国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中信证券股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月二十九日国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
为了更好地满足投资人的理财需求，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规的规定和本基金基金合同的有关约定，本基金管理人经与基金托管人协商一致，决定自2024年11月7日起调低本基金的管理费率和托管费率，并修改基金合同和托管协议的相关条款。具体可查阅本基金管理人于2024年11月7日发布的《国泰基金管理有限公司关于调低国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金费率并修改基金合同和托管协议的公告》。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................15
§6审计报告...............................................15
6.1审计意见..............................................16
6.2形成审计意见的基础.........................................16
6.3其他信息..............................................16
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................16
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................17
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................53
8.1期末基金资产组合情况........................................53
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................54
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................56
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................59
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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................60
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................60
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................60
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................61
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................61
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.............................61
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................61
8.12投资组合报告附注.........................................61
§9基金份额持有人信息..........................................62
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................62
9.2期末上市基金前十名持有人......................................62
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................63
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................63
§10开放式基金份额变动.........................................63
§11重大事件揭示............................................63
11.1基金份额持有人大会决议......................................63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................64
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................64
11.4基金投资策略的改变........................................64
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................64
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................64
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................64
11.8其他重大事件...........................................65
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................66
§13备查文件目录............................................66
13.1备查文件目录...........................................66
13.2存放地点.............................................66
13.3查阅方式.............................................66
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国泰上证科创板 100ETF
场内简称 科创板 100ETF基金主代码588120交易代码588120基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2023年9月6日基金管理人国泰基金管理有限公司基金托管人中信证券股份有限公司
报告期末基金份额总额1665811000.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2023年9月15日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
1、股票投资策略：本基金主要采用完全复制法，即按照标的指数成份股
及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊情况（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足
等）导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时，基投资策略
金管理人可以采取替代性策略等方式对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大；2、存托凭证投资策
第5页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告略；3、债券投资策略；4、可转换债券和可交换债券投资策略；5、资产
支持证券投资策略；6、股指期货投资策略；7、融资与转融通证券出借投资策略。
业绩比较基准上证科创板100指数收益率
本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平理论上高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征风险收益特征相似。
本基金投资于科创板股票，会面临科创板机制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括股价波动风险、流动性风险、退市风险和投资集中风险等。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称国泰基金管理有限公司中信证券股份有限公司姓名刘国华杨军智信息披露
联系电话021-31081600转010-60834299负责人
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com yjz@citics.com
客户服务电话（021）31089000，400-888-8688010-60836588
传真021-31081800010-60834004中国（上海）自由贸易试验区广东省深圳市福田区中心三路注册地址
浦东大道1200号2层225室8号卓越时代广场（二期）北座上海市虹口区公平路18号8号北京市朝阳区亮马桥路48号中办公地址
楼嘉昱大厦15-20层信证券大厦5层邮政编码200082100125法定代表人周向勇张佑君
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
第6页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告登载基金年度报告正文的管理人互联
http://www.gtfund.com网网址
上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层及基基金年度报告备置地点金托管人住所或办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所（特殊北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8会计师事务所普通合伙）层注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年9月6日（基金合同生效日）至2023
3.1.1期间数据和指标2024年
年12月31日
本期已实现收益-389664415.14-1523098.85
本期利润-304846742.30-75490854.49
加权平均基金份额本期利润-0.1316-0.0354
本期加权平均净值利润率-16.31%-3.55%
本期基金份额净值增长率-8.39%-2.14%
3.1.2期末数据和指标2024年末2023年末
期末可供分配利润-227431246.66-68264413.05
期末可供分配基金份额利润-0.1365-0.0214
期末基金资产净值1493432715.623118546586.95
期末基金份额净值0.89650.9786
3.1.3累计期末指标2024年末2023年末
基金份额累计净值增长率-10.35%-2.14%
注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
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(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月2.77%3.44%3.02%3.45%-0.25%-0.01%
过去六个月22.52%3.17%22.40%3.18%0.12%-0.01%
过去一年-8.39%2.76%-8.56%2.78%0.17%-0.02%自基金合同生
-10.35%2.48%-10.25%2.50%-0.10%-0.02%效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2023年9月6日至2024年12月31日)
注：本基金合同生效日为2023年9月6日。本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例
第8页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告符合合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：2023年计算期间为基金合同生效日2023年9月6日至2023年12月31日，未按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2023年9月6日）至本报告期末未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至2024年12月31日，本基金管理人共管理270只开放式证券投资基金。另外，本基金管理
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人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期硕士研究生。曾任职于光大银行上海分行。2016年1月加入国泰基金，历任交易员、基金经理助理。2019年12月起任上证5年期国泰上证5年国债交易型开放式指数证券投资
期国债 ETF、 基金和上证 10年期国债交易型开上证10年期放式指数证券投资基金的基金经
国债 ETF、国 理，2020年 3 月起兼任国泰信用泰信用互利债互利债券型证券投资基金（由国券、国泰中债泰信用互利分级债券型证券投资
1-3年国开债、基金转型而来）的基金经理，2020
国泰中证细分年3月至2024年8月任国泰金龙
化工产业主题债券证券投资基金的基金经理，ETF、国泰中 2020年 4月至 2021年 7月任国泰
证环保产业2023-09-0聚瑞纯债债券型证券投资基金的
王玉-9年
50ETF、国泰 6 基金经理，2020年 6月至 2021年
中证光伏产业7月任国泰惠泰一年定期开放债
ETF 发起联 券型发起式证券投资基金的基金
接、国泰中证经理，2020年8月至2021年8月影视主题任国泰添福一年定期开放债券型
ETF、国泰中 发起式证券投资基金和国泰惠瑞证新材料主题一年定期开放债券型发起式证券
ETF、国泰上 投资基金的基金经理，2020 年 8证科创板月起兼任国泰中债1-3年国开行
100ETF的基 债券指数证券投资基金的基金经
金经理理，2021年3月起兼任国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证环保产业50交易型开放式指数证券
投资基金的基金经理，2021年6
第10页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告月至2023年5月任国泰中证环保产业50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金和国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接
基金的基金经理，2021年10月起兼任国泰中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年11月起兼任国泰中证新材料主题交易型开放式指
数证券投资基金的基金经理，
2021年12月至2023年5月任国
泰中证港股通50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金
的基金经理，2022年2月至2023年5月任国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基金的基金经理，2023年9月起兼任国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
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本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司各部门相关岗位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为，严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。
（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合
经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。
（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。
（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
本报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
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4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年全年维度来看，科创板100指数走势呈现弱势震荡走势，波动率较大。一季度，市场走
势先下后上，政策呵护市场决心更加坚决，在结束一月份的流动性危机引起的非理性杀跌后，市场在二三月迎来强力反弹，沪深300指数2月触底后反弹接近11.25%，摆脱持续下跌通道，重拾向上走势。一季度以来政策呵护市场的决心不变，三月迎来重要会议，各部委出台稳投资促消费等措施，针对设备更新及消费以旧换新方面，拓宽国内需求。一季度由于海外市场 PMI回升，存在被动补库需求，出海链主题表现亮眼，一季度出口数据超预期，价格指数有所回升，对于经济基本面有一定的提振作用。
二季度，市场整体走势震荡向下，回调幅度比较大，个别指数跌破新低。经济数据疲软，金融数据不及预期，整体市场缺乏信心需求不足，风险偏好萎缩，成交量显著下降。
三季度，市场整体走势先下后上，截至九月底前，市场回调幅度比较大，个别指数跌破新低。
经济数据疲软，金融数据不及预期，整体市场缺乏信心需求不足，风险偏好萎缩，成交量低位徘徊。
九月底三大金融监管机构出台宽松政策，大幅超出市场预期，风险偏好在极端位置得以扭转，月底几个交易日各大指数出现大级别反弹，逆转之前颓势。
四季度 A股行情在经历了前期大幅反弹之后，整体呈现震荡调整态势。沪指在 9月底政策刺激之后一度快速升破3600点，但随后由于获利盘回吐因素，四季度陷入震荡调整，最终四季度沪指录得涨幅0.46%。
科创100指数代表科创板按照市值排序，第51到第150位的科创板企业，平均市值在150亿元左右，具有明显的专精特新和中小盘成长风格，四季度受到市场调整影响，指数先上后下，四季度整体呈现震荡回落态势。
科创板作为资本市场针对转变经济增长方式，实现高质量发展的重要抓手，科创100的主要成分股具有明显的“硬科技”和“小而美”的特征。科创100指数主要行业分布在生物医药，电子计算机，新能源及高端制造行业，行业分布较为分散，具有明显的成长型宽基特征，是适合进攻性弹性佳的品种。
作为跟踪标的指数的被动型基金，本基金紧密跟踪标的指数，在追求跟踪偏离度和跟踪误差的同时，也会精细化操作以更好的跟踪市场。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为-8.39%，同期业绩比较基准收益率为-8.56%。
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年一季度，增量财政政策以及各部委陆续出台针对实体经济的支持政策，对于发展先进的新质生产力稳经济基本盘，正向作用正在显现。四季度伴随基本面持续修复，市场在估值快速反弹修复后，经过了一个季度的消化整理，适逢两会窗口期，市场对于新的增量政策有所期待，有望迎来稳定向上行情，看好代表新质生产力的科创板100指数的表现。2024年来看，市场受到再通胀交易影响，上游资源品表现相对占优，红利资产成为更多人的关注，成长板块相对弱势，前期调整也更加充分，反弹行情中更具弹性。中长期来看，代表新质生产力和科技发展方向的科创100指数在市场信心修复后，势必重回上升趋势，具备较高的长期投资价值，或可在市场低位时期分批布局。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现，
提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内
控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提
升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业
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经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的利润。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中信证券股份有限公司（以下称“本托管人”）在对国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，国泰基金管理有限公司在国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期，由国泰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关
内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告毕马威华振审字第2502851号
国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
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6.1审计意见
我们审计了后附的国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“该基金”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注7.4.2中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
该基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
第16页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
?
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
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日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
?
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王国蓓欧梦溦北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8层
2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元附注本期末上年度末资产号2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.18357241.4317016744.99
结算备付金171773.09168365.55
存出保证金135727.61698876.01
交易性金融资产7.4.7.21485550595.813103781469.66
其中：股票投资1485550595.813103781469.66
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款415383.78-
第18页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-135576.62
资产总计1494630721.723121801032.83附注本期末上年度末负债和净资产号2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-900941.94
应付赎回款--
应付管理人报酬206196.871215680.30
应付托管费68732.28243136.05
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费-13185.87
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6923076.95881501.72
负债合计1198006.103254445.88
净资产：
实收基金7.4.7.71665811000.003186811000.00
未分配利润7.4.7.8-172378284.38-68264413.05
净资产合计1493432715.623118546586.95
负债和净资产总计1494630721.723121801032.83
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.8965元，基金份额总额1665811000.00份。
7.2利润表
会计主体：国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期附注2023年9月6日项目2024年1月1日号（基金合同生效日）至至2024年12月31日
2023年12月31日
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一、营业总收入-294367249.97-71338165.69
1.利息收入1855833.801774887.99
其中：存款利息收入7.4.7.9179687.50804620.05
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入-48716.58
其他利息收入1676146.30921551.36
2.投资收益（损失以“-”填列）-380703547.46804577.99
其中：股票投资收益7.4.7.10-393069237.40-738915.45
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资收益--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.1312365689.941543493.44
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.1484817672.84-73967755.64
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.15-337209.1550123.97
减：二、营业总支出10479492.334152688.80
1．管理人报酬8538190.973348217.29
2．托管费1758035.95669643.50
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失--
7．税金及附加6034.353493.07
8．其他费用7.4.7.16177231.06131334.94三、利润总额（亏损总额以“-”号填-304846742.30-75490854.49
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-304846742.30-75490854.49
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-304846742.30-75490854.49
注：本财务报表的实际编制期间为2024年度和2023年9月6日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。
7.3净资产变动表
会计主体：国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金
第20页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
3118546586.9
产3186811000.00-68264413.05
5
二、本期期初净资
3186811000.00-68264413.053118546586.95
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-1521000000.00-104113871.33-1625113871.33号填列）
（一）、综合收益
--304846742.30-304846742.30总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-1521000000.00200732870.97-1320267129.03资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
4713000000.00-779923758.793933076241.21
款
2.基金赎
-6234000000.00980656629.76-5253343370.24回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净资
1665811000.00-172378284.381493432715.62
产上年度可比期间
项目2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
产---
二、本期期初净资149181100
1491811000.00-
产0.00
三、本期增减变动1626735586.
1695000000.00-68264413.05
额（减少以“-”95
第21页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告号填列）
（一）、综合收益-75490854.4
--75490854.49总额9
（二）、本期基金份额交易产生的
1702226441.净资产变动数（净1695000000.007226441.44
44
资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购2789098207.
2781000000.008098207.48
款48
2.基金赎-108687176
-1086000000.00-871766.04
回款6.04
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净资3118546586.
3186811000.00-68264413.05
产95
注：本财务报表的实际编制期间为2024年度和2023年9月6日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李昇主管会计工作负责人：倪蓥会计机构负责人：吴洪涛
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2023]1843号《关于准予国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
1491811000.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第0448号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2023年9月6日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
第22页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
1491811000.00份基金份额，无认购资金利息折合基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理
有限公司，基金托管人为中信证券股份有限公司。
经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2023]215号文审核同意，本基金
1491811000.00份基金份额于2023年9月15日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非标的指数成份股(包括主板、创业板、科创板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证)、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、
公司债、公开发行的次级债、地方政府债券、政府支持机构债券、中期票据、可转换债券(含分离交
易可转债)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券等)、债券回购、资产支持证券、同业存单、银
行存款、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符
合中国证监会相关规定)。本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的
80%且不低于基金资产净值的90%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基
准为标的指数收益率，即上证科创板100指数收益率。
本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了国泰上证科创板
100 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“国泰上证科创板 100ETF 联接基金”)。国泰上证科创板 100ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证
第23页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注7.4.4所列示的中国
证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金业
协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
第24页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中的其他负债科目下列示。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
第25页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
第26页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
第27页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
第28页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。在收益评价日，当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，基金管理人可进行收益分配。收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指
第29页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的
第30页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税
以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
第31页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款8357241.4317016744.99
等于：本金8354004.8517008527.24
加：应计利息3236.588217.75
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计8357241.4317016744.99
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
第32页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票1474700678.61-1485550595.8110849917.20
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1474700678.61-1485550595.8110849917.20上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票3177749225.30-3103781469.66-73967755.64
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计3177749225.30-3103781469.66-73967755.64
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
第33页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
其他应收款--
待摊费用--
应计转融通出借证券利息-135576.62
合计-135576.62
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用102433.13705619.82
其中：交易所市场102433.13705619.82
银行间市场--
应付利息--
预提费用168000.00130000.00
可退替代款369126.8545881.90
应付替代款283516.97-
合计923076.95881501.72
第34页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：1、应付替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与实际买入成本或强制退款成本之差乘以替代数量的金额。
2、可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与该替代证券市价之差
乘以替代数量的金额。
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末3186811000.003186811000.00
本期申购4713000000.004713000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-6234000000.00-6234000000.00
本期末1665811000.001665811000.00
注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-1223359.10-67041053.95-68264413.05
本期期初-1223359.10-67041053.95-68264413.05
本期利润-389664415.1484817672.84-304846742.30本期基金份额交易产生的
变动数163456527.5837276343.39200732870.97
其中：基金申购款-549934507.53-229989251.26-779923758.79
基金赎回款713391035.11267265594.65980656629.76
本期已分配利润---
本期末-227431246.6655052962.28-172378284.38
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年9月6日（基金合同
31日生效日）至2023年12月31
第35页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告日
活期存款利息收入163224.24493917.78
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入12285.0613255.94
其他4178.20297446.33
合计179687.50804620.05
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2024年1月1日至2024年2023年9月6日（基金合同
12月31日生效日）至2023年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-85993786.29-4418361.08
股票投资收益——赎回差价收入-307075451.113679445.63
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-393069237.40-738915.45
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年9月6日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日
卖出股票成交总额780969409.50480283415.49
减：卖出股票成本总额865635214.08482508847.14
减：交易费用1327981.712192929.43
买卖股票差价收入-85993786.29-4418361.08
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期项目2024年1月1日至2024年2023年9月6日（基金合同
12月31日生效日）至2023年12月31日
赎回基金份额对价总额5253343370.241086871766.04
第36页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
减：现金支付赎回款总额-11703104.76-3387241.96
减：赎回股票成本总额5572121926.111086579562.37
减：交易费用--
赎回差价收入-307075451.113679445.63
7.4.7.11债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.12衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具投资收益。
7.4.7.13股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益12365689.941543493.44
其中：证券出借权益补偿收入1699022.81353636.70
基金投资产生的股利收益--
合计12365689.941543493.44
7.4.7.14公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目名称2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
1.交易性金融资产84817672.84-73967755.64
——股票投资84817672.84-73967755.64
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
第37页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计84817672.84-73967755.64
7.4.7.15其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
基金赎回费收入--
ETF替代损益 -337209.15 50123.97
合计-337209.1550123.97
注：ETF替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.16其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2024年1月1日至2024年12月2023年9月6日（基金合同生效日）
31日至2023年12月31日
审计费用48000.0090000.00
信息披露费120000.0040000.00
证券出借违约金--
存托服务费9231.06934.94
开户费-400.00
合计177231.06131334.94
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
第38页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
根据本基金管理人于2024年12月7日发布的公告，经基金管理人股东会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准国泰基金管理有限公司变更持股5%以上股东的批复》（证监许可〔2024〕
1560号）核准，基金管理人原股东中国电力财务有限公司将其所持有的本公司10%的全部股权转让
给国网英大国际控股集团有限公司。
7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称与本基金的关系国泰基金管理有限公司基金管理人国泰全球投资管理有限公司基金管理人的控股子公司国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金发本基金的基金管理人管理的其他基金
起式联接基金（“国泰上证科创板 100ETF发起联接 ”）国泰元鑫资产管理有限公司基金管理人的控股子公司国网英大国际控股集团有限公司基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东
中国建银投资有限责任公司(“中国建投”)基金管理人的控股股东
中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金托管人、申购赎回代理券商
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）
关联方名称至2023年12月31日占当期股占当期股成交金额成交金额票成交总票成交总
第39页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告额的比例额的比例
中信证券1746481321.40100.00%2440979451.95100.00%
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）
至2023年12月31日关联方名称占当期债占当期债券回购成券回购成成交金额成交金额交总额的交总额的比例比例
中信证券--300000000.00100.00%
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
中信证券826190.06100.00%102433.13100.00%上年度可比期间
2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣期末应付佣金余额佣金总量的比例金总额的比例
中信证券1796885.42100.00%705619.82100.00%
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注：1.上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费等手续费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
2.2024年7月1日前，该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研
究成果和市场信息服务。自2024年7月1日起，券商不再为本基金提供除交易单元租用以外服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年9月6日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费8538190.973348217.29
其中：应支付销售机构的客户维护费157597.275214.71
应支付基金管理人的净管理费8380593.703343002.58
注：1.自2023年9月6日至2024年11月6日，支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.50% / 当年天数。
2.根据《国泰基金管理有限公司关于调低国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金费率并修改基金合同和托管协议的公告》，自2024年11月7日起，支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年9月6日（基金合同生月31日效日）至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费1758035.95669643.50
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注：1.自2023年9月6日至2024年11月6日，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
2.根据《国泰基金管理有限公司关于调低国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金费率并修改基金合同和托管协议的公告》，自2024年11月7日起，支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.05% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
费率区间加权平均费期末证券出期末应收利关联方名称交易金额利息收入
（%）率（%）借业务余额息余额
131882521
中信证券0.800.80582137.55--
9.63
上年度可比期间
2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
费率区间加权平均费期末证券出期末应收利关联方名称交易金额利息收入
（%）率（%）借业务余额息余额
971695191.235426966.
中信证券0.80~1.200.81266693.3443529.35
4000
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
第42页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告本基金本报告期内及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末2024年12月31日上年度末2023年12月31日持有的基金持有的基金份关联方名称份额占基金持有的基金份额持有的基金份额额占基金总份总份额的比额的比例例
中信证券2825140.000.17%10976048.000.34%国泰上证科创板
177914804.0010.68%138000000.004.33%
100ETF发起联接
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月31日2023年9月6日（基金合同生效日）
关联方名称至2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中信证券8357241.43163224.2417016744.99493917.78
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信证券保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期及上年度可比期间未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
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7.4.12.1.1受限证券类别：股票
流通期末期末
证券证券成功受限受认购期末估数量(单成本估值备注
代码名称认购日期限类价格值单价位：股)总额总额型新股
68861合合2024-06个月锁定1594747910
55.18165.78289.00-
5信息9-19以上流通.02.42
受限新股
68860先锋2024-16个月锁定8399.39937
11.2953.68744.00-
5精科2-04以上流通76.92
受限新股
68872拉普2024-16个月锁定1721032365
17.5833.06979.00-
6拉斯0-22以上流通.82.74
受限新股
68875金天2024-16个月锁定1685.1206426016
7.1615.44-
0钛业1-12以上流通00.60.40
受限网下
1个月
60307天和2024-1中签2029.2495624956
内12.3012.30-
2磁材2-24流通00.70.70
（含）受限新股
60319中力2024-16个月锁定5913.8185.
20.3228.13291.00-
4股份2-17以上流通1283
受限新股
60339红四2024-16个月锁定1228.5508.
7.9835.77154.00-
5方1-19以上流通9258
受限新股
60320小方2024-06个月锁定2306.4930.
12.4726.65185.00-
7制药8-19以上流通9525
受限新股
60335安乃2024-06个月锁定2179.3834.
20.5636.17106.00-
0达6-26以上流通3602
受限
60328键邦2024-06个月新股18.6522.61129.002405.2916.-
第44页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
5股份6-28以上锁定8569
流通受限新股
60307天和2024-16个月锁定2779.2779.
12.3012.30226.00-
2磁材2-24以上流通8080
受限
注：根据中国证监会相关规定，证券投资基金参与网下配售，可与发行人、承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票为流动受限制而不能自由转让的资产。证券投资基金获配的科创板股票及创业板股票需要锁定的，锁定期根据相关法规及交易所相关规定执行。证券投资基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起在法规规定的限售期内不得转让。证券投资基金对上述非公开发行股票的减持还需根据交易所相关规定执行。此外，证券投资基金通过大宗交易方式受让的原上市公司大股东减持或者特定股东减持的股份，在受让后6个月内，不得转让所受让的股份。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元复牌股票股票停牌停牌期末估复牌开数量期末期末备注
代码名称日期原因值单价日期盘单(单位：股)成本总额估值总额价
68813海尔生2024-12重大事2025-013565833.6
35.2030.60385393.0013432033.77-
9物-23项停牌1-070
注：本基金截至2024年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停
牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
第45页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平理论上高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。本基金投资于科创板股票，会面临科创板机制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括股价波动风险、流动性风险、退市风险和投资集中风险等。本基金的投资目标为紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部和稽核监察部由督察长分管，配置有法律、风控、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中信证券开立于具有基金托管资格的银行的托管账户，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近1年的分类
第46页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
结果为 A类，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2024年12月31日，本基金持有信用类债券比例为0.00%(2023年12月31日：0.00%)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于组合资产流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于2024年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
第47页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、存出保证金及结算备付金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金8357241.43---8357241.43
结算备付金171773.09---171773.09
存出保证金135727.61---135727.61
1485550595.
交易性金融资产---1485550595.81
81
应收清算款---415383.78415383.78
资产总计8664742.13--1485965979.591494630721.
72
负债
应付管理人报酬---206196.87206196.87
应付托管费---68732.2868732.28
其他负债---923076.95923076.95
负债总计---1198006.101198006.10
利率敏感度缺口8664742.13--1484767973.491493432715.
第48页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
62
上年度末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金17016744.99---17016744.99
结算备付金168365.55---168365.55
存出保证金698876.01---698876.01
3103781469.
交易性金融资产---3103781469.66
66
其他资产---135576.62135576.62
资产总计17883986.55-3103917046.283121801032.-
83
负债
应付清算款---900941.94900941.94
应付管理人报酬---1215680.301215680.30
应付托管费---243136.05243136.05
应交税费---13185.8713185.87
其他负债---881501.72881501.72
负债总计---3254445.883254445.88
利率敏感度缺口17883986.553118546586.--3100662600.40
95
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2024年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例为0.00%
（2023年12月31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（2023年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
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7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净占基金资产净公允价值公允价值
值比例（%）值比例（%）
148555053103781469.
交易性金融资产－股票投资99.4799.53
95.8166
交易性金融资产—基金投资----
交易性金融资产－贵金属投
----资
衍生金融资产－权证投资----
148555053103781469.
合计99.4799.53
95.8166
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准外的其他市场变量不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2024年12月31日2023年12月31日
业绩比较基准上升5%增加约74279244.53-
业绩比较基准下降5%减少约74279244.53-
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注：于2023年12月31日，本基金成立尚未满一年，无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金净资产的影响。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次1471785419.863103781469.66
第二层次13593570.10-
第三层次171605.85-
合计1485550595.813103781469.66
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元项目本期
2024年1月1日至2024年12月31日
交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
第51页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
转入第三层次-137323.79137323.79
转出第三层次-135256.46135256.46当期利得或损失总
-169538.52169538.52额
其中：计入损益的
-169538.52169538.52利得或损失计入其他综合收益
---
的利得或损失（若有）
期末余额-171605.85171605.85期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或损-103949.45103949.45
失的变动——公允价值变动损益项目上年度可比期间
2023年9月6日（基金合同生效日）至2023年12月31日
交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次---当期利得或损失总
---额
其中：计入损益的
---利得或损失计入其他综合收益
---
的利得或损失（若有）
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或损---
失的变动——公允价值变动损益
注：于2024年12月31日，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。于2024年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。
计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元项目本期末公允采用的估值技术不可观察输入值
第52页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告价值
范围/加权平均与公允价值名称值之间的关系流通受限股平均价格亚式期权
171605.85预期波动率35.21%-496.48%负相关
票模型不可观察输入值上年度末公
项目采用的估值技术范围/加权平均与公允价值允价值名称值之间的关系流通受限股平均价格亚式期权
-预期波动率-负相关票模型
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：
同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于2024年度，本基金申购基金份额的对价总额为3933076241.21元，其中包括以股票支付的申购款3767798178.98元和以现金支付的申购款165278062.23元。(2023年度：本基金申购基金份额的对价总额为2789098207.48元，其中包括以股票支付的申购款2786141598.35元和以现金支付的申购款2956609.13元)
(2)除基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资1485550595.8199.39
其中：股票1485550595.8199.39
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
第53页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
78529014.520.57
计
8其他各项资产551111.390.04
9合计1494630721.72100.00
注：（1）上述股票投资包括可退替代款估值增值。
（2）报告期内，本基金参与转融通证券出借业务遵循持有人利益优先原则，基金管理人根据法
律法规以及公司相关风险管理制度对重大关联交易进行管理，交易按照市场公平合理价格执行，不存在从事利益输送及其他不正当交易活动的情况。报告期末，本基金无参与转融通证券出借业务借出的股票。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
--
B 采矿业
C 制造业 1205455943.12 80.72
电力、热力、燃气及水生产和供
D - -应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务 263755186.50 17.66
第54页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 16157753.06 1.08
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计1485368882.6899.46
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
--
B 采矿业
C 制造业 151431.93 0.01
电力、热力、燃气及水生产和供应
D
业--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 47910.42 0.00
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
第55页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计199342.350.01
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
值比例(％)
1688608恒玄科技14268146424116.973.11
2688213思特威55710743298356.042.90
3688027国盾量子12747438033142.642.55
4688235百济神州22925536914640.102.47
5688002睿创微纳71365733549015.572.25
6688361中科飞测38243933482534.452.24
7688347华虹公司64810030117207.002.02
8688568中科星图54021427567120.421.85
9688578艾力斯44806526839093.501.80
10688037芯源微31942526713512.751.79
11688052纳芯微19762625750667.801.72
12688019安集科技18056325163259.681.68
13688343云天励飞49476524540344.001.64
14688050爱博医疗26308023948172.401.60
15688278特宝生物32271023677232.701.59
16688266泽璟制药36719722880045.071.53
17688017绿的谐波20076121694233.661.45
18688772珠海冠宇134615621646188.481.45
19688005容百科技67284821228354.401.42
20688208道通科技53893321104616.281.41
21688327云从科技164952219959216.201.34
22688183生益电子49867219577862.721.31
23688676金盘科技45660718912661.941.27
第56页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
24688408中信博26040118748872.001.26
25688318财富趋势10941318709623.001.25
26688322奥比中光39832118521926.501.24
27688088虹软科技47707218395896.321.23
28688484南芯科技50983618374489.441.23
29688166博瑞医药58640917709551.801.19
30688536思瑞浦18556317164577.501.15
31688333铂力特43100316994448.291.14
32688567孚能科技145962316931626.801.13
33688200华峰测控16166816894306.001.13
34688141杰华特53290116312099.611.09
35688387信科移动272097716217022.921.09
36688498源杰科技11962216053272.401.07
37688016心脉医疗14612316051611.551.07
38688582芯动联科31864116030828.711.07
39688409富创精密30605115783050.071.06
40688289圣湘生物69409915756047.301.06
41688110东芯股份61618515343006.501.03
42688778厦钨新能33508615293325.041.02
43688029南微医学22415815150839.221.01
44688425铁建重工318117713997178.800.94
45688390固德威33867013851603.000.93
46688702盛科通信16354513737780.000.92
47688063派能科技34236013711518.000.92
48688139海尔生物38539313565833.600.91
49688516奥特维31269513542820.450.91
50688548广钢气体131456313237649.410.89
51688798艾为电子18607012991407.400.87
52688083中望软件14425812344157.060.83
53688629华丰科技36760812311191.920.82
54688789宏华数科17912111890051.980.80
55688352颀中科技94894111510654.330.77
56688032禾迈股份9815811056517.120.74
57688281华秦科技11649510845684.500.73
58688248南网科技33781010840322.900.73
59688575亚辉龙68009510745501.000.72
60688739成大生物41463710689341.860.72
61688100威胜信息29393110640302.200.71
62688331荣昌生物35304710630245.170.71
63688192迪哲医药24809110288333.770.69
64688779五矿新能191803410203940.880.68
65688400凌云光46110310107377.760.68
66688326经纬恒润1187269984856.600.67
67688612威迈斯4174709827243.800.66
第57页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
68688106金宏气体5763279803322.270.66
69688556高测股份8678029702026.360.65
70688639华恒生物2989429628921.820.64
71688062迈威生物4753739602534.600.64
72688520神州细胞2645769585588.480.64
73688172燕东微4754229532211.100.64
74688007光峰科技6386669445870.140.63
75688366昊海生科1531079275222.060.62
76688146中船特气3160749178788.960.61
77688700东威科技2975358765381.100.59
78688198佰仁医疗804048764840.040.59
79688006杭可科技4790878556493.820.57
80688432有研硅7467628438410.600.57
81688439振华风光1588548147621.660.55
82688232新点软件2621897600859.110.51
83688549中巨芯8824937518840.360.50
84688147微导纳米2725927329998.880.49
85688443智翔金泰2912497307437.410.49
86688107安路科技2402687107127.440.48
87688097博众精工2662646989430.000.47
88688276百克生物2478316223036.410.42
89688348昱能科技1253446116787.200.41
90688153唯捷创芯1712605730359.600.38
91688686奥普特713575395302.770.36
92688105诺唯赞2398485317430.160.36
93688336三生国健2463095275938.780.35
94688709成都华微1653655106471.200.34
95688177百奥泰2471724790193.360.32
96688001华兴源创1755114756348.100.32
97688433华曙高科1650873853130.580.26
98688055龙腾光电7282383007622.940.20
99688717艾罗能源622922909659.320.19
100688161威高骨科1029402596146.800.17
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值
值比例(％)
1688615合合信息28947910.420.00
2688605先锋精科74439937.920.00
3688726拉普拉斯97932365.740.00
4603072天和磁材225527736.500.00
第58页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
5688750金天钛业168526016.400.00
6603194中力股份2918185.830.00
7603395红四方1545508.580.00
8603207小方制药1854930.250.00
9603350安乃达1063834.020.00
10603285键邦股份1292916.690.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净值序号股票代码股票名称本期累计买入金额比例（％）
1688052纳芯微52706438.051.69
2688361中科飞测44060276.311.41
3688347华虹公司35161075.191.13
4688027国盾量子31484966.081.01
5688536思瑞浦30277278.230.97
6688322奥比中光28886593.180.93
7688779五矿新能28769926.120.92
8688005容百科技25092877.640.80
9688177百奥泰22867956.440.73
10688400凌云光22541126.470.72
11688390固德威22385804.090.72
12688348昱能科技20745675.440.67
13688582芯动联科19943896.870.64
14688183生益电子19736045.810.63
15688032禾迈股份19433724.490.62
16688498源杰科技18268988.400.59
17688063派能科技17872776.940.57
18688484南芯科技17276891.530.55
19688612威迈斯16844293.690.54
20688548广钢气体16416327.190.53
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净值序号股票代码股票名称本期累计卖出金额比例（％）
1688617惠泰医疗68547819.982.20
第59页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
2689009九号公司61379332.571.97
3688033天宜上佳26128797.890.84
4688123聚辰股份24610729.980.79
5688116天奈科技23538315.560.75
6688321微芯生物23226573.390.74
7688559海目星19471929.350.62
8688696极米科技18336567.340.59
9688298东方生物17451055.860.56
10688475萤石网络17149556.660.55
11688131皓元医药15610095.980.50
12688586江航装备14313372.220.46
13688680海优新材13731438.830.44
14688498源杰科技12722014.710.41
15688066航天宏图12325193.320.40
16688690纳微科技10657604.020.34
17688388嘉元科技10555227.190.34
18688686奥普特10484253.940.34
19688598金博股份10045204.230.32
20688608恒玄科技9014816.670.29
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额966910414.52
卖出股票的收入（成交）总额780969409.50
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
第60页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一
年受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金135727.61
2应收清算款415383.78
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计551111.39
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
第61页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元流通受限部分的公允占基金资产净序号股票代码股票名称流通受限情况说明
价值值比例(%)
1688615合合信息47910.420.00新股锁定
2688605先锋精科39937.920.00新股锁定
3688726拉普拉斯32365.740.00新股锁定
4688750金天钛业26016.400.00新股锁定
5603072天和磁材24956.700.00网下中签
6603072天和磁材2779.800.00新股锁定
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有
持有人户数 机构投资者 个人投资者 科创板 100ETF联接的基金份
(户)占总份额占总份占总份额额持有份额持有份额持有份额比例额比例比例
228019851259876317791480
2165276935.6613.69%75.63%10.68%
2.0044.004.00
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1中国人寿保险股份有限公司57804800.003.47%
2招商证券股份有限公司49949226.003.00%
3张晓寅13000000.000.78%
4海通证券股份有限公司12648200.000.76%
5徐天松10452300.000.63%
第62页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
6华源证券股份有限公司10000000.000.60%
7中国国际金融股份有限公司9676834.000.58%
8李晓春9500000.000.57%
国信证券股份有限公司融券专用证
98800000.000.53%
券账户
10中信建投证券有限责任公司8673503.000.52%
国泰上证科创板100交易型开放式指
-177914804.0010.68%数证券投资基金发起式联接基金
注：以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的名册编制。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持
80800.000.00%
有本基金
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
0
研究部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2023年9月6日)基金份额总额1491811000.00
本报告期期初基金份额总额3186811000.00
本报告期基金总申购份额4713000000.00
减：本报告期基金总赎回份额6234000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额1665811000.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
第63页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，本基金管理人重大人事变动如下：
2024年3月27日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，经
本基金管理人第八届董事会第二十六次会议审议通过，周向勇先生离任公司总经理、转任董事长并代为履行总经理职务。
2024年7月25日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，经
本基金管理人第八届董事会第二十九次会议审议通过，聘任李昇先生担任本基金管理人总经理。
报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2024年起改聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为48000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人及高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
中信证券31746481321.40100.00%826190.06100.00%-
注：1、交易单元的选择标准：
第64页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（1）实力雄厚、信誉良好；
（2）财务状况良好，经营行为稳健、规范，合规风控能力较强；
（3）具备基金交易所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本公司管理的基金进行证券交易的需要；
（4）研究实力较强，能及时为本公司管理的基金提供高质量服务，包括但不限于各类研究分析
报告、上市公司路演及反路演、各类研究策略会等。
2、选择程序：
券商按照我司要求提供机构情况介绍说明，该说明作为券商尽调材料进行内部审议，符合要求的券商经批准进入券商白名单，白名单内的券商根据其提供的研究服务情况进行考评，符合交易席位租用标准的，经审批后可成为我司签约券商并签订交易业务单元租用协议。
3、本基金本报告期内中信证券新增1个席位。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易占当期债占当期回占当期权券商名称成交金额券成交总成交金额购成交总成交金额证成交总额的比例额的比例额的比例
中信证券------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
1《中国证券报》2024-03-27
告国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
2《中国证券报》2024-07-25
告国泰基金管理有限公司关于国泰上证科创板
3100交易型开放式指数证券投资基金二级市《中国证券报》2024-10-09
场交易价格溢价风险提示公告国泰基金管理有限公司关于调低国泰上证科
《中国证券报》、《证券
4创板100交易型开放式指数证券投资基金及2024-11-07日报》其联接基金费率并修改基金合同和托管协议
第65页共67页国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告的公告国泰基金管理有限公司关于公司股权变更的
5《中国证券报》2024-12-07
公告国泰基金管理有限公司关于旗下部分基金改
6《中国证券报》2024-12-24
聘会计师事务所的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
2024年01月0167607
6760776
机构1日至2024年01月7600.0---
00.00
21日0
产品特有风险
当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、关于准予国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金注册的批复
2、国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金基金合同
3、国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金托管协议
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
13.2存放地点
本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦
15-20层。
基金托管人住所或办公场所。
13.3查阅方式
可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话：（021）31089000，400-888-8688
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客户投诉电话：（021）31089000
公司网址：http://www.gtfund.com国泰基金管理有限公司
二〇二五年三月二十九日
沪公网安备31011802005267号
