端制造板块表现良好，房地产和传统周期板块表现疲弱。报告期内，科创板50指数上涨16.1%。
科技创新引领的新质生产力正逐渐成为经济增长的新动力。为了发展科创产业、构建现代化产业体系并推动高质量发展，国家提出了一系列具体措施，如加强基础研究、应用研究与成果转化、培育创新型企业、激励人才、提供金融支持以及优化政策环境等。鉴于此，科创产业景气度预计将持续上升。科创板50指数作为科创板的代表指数，聚焦于人工智能、信息科技、生物医药等前沿科技产业，是投资者分享中国科创产业发展的重要工具。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为1.0132元，本报告期份额净值增长率为16.09%，同期业绩比较基准收益率为16.07%。年化跟踪误差0.32%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，预计中国宏观经济将持续保持稳定增长的良好态势，在投资、消费、出口这三大关键领域，有望呈现出以下表现：首先，2025年作为“十四五”规划的收官之年，预计重大项目将加速落地执行，配套措施也将持续优化完善。在此背景下，投资增速有望实现持续回升。在基建投资领域，得益于政策对设备更新及新质生产力领域的大力支持与推动，基建投资将保持增长势头。在房地产投资领域，随着保交房工作的稳步推进以及房价的逐步稳定，刚需和改善性住房需求可能加快释放，但房地产整体投资力度仍需进一步跟踪观察与分析研判。其次，在促消费政策持续发力的大环境下，预计消费市场将延续平稳增长态势。其中，新兴消费领域有望持续向好发展，为消费市场的稳定增长注入新动力。最后，受全球贸易政策变化的影响，我国出口虽具备一定韧性，但也面临诸多挑战。然而，我国企业积极拓展新兴市场、提升产品附加值的系列举措，将对出口企稳发挥积极的推动作用，高附加值商品在出口方面的表现依然具备较高的期待值。
基于上述分析，A 股市场或将延续增长态势，相关影响因素如下：首先，从估值层面进行分析，
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当前 A 股市场整体估值处于历史中低水平区间，具备一定的投资吸引力。倘若 2025 年经济复苏情况超出预期，企业盈利状况得以有效改善，那么 A 股市场的估值水平有望实现进一步修复与提升。
其次，从流动性角度来看，预计流动性将继续维持宽松状态。海外主要经济体已步入降息周期，这一趋势将为我国货币政策提供更为充裕的操作空间。在此基础上，货币创新工具也将持续发挥效能，为资本市场注入更多的增量资金。最后，在政策扶持与技术进步的双重驱动加持下，新兴产业极有可能成为 2025 年 A 股市场的重点关注领域：一是人工智能领域，伴随技术的持续创新突破，其应用场景不断拓展延伸，这促使相关企业的盈利预期持续攀升，进而吸引大量资金涌入该领域；二是新能源产业方面，当前产业格局正逐步清晰明朗，供需结构也得到了有效优化，预计光伏、新能源汽车、储能等细分产业仍将维持较高的增长速率；三是随着机器人、低空经济等新质生产力形式逐
步落地并取得切实成效，预计市场的投资逻辑将从交易概念向交易业绩转变。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者分享中国证券市场的长期成长提供良好的投资工具。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：
（1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落
实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。
（2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门
协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。
（3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。
（4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对
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社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客
户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。
（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
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4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年年度报告中财务指标、净
值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
安永华明（2025）审字第 70013033_G283 号
易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
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6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
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故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师赵雅林亚小
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
2025年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.119248608.8525774612.31
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结算备付金1653312.241863763.39
存出保证金892578.50139582.59
交易性金融资产7.4.7.258897103790.2330993502668.14
其中：股票投资58897103790.2330993502668.14
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款514879.68571869.32
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-1619260.81
资产总计58919413169.5031023471756.56本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款377282.1956495.78
应付赎回款--
应付管理人报酬7835219.6210442981.95
应付托管费2611739.881380658.26
应付销售服务费--
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应付投资顾问费--
应交税费-260164.15
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.66497714.053303401.05
负债合计17321955.7415443701.19
净资产：
实收基金7.4.7.782976268496.7850708147568.58
未分配利润7.4.7.8-24074177283.02-19700119513.21
净资产合计58902091213.7631008028055.37
负债和净资产总计58919413169.5031023471756.56
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.0132元，基金份额总额58135628122.00份。
7.2利润表
会计主体：易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至2023年1月1日至
2024年12月31日2023年12月31日
一、营业总收入11866193815.51-3301148566.05
1.利息收入15095149.9786454007.63
其中：存款利息收入7.4.7.9362482.18167229.08
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入14732667.7986286778.55
2.投资收益（损失以“-”填列）1946438717.00-1913368660.89
其中：股票投资收益7.4.7.101676830753.51-2103667684.48
基金投资收益--
第21页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
债券投资收益7.4.7.11-16657849.80
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.14269607963.49173641173.79
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.159877436616.64-1476779545.27
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1627223331.902545632.48
减：二、营业总支出187318318.40141424469.16
1．管理人报酬152743080.14111763663.01
2．托管费21303256.9321644794.54
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加53040.47310697.61
8．其他费用7.4.7.1813218940.867705314.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填
11678875497.11-3442573035.21
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）11678875497.11-3442573035.21
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额11678875497.11-3442573035.21
7.3净资产变动表
会计主体：易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元
第22页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
50708147568.58-19700119513.2131008028055.37
产
二、本期期初净资
50708147568.58-19700119513.2131008028055.37
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”32268120928.20-4374057769.8127894063158.39号填列）
（一）、综合收益
-11678875497.1111678875497.11总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净32268120928.20-16052933266.9216215187661.28资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
116475242215.44-45116671499.0271358570716.42
款
2.基金赎回
-84207121287.2429063738232.10-55143383055.14款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
82976268496.78-24074177283.0258902091213.76
产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
24541681678.76-7630621242.9016911060435.86
产
二、本期期初净资
24541681678.76-7630621242.9016911060435.86
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”26166465889.82-12069498270.3114096967619.51号填列）
（一）、综合收益
--3442573035.21-3442573035.21总额
（二）、本期基金
份额交易产生的26166465889.82-8626925235.1017539540654.72净资产变动数（净
第23页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
45075173689.49-14092926467.1130982247222.38
款
2.基金赎回
-18908707799.675466001232.01-13442706567.66款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
50708147568.58-19700119513.2131008028055.37
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]2191号《关于准予易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2020年9月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5105591064.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
为了与上证科创板50成份指数进行对比，根据《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》
的有关规定，易方达基金管理有限公司确定2020年11月9日为本基金的基金份额折算日。当日上证科创板50成份指数收盘值为1485.15点，本基金资产净值为5312571865.44元，折算前基金份额总额为5105591064份，折算前基金份额净值为1.0405元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.70062958，折算后基金份额总额为3577128122份，折算后基金份额净值为1.4852元。
易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司于2020年11月10日进行了变更登记。
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7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工
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具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
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没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
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支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益（/损失）占净资产比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润（/累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产
支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生
第28页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权；
(2)本基金收益分配方式采用现金分红；
(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；
(4)本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数
同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分配另
有规定的，从其规定。
基金管理人可在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，对上述原则进行修改或调整，而无需召开基金份额持有人大会审议。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
第29页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别
第30页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款19248608.8525774612.31
第31页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
等于：本金19245135.4625771372.15
加：应计利息3473.393240.16
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计19248608.8525774612.31
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
52799124747.
股票-58897103790.236097979043.22
01
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
52799124747.
合计-58897103790.236097979043.22
01
上年度末项目
2023年12月31日
第32页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告成本应计利息公允价值公允价值变动
34772960241.
股票-30993502668.14-3779457573.42
56
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
34772960241.
合计-30993502668.14-3779457573.42
56
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
其他应收款-1619260.81
待摊费用--
第33页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计-1619260.81
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用1131468.19959737.06
其中：交易所市场1131468.19959737.06
银行间市场--
应付利息--
预提费用89500.0057000.00
应付替代款46852.72-
可退替代款465498.24-
其他应付款4764394.902286663.99
合计6497714.053303401.05
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末35527628122.0050708147568.58
本期申购81606000000.00116475242215.44
本期赎回（以“-”号填列）-58998000000.00-84207121287.24
本期末58135628122.0082976268496.78
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-7021924351.89-12678195161.32-19700119513.21
本期期初-7021924351.89-12678195161.32-19700119513.21
第34页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本期利润1801438880.479877436616.6411678875497.11本期基金份额交易产生的
-5942997946.26-10109935320.66-16052933266.92变动数
其中：基金申购款-20334747250.05-24781924248.97-45116671499.02
基金赎回款14391749303.7914671988928.3129063738232.10
本期已分配利润---
本期末-11163483417.68-12910693865.34-24074177283.02
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
活期存款利息收入205138.3693665.18
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入152077.8871890.08
其他5265.941673.82
合计362482.18167229.08
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-1718472118.56-1595418588.33
股票投资收益——赎回差价收入3395302872.07-508249096.15
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计1676830753.51-2103667684.48
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期项目上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12
第35页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告月31日2023年1月1日至2023年12月31日
卖出股票成交总额10136391507.099440955175.45
减：卖出股票成本总额11845949366.8011025470141.27
减：交易费用8914258.8510903622.51
买卖股票差价收入-1718472118.56-1595418588.33
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023年
12月31日12月31日
赎回基金份额对价总额55143383055.1413442706567.66
减：现金支付赎回款总额86292587.1413989759.66
减：赎回股票成本总额51661787595.9313936965904.15
减：交易费用--
赎回差价收入3395302872.07-508249096.15
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31
31日日
债券投资收益——利息收入-16796.86债券投资收益——买卖债券（债转股-16641052.94及债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计-16657849.80
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
-112177841.59成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑-95514420.10
付）成本总额
第36页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
减：应计利息总额-17880.66
减：交易费用-4487.89
买卖债券差价收入-16641052.94
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益269607963.49173641173.79
其中：证券出借权益补偿收入2577677.5320857224.73
基金投资产生的股利收益--
合计269607963.49173641173.79
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产9877436616.64-1476779545.27
——股票投资9877436616.64-1476779545.27
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
第37页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
合计9877436616.64-1476779545.27
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益收入27223331.902545632.48
合计27223331.902545632.48
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
7.4.7.17信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月31日
31日
审计费用89500.0057000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
指数使用费12781954.177286432.43
银行汇划费8544.955963.93
存托服务费68941.7485917.64
其他150000.00150000.00
合计13218940.867705314.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
第38页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系易方达基金管理有限公司基金管理人中国工商银行股份有限公司基金托管人
基金管理人股东、申购赎回代办证券公广发证券股份有限公司司广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达私募基金管理有限公司基金管理人的子公司易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资该基金是本基金的联接基金基金联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称占当期股占当期股成交金额票成交总成交金额票成交总额的比例额的比例
广发证券372706.760.00%57330.000.00%
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
第39页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
广发证券91.480.00%25.010.00%上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
广发证券34.400.00%34.400.00%
注：1.上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定。
2.本报告期内本基金的佣金协议及服务范围发生变更。2024年7月1日前，佣金协议的服务范
围包括佣金收取方为基金提供的证券交易服务及研究服务。自2024年7月1日起，佣金协议约定的服务仅包括证券交易服务，不包括研究服务。
3.根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理人
管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费152743080.14111763663.01
其中：应支付销售机构的客户维护费11124747.602027134.17
应支付基金管理人的净管理费141618332.54109736528.84
第40页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初3个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
2.自2024年11月20日起本基金管理费年费率由0.40%调整为0.15%。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费21303256.9321644794.54
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初3个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
单位：人民币元本期
第41页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日
费率区间加权平均费期末证券出期末应收利关联方名称交易金额利息收入
（%）率（%）借业务余额息余额
147785172
广发证券0.80~4.003.091642323.900.000.00
9.00
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
费率区间加权平均费期末证券出期末应收利关联方名称交易金额利息收入
（%）率（%）借业务余额息余额
11539052713966081.4302897061.
广发证券0.80~6.103.39261980.24
57.20100
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金份额持有的基金份额关联方名称持有的基金份额占基金总份额的持有的基金份额占基金总份额的比例比例易方达上证科创板50成份交易型
开放式指数证券16361938420.0028.1444%14713335456.0041.4138%投资基金联接基金广发证券股份有
23731690.000.0408%40444348.000.1138%
限公司
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规定支付。广发证券持有本基金份额含融资融券业务相关份额。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称
2024年1月1日至2024年12月31日2023年1月1日至2023年12月31日
第42页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国工商银行-活期存
19248608.85205138.3625774612.3193665.18
款
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额股/张）万联证券股新股网上
837023芭薇股份2001154.00
份有限公司发行广发证券股新股网上
920008成电光信3003000.00
份有限公司发行上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
基金在承销期内买入关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：总金额股/张）
------
注：万联证券股份有限公司为本基金管理人股东的关联方。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
第43页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告流通证券证券成功认购期末估数量（单位：期末期末受限期受限备注代码名称认购日价格值单价股）成本总额估值总额类型新股天和
6030722024-12-241个月以内流通12.3012.30202924956.7024956.70-
磁材受限新股天和
6030722024-12-246个月流通12.3012.302262779.802779.80-
磁材受限新股众鑫
6030912024-09-106个月流通26.5044.43942491.004176.42-
股份受限新股中力
6031942024-12-176个月流通20.3228.132915913.128185.83-
股份受限新股健尔
6032052024-10-296个月流通14.6527.351281875.203500.80-
康受限新股小方
6032072024-08-196个月流通12.4726.651852306.954930.25-
制药受限新股键邦
6032852024-06-286个月流通18.6522.611292405.852916.69-
股份受限新股巍华
6033102024-08-076个月流通17.3917.952544417.064559.30-
新材受限新股安乃
6033502024-06-266个月流通20.5636.171062179.363834.02-
达受限新股红四
6033952024-11-196个月流通7.9835.771541228.925508.58-
方受限新股联芸
6884492024-11-206个月流通11.2529.44140615817.5041392.64-
科技受限新股先锋
6886052024-12-046个月流通11.2953.687448399.7639937.92-
精科受限新股佳驰
6887082024-11-276个月流通27.0848.9578021122.4038181.00-
科技受限
688710益诺2024-08-276个月新股19.0633.583326327.9211148.56-
第44页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告思流通受限新股龙图
6887212024-07-306个月流通18.5056.852795161.5015861.15-
光罩受限新股金天
6887502024-11-126个月流通7.1615.44168512064.6026016.40-
钛业受限新股星图
9201162024-12-251个月以内流通6.926.926004152.004152.00-
测控受限询价
晶合转让139160000.14875000
6882492024-12-206个月19.8821.257000000-
集成流通000.00受限询价
阿特转让107089527.10294296
6884722024-12-136个月11.8811.429014270-
斯流通603.40受限
注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2024年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
第45页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。本基金参与转融通证券出借业务，其中非约定申报出借证券均为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，本基金的基金管理人对约定申报的借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，因此，本基金违约风险可能性很小。于2024年
12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为
0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
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3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
第47页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2024年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
第48页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金19248608.85---19248608.85
结算备付金1653312.24---1653312.24
存出保证金892578.50---892578.50
58897103790.25889710379
交易性金融资产---
30.23
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---514879.68514879.68
应收股利-----
第49页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计21794499.59--58897618669.95891941316
19.50
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---377282.19377282.19
应付赎回款-----
应付管理人报酬---7835219.627835219.62
应付托管费---2611739.882611739.88
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---6497714.056497714.05
负债总计---17321955.7417321955.
74
利率敏感度缺口21794499.59--58880296714.15890209121
73.76
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金25774612.31---25774612.31
结算备付金1863763.39---1863763.39
存出保证金139582.59---139582.59
30993502668.13099350266
交易性金融资产---
48.14
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款---571869.32571869.32
第50页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产---1619260.811619260.81
资产总计27777958.29-30995693798.23102347175
-
76.56
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---56495.7856495.78
应付赎回款-----
应付管理人报酬---10442981.9510442981.95
应付托管费---1380658.261380658.26
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费---260164.15260164.15
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---3303401.053303401.05
负债总计---15443701.1915443701.19
利率敏感度缺口27777958.2930980250097.03100802805
--
85.37
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
第51页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资58897103790.2399.9930993502668.1499.95
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计58897103790.2399.9930993502668.1499.95
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
1.业绩比较基准上升5%2944787976.901549664957.55
2.业绩比较基准下降5%-2944787976.90-1549664957.55
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
第52页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次58645168788.7730983547610.69
第二层次31888.50-
第三层次251903112.969955057.45
合计58897103790.2330993502668.14
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-9955057.459955057.45
当期购买-520625000.08520625000.08
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-436706041.83436706041.83当期利得或损失
-158029097.26158029097.26总额
其中：计入损益的
-158029097.26158029097.26利得或损失计入其他综合收
益的利得或损失---（若有）
期末余额-251903112.96251903112.96期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的
-5561874.225561874.22未实现利得或损
失的变动——公允价值变动损益项目上年度可比期间
第53页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2023年1月1日至2023年12月31日
交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-679572.18679572.18
当期购买-11435474.6111435474.61
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-1619290.191619290.19当期利得或损失
--540699.15-540699.15总额
其中：计入损益的
--540699.15-540699.15利得或损失计入其他综合收
益的利得或损失---（若有）
期末余额-9955057.459955057.45期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的
--627202.77-627202.77未实现利得或损
失的变动——公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元不可观察输入值本期末公允采用的估值技
项目范围/加权平均与公允价值之价值术名称值间的关系流动性折扣估
251903112.9平均价格亚式预期年化波0.3423—4.964
值处于限售期负相关
6期权模型动率8
的股票投资不可观察输入值上年度末公采用的估值技
项目范围/加权平均与公允价值之允价值术名称值间的关系流动性折扣估
平均价格亚式预期年化波0.1962—2.198
值处于限售期9955057.45负相关期权模型动率8的股票投资
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金
第54页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资58897103790.2399.96
其中：股票58897103790.2399.96
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
720901921.090.04
计
8其他各项资产1407458.180.00
9合计58919413169.50100.00
注：上表中的权益投资含可退替代款估值增值。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
占基金资产净
代码行业类别公允价值（元）
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 46357405129.37 78.70
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
第55页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 12539711194.67 21.29
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 11148.56 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计58897127472.6099.99
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值
值比例（％）
1688981中芯国际688969366519028084.3211.07
2688041海光信息389080635828038756.779.89
3688256寒武纪87327695746162002.009.76
4688012中微公司182296043448311892.645.85
5688008澜起科技478185573246880020.305.51
6688111金山办公96780362771692730.044.71
7688271联影医疗172448502179749040.003.70
8688036传音控股190893351813486825.003.08
9688169石头科技61833791355953180.912.30
10688777中控技术264679901314665063.302.23
11688126沪硅产业689809871298222175.342.20
12688223晶科能源1674895031190850366.332.02
13688396华润微221536271045429658.131.77
14689009九号公司21006478997807705.001.69
第56页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
15688120华海清科5943631968752416.691.64
16688099晶晨股份14017442962717916.561.63
17688617惠泰医疗2447970911452670.101.55
18688469芯联集成177255820909322356.601.54
19688072拓荆科技5823874894954717.581.52
20688047龙芯中科6710960887725788.801.51
21688599天合光能45603342880144500.601.49
22688122西部超导19031830814942960.601.38
23688249晶合集成34206408783747562.721.33
24688525佰维存储12634324782949058.281.33
25688472阿特斯62574714775662140.041.32
26688521芯原股份14657981768517943.831.30
27688009中国通号108232576677535925.761.15
28688188柏楚电子3439827668186394.751.13
29688303大全能源26932491650150332.741.10
30688506百利天恒3357162643668670.261.09
31688180君实生物22452445613625321.851.04
32688187时代电气10910004522807391.680.89
33688385复旦微电13426845515456579.550.88
34688065凯赛生物12205783473584380.400.80
35688220翱捷科技8754299473520032.910.80
36688728格科微32649863438814158.720.74
37688363华熙生物8062433411506580.320.70
38688114华大智造8722318408117259.220.69
39688538和辉光电173648282402864014.240.68
40688234天岳先进7194115368338688.000.63
41688082盛美上海3672486367248600.000.62
42688297中无人机8473160341298884.800.58
43688349三一重能10263540316938115.200.54
44688563航材股份5649673315477740.320.54
45688561奇安信11469385307723599.550.52
46688301奕瑞科技2994967286228996.190.49
47688475萤石网络6589669198942107.110.34
48688375国博电子3243408160094618.880.27
49688819天能股份5695378155028189.160.26
50688295中复神鹰414256582561320.450.14
51688449联芸科技140641392.640.00
52688605先锋精科74439937.920.00
53688708佳驰科技78038181.000.00
54603072天和磁材225527736.500.00
55688750金天钛业168526016.400.00
56688721龙图光罩27915861.150.00
57688710益诺思33211148.560.00
58603194中力股份2918185.830.00
第57页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
59603395红四方1545508.580.00
60603207小方制药1854930.250.00
61603310巍华新材2544559.300.00
62603091众鑫股份944176.420.00
63920116星图测控6004152.000.00
64603350安乃达1063834.020.00
65603205健尔康1283500.800.00
66603285键邦股份1292916.690.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资序号股票代码股票名称本期累计买入金额产净值比例
（％）
1688617惠泰医疗1139485055.803.67
2689009九号公司1001144992.773.23
3688469芯联集成920476900.622.97
4688981中芯国际917246711.292.96
5688472阿特斯845083811.582.73
6688008澜起科技807880533.372.61
7688525佰维存储685861552.122.21
8688249晶合集成681704633.102.20
9688223晶科能源643219247.622.07
10688041海光信息608495551.861.96
11688271联影医疗535940380.961.73
12688256寒武纪515345459.221.66
13688506百利天恒405576631.151.31
14688169石头科技369182252.001.19
15688012中微公司324087258.851.05
16688563航材股份312930664.031.01
17688126沪硅产业259494297.560.84
18688475萤石网络236530679.770.76
19688111金山办公214750516.540.69
20688777中控技术193061317.880.62
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资
第58页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告产净值比例
（％）
1688981中芯国际1815954236.045.86
2688041海光信息647510857.072.09
3688271联影医疗540922375.461.74
4688256寒武纪379769321.461.22
5688390固德威372843027.471.20
6688052纳芯微345351657.241.11
7688032禾迈股份339167066.261.09
8688012中微公司322920759.521.04
9688111金山办公313916877.921.01
10688536思瑞浦305644295.660.99
11688063派能科技302516770.180.98
12688005容百科技284886163.850.92
13688617惠泰医疗284852876.770.92
14688008澜起科技252795681.410.82
15688779五矿新能215974657.760.70
16688301奕瑞科技215114956.240.69
17688036传音控股200992666.140.65
18688188柏楚电子171939357.970.55
19688348昱能科技170542729.140.55
20688047龙芯中科164400432.260.53
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额13711392283.83
卖出股票收入（成交）总额10136391507.09
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
第59页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，深圳传音控股股份有限公司在报告编制日前一年内
曾受到广东省深圳市住房和建设局的处罚。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金892578.50
2应收清算款514879.68
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
第60页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8其他-
9合计1407458.18
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构中国工商银行股份有
限公司－易方达上证户均持有持有人户数机构投资者个人投资者科创板50成份交易型的基金份
(户)开放式指数证券投资额基金联接基金占总份额占总份占总份额持有份额持有份额持有份额比例额比例比例
356653163003.3417401381639548916361938
71.80%28.20%28.14%
3902.00220.00420.00
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的联接基金“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1中央汇金投资有限责任公司11806564625.0020.31%
2中央汇金资产管理有限责任公司5654156574.009.73%
3中国人寿保险股份有限公司2651173504.004.56%
4 GIC PRIVATE LIMITED 912640863.00 1.57%
国华人寿保险股份有限公司－传统十
5326192645.000.56%
三号
国华人寿保险股份有限公司－传统四
6274632400.000.47%
号
第61页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
大家人寿保险股份有限公司－万能产
7230878773.000.40%
品
信泰人寿保险股份有限公司－传统产
8200097800.000.34%
品
信泰人寿保险股份有限公司－分红产
9160567769.000.28%
品
中国平安财产保险股份有限公司－传
10152343800.000.26%
统－普通保险产品
中国工商银行股份有限公司－易方达
11上证科创板50成份交易型开放式指数16361938420.0028.14%
证券投资基金联接基金
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有
13100.000.0000%
本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2020年9月28日)基金份额总额5105591064.00
本报告期期初基金份额总额35527628122.00
本报告期基金总申购份额81606000000.00
减：本报告期基金总赎回份额58998000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额58135628122.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
第62页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2024年8月28日发布公告，自2024年8月26日起陈丽园女士担任公司副总经理级高级管理人员；本基金管理人于2024年10月21日发布公告，自2024年10月20日起关秀霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为89500.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人；高级管理人员
受到稽查或处罚等措施的时间2024-07-26采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局
责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具受到的具体措施类型警示函
受到稽查或处罚等措施的原因部分制度机制不完善，规定执行不严格管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册出整改意见）
其他/
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元券商名称交易股票交易应支付该券商的佣金备注
第63页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告单元占当期股占当期佣数量成交金额票成交总佣金金总量的额的比例比例
方正证券11363599976.755.85%136360.035.85%-
广发证券2372706.760.00%91.480.00%-
国信证券1-----
兴业证券1-----
中金公司1516135072.292.21%51613.522.21%-
中泰证券13988101583.0317.10%398810.0817.10%-
中信建投214500462092.3962.17%1450046.3562.17%-
中信证券12956515628.1912.68%295651.6112.67%-注：a）本报告期内本基金无减少交易单元，新增交易单元的证券公司为方正证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、中国国际金融股份有限公司。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内基金交易单元的选择标准有调整，调整后的标准如下：
1）财务状况良好，经营行为规范，内控制度健全，采取规范化的方式提供专业化的服务，在业
内具有良好的声誉；
2）具有较强的合规风控能力和交易、研究等服务能力；
3）具有较突出的综合及专项服务能力和服务意愿；
4）佣金费率水平符合相关规定及监管要求，并在行业内具有较强竞争力。
c）本报告期内基金交易单元的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》
的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易券商名称成交金额占当期债成交金额占当期债成交金额占当期权
第64页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告券成交总券回购成证成交总额的比例交总额的额的比例比例
方正证券------
广发证券------
国信证券------
兴业证券------
中金公司------
中泰证券------
中信建投------
中信证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
1上海证券报2024-01-19
4季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
2人网站及中国证监会基2024-03-11
联储证券为一级交易商的公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年年
3上海证券报2024-03-29
度报告提示性公告
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
4人网站及中国证监会基2024-04-19
渤海证券为一级交易商的公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
5上海证券报2024-04-20
1季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
6人网站及中国证监会基2024-04-23
时提供或更新身份信息资料的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
7人网站及中国证监会基2024-04-30
华源证券为一级交易商的公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
8上海证券报2024-07-18
2季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
9人网站及中国证监会基2024-07-23
民生证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于旗下基金关联
10人网站及中国证监会基2024-08-23
交易事项的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
11人网站及中国证监会基2024-08-28
公告金电子披露网站
第65页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告易方达基金管理有限公司旗下基金2024年中
12上海证券报2024-08-30
期报告提示性公告
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
13人网站及中国证监会基2024-09-06
爱建证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于聘任基金经理
14人网站及中国证监会基2024-10-19
助理的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
15人网站及中国证监会基2024-10-21
公告金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2024年第
16上海证券报2024-10-25
3季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于易方达私募基
17人网站及中国证监会基2024-11-02
金管理有限公司股东变更的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
18人网站及中国证监会基2024-11-18
西南证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于调低旗下部分
19人网站及中国证监会基2024-11-20
基金费率并修订基金合同、托管协议的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
20人网站及中国证监会基2024-11-25
大同证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金
21人网站及中国证监会基2024-12-04
改聘会计师事务所的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
22人网站及中国证监会基2024-12-06
国新证券为一级交易商的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
23人网站及中国证监会基2024-12-06
万和证券为一级交易商的公告金电子披露网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期末持有基报告期内持有基金份额变化情况金情况投资者类别持有基金份额比例期初份申购份赎回份持有份份额占
序号达到或者超过20%额额额额比的时间区间
第66页共67页易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2024年03月05日
~2024年09月22118065118065
20.31
机构1日2024年12月250.0064625.00.0064625.0
%
日~2024年12月3100日中国工商银行股份有
限公司－易方达上证147133124816108330163619
2024年01月01日28.14
科创板50成份交易135456.043300.040336.038420.0
~2024年12月31日%型开放式指数证券投0000资基金联接基金产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1.中国证监会准予易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金注册的文件；
2.《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3.《易方达上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
沪公网安备31011802005267号
